INFORME EJECUTIVO SARLAFT

Mediante el presente trabajo se quiere reconocer el Sistema de Administración del Riesgo para

prevenir el Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, conociendo primeramente que es

el SARLAFT, en continuidad identificar sus campos de acción en el ámbito del sistema

financiero, así mismo los riesgos a los cuales se ve sometido la utilización del SARLAFT.

OBJETIVO:

Reconocer y aclarar, de que se trata el SARLAFT y cuál es su función en el ámbito laboral.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:

1. Definir que es el SARLAFT y cuál es su función.

2. Identificar en que ámbitos es necesario hacer uso del SARLAFT.

3. Conocer cuáles son los riesgos a los que se ve expuesto con el uso del SARLAFT.

1. ¿QUE ES EL SARLAFT?

Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del

Terrorismo corresponde a la prevención del riesgo cuyo objetivo es prevenir que se

lavado de activos y/o de la financiación del terrorismo.

LA- Lavado de Activos

FR- Financiación del Terrorismo

El SARLAFT busca identificar qué actividad realiza el cliente, de que fuente provienen sus

recursos para prevenir el riesgo.

2. ¿CUÁLES SON LOS RIESGOS ASOCIADOS AL LA/FT?

Los factores de riesgos están presentes de manera preponderante dentro del sistema de

Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo

(SARLAFT).

Para efectos del SARLAFT se deben tener en cuenta como mínimo los siguientes factores de

riesgos:

Riesgo Legal: Posibilidad de pérdida debido al incumplimiento de un contrato o

imperfección.

Riesgo Reputacional: Perdida de la reputación de una organización, por la percepción

negativa del entorno social.

Riesgo Operativo: Pérdidas financieras por fallas o insuficiencias de procesos, personas,

sistemas internos o tecnología.

Que están relacionados con los clientes, los productos y el canal de distribución.

Clientes: Toda persona natural o jurídica con la que se establece una relación

Productos: La apertura de una cuenta corriente o de ahorros, seguros, inversiones, CDT,

giros, emisión de deudas etc.

Canales de distribución: Oficinas, cajeros, receptores de cheques, sistemas de audio

respuestas, Internet, Banca Online.

3. ETAPAS DEL SARLAFT

El SARLAFT que implementen las entidades vigiladas debe comprender como mínimo las

siguientes etapas:

• Identificación del riesgo,

• Medición o evaluación,

• Control de riesgos  Monitoreo.

Identificación del riesgo

El SARLAFT debe permitir a las entidades vigiladas identificar los riesgos de LA/FT

inherentes al desarrollo de su actividad, teniendo en cuenta los factores de riesgo.

Esta etapa debe realizarse previamente al lanzamiento de cualquier producto, la modificación

de sus características, la incursión en un nuevo mercado, la apertura de operaciones en

nuevas jurisdicciones y el lanzamiento o modificación de los canales de distribución.

Concluida la etapa de identificación, el SARLAFT debe permitirles a las entidades vigiladas

medir la posibilidad o probabilidad de ocurrencia del riesgo inherente de LA/FT frente a cada

uno de los factores de riesgo, así como el impacto en caso de materializarse mediante los

riesgos asociados. Estas mediciones podrán ser de carácter cualitativo o cuantitativo.

Control de riesgos

En esta etapa las entidades vigiladas deben tomar las medidas conducentes a controlar el

riesgo inherente al que se ven expuestas, en razón de los factores de riesgo y de los riesgos

asociados.

Monitoreo

Esta etapa debe permitir a las entidades vigiladas hacer seguimiento a los perfiles de riesgo y,

en general, al SARLAFT, así como llevar a cabo la detección de operaciones inusuales y/o

sospechosas.

4. ELEMENTOS DEL SARLAFT

El SARLAFT que implementen las entidades vigiladas debe tener como mínimo los

siguientes elementos, los cuales deben desarrollar, siempre que resulte aplicable, las etapas

del sistema:  Políticas.

• Procedimientos.

• Documentación.

• Estructura organizacional.
• Órganos de control.

• Infraestructura tecnológica.

• Divulgación de información.

• Capacitación.

Políticas:

Lineamientos o condicionamientos generales en los que se debe basar cada organización

vigilada para dar cumplimiento a las normas que regulan el SARLAFT.

Procedimientos:

Cada entidad dependiendo su actividad, tamaño y/o Objetos social, debe establecer los

procedimientos apropiados para el desarrollo de cada fase del proceso donde se puedan

aplicar claramente las políticas y normas del SARLAFT.

Documentación

Las etapas y los elementos del SARLAFT implementados por la entidad deben constar en

documentos y registros, garantizando la integridad, oportunidad, confiabilidad y

disponibilidad de la información allí contenida. La documentación como mínimo deberá:

• Contar con un respaldo físico.

• Contar con requisitos de seguridad de forma tal que se permita su consulta sólo por

quienes estén autorizados.

• Contar con los criterios y procesos de manejo, guarda y conservación de la misma.

Estructura organizacional:
Según el organigrama institucional de cada entidad y de acuerdo a cada jerarquía se deben

asignar facultades y funciones relacionadas con el SARLAFT, donde cada funcionario a

cargo de puestos de dirección, gerencia y control pueda cumplir y hacer cumplir las políticas

y normas institucionales y oficiales en este asunto.

Órganos de control:

En toda entidad responsable debe establecerse un mecanismo adecuado para evaluar los

riesgos ocasionados en la actividad económica y que permitan medir fallas o debilidades de

SARLAFT, para que puedan ser informadas consecuentemente, al tiempo de emprender las

acciones pertinentes a su debido tiempo.

Infraestructura tecnológica:

Toda organización implicada en el LA/FT. Debe contar con software o tecnología necesaria

para administrar el riesgo que le ocasione la actividad económica relacionada según sus

operaciones y tamaño

Divulgación de información:

Toda entidad debe contar con un plan de comunicación que permita divulgar de forma

efectiva, eficiente y oportunamente los reportes tanto internos como externos que certifiquen

el funcionamiento de sus procedimientos, políticas y requerimientos de las autoridades

competentes.

Capacitación:
Las entidades con el fin de que todos los involucrados conozcan las políticas, procesos y

requerimientos deben diseñar, programar y capacitar a todas las áreas y funcionarios

implicados en todo lo relacionado con el SARLAFT.

5. DEBERES ANTE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SARLAFT

El SARLAFT debe abarcar todas las actividades que realizan las entidades vigiladas en desarrollo de

su objeto social principal y prever, además, procedimientos y metodologías para que las entidades se

protejan de ser utilizadas en forma directa, es decir, a través de sus accionistas, administradores y

vinculados, como instrumento para el lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la

realización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de

dichas actividades.

Es deber de las entidades vigiladas revisar periódicamente las etapas y elementos del SARLAFT a fin

de realizar los ajustes que consideren necesarios para su efectivo, eficiente y oportuno

funcionamiento.

El SARLAFT que implementen y desarrollen las entidades vigiladas que se encuentren en las

situaciones previstas en los arts. 260 del [Link]. y el art. 28 de la Ley 222 de 1995 debe tener

características similares con el fin de eliminar posibles arbitrajes entre ellas.

6. EN QUE CONSISTE EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y PARA QUE SIRVE

El SARLAFT debe contar con procedimientos para obtener un conocimiento efectivo,

eficiente y oportuno de todos los clientes actuales y potenciales, así como para verificar la

información y los soportes de la misma.

sistemas de administración del riesgo de lavado de las entidades subordinadas en el

extranjero. Los procedimientos de conocimiento del cliente aplicados por otras entidades

vigiladas con relación al mismo cliente potencial no eximen de responsabilidad a la entidad

de conocerlo, aun cuando pertenezcan a un mismo grupo.

Las entidades vigiladas no pueden iniciar relaciones contractuales o legales con el potencial

cliente mientras no se haya diligenciado en su integridad el formulario, realizado la

entrevista, adjuntados los soportes exigidos y aprobado la vinculación del mismo, como

mínimo. La vinculación de personas jurídicas debe estar soportada por un documento

actualizado que certifique la existencia y representación de la misma, expedido por una

entidad competente. En el caso de las sociedades fiduciarias y en desarrollo de la

línea de negocio de fiducia inmobiliaria, el conocimiento del cliente se debe

adelantar a más tardar, al tercer día hábil siguiente a la recepción de los recursos

siempre y cuando éstos sean destinados a negociar unidades inmobiliarias y no

superen los 3 SMMLV.

Las instrucciones contenidas en el presente subnumeral deben aplicarse igualmente respecto

de las personas naturales o jurídicas que pretendan adquirir activos fijos de una entidad.

Datos indispensables para conocer de manera permanente y actualizada:

Identificación. Supone el conocimiento y verificación de los datos exigidos en el formulario

que permiten individualizar plenamente la persona natural o jurídica que se pretende

vincular.
Las entidades deben tomar medidas razonables para obtener el nombre y el número de

identificación de los beneficiarios finales y consultar, como mínimo, las listas internacionales

vinculantes para Colombia.

Tratándose de la vinculación de personas jurídicas, el conocimiento del cliente supone,

además de lo dispuesto en el formulario, conocer la estructura de su propiedad, es decir, la

identidad de los accionistas o asociados que tengan directa o indirectamente más del 5% de

su capital social, aporte o participación en la entidad. Cuando el cliente o el propietario de

una participación superior al 5% del capital de un cliente es una sociedad comercial que

cotiza en bolsa de valores y está sujeta a requisitos de revelación de información en el

mercado de valores, no es necesario identificar a los beneficiarios finales de dichas

sociedades.

Actividad económica.

Características, montos y procedencia de sus ingresos y egresos.

Las metodologías establecidas deben permitir a las entidades, cuando menos:

Recaudar la información que le permita comparar las características de sus transacciones con

las de su actividad económica.

Monitorear continuamente las operaciones de los clientes.

Contar con elementos de juicio que permitan analizar las transacciones inusuales de esos

clientes y determinar la existencia de operaciones sospechosas.

Formularios

Para efectos del conocimiento del cliente, las entidades deben diseñar y adoptar formularios

de solicitud de vinculación de clientes que contengan cuando menos la información que más

adelante se indica, los cuales deben diligenciarse de acuerdo con las instrucciones señaladas
en el presente instructivo. Salvo en los casos expresamente exceptuados en el presente

Capítulo, las entidades deben obtener de los potenciales clientes, el diligenciamiento de los

formularios de solicitud de vinculación para el suministro de productos o prestación de

servicios. Dicho formulario debe también ser diligenciado por toda persona que se encuentre

facultada o autorizada para disponer de los recursos o bienes objeto del contrato, caso en el

cual la entidad debe verificar el documento que acredita dicha facultad o autorización. La

recolección de la firma y la huella del potencial cliente pueden contratarse con terceros.

Los formularios de solicitud de vinculación de clientes y de sus actualizaciones que

diseñen las entidades vigiladas deben contener espacios para recolectar, cuando menos,

los datos que a continuación se señalan, sin perjuicio de la información adicional que

cada entidad haya determinado como relevante y necesaria para controlar el riesgo de

LA/FT.

7. CUALES SON LOS RAMOS Y OPERACIONES EXCENTOS DEL

FORMULARIO DE VINCULACION

a. OPERACIONES REALIZADAS MULTIRATERALES:

Son organismos que manejan más de 3 empresa o entidades que discuten la economía del

país.
b. CONSTITUCION DE FIDUCIAS DE ADMINISTRACION PARA EL PAGO DE

OBLIGACIONES PENSIONALES.

(Reserva para el pago de pensión de vejez)

• Seguros tomados por las entidades financieras

• Aseguradoras

• Sociedades administradoras de fondo de pensiones

• ARL

• SOAT

• Seguros excequiales

8. EN QUE CONSISTE EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE PARA PERSONAS

MAYORMENTE EXPUESTAS AL LA/FT

Las personas PEP son todas aquellas personas que manejan recursos del estado

Como son:

• EL PRESIDENTE DE LA REPUBLICA

• VICEPRESIDENTE

• MINISTROS

• DIRECTORES DE SOCIEDADES MIXTAS

LAS PERSONAS PAI SON:

• ARTISTAS

• EMPREASRIOS

• DEPORTISTAS

• REPRESENTANTES DE LOS ORGANISMOS INTERNACIONALES

Todos están vigilados por la Super-intencia financiera y la Super-economia solidaria Las

cuales piden que dichas personas, así como sus conyugues y familiares hasta el segundo

grado de consanguinidad; identifique su obligación financiera en razón de dicha

condición.

CONCLUSIONES
• Mediante el desarrollo de la pregunta se logró determinar que el SARLAFT, nos
sirve de ayuda para realizar un monitoreo de los activos que ingresa en una
aseguradora y como podemos evitar el ingreso de los mismo de manera ilegal,
además a que riesgos nos vemos expuesto y en que casos no es necesario el uso
del mismo.
 BIBLIOGRAFIA

• [Link]