Presentado por: LUIS FERNANDO CORAL
ALICIA ALONSO S.A.
NIT: 000.000.0000
BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2019
ACTIVO
Caja $ 125.000.000
Bancos $ 432.000.000
Inversiones Temporales $ 350.000.000
Clientes $ 135.000.000 Un activo es un recurso
Deudores Diversos $ 95.000.000 controlado por la entidad como
resultado de sucesos pasados,
Mercancías $ 650.000.000 del que la entidad espera
Terrenos $ 600.000.000 obtener, en el futuro,
beneficios económicos.
Edificios $ [Link] Naturaleza: "DEBITO"
Mobiliario y Equipo $ 115.000.000 (aumenta por débito y
disminuye por el crédito)
Cargos Diferidos Papelería y Útiles $ 25.000.000,00
Publicidad $ 35.000.000,00
Gastos de Organización $ 40.000.000
Prima de Seguros $ 15.000.000
Total Activo $ [Link]
PASIVO
Hipotecas Por Pagar $ 170.000.000 Un pasivo es una obligación
presente de la entidad, surgida a
Proveedores $ 320.000.000 raíz de sucesos pasados, al
Cuentas Por Pagar $ 225.000.000 vencimiento de la cual, y para
cancelarla, la entidad espera
Creditos Diferidos $ 105.000.000 desprenderse de recursos que
Impuestos Por Pagar $ 35.000.000 incorporan beneficios
económicos. Naturaleza
Salarios $ 85.000.000 "CREDITO" (aumenta por el
crédito y disminuye por el débito)
Acreedores Varios $ 210.000.000
Total Pasivo $ [Link]
PATRIMONIO Patrimonio es la parte residual de
Aportes $ [Link] los activos de la entidad, una vez
Resultados del Ejercicio $ [Link] deducidos todos sus pasivos.
NATURALEZA: "CREDITO"
(aumenta por el crédito y
Total Patrimonio $ [Link]
disminuye por el débito)
Pasivo Mas Patrimonio $ [Link]
En el momento de realizar la clasificación de cada una de las cuentas para realizar el
Balance General, se verifico con el Puc de Comerciantes a que clase pertenecen. Dentro
de los activos encontramos:
Los del grupo 11 que hacen referencia al DISPONIBLE, que son aquellas cuentas
que registran los recursos de liquidez inmediata de la organización, aquí
tenemos la CAJA y BANCOS.
En el grupo 12 encontramos INVERSIONES, que son aquellas que registran las
inversiones de acciones, cuotas de interés social, títulos valores en este caso
hace referencia a la cuenta de INVERSIONES TEMPORALES.
El grupo 13 denominado DEUDORES, comprende el valor de las deudas a cargo
de terceros, y a favor del ente económico, incluidas las comerciales y no
comerciales, en la cual encontramos las cuentas de CLIENTES Y DEUDORES
DIVERSOS.
El grupo 14 denominado INVENTARIOS, que comprende todos aquellos artículos,
materiales, suministros y productos, recursos… se ubican las cuentas de
MERCANCIAS.
En el grupo 15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO, comprende los bienes de
cualquier naturaleza que posea el ente económico. Ubicando a las cuentas de
TERRENOS, EDIFICIOS, MOBILIARIO Y EQUIPO.
En el grupo 16 denominado INTANGIBLES, o bienes inmateriales representados
en derechos de la organización por ejemplo todos los gastos de constitución de
una empresa denominados gastos de organización.
En el GRUPO 17 DIFERIDOS comprende aquellos gastos pagados por anticipado,
se hace referencia a las cuentas como PUBLICIDAD.
Siguiendo la misma línea encontramos los Pasivos, que para el ejercicio práctico se
toman como referencia de estudios los grupos:
En el grupo 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS, son aquellos deberes contraídos
por el ente económico mediante créditos a entidades financieras; para el
ejemplo en curso ubicamos la cuenta de HIPOTECAS POR PAGAR.
En el grupo 22 PROVEEDORES, hace referencia a la adquisición de bienes y7o
servicios para el desarrollo del objeto social de la organización.
En el grupo 23 CUENTAS POR PAGAR, comprende las obligaciones contraídas a
favor de terceros por diferentes conceptos, encontramos las CUENTAS POR
PAGAR, ACREEDORES.
En el grupo 25 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS, comprende los dineros a
favor del Estado, ubicamos las cuentas de IMPUESTOS.
En el grupo 25 OBLIGACIONES LABORALES, comprende el valor de los pasivos a
cargo de la organización a favor de los trabajadores, ubicamos la cuenta de
SALARIOS.
Por ultimo encontramos El Patrimonio, Ubicamos en primer lugar
El grupo 31 denominado CAPITAL SOCIAL, en el cual se registran todos los
aportes iniciales para la creación de la empresa, para el ejercicio práctico
encontramos la cuenta de APORTES.
En el grupo 36 denominada RESULTADO DEL EJERCICIO, que hace referencia al
valor de pérdidas o ganancias obtenidas por el ente económico.
