Formato evidenciando mi aprendizaje
Contabilidad Internacional III
Periodo III - 2021
Nombre del programa CONTADURIA PÚBLICA
Nombre de la asignatura Contabilidad Internacional III
Unidad temática Pasivos
Nombre del autor Juan Pablo Rios Rodriguez
Fecha de elaboración 30/04/2021
Fecha de entrega 30/04/2021
ACTIVIDAD CICLO CONTABLE
LIBRERÍA 1ª SAS.
NIT: 900.999.999-1
Estado Situación financiera
Al marzo de 2021.
ACTIVOS PASIVOS
Bancos 35.000.000 Cuentas pagar proveed. 20.000.000
Inventarios libros 7.000.000 TOTAL PASIVOS 20.000.000
Inventarios Revistas 8.000.000 PATRIMONIO
Capital de socios 30.000.000
TOTAL PATRIMONIO 30.000.000
TOTAL ACTIVOS 50.000.000 PASIVO Y PATRIMONIO 50.000.000
Nota: el inventario inicial corresponde a 200 libros a 35.000 cada uno y 320 revistas a 25.000 cada una.
El movimiento para el mes de abril del año 2021:
Abril 1: Se cancela arrendamiento del local con Inmobiliaria Ltda., por un valor mensual de $1.500.000 +
IVA, con pago virtual PSE.
Abril 1: Se adquiere un préstamo con el banco nacional por $20.000.000, cobran $500.000 por
documentación, crédito a 12 meses, tasa 1.2% MV y se desembolsa a la cuenta de la empresa, la cuota se
paga los días 1 de cada mes.
Abril 2: Se adquiere moto para el vendedor a MOTO 1ª SAS, por $5.000.000 IVA incluido 19% paga con
transferencia.
Abril 3: Compró a crédito 200 revistas a $30.000 c/u + IVA 19% al Proveedor ABC LTDA a 45 días de plazo.
Abril 4: Se realiza devolución en compras de 20 revistas al Proveedor ABC LTDA.
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Contabilidad Internacional III
Periodo III - 2021
Abril 5: Vendió a crédito 300 revistas a $60.000 c/u + IVA 19% al cliente "LIBRERIN 1A LTDA".
Abril 10: Compra mesas para almacén a Mesas SAS, por $2.000.000 IVA incluido 19% paga con
transferencia.
Abril 15: El cliente LIBRERIN 1A LTDA realiza consignación por el 50% para abonar a la deuda.
Abril 20: Llegó factura de la empresa "MUEBLES Ltda" cobrándole servicio de instalación de los escritorios
del área de administración, por valor de $1.000.000 + IVA 19% a 30 días de plazo.
Abril 23: Compró 300 libros a USD 20 c/u al Proveedor en el exterior a 45 días de plazo. TRM 3.400
Abril 27: Llegó factura de "sentinel" cobrando servicio de vigilancia por $500.000 + IVA 5% a 30 días.
Abril 28: compró a crédito 100 libros a $35.000 c/u + IVA 19% al Proveedor Z Ltda.
Abril 28: Llega factura de EPM del almacén por $359.500 (energía $200.000, acueducto $100.000 y $50.000
telefonía + IVA 19%), son para pagar el próximo mes.
Abril 29: Vendió a crédito 250 libros a $71.400 c/u IVA incluido 19% al cliente "El mejor Ltda".
Abril 30: Se cancela la deuda con el proveedor del exterior con transferencia. TRM 3.300
Abril 30: Consigna la nómina de 2 vendedores por 1 SMMLV cada uno, un administrador por $1.000.000 y
un auxiliar contable por $950.000 (salario, auxilio transporte, salud y pensión).
Nota: los saldos del Estado Situación Financiera se deben de tomar en cuenta como saldos iníciales.
Se pide: realizar el Kardex por el método PP, hacer los asientos en el libro Diario, libro mayor (Cuentas T),
cierres y el Balance de Prueba.
Éxitos…
