REGISTRO DE ASIENTO CONTABLE DE APERTURA DE CAJA CHICA
FECHA DETALLE F
12/2/2020 1
CAJA CHICA
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ M/N
Glosa: Registro por apertura de Caja Chica con 500 Bs
12/16/2020 2
MATERIAL DE ESCRITORIO
TRANSPORTE AL PERSONAL
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
FOTOCOPIAS
CREDITO FISCAL
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ M/N
Glosa: Registro por compra 2 paq de hojas bond t/carta
DEBE HABER
500
500
500 500
24.36 28 3.64
10.5 10.5 1.365
65.25 75 9.75
24.10 27.7 3.601
16.99
141
141.2 141
EMPRESA COMERCIAL MAGICA S.R.L.
HOJA DE RENDICION DE CUENTAS DE CAJA CHICA
AL 31 DE MAYO DE 2020
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
CUSTODIO: Mariana Mendez
MONTO FIJO: 500.00
FACTURA
FECHA CONCEPTO
RECIBO
12/10/2020 Factura5362 Compra 2 paq hojas n¿bond t/carta
12/16/2020 Recibo de Egreso 00Pago gastos de movilidad del mensajero
12/23/2020 Factura No. 43 Compra de gasolina para vehiculo de la Empresa
12/28/2020 Factura No. 002 Pago por fotocopias
TOTAL GASTOS EFECTUADOS:
SALDO EN CAJA CHICA:
TOTAL:
SALDO EN BILLETES Y MONEDAS ES DE Bs.
No. 0001
CHICA
IMPORTE
28
10.5
75
27.5
141
359
500
359
EMPRESA COMERCIAL MAGICA S.R.L.
ARQUEO DE CAJA M/N
AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2020
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
RESPONSABLE: CAJERO HORA DE INICIO: 18:30
EN PRESENCIA DE: CAJERO HORA FINAL: 20:00
MONEDAS Y BILLETES:
MONEDAS DE Bs. 0.20 72.00
MONEDAS DE Bs. 0.50 200.00
MONEDAS DE Bs. 1 400.00
MONEDAS DE Bs. 2 1,100.00
BILLETES DE CORTES DE 100 5,000.00
BILLETES DE CORTES DE 20 2,000.00
BILLETES DE CORTES DE 10 1,940.00
BILLETES DE CORTES DE 200 5,000.00
TOTAL MONEDAS Y BILLETES 15,712.00
CHEQUES:
CHEQUE No. 0131 BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ 10/10/20 1,000.00
CHEQUE No. 204 BANCO UNION 29/11/20 2,000.00
CHEQUE No. 244 BANCO DE CREDITO 30/11/20 3,000.00
TOTAL CHEQUES 6,000.00
FACTURAS:
FACTURA No. 101 LIBRERÍA LIDER, 30/11/20 320.00
FACTURA No. 261 DE SERVICOMP, COMPUTADORA, 30/11/20 4,800.00
RECIBO DE CAJA No. 735, ANTICIPO A JEFE DE ALMACENES 28/11/20 1,000.00
TOTAL FACTURAS 6,120.00
TOTAL ARQUEO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2020 27,832.00
MENOS: SALDO SEGÚN MAYOR DE CONTABILIDAD 27,805.70
DIFERENCIA POR AJUSTAR 26.30
FECHA DETALLE F DEBE
11/30/2020 1
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 1000
CAJA M/N
Glosa: Registro por error fecha vencida en el cheque 1000
11/30/2020 2
MATERIAL DE ESCRITORIO 278.40
CREDITO FISCAL 41.60
CAJA M/N
320.000
11/30/2020 3
EQUIPO DE COMPUTACION 4176
CREDITO FISCAL 624
CAJA M/N
Glosa:Registro por compra de computadora 4800.000
11/28/1930 4
ANTICIPO AL PERSONAL 1,000.00
CAJA M/N
Glosa: Registro por anticipo de sueldo al jefe de almacen 1000.000
11/30/2020 5
CAJA M/N 26.3
FALTANTES Y SOBRANTES
CAJA M/N
DEBE
27805.7
27805.7
20685.7
HABER
1000
1000
320
320
4800
4800.000
1,000.00
1000.000
26.3
CAJA M/N
HABER
1000
320
4800
1000
7120
EMPRESA COMERCIAL MAGICA S.R.L.
CONCILIACION BANCARIA
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA
CTA. CTE. 150-039039 M/N
PRACTICADA AL 30 DE ABRIL 2020
EJERCICIO 3
SALDO SEGÚN EL EXTRACTO BANCARIO
MAS: DEBITOS REGISTRADOS EN LA EMPRESA Y NO EN L BANCO
0
DEBITO REGISTRADO EN EL BANCO Y NO EN LA EMPRESA
CHEQUE No. 30
N/D 100 100
MENOS: CREDITOS REGISTRADOS EN LA EMPRESA Y NO EN EL BANCO
CHEQUE No. 34 9000 9000
CREDITO REGISTRADO EN EL BANCO Y NO EN LA EMPRESA
N/A 13 13
SALDO SEGÚN LIBRETA BANCARIA -8913
NO HAY SALDO EN EL EXTRACTO LICEN
EJERCICIO 4
GESTION DE SALDO CUENTAS CREDITOS
CIERRE POR COBRAR INCOBRABLES
12/31/2018 300,000.00 24,400.00
12/31/2019 254,000.00 16,900.00
12/31/2020 104,500.00 15,300.00
12/31/2021 156,000.00 - %PROMEDIO
TOTALES 814,500.00 56,600.00
%PROMEDIO
%PROMEDIO
PREVISION REQUERIDA
PREVISION REQUERIDA
= Suma de cuentas incobrables de 3 ultimas gestiones x 100
Suma de saldos de cuentas por cobrar de 3 ultimas gestiones
= (24400+16900+15300) X100
(300000+254000+104500)
= 8.60
= Saldo de cuentas por cobrar x %promedio
= 13416
