INFORME DE CONTROL ESPECÍFICO N.
º 039-2020-2-0432-SCE
PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN A LA CONTRATACIÓN DIRECTA N.º 001-2020-0EC/MDA
"ADQUISICIÓN DE PRODUCTOS DE PRIMERA NECESIDAD DE LA CANASTA FAMILIAR EN
EL MARCO DEL ESTADO DE EMERGENCIA NACIONAL POR EL COVID-19 EN EL DISTRITO
DE AUCALLAMA-PROVINCIA DE HUARAL-DEPARTAMENTO DE LIMA"
PERÍODO: 1 DE ABRIL AL 30 DE MAYO DE 2020
l. ANTECEDENTES
1. Origen
El Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad a la Municipalidad distrital
de Aucallama, en adelante "entidad", corresponde a un servicio de control posterior programado
en el Plan Operativo 2020 del Órgano de Control Institucional, registrado en el Sistema de
Control Gubernamental - SCG con la orden de servicio n.º 2-0432-2020-003 , iniciado
mediante oficio n.º 151-2020-MPH/OCI de 10 de agosto de 2020, en el marco de lo
previsto en la Directiva Nº 007-2019-CG/NORM "Servicio de Control Específico a
Hechos con Presunta Irregularidad" aprobada mediante Resolución de Contraloría Nº 198-2019-
CG de 01 de julio de 2019 y modificada con Resolución de Contraloría Nº 269-2019-CG de 06 de
setiembre de 2019.
2. Objetivos
Objetivo general:
Determinar si la Contratación Directa n.º 001-2020-0EC/MDA "Adquisición de productos de primera
necesidad de la canasta familiar en el marco del estado de emergencia nacional por el COVID-19
en el Distrito de Aucallama - Provincia de Huaral - Departamento de Lima", se realizó de
conformidad con la normativa aplicable.
Objetivo específico:
• Determinar si las actuaciones preparatorias y ejecución del procedimiento de selección de
la Contratación Directa n.º 001-2020-0EC/MDA "Adquisición de productos de primera necesidad
de la canasta familiar en el marco del estado de emergencia nacional por el COVID-19 en
el Distrito de Aucallama - Provincia de Huaral - Departamento de Lima", sé.realizó de
conformidad con la normativa aplicable. ·
• Determinar si la regularización de la documentación del procedimiento de selección de la
Contratación Directa n.º 001-2020-0EC/MDA "Adquisición de productos de primera necesidad
de la canasta familiar en el marco del estado de emergencia nacional por el COVID-19 en
el Distrito de Aucallama - Provincia de Huaral - Departamento de Lima", se realizó de
conformidad con la normativa aplicable .
3. Materia del Control Específico y
alcance Materia del Control Específico
La materia del control específico , corresponde al procedimiento de selección a la contratación
directa n.º 001-2020-0EC/MDA "Adquisición de productos de primera necesidad de la canasta
familiar en el marco del estado de emergencia nacional por el COVID-19 en el distrito de
Aucallama - Provincia de Huaral-Departamento de Lima", con la participación de la Gerencia
Municipal, Gerencia de Desarrollo Humano y Económico
Comprende la revisión, verificación y análisis de la documentación correspondiente a la
contratación directa n.º 001-2020-0EC/MDA , en la que presuntamente se habría beneficiado
al proveedor, al adquirir un producto que no se encontraba indicado en la orden de compra,
así como también respecto a las menestras, las mismas no habrían contado con resgistro
saniatrio, fecha de vencimiento y procedencia .
Alcance
El servicio de control especifico comprende el período de 1 de abril al 30 de mayo de 2020,
correspondiente a la revisión y análisis, entre otras técnicas de recopilación de información,
de la documentación relativa al hecho con evidencias de irregularidad.
Los objetivos del presente servicio de control específico se encuentran alineados con el Objetivo
de Desarrollo Sostenible (ODS) 2 "Hambre cero" meta n.º 2.1 Para 2030, poner fin al
hambre y asegurar el acceso de todas las personas, en particular los pobres y las personas
en situaciones vulnerables , incluidos los lactantes, a una alimentación sana, nutritiva y suficiente
durante todos el año.
4. De la entidad o dependencia
La Municipalidad Distrital de Aucallama pertenece al nivel de gobierno local.
A continuación, se muestra la estructura orgánica de la Municipalidad Distrital de Aucallama , según
su Reglamento de Organización y Funciones, aprobado mediante Ordenanza
Municipal n.º 007-2019-MDA/A de 30 de mayo de 2019 :
000006
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAL
5 de 28
COMISION DE REGIDORES
""">"!11 "l"!r.r.''?''"7'r'-.:I
9,1 , S .R, Tfi A
.
N
·l . .._ GE, ,. .f"Y.
1 1
1
Unidad de Tramite
.
Unidad de Unidad de RR.PP.e
Documentario y Archivo Registro Civil Imagen Institucional
Unidad
Ejecutora
Coactiva Oficina de Programación
Multianual de
Inversiones - (OPMI)
Unidad de Tesoreria
Unidad de Fiscalización
Unidad de RecuJSOs Humanos Tributaria
Unidad de Sistemas e
Informática
Unidad de Logística
Unidad de Control
Patrimonial y servicios
generales
GERENCIA DE GERENCIA DE
SERVICIOS GERENCIA DE DESARROLLO GERENCIA DE DESARROLLO SEGURIDAD
PUBLICOS URBANO Y RURAL HUMANO Y ECONOMICO CIUDADANA, CONTROL
Dirección de Salud,
Unidad de Obras Unidad de Desarrollo Social
Limpieza Pública y
Públicas - OMAPED
Medio ambiente Medio
Unidad de Control Urbano y
Ambiente, Áreas Unidad de Planes y Unida? de Educación Cultura y Transoorte
Proyectos
Dirección de Paiques, Deporte.
Jardines y Cementerio Unidad de Formalización Unidad de Seguridad
Dirección de Gestión de Unidad de Participación Vecinal Ciudadana fSerenazQo
Riesgo de Desastres y y l
de Defensa Civil Unidad de Obras Privadas, Desarrolb Humano
Catastro y Planeamiento Unidad de Control y
l lrhnn Fiscalización
Unidad de Promoción Desarrollo
Empresarial y Turismo
AREA TCNICA MUNICIPAL lATM\ AGUfaAlllUN ICWAl DEL
CENlllO POBLADO DE
PPA..
e de Control Específico N.0 039-2020-2-
0432 .SCE
o de 1de abril al 30 de mayo de 2020
5. Comunicación del Pliego de Hechos
En aplicación del numeral 7.31 de las Normas Generales de Control Gubernamental , aprobadas
con Resolución de Contraloría Nº 273-2014-CG y sus modificatorias, y la
Directiva N.º 007-2019-CG/NORM "Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta
Irregularidad" aprobada con Resolución de Contraloría N° 198-2019-CG y su modificatoria,
se cumplió con el procedimiento de comunicación del Pliego de Hechos a las personas
comprendidas en los hechos con evidencias de presunta irregularidad a fin que formulen sus
comentarios o aclaraciones .
11. ARGUMENTOS DE HECHO
"LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AUCALLAMA, ADQUIRIÓ PRODUCTOS PARA LA CANASTA
BÁSICA FAMILIAR EN EL MARCO DE LA EMERGENCIA NACIONAL POR EL COVID-19, DE
LOS CUALES, LOS FIDEOS NO FUERON LOS INDICADOS EN LA ORDEN DE COMPRA;
ASIMISMO LAS MENESTRAS NO CONTABAN CON REGISTRO SANITARIO, FECHA DE
VENCIMIENTO Y PROCEDENCIA; ASÍ TAMBIÉN EL EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN CARECE DE
DOCUMENTOS QUE DEBIERON SER REGULARIZADOS; ADEMÁS NO SE REGISTRÓ NI
PUBLICÓ EN EL SEACE, SITUACIÓN QUE BENEFICIÓ AL PROVEEDOR AL HABERSE
EFECTUADO EL PAGO DEL 100% DEL MONTO CONTRATADO SIN HABER CUMPLIDO CON LO
INICIALMENTE CONVENIDO EN LA ORDEN DE COMPRA, LO QUE LIMITÓ LA PLURIDAD DE
POSTORES Y TRANSPARENCIA EN LA ADQUISICIÓN DE BIENES, Y NO SE CAUTELÓ LA SALUD DE
LA POBLACIÓN BENEFICIARIA DE LAS CANASTAS".
Condición:
De la revisión a la documentación alcanzada por la entidad y de las verificaciones realizadas en el servicio
de Control Concurrente al Proceso de Adquisición y Entrega de Canastas Básicas Familiares -
Emergencia Sanitaria Nacional - COVID-19 en la Municipalidad Distrital de Aucallama, en la etapa de
adquisición y recepción de canastas, se puede advertir que la Entidad recibió del Ministerio de
Economía y Finanzas la suma de S/ 100 000,00 para la adquisición y distribución de Canastas
Básicas Familiares en el marco de lo dispuesto en el Decreto de Urgencia n.º 033-2020 que establece
medidas para reducir el impacto en la economía peruana, de las disposiciones de prevención
establecidas en la declaratoria de Estado de Emergencia Nacional ante los riesgos de propagación del
COVID - 19.
Al respecto, la entidad mediante Resolución de Alcaldía n.º 052-2020-MDA/A de 31 de marzo de
2020 incorpora a su presupuesto los recursos transferidos por el Ministerio de Economía y Finanzas,
aprobando su respectiva desegregación por el importe total de S/ 100 000,00 .
Así pues, mediante informe n.º 081A-2020-MDA-GDHE/HEHS de 7 de abril de 2020 (Apéndice n.º 3,
folio n.º 80), el gerente de· Desarrollo Humano y Económico señor Héctor Huayta Sulcaray
efectúa el requerimiento de productos de primera necesidad para la canasta básica familiar en
cumplimiento a lo dispuesto en el Decreto de Urgencia n.º 033-2020 , para lo cual requiere los productos
siguientes:
Cuadro nº 1
Requerimiento de productos de primera necesidad para
la Canasta Básica Familiar
Producto Medida Cantidad
Arroz Saco 145
Leche Caja 222
Conserva de atún Caja 111
Aceite Caja 296
Azúcar Saco 71
Fideos corto Bolsa 355
Fideos Spaguetti Bolsa 178
Lenteja Saco 45
Sal de mesa Saco 73
. .
Fuente: Expediente de contratación del proced1m1ento de selección Contratación Directa n.' 001-2020-0EC/MDA
Elaborado por: Equipo a cargo del Servicio de Control Especifico a Hechos con presunta irregularidad
Por su parte, el jefe de la Unidad de Logística señor Luis Fernando Serna Bitancur, mediante
oficio circular n.º 001-2020-UUMDA de 7 de abril de 2020 (Apéndice n.º 4, folio n.º 83) cursado
únicamente a la empresa Comercial H & U E.l.R.L., solicita cotización de víveres para el armado
y reparto de canastas en el distrito de Aucallama debido a que el distrito se encuentra bajo situación
de emergencia, de acuerdo al siguiente detalle:
Cuadro n.º 2
Productos para la Canasta Básica
familiar
Producto Cantidad Especificaciones del pedido
Arroz 145 145 sacos de 49 kl
Leche 222 222 caja de 24 latas
Conserva de atún 111 111 cajas de 48 unidades
Aceite 296 296 cajas de 12 botellas de 1
Lt.
Azúcar 71 71 sacos de 50 kilos
355 bolsas de 5 kilos de
Fideo corto fideo
55
cortado para sopa
Fideo Spaguetti 178 178 bolsas de 1O KL Spaguetti
Menestra (lenteja 45 45 sacos de menestras de 46
BB) KL
Sal 73 73 sacos de sal de 25
unidades
Fuente: Expediente de contratación del procedimiento de selección Contratación Directa n.' 001-2020-0EC/MDA
Elaborado por: Equipo a cargo del Servicio de Control Especifico a Hechos con presunta irregularidad
En atención a ello, el Jefe Comercial de la empresa Comercial H&U E.l.R.L., presenta la cotización
s/n, recepcionado el 8 de abril de 2020 (Apéndice n.º 5, folio n.º 85) por la Unidad de Logística
de la entidad, en la cual indica que los precios incluyen IGV, método de pago al contado,
precios incluyen flete, cotización válida por 10 días hábiles; siendo su propuesta la siguiente :
Cuadro n.º 3
Productos cotizados por Comercial H&U E.l.R.L.
Preci Pre
Productos Cantid Especificaciones del pedido
o ci
ad
Arroz Puro Norte 145 145 sacos de 49 KL unitario
137, 19o
00 865,00
Leche Pura Vida 222 222 caja de 24 latas 56, 1
00 2432,00
Conserva de
111 111 cajas de 48 unidades 192, 21
Atún
00 312,00
Carabela
Aceite Deleite 296 296 cajas de 12 botellas de 1 60, 17760,
Azúcar San Jacinto 71 Lt. 71 sacos de 50 kilos 00
121, 00
8
Fideo Cortado 355 bolsas de 5 kilos de 00 591,00
355 13, 4
Marco fideo cortado para
75 881,25
Polo
Fideo Spaguetti sopa
178 178 bolsas de 1O KL 27, 4
Marco
Spaguetti 50 895,00
Menestra (lenteja BB) 45 . 45 sacos de menestras de 202, 9
46 KL 00 090,00
Sal Norsal 73 73 sacos de sal de 25 16, 1
unidades 08
Fuente: Expediente de contratación del procedimiento de selección Contratación Directa n.° 001-2020-0EC/M DA
173,75
Elaborado por: Equipo a cargo del Servicio de Control Especifico a Hechos con presunta irregularidad
En atención a lo cual, la entidad a través de la Unidad de Logística a cargo del señor Luis
Fernando Serna Bitancur, contrató directamente, vía orden de compra n.º 000121-2020 de 8 de
abril de 2020 (Apéndice n.º 6, folio n.º 87), con la empresa Comercial H & U E.l.R.L por un
monto de S/ 100 000,00, con la finalidad de adquirir productos de primera necesidad para las
canastas básicas familiares para ser entregadas a las familias catalogadas como pobres en el distrito ;
exceptuándose del procedimiento de selección, amparándose en el Decreto de Urgencia n.º 033-2020
, los productos adquiridos se detallan en el siguiente cuadro:
Cuadro n.º 4
Productos adquiridos para la Canasta Básica
familiar
Descripción Medida Cantidad - Costo Sub total
Aceite Deleite X 12 Caja 296 . . 60,00 17 760,00
unidades
Sal Norsal x 25 Saco 73 16,0788 1 173,75
unidades
355 13,75 4 881,25
Fideo cortado Marco Bols
Polo X 5 kilos a
17 27,50 4 895,00
Fideo spaguetti Bols
8
Marco Polo X 1O a
kilos
Arroz Pacasmayo 145
Sac 137, 19
X 49 kilos
o 00 865,00
Menestra (lenteja 45
Sac 202, 9
BB) X 46
o 00 090,00
kilosJacinto
Azúcar San 71
Sac 121, 8
X 50 kilos
o 00 591,00
Conservas de atun 111
Caja 192, 21
X 48
00 432,00
Leche unidades
Pura Vida
X 24 .. del Caja
. . 222 56 12
Fuente: Expediente de de .. .. Directa n.º 001-2020-0EC/MDA
unidades sel 432,00
contratac1on proced1m1ento ecc1on Contratac1on
Elaborado por: Equipo a cargo del Servicio de Control Específico a Hechos con presunta irregularidad
En el cuadro precedente, se puede apreciar los productos que la empresa Comercial H&U E.l.R.L.,
debió entregar en el plazo de 7 días hábiles, teniendo en cuenta la Orden de Compra
n.º 000121-2020, que detalla las marcas de los productos, cantidades, peso, características y
costos.
Sin embargo, de la revisión efectuada a la información obtenida correspondiente a la adquisición y
recepción de los productos para las canastas básicas familiares y de las verificaciones realizadas
en las instalaciones de la entidad durante el desarrollo del Servicio de Control Simultáneo en
la modalidad de Control Concurrente, se advirtió que los productos ingresados al almacén con guía
de remisión - remitente 031 n.º 0000018 de 23 de abril de 2020 (Apéndice n.º 7, folio n.º
90), difieren a las características descritas en la orden de compra n.º 000121-2020 de 8 de
abril de 2020 (Ver apéndice n.º 6, folio n.º 87), recepcionada por el proveedor el 13 de abril
de 2020; como es el caso, que en la orden de compra se adquirieron fideos cortos y
spaguetti marca Marco Polo; por el contrario, ingresó al almacén de la entidad fideos cortos de la
marca Benotti y Don Bitute, productos que no corresponderían a la adquisición efectuada según la
orden de compra mencionada, hecho que el responsable del almacén, señor Víctor Fernando
Nicho Quispe, no observó al momento de recibirlos.
En relación a ello, cabe señalar que mediante Acta de Mutuo Acuerdo suscrita el 21 de abril de
2020 (Apéndice n.º 8, folio n.º 92) entre la representante de la empresa Comercial H&U
E.l.R.L. señora Carmen Torres Santos como administradora , y por la entidad: el señor lván
Mancisidor Cabezas Gerente Municipal, señor Héctor E. Huayta Sulcaray Gerente de Desarrollo
Humano y Económico, señor Luis Fernando Serna Bitancur, jefe de la Unidad de Logística y
señor Víctor Fernando Nicho Quispe jefe de Almacén, acordaron realizar la modificación a las
adquisiciones efectuadas a través de la orden de compra n.º 000121-202 en los items
correspondientes a los fideos Spaguetti marca Marco Polo y fideos cortados marca Marco Polo,
según el detalle siguiente:
cuadro n.u 5
Productos adquiridos según Orden de Compra n.º 000121-
2020 Comparados con los productos entregados por el
proveedor Según Acta de Mutuo Acuerdo
Producto A Producto B
- -·-- Producto - ·-
adquirido según
Producto adquirido según Producto orden de compra Producto entregado
orden de compra n.º entregado por el n.º 121-2020 por el proveedor
121-2020 Cód. proveedor Cod. 09.06.0002.0157 Comerc ial H&U EIRL
09.06.0002.0156 Comercial H&U
EIRL
Fide Fideos
Fideos Fideos Fideos Cortado os cortado
Descripci Spaguetti Cortados Marco Polo 250 Cort Bitute
ón Marco Polo X surtidos Benotti GRX20 ado Surtido
1O kilos 250 unidades Surtido 250GRX2
GRX 20 unidades Benotti 0
Cantidad 178 356 355 272 83
Paquet Paquet Paquet Paquet
Presentaci Paquet
eX eX eX eX
ón eX
10 5 5 5
Cost 5
S/ 27,50 S/ 27,50 S/ 27,50 S/ 27,50
oX S/ 27,50
paqu
Costo X S/ 2,75 S/ 5.50 S/ 5,50 S/ 5,50
S/ 5,50
kilo .
'
Fuente: Expediente de contratación del proced1m1e nto de selección Contratació n Directa n.º 001-2020-
0EC/MDA Elaborado por: Equipo a cargo del Servicio de Control Especifico a Hechos con presunta
irregularidad
En el cuadro n.º 5, se aprecia que según el Acta de Acuerdo Mutuo de 21 de abril de 2020
(Ver apéndice n.º 8, folio n.º 92) se habría modificado las especificaciones del fideo
señaladas en la Orden de Compra, por un lado, se adquirió fideos spaguetti en paquete de
kilo (fideo largo) marca Marco Polo y fideo cortado en presentación de 250 gr., marca
Marco Polo; sin embargo, los funcionarios de la entidad aceptaron que la empresa comercial
H&U EIRL entregue en su totalidad fideos cortados de la marca Bitute y Benotti en presentación
de 250 gr., por unidad, con lo cual se advierte que los productos adquiridos por la entidad a
través de la orden de compra n.º 000121-2020 difieren a los productos entregados por parte del
proveedor; y que además, dicha acta habría sido suscrita con posterioridad a la entrega de
los fideos ingresados al Almacén de la entidad, según se dejó constancia en la visita de la
comisión de control a cargo del servic io de control simultáneo en la modalidad de control
concurrente , el 20 de abril de 2020, en el cual se constató que se encontraban internados en
el almacén, los fideos cortados marca Bitute (83 paquetes, cada paquete de 5 kilos) y Benotti
(628 paquetes, cada paquete de 5 kilos), suscribiendo el Acta n.º 001-2020-MPH/OC! de 20 abril
de 2020 (Apéndice n.º 9, folio n.º 96), Juan Mancisidor Cabezas, gerente Municipal, Luis
Cerna Bitancur , jefe de la Unidad de Logística y Víctor Nicho Quispe, jefe de Almacén ; por lo
que estos funcionarios , tenían conocimiento que antes de la suscripción del Acta de Acuerdo
Mutuo, ya se había ingresado productos que diferían de la Orden de Compra.
Esta situación , se puso de conocimie nto mediante oficio n.º 084-2020-0Cl-0432 de 23 de
abril de 2020 al Titular de la entidad de la existencia de situaciones adversas advertidas en el
hito de control
n.º 1 - etapa de adquisición y recepción de canastas básicas familiares, plasmadas en el Informe
de Hito de Control n.º 011-2020-0Cl/0432-SCC (Apéndice n.º 10, folio n.º 99 al 110).
Es necesario precisar que el Acta de Mutuo Acuerdo de 21 de abril de 2020 (Ver apéndice
n.º 8, folio n.º 92), no fue otorgada ni se precisó de su existencia por parte de la entidad al
equipo de control a cargo del Servicio de Control Simultáneo en la modalidad de concurrente
(Hito de Control n.º 1), al momento de realizar dicho servicio de control, la misma que fue
ejecutada del 8 al 21 de abril de 2020.
Por otro lado, mediante Resolución Gerencial n.º 024-2020-GM/MDA de 4 de mayo de 2020
se aprueba las bases administrativas del procedimiento de selección denominada contratación
directa n.º 001-2020-0EC/MDA para la Adquisición de productos de primera necesidad de la
canasta familiar en el marco del estado de emergencia nacional por el Covid -19 en el distrito
de Aucallama provincia de Huaral-departamento de Lima; en la citada base en el numeral
2.2. Contenido de las ofertas del Capítulo 11 de la Sección Específica de las bases
Administrativas (Apéndice n.º 11, folio n.º 112 al 136), establece:
2.2.1 Documentación de presentación obligatoria :
a) Declaración Jurada de datos del postor (Anexo n.º 1),
b) Documento que acredite la representación de quien suscribe la oferta,
c) Declaración jurada de acuerdo con el literal b) del artículo 52 del reglamento (anexo n.º 2)
d) Declaración Jurada de cumplimiento de las especificaciones técnicas contenidas en el Capítulo
111 de la presente sección (Anexo n.º 3)
e) Promesa de consorcio con firmas legalizadas, de ser el caso, en la que se consigne los
integrantes, el representante común el domic ilio común y las obligaciones a las que se
compromete cada uno de os integrantes del consorcio así como el porcentaje
equivalente a dichas obligaciones
0 Declaración Jurada de plazo de entrega (Anexo n.º 4)
g) El precio de la oferta (Anexo n.º 6)
Posteriormente , al efectuar la revisión del expediente de contratac ión del procedimiento de
selección relacionados a la adquisición de productos de primera necesidad de la canasta básica
familiar , no se aprecia que los anexos señalados hayan sido regularizados por parte del proveedor
Comercial H&U E.l.R.L.
En ese mismo sentido, en el Numeral 3.1 Especificaciones Técnicas, literal V. Alcance de la
Contratac ión, 1. Descripción y cantidad de los bienes del Capítulo 111 de la Sección Específica de
las Bases Administrativas (Ver apéndice n.º 11, folio n.º 121)', señala, entre otros, que la canasta
está compuesta de la siguiente manera:
Cuadro n.º 6
Composición de la
canasta
Unidad
Íte Descripción del Cantidad
de
m producto
medi
1 Arroz 7105 Kilogramo
2 Leche 5328 Unidad
3 Conserva de atún 5328 Unidad
4 Aceite vegetal 1 LT 3552 Unidad
5 Azúcar 3550 Kilogramo
6 Fideo cortado 3555 Kilogramo
7 Lenteja BB 2070 Kilogramo
8 Sal 1825 Unidad
.. . . .. ..
Fuente: Expediente de ac1o del ed1m to selecc1on Contrata Directa n.º 001-2020-0EC/MDA
contrat n proc 1en de c1on
Elaborado por: Equipo a cargo del Servicio de Control Específico a Hechos con presunta irregularidad
En el cuadro, se aprecia que en el ítem 6 se consigna como producto: Fideo Cortado, cantidad:
3555 y como unidad de medida: kilogramo; sin embargo, dichos productos difieren a los
adquiridos mediante la orden de compra n.º 000121-2020 (Ver apéndice n.º 6, folio n.º 87),
que indica, entre otros, Fideo cortado Marco Polo X 5 kilos, 355 bolsas; Fideo Spaguetti
Marco Polo X 10 kilos, 178 bolsas.
Al respecto, es necesario acotar que la comisión de control visitó el almacén de la entidad el
20 de abril de 2020 , el cual se constató que se encontraban internados en el almacén, los
fideos cortados marca Bitute (83 paquetes , cada paquete de 5 kilos) y Benotti (628
paquetes , cada paquete de 5 kilos), suscribiendo el Acta del 20 abril de 2020 (Ver apéndice
n.º 9, folio n.º 96), Juan Mancisidor Cabezas, gerente Municipal, Luis Cerna Bitancur, jefe de
la Unidad de Logística y Víctor Nicho Quispe, jefe de Almacén; advirtiéndose que las Bases
Integradas regularizadas , no contenían las especificaciones técnicas de los fideos, señaladas en
la Orden de Compra.
Por su parte, el Gerente Municipal, con oficio n.º 009-2020-MDA/GM de 26 de mayo de 2020
(Apéndice n.º 12, folio n.º 138), adjunta el informe n.º 0359-2020-UUGAF/MDA de 29 de abril
de 2020 (Ver apéndice n.º 12, folio n.º 140) emitido por el jefe de la Unidad de Logística, en
la que señala que la empr.esa con carta s/n recepcionado el 20 de abril de 2020, comunica
que debido a la coyuntura que se vive a nivel mundial, conlleva a la escasez de algunos
productos, en este caso de fideos y también la dificultad de encontrar transporte para recoger
los productos, lo que habría originado el desabastecimiento de los productos, es por ello que
se entregan los fideos Benotti y Bitute, señalando que son de buena calidad. También refiere
que la empresa remite la información nutricional de los productos ofertados , que indica que
poseen la misma cantidad de 2000KCAL.
Finalmente, en el mencionado informe se señala lo siguiente : "con la autorización de la Alta
Gerencia Municipal, se procedió a validar la carta de la empresa comercial H&U EIRL, con la
finalidad de realizar la atención rápida en la entrega de canastas".
De lo antes expuesto, se pude dilucidar que los motivos presentados por la empresa en la
Carta s/n del 20 de abril de 2020 (Ver apéndice n.º 12, folio n.º 142), para el cambio de
productos pactados, no justificaría ya que traslada la responsabilidad a sus proveedores, lo que
denota que al momento de cotizar no se contaba con el stock de los fideos ofertados y
adquiridos posteriormente por la entidad a través de la Orden de Compra recepcionada por la
empresa el 13 de abril de 2020 (Ver apéndice n.º 6, folio n.º 87). Además, el Acta de Mutuo
Acuerdo (Ver apéndice n.º 8, folio n.º 92), que modificaba las especificaciones técnicas de los
fideos, establecidas en la Orden de Compra, fue suscrita por el gerente Municipal, jefe de la
Unidad de Logística, jefe de la Unidad de Almacén y el gerente de Desarrollo Humano y Social
de la entidad, y el representante de la empresa el 21 de abril
de 2020, cuando ya se habían internado en el almacén de la entidad, los fideos cortados,
marca Bitute y Benotti, el 20 de abril de 2020; precisando que el gerente Municipal, jefe de la
Unidad de Logística y jefe de la Unidad de Almacén de la entidad, tuvieron pleno
conocimiento que dichos bienes ya había sido internados en el almacén de la entidad.
De igual modo, se advirtió que en el almacén se encontraban sacos de menestras (ingresado
mediante guía de remisión - remitente 031 n.º 0000016 de 21 de abril de 2020) (Apéndice n.º
13, folio n.º 149), los cuales no contarían con información que permita determinar su
procedencia, registro sanitario y fecha de vencimiento, tal como se muestra en la siguiente toma
fotográfica:
Imagen n.º 1
Saco de menestras (lentejas 88)
Observación: En el saco de menestras , lentejas BB, no se
aprecia ningún tipo información que permita determinar su
procedencia, registro sanitario, fecha de vencimiento .
Al respecto, con oficio n.º 009-2020-MDA/GM de 26 de mayo de 2020 (Ver apéndice n.º 12,
folio n.º 138) el Gerente Municipal adjunta el informe n.º 0359-2020-UUGAF/MDA de 29 de abril de
2020 en el que señala que la empresa Comercial H&U EIRL hace llegar la carta s/n
recepcionada el 20 de
