Ley 1135 de fecha 20.12.2018 donde se amplía la vigencia del I.T.F hasta la gestión 2023.

k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

Los estados financieros y sus notas han sido elaborados conforme a disposiciones establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI. En caso de
existir situaciones no previstas por dichas disposiciones, se aplican Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia y Normas Internacionales de Contabilidad,
optando por la alternativa más conservadora.
l) Absorciones o fusiones de otras entidades
Al 31 de diciembre de 2017 la entidad cuenta con la Resolución Nº 1441/2017 de 14.12.17 mediante la que la ASFI, autoriza la suscripción del Acuerdo Definitivo de Fusión.
Al 31 de diciembre de 2018, la Cooperativa ha realizado la fusión por absorción con la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “Vía y Obras” Ltda. de la ciudad de Oruro,
habiendo sido aprobada la apertura de la Agencia Fija denominada Agencia Vía y Obras según Resolución ASFI/1023/2018 de 13.07.18 por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero- ASFI
3. CAMBIOS DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Durante la gestión 2020 se fueron decretando y reglamentando una serie de medidas producto de la Pandemia por COVID-19 que inicio en el mes de marzo, estas medidas
tuvieron su efecto directo en la administración de cartera y por consiguiente en los resultados de la Cooperativa, este aspecto marcó una diferencia sustancial con relación al

Informe de auditoría emitido por el auditor independiente

periodo 2019.
La última Carta Circular emitida por ASFI, en fecha 7.12.2020 acentúo aún más el efecto en los resultados de la gestión 2020, pues a efectos de dar cumplimiento al D.S. N°
4409 y Carta Circular ASFI/DNP/CC-8200/2020 de fechas 2.12.2020 y 7.12.2020 respectivamente, la entidad tuvo que efectuar una serie de ajustes a fin de dar cumplimiento
a cada una de las directrices establecidas. Se citan como referencia los siguientes:
A los señores namiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la Empresa en funcionamiento y utilizando • El diferimiento será aplicable a los prestatarios con operaciones de créditos vigentes al 29.02.2020, por el periodo comprendido entre marzo y diciembre de 2020, es decir,
Presidente y Miembros del Consejo de Administración de la Cuestiones clave de la auditoria el principio contable de empresa en funcionamiento excepto si la administración tiene intención de liquidar la Entidad, diez (10) diferimientos a lo largo de la gestión 2020.
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA Tal como se menciona en la Nota 3, durante la gestión 2020 se fueron decretando y reglamentando una serie de o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. • Las cuotas diferidas no generarán ni devengarán intereses extraordinarios o adicionales, no se podrá incrementar la tasa de interés ni se ejecutarán
“LA SAGRADA FAMILIA “R.L. medidas producto de la pandemia por COVID-19 que inicia en el mes de marzo, estas medidas tuvieron efecto Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del proceso de información financie- sanciones ni penalizaciones de ningún tipo, estando prohibido el anatocismo.
La Paz - Bolivia directo en la administración de cartera y por consiguiente fueron relevantes para las cifras expuestas en los estados ra de la Cooperativa. Los montos correspondientes al interés devengado por el capital de las cuotas diferidas se mantendrán invariables, no pudiendo el capital diferido generar ningún tipo de carga
financieros. financiera adicional, ni mayores intereses por este concepto. Significa trasladar las cuotas diferidas al final del plan de pagos manteniendo las proporciones de capital e interés,
Opinión Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros es decir se congelan los montos como una cuenta por cobrar que no genera mayor carga hasta su recuperación.
Hemos auditado los estados financieros de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “LA SAGRADA FAMILIA Otra cuestión Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto estén libres de • Las EIF cobrarán las cuotas (parte capital, interés y seguro) que fueron diferidas, de manera posterior a la cuota final del plan de pagos del crédito, manteniendo la periodicidad
“R.L, que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2020, el estado de ganancias y pér- Los estados financieros de la Cooperativa, correspondiente al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2019, fue incorrección material, debido a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad de pago previamente pactada.
didas, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios auditado por otro auditor cuyo informe al 22 de febrero de 2020, expreso una opinión no modificada sobre dichos razonable, en un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las Normas • El diferimiento automático de las cuotas correspondientes al pago de las amortizaciones de crédito a capital e intereses y otros gravámenes, no afectará la calificación de
terminados en esas fechas, así como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las estados. de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las inco- riesgo de los prestatarios.
políticas contables significativas. rrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede • Se prohíbe a las EIF forzar a sus clientes a realizar el pago de las cuotas diferidas antes del periodo establecido en las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, o realizar
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la Párrafo de énfasis preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados cobros extraordinarios por la aplicación del citado diferimiento.
situación financiera de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2020, así como sus resultados y flujos de efectivo Llamamos la atención sobre la Nota 2.a de los estados financieros, en la que se describe el marco de referencia para financieros. La aplicación las disposiciones señaladas tuvo su impacto en los resultados de la Cooperativa como se expone a continuación
correspondientes a los ejercicios terminados en esas fechas, de conformidad con las normas contables emitidas por la preparación y presentación de los estados financieros de propósito específico, los cuales han sido preparados para i. En la medida que las cuotas se fueron difiriendo desde marzo de 2020, se ha dado de alta un activo parcialmente improductivo que fue acumulándose hasta diciembre de
la Autoridad de Supervisión del Sistema Financieros (ASFI). permitir a la Cooperativa cumplir con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). 2020, tanto por el capital como por los intereses por cobrar, esta relación cerró con los siguientes resultados:
En consecuencia, los estados financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestra opinión no ha sido
Fundamento de la opinión modificada en relación con esta cuestión. ACEVEDO & ASOCIADOS
Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en CONSULTORES DE EMPRESAS S.R.L.
Bolivia, y con el Instructivo para la Realización de Auditorías Externas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Responsabilidades de la administración y de los responsables de la entidad en relación MIEMBRO DE GRANT THORNTON INTERNATIONAL LTD
Sistema Financiero ASFI. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la con los estados financieros
sección Responsabilidades del Auditor en relación con la auditoria de los estados financieros de nuestro informe. La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de
Somos independientes de la Cooperativa de conformidad con el Código de Ética para Profesionales de la Contabilidad conformidad con las Normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), y del
del Consejo de Normas Internaciones de Ética para Contadores junto con los requerimientos de ética que son aplica- control interno que la administración considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de Lic. Aud. Enrique Pastrana Dávila (Socio)
bles a nuestra auditoria de estados financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de incorrección material, debido a fraude o error. CDA-98-D27-C.A.U.B. - 2934
conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de la valoración de la capacidad de la Nótese que al 31.12.2020 el 34.61% de la cartera bruta es cartera diferida, es decir que mientras ésta no se recupere o reactive dejará de generar los intereses financieros
una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “LA SAGRADA FAMILIA “R.L de continuar como empresa en funcio- La Paz, 25 de febrero de 2021 que permitan cubrir los costos directos (por captación de recursos) y gastos de administración; la aplicación estricta de la norma prevé un costo de oportunidad al que la
entidad debe renunciar de Bs395M en el mes siguiente al cierre del ejercicio y con un efecto similar o reducción gradual a lo largo de la gestión 2021. Por otro lado, se tiene
los intereses devengados diferidos, que ascienden a Bs7.121M, cuya reactivación y recuperación será de manera conjunta con el capital diferido.
ii.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Artículo 11°, sección 10, Capítulo IV, Título II de la RNSF (Régimen de previsiones ante el diferimiento de cuotas), establece la aplicación de un cero por ciento (0%) de previsión
específica a las cuotas de capital diferidas en estado vigente, de ahí que la entidad al 31.12.2020 ha reducido su previsión en Bs257M, que corresponde al 100% de la cartera
diferida descrita en el punto precedente. Bajo condiciones normales y sin diferimiento de créditos, esta cartera aplicaría el porcentaje de previsión respectiva.
Al 31 de Diciembre de 2020 y 2019 (Expresado en Bolivianos) Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019 iii. La norma que regula el diferimiento de créditos establece que el cálculo de devengamiento de interés aplica sobre el saldo de la obligación menos las cuotas diferidas; de
haberse aplicado el devengamiento sobre el saldo insoluto de la deuda, el resultado de la Cooperativa hubiera sido distinto al presentado; a continuación, una gráfica que
(Expresado en Bolivianos) muestra el comportamiento de los intereses diferidos a lo largo de la gestión 2020, aplicando ambos criterios:

La gráfica muestra por un lado el comportamiento de la cartera bruta a lo largo de la gestión 2020, por el otro, los dos (2) criterios de cálculo del interés diferido; claramente
se observa la disminución gradual de ingresos financieros por efecto del diferimiento de créditos.
El cambio en las políticas y prácticas contables, productos de la norma de diferimiento de créditos ha tenido su efecto negativo para la Cooperativa, a continuación, la
representación cuantitativa de este efecto en el Estado de Resultados, por consiguiente, en los EE.FF. de la entidad.

* Efecto en los Ingresos financieros debido al diferimiento de créditos, reconocimiento de estos sobre el saldo insoluto, menos las cuotas de capital diferidas.
** Efecto en la disminución de la previsión específica de la cartera diferida al 31.12.2020, cuyo monto representa el 34.61% de la cartera bruta y asciende a Bs17.848M
Tal como puede apreciarse y de no haberse aplicado los cambios en las políticas y prácticas contables en la gestión 2020, el resultado neto de la misma habría sido Bs30M;
sin embargo, el efecto real tras la aplicación de las directrices de diferimiento de créditos asciende a Bs1.681M, dejando un resultado negativo anual de Bs1.651M.
4. ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, la Cooperativa mantiene, activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al reglamento de Encaje Legal, disposición normativa para
Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas que cuentan con licencia de funcionamiento, cuya composición es la siguiente:

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Por los ejercicios terminados al 31 de Diciembre de 2020 y 2019
(Expresado en Bolivianos)
Así mismo al 31 de diciembre de 2020, la Cooperativa cuenta con Bs 71.535 por operaciones de disponibilidades restringidas correspondiente a importes entregados en
garantía de alquileres a propietarios de los bienes inmuebles donde funciona nuestra oficina central y sus 9 agencias.
5. ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
El estado de situación patrimonial consolidado de activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 es la siguiente:

CALCE FINANCIERO
La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2020 es la siguiente:

AGENCIA EL CARMEN: Av. Ramiro Castillo esq. Calle 3 Nº 35, zona Villa El Carmen
AGENCIA ENTRE RÍOS: Av. Héroes del Pacífico Nº 1645-B, zona El Tejar
AGENCIA SAGÁRNAGA: Calle Belisario Salinas N° 344, esquina Av. Ecuador, zona Sopocachi.
AGENCIA ZONA SUR: Av. Ballivián Esquina Calle 23 Nº 1613, zona Calacoto
EL ALTO:
AGENCIA BALLIVIÁN: Av. Alfonso Ugarte Nº 1230 esq. Calle J. Chacón, Zona Ballivián
AGENCIA SENKATA: Av. Alejandría Nº 8345, Zona 25 de Julio Ex Tranca de Senkata
AGENCIA SAN ROQUE: Av. Carretera Panamericana Nº 2925, Zona San Roque
ORURO:
AGENCIA VIA Y OBRAS: Calle Aldana Nº 240 entre calles Velasco Galvarro y Pagador
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “LA SAGRADA FAMILIA” R.L., al 31 de diciembre de 2020 contó con un total de 77 funcionarios activos, los cuales se encuentran en
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO b)
directa relación de atención a los socios y público, distribuidos entre su Oficina Central y Nueve (9) Agencias.
Hechos importantes sobre la situación de la Cooperativa
Por los ejercicios terminados el 31 de Diciembre 2020 y 2019 La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “La Sagrada Familia” R.L., durante la gestión 2020, regularizó y ejecutó los ajustes necesarios, provenientes de observaciones de la
ASFI y Auditoría Externa que se venían arrastrando de gestiones anteriores. Habiendo llegado a una utilidad positiva al 30.11.20 de Bs 290.041.-,
(Expresado en Bolivianos) La aplicación de los D.S N° 4318, 4409 y normativa emitida por la ASFI respecto al diferimiento de las cuotas de crédito por efecto de la Pandemia de COVID-19, afectaron de La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2019 es la siguiente:
manera significativa los resultados obtenidos, tras el ajuste realizado en el mes de diciembre de 2020 y aplicado a toda la gestión fiscal, el resultado final asciende a una pérdida
de (Bs 1.651.014.-), esta pérdida representa el 17.59% del capital social.
Durante la gestión 2020, debido a la emergencia sanitaria que inició en la segunda quincena del mes de marzo/2020 y cuyo retorno paulatino a una relativa normalidad se dio a
partir del mes de agosto, la Cooperativa ha mantenido su cartera bruta con relación a la gestión 2019 (con un reducción mínima de Bs94.382); sin embargo a diferencia de ésta,
al 31.12.2020 el 34.61% de la cartera bruta (Bs17.848M) se constituyen como capital diferido, es decir, que entretanto no sea recuperado y/o reactivado, no generará ingresos
financieros en aplicación al D.S. 4409 y Carta Circular/ASFI/DNP/CC-8200/2020 de fechas 2.12.2020 y 7.12.2020 respectivamente; este aspecto repercutirá negativamente en
la gestión venidera. Pese a las restricciones, la Cooperativa ha incrementado sus recursos líquidos por medio de captaciones del público en un 21.79%, hecho que permitió
mantener el nivel de cartera, puesto que por varios meses no ha recibido los ingresos financieros líquidos habituales que permitían cubrir los costos financieros y operativos, es
así qué al 31.12.2020 los Productos devengados por cobrar diferidos ascienden a Bs7.120.622.- que representan el 13.81% de la cartera bruta.
En captaciones con el público se presentaron un crecimiento del 21,79% (lo que muestra buena confianza de los socios y clientes hacia la entidad, pese a la pandemia), para
lograr este cometido en la en la gestión 2020 se mantuvo vigente la campaña agresiva en captación de recursos (Ahorros y DPF´s) de esta manera se logró mantener nuestras
disponibilidades de liquidez para disminuir nuestras obligaciones financieras con bancos, y con los recursos generados por ingresos financieros, se cubrieron gastos
administrativos, y con nuestra liquidez se redujeron nuestros costos financieros mediante el pago de préstamos a nuestros financiadores, los mismos que han disminuido en un
25.37% en la gestión 2020.
Finalmente, el Patrimonio Neto de la Cooperativa tuvo una disminución del -16,62% principalmente por la pérdida de la Gestión 2020
En cuanto a ingresos no financieros, los mismos fueron generados por los servicios de cobranza de facturas por consumo de energía eléctrica (DELAPAZ), agua potable (EPSAS),
telefonía móvil (ENTEL, TELECEL, NUEVATEL, TIGO); servicio de cobranzas de servicios de YANBAL, KANTUTANI y las cobranzas académicas de la Universidad Mayor de San Andrés
(UMSA); asimismo, el pago del BONO RENTA DIGNIDAD y Bono Juan Azurduy de Padilla. En la gestión 2019 se ha implementado un convenio de servicio de cobranzas de cartera
BDP-SAM a todos sus clientes y de esta manera seguir optimizando nuestros servicios adicionales.
Durante esta gestión se presentó el pago de los Bonos Familia, Bono Canasta Familiar, Bono Inicial/Especial, Bono Canasta Familiar para Discapacitados, Bono Canasta Familiar
Juana Azurduy, Bono Universal, y el Bono Juancito Pinto, emitidos a nivel Nacional por disposición del Gobierno Central.
Se encuentra en proceso el análisis de la estructura organizacional de la Cooperativa, a objeto de optimizar la eficiencia administrativa.
Impacto de la situación económica y del ambiente financiero 6. OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
En la gestión 2020 se advierte que hubo una contracción en la economía nacional, ocasionando que los márgenes de ganancia en las actividades económicas especialmente de Al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, la Cooperativa no mantiene relación o vínculo económico con ninguna institución.
los micro y pequeños empresarios disminuya, esto debido a la existencia de la pandemia del Corona Virus COVID-19 que ha ocasionado a nivel Mundial una recesión Económica 7. POSICIÓN MONEDA EXTRANJERA
muy fuerte que será muy difícil en recuperar a un corto plazo, afectando a todos los sectores económicos de producción, comercio, servicios, hotelería, turismo, construcción, y Los estados financieros expresados en bolivianos incluyen el equivalente de saldos en dólares estadounidenses de los grupos de activos y pasivos expuestos en el estado de
otros sectores lo que conlleva a la disminución del poder adquisitivo situación patrimonial.
Debido a la obligación de cumplir y mantener cartera en los sectores económicos productivo y de vivienda de parte de los Bancos Múltiples y Pymes y de entidades de financieras Al 31 de diciembre de 2020:
de vivienda existe una considerable competencia en la colocación de créditos, además donde juega un papel importante la tasa de interés regulada por las políticas económicas
tomadas en el país por el Gobierno Central.
Administración de riesgo de crédito y de mercado durante la gestión
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Por ser la cartera de créditos el activo más importante de la Entidad, la administración del Riesgo de Crédito está inmerso en las actualizaciones de la Recopilación de Normas
de la ASFI y en nuestros reglamentos, los cuales presentan lineamientos en que deben enmarcarse los créditos pre y post aprobación, bajo este marco la Cooperativa. Al 31 de

Al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre 2019

diciembre de 2020, se produjo una disminución en la mora contable respecto a la gestión anterior, de 1,95% (31.12.19) al 1,72% (31.12.20), por efecto de la recuperación de
créditos, pero fundamentalmente por el diferimiento de la Cartera vigente, y el castigo de cartera.
Planes de fortalecimiento, capitalización o restructuración
(Expresados en bolivianos) Con el fin de fortalecer la Cooperativa, se prevé reforzar el equipo comercial en las agencias, mayor crecimiento de cartera de créditos y control de los gastos administrativos.
Se incrementará la capacitación a los funcionarios, lo cual permitirá aumentar la productividad y eficiencia de todo el personal.
También, en base a los estudios de rentabilidad por Agencia, se adoptarán medidas relacionadas a traslado, cierre o fusión de Agencias, siempre en busca de un mayor nivel de
eficiencia.
Sobre la capitalización se prevé incrementar el patrimonio a través de la incorporación de nuevos socios quienes puedan adquirir Certificados de Aportación.
1. ORGANIZACIÓN Otros asuntos de importancia sobre la gestión de la entidad
Es importante generar confianza de parte de nuestros socios y clientes ahorristas, brindando una mejor calidad en nuestros procesos de atención al cliente a través del personal
a) Organización de la Cooperativa calificado en nuestras Agencias.
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “La Sagrada Familia” R.L. (Ex Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria "La Sagrada Familia” Ltda.), es una asociación económica 2. NORMAS CONTABLES Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente de compra al 31 de diciembre de 2020 de Bs6,86 por $us1.
y social de responsabilidad limitada, de fondo social y número de asociados variable e ilimitado, de duración indefinida, constituida el 22 de noviembre de 2006 en Asamblea Las normas contables más importantes y empleadas en la preparación de los estados financieros al 31 de diciembre de 2020 se detallan a continuación: Al 31 de diciembre de 2019:
General Constitutiva de Socios. a) Bases de presentación de los estados financieros
Con sujeción a la Ley General de Sociedades Cooperativas y disposiciones legales sobre la materia, se constituyó en la ciudad de La Paz como entidad de intermediación Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con los lineamientos establecidos por el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, emitidas por la Autoridad de
financiera, reconociéndose su Personería Jurídica mediante Resolución Administrativa Nº 257/06 de 15 de diciembre de 2006 emitida por la Dirección General de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, las cuales son coincidentes en todos los aspectos significativos con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia,
Cooperativas del Ministerio de Trabajo; actualmente, se encuentra inscrita en el Registro Nacional de Cooperativas de la Autoridad de Fiscalización de Cooperativas-AFCOOP excepto por el reconocimiento del ajuste integral de estados financieros (ajuste por inflación) de acuerdo con la Circular SB/585/2008 emitida por la Autoridad de Supervisión del
bajo el Nº 5552 desde el 15 de diciembre de 2006. Sistema Financiero – ASFI que dispone la suspensión del reconocimiento integral de la inflación a partir del 1 de septiembre de 2008, la re expresión de los rubros no monetarios
En cumplimiento a lo establecido en la Ley Nº 3892 de 18 de junio de 2008 que modifica la Ley N°1488, Ley de Bancos y Entidades Financieras, se dispone el cambio de según la variación de la Unidad de Fomento a la Vivienda; asimismo, al 30 de septiembre de 2008, dispone proceder a la reversión y reclasificación de los importes originados
parte de la Razón Social de las Cooperativas de Ahorro y Crédito Cerradas Comunales en Cooperativas de Ahorro y Crédito Societarias; asimismo, todas estas cooperativas por la reexpresión de los rubros no monetarios (Activos No Monetarios, Reservas por Ajuste por Inflación del Patrimonio, Subcuentas de Resultados, Ingresos y Gastos)
ingresan bajo tuición de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI; en ese sentido, en el marco de la Circular SB/588/2008 de fecha 14 de octubre de correspondiente al periodo comprendido entre Enero y Agosto de 2008, consecuentemente los saldos de esas partidas son presentados a valores históricos a la fecha de cierre
2008, a la conclusión de la Primera Etapa del proceso de adecuación la ASFI le otorga a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria "LA SAGRADA FAMILIA" Ltda., el del ejercicio.
Certificado de Adecuación Nº 026 /2010 de fecha 8 de julio de 2010. Cabe aclarar que el tipo de cambio del dólar estadounidense en la presente gestión no sufrió modificaciones y/o variación alguna.
Licencia de Funcionamiento Los estados financieros al 31 de diciembre de 2020 y 2019, surgen de los registros contables de operaciones realizadas entre el 1º de enero de 2020 y el 31 de diciembre de
En cumplimiento al Proceso de Adecuación ante la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero XC ASFI, la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “La Sagrada 2020 respectivamente de las nueve (9) agencias ubicadas en las ciudades de La Paz, El Alto, Oruro y de Oficina Central.
Familia” Ltda., obtiene la Licencia de Funcionamiento mediante Resolución ASFI/1047/2016 de fecha 04 de noviembre de 2016 para realizar a nivel nacional las operaciones
activas, pasivas y contingentes y de servicios que se encuentran comprendidas en los Artículos 118 y 119 de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros, para que a partir del b) Cartera: criterios de exposición y métodos de previsión para riesgos de incobrabilidad y desvalorización, considerando las previsiones genéricas
16 de enero de la Gestión 2017 inicie sus operaciones bajo la siguiente denominación: Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “La Sagrada Familia” R.L. Los saldos de la cartera exponen el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre del ejercicio, excepto la cartera vencida y en ejecución, por las que no
A partir de la otorgación de la Licencia de Funcionamiento, se han incrementado las captaciones del público mediante la apertura de Cajas de Ahorro y Depósitos a Plazo se registran los productos financieros devengados.
Fijo. Los recursos captados por esta vía tienen como finalidad ampliar nuestro mercado de Colocación de Créditos Productivos, Comerciales y de Consumo. Los saldos de cartera en Moneda Extranjera se exponen en función a la variación de la cotización oficial del dólar estadounidense a la fecha de cierre del ejercicio.
Las operaciones de la Cooperativa están regidas por disposiciones contenidas en la Ley General de Cooperativas y su Decreto Reglamentario, Ley de Servicios Financieros En el marco establecido en el Artículo 1 de la Ley 1294 Excepcional de Diferimiento de Pago de Créditos y Reducción Temporal de Pagos de Servicios Básicos y DS 4206 ambos Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente de compra al 31 de diciembre de 2019 de Bs6,86 por $us1.
y disposiciones reglamentarias, por sus Estatutos y otras disposiciones establecidas por el Banco Central de Bolivia - BCB y la Autoridad de Supervisión del Sistema del 01.04.20 se instruye mediante Carta Circular ASFI/DNP/CC/2785/20 de fecha 06.04.20 El diferimiento de Amortizaciones de Créditos Vigentes al 29.02.20 y con los
Financiero - ASFI. vencimientos de pagos comprendidos entre el 01.03.20 y el 31.05.20. 8. COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Visión Carta Circular ASFI/DNP/CC/3006/20 de fecha 29.05.20 Ampliación de Diferimientos, en cumplimiento al DS 4248 de fecha 28.05.20, de los meses de junio, julio y agosto de a. Disponibilidades
“Ser una cooperativa líder en microfinanzas que prioriza la atención de sectores de bajos ingresos promoviendo la bancarización con inclusión social”. 2020. DS 4318 de fecha 31.08.20 nueva ampliación de diferimientos por los meses de septiembre, octubre, noviembre, y diciembre de 2020. DS 4407 de fecha 29.11.20 que La composición del rubro al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 es la siguiente:
Misión establece protocolos y medidas de bioseguridad y el DS 4409 de fecha 02.12.20 donde se decreta el Refinanciamiento y/o Reprogramación de las operaciones de créditos cuyas
“Contribuir al mejoramiento de las condiciones socio-económicas de nuestros socios a través de la prestación de servicios microfinancieros integrales adecuados a sus cuotas fueron diferidas.
necesidades, de fácil acceso y oportunos, utilizando un enfoque de rentabilidad social y económica que garantice la relación permanente de cooperación y confianza”. En consecuencia, la Cooperativa ha dado total cumplimiento a las citadas normas.
Objetivos La constitución de previsión específica para incobrabilidad de cartera está calculada en función de la calificación y evaluación individual de los prestatarios de la Cooperativa,
• Ofrecer a los socios una atención oportuna y eficiente, con servicios microfinancieros de calidad, los que a través de la aplicación de los valores definidos por la Cooperativa, aplicando los criterios establecidos en el Libro 3º Titulo II Capitulo IV Reglamento para la evaluación y Calificación de Cartera de Créditos incluido en la Recopilación de Normas
repercutan positivamente en el mejoramiento de su calidad de vida. para Servicios Financieros emitido por la ASFI.
• Fomentar el desarrollo económico y social de sus socios mediante la ejecución de las operaciones que le son permitidas, como son las de ahorro y crédito como objeto La previsión específica para cartera incobrable registrada al 31 de diciembre de 2020 es de Bs.1.305.904 y la previsión genérica se encuentra constituida por un monto de Bs.
social único y en el marco de los Principios del cooperativismo, promoviendo la cooperación entre sus asociados. 687.303, las que son consideras suficientes para cubrir las pérdidas que pudieran producirse en la recuperación de los créditos existentes.
Nuestros Valores De la misma forma, a partir del 16 de enero de 2017, constituimos la previsión cíclica establecida por la ASFI, la misma asciende al 31 de diciembre de 2020 a Bs 568.719.
El trabajo de la Cooperativa se consolida bajo los siguientes valores hechos propios: c) Inversiones temporarias y permanentes: criterios de valuación y exposición de los distintos tipos de inversiones
1. Solidaridad. Las inversiones temporarias están compuestas básicamente por la participación en el fondo de inversión BNB SAFI, en moneda nacional y moneda extranjera, cuyos rendimientos
2. Responsabilidad. se registran en forma mensual. La inversión en moneda extranjera está expresada a su valor nominal actualizado en función a las variaciones en la cotización oficial del dólar
3. Democracia. estadounidense. b. Cartera directa y contingente
4. Igualdad y Solidaridad. Las inversiones en los Fondos RAL en MN se valúan a su valor de costo más las ganancias correspondientes. Las inversiones en los Fondos RAL en ME se valúan a su valor de 1. La clasificación de cartera por tipo de crédito al 31 de diciembre de 2020 es la siguiente:
5. Honestidad. costo actualizado en función de la variación del tipo de cambio a la fecha de cierre, más las ganancias correspondientes.
6. Transparencia. Las inversiones permanentes corresponden a las acciones telefónicas en la Cooperativa de Teléfonos La Paz Ltda. y Cooperativa de Telecomunicaciones Oruro Ltda., se registran
7. Responsabilidad Social. a su valor de mercado, menos la correspondiente previsión por desvalorización constituida.
8. Preocupación por los demás. Asimismo, la participación en otras entidades sin fines de lucro (Coop. de Ahorro y Crédito PAULO VI Ltda.) se registra a su valor nominal, manteniéndose el saldo sin actualizar
A este efecto, la Cooperativa se dedica principalmente a la otorgación de microcréditos, siendo la gran mayoría de sus socios, microempresarios dedicados a actividades menos la correspondiente previsión por desvalorización
productivas, servicios y/o comercio. d) Bienes realizables: valuación y previsiones para desvalorización
Para lograr sus objetivos, la Cooperativa presta servicios financieros y no financieros según sus normas reglamentarias, dentro de los límites establecidos por dichas Los bienes realizables recibidos en recuperación de créditos están registrados al menor valor entre el valor de adjudicación por ejecución judicial y el saldo del préstamo que se
disposiciones y puede efectuar las siguientes actividades: extingue neto de previsión para incobrabilidad registradas a la fecha de adjudicación.
Operaciones pasivas: Dichos bienes no son actualizados y se incorporan las previsiones por desvalorización si es que no son vendidos dentro el plazo de tenencia.
a. Recibir depósitos de dinero en cuentas de ahorro, en cuenta corriente (con autorización de la ASFI), a la vista y a plazo y emitir certificados negociables y no negociables. De acuerdo con el artículo 461 de la Ley de Servicios Financieros los bienes muebles e inmuebles que pasen a ser propiedad de una entidad de intermediación financiera deberán
b. Emitir y colocar certificados de aportación para aumento de capital. ser vendidos en el plazo de un año desde su adjudicación. A la fecha de adjudicación del bien, la entidad financiera deberá provisionar al menos el veinticinco por ciento (25%)
c. Emitir y colocar cédulas hipotecarias. del valor en libros de dicho bien. Por lo menos en cincuenta por ciento (50%) del valor en libros de dicho bien, una finalizado el plazo de un (1) año desde la fecha de adjudicación.
d. Emitir y colocar valores representativos de deuda. El cien por ciento (100%) del valor en libros de dicho bien antes de finalizado el segundo año desde la fecha de adjudicación.
e. Contraer obligaciones subordinadas. e) Bienes de uso: valuación, métodos y tasas de depreciación
f. Contraer créditos u obligaciones con el BCB y con entidades financieras del país y del extranjero. Los bienes de uso existentes están valuados a su costo de adquisición ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2008; posteriormente a esta fecha no tienen ajustes,
g. Aceptar letras giradas a plazo contra sí mismas, cuyos vencimientos no excedan de ciento ochenta (180) días contados desde la fecha de aceptación y que provengan de en cumplimiento de la Circular SB 585/2008 de fecha 27 de agosto de 2008, mediante el cual ya no se procede a la actualización de estos saldos.
operaciones de comercio, internas o externas, de bienes y/o servicios. La depreciación se calcula por el método de la línea recta, aplicando para ese efecto tasas anuales establecidas en el D.S. Nº 24051 de 20 de junio de 1995, los cuales son
Operaciones activas, contingentes y de servicios: considerados suficientes para extinguir el valor de los bienes al final de su vida útil estimada. Al 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:
a. Otorgar créditos y efectuar préstamos a corto, mediano y largo plazo, con garantías personales, hipotecarias, prendarias u otras no convencionales, o una combinación de Los gastos de mantenimiento, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes, son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren.
las mismas. f) Otros activos: valuación, métodos tasas de depreciación de bienes diversos, valuación y método de amortización de los cargos diferidos y bienes
b. Descontar y/o negociar títulos-valores u otros documentos de obligaciones de comercio, con o sin recurso, cuyo vencimiento no exceda un año. intangibles
c. Otorgar avales, fianzas y otras garantías a primer requerimiento. Los “bienes diversos”, constituidos por las existencias de papelería, útiles y material de servicio, son valuados a su costo de adquisición.
d. Recibir letras de cambio u otros efectos en cobranza, así como efectuar operaciones de cobranza, pagos y transferencias. Los “activos intangibles” lo constituyen el programa y la aplicación informática, registrados a su valor de adquisición, amortizándose por un período estimado de vida útil de 5
e. Realizar giros y emitir órdenes de pago exigibles en el país. años.
f. Realizar operaciones de cambio y compraventa de monedas. g) Fideicomisos constituidos: criterios de valuación
g. Comprar, conservar y vender monedas y barras de oro, plata y metales preciosos, así como certificados de tenencia de dichos metales. Al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, la Cooperativa no cuenta con fideicomisos constituidos.
h. Comprar, conservar y vender por cuenta propia, valores registrados en el registro del mercado de valores. h) Provisiones y previsiones: método de cálculo de las estimaciones
i. Comprar, conservar y vender por cuenta propia, documentos representativos de obligaciones cotizadas en bolsa, emitidas por entidades financieras. Provisión para indemnización al personal
j. Comprar y vender por cuenta propia documentos mercantiles. De conformidad con la legislación laboral vigente, la provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal en relación de dependencia;, los empleados son acreedores
k. Alquilar cajas de seguridad. a indemnización, con el equivalente a un mes de sueldo por año de antigüedad, beneficio que se reconoce automáticamente transcurridos los 91 días de servicio en la Cooperativa,
l. Ejercer comisiones de confianza y operaciones de fideicomiso, incluidos fideicomisos en garantía, de acuerdo a reglamentación por parte de la ASFI. inclusive en los casos de retiro voluntario.
m. Operar con tarjetas de crédito (con autorización de la ASFI). Previsiones específicas y genéricas de cartera
n. Actuar como agente originador en procesos de titularización. Las previsiones específicas y genéricas son importes que se estiman para cubrir los riesgos de pérdidas por incobrabilidad de préstamos y se calculan sobre el saldo del crédito
o. Servir de agente financiero para las inversiones o préstamos en el país, de recursos provenientes del exterior. de acuerdo a la categoría o calificación del Crédito en cumplimiento al Libro 3º, Título II, Capítulo IV, Sección 3 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, de la 2. Clasificación de cartera por:
p. Efectuar operaciones de reporto, excepto en condición de reportado. misma manera la previsión cíclica se calcula de acuerdo a la fórmula determinada en la RNSF para evitar subestimar los riesgos en tiempos en los que el ciclo económico es 2.1 Por actividad económica del deudor
q. Sindicarse con otras entidades de intermediación financiera para otorgar créditos o garantías, sujeto a reglamentación de la ASFI, la que no se considerará como sociedad creciente y contar con una cobertura para pérdidas no identificadas en aquellos préstamos en los que el deterioro aún no se ha materializado. Al 31 de diciembre de 2020, es la siguiente:
accidental, ni conlleva responsabilidad solidaria y mancomunada entre las entidades sindicadas. i) Patrimonio neto: ajuste a moneda constante, incrementos por reservas técnicas y ajustes en subsidiarias
r. Canalizar recursos a otras entidades financieras en forma de préstamo, únicamente para fines de expansión de cartera al sector productivo por parte de la entidad financiera Los saldos de Capital Social, Aportes no Capitalizados, Reservas, y Resultados Acumulados del Patrimonio Neto no presentan reexpresión desde el 31 de diciembre de 2008, de
prestataria acuerdo a disposiciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI.
s. Canalizar recursos a otras entidades financieras temporalmente para fines de liquidez, sujeto a reglamentación de la ASFI. A partir del mes de febrero 2017, ASFI proporciona mensualmente el Cálculo de Capital Regulatorio, importes que son utilizados en todas las operaciones de la Entidad.
t. Mantener saldos en bancos corresponsales del exterior (con autorización de la ASFI). j) Resultados del ejercicio: criterios de exposición, ajuste a moneda constante, métodos de contabilización de los resultados financieros u otras partidas
u. Realizar transferencias de dinero y emitir órdenes de pago exigibles en el país, en forma física o por medios electrónicos. importantes
v. Canalizar productos y servicios financieros a través de dispositivos móviles. La Cooperativa determina los resultados del ejercicio de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero establecidas en el Manual
Otras operaciones: de Cuentas para Entidades Financieras.
a. Adquirir y vender bienes inmuebles para ser utilizados en actividades propias del giro. Los productos financieros ganados son registrados por el método de lo devengado sobre la cartera vigente.
b. Se podrá solicitar autorización para la realización de operaciones no previstas en la Ley Nº 393 de Servicios Financieros a la ASFI. Los productos financieros ganados por inversiones temporarias son registrados en función al método de lo percibido.
c. Prestar servicios de cobro/pago de servicios básicos. Los gastos financieros por captaciones del público y otras operaciones de financiamiento, se calculan y contabilizan por el método de lo devengado en función al tiempo
d. La Cooperativa podrá realizar operaciones activas de intermediación financiera sólo con sus socios; las operaciones pasivas serán realizadas con sus socios, el público y transcurrido.
con entidades financieras nacionales y extranjeras. La determinación del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas, es calculada por la Cooperativa sobre la base de estados financieros ajustados por inflación, considerando
Oficina Central y Agencias el criterio de actualización en función a la variación de las Unidades de Fomento a la Vivienda, concordante con las disposiciones del Servicio de Impuestos Nacionales y por el
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “La Sagrada Familia” R.L. tiene su Oficina Central ubicada en Av. Ecuador Nº 2475, Esquina Belisario Salinas zona Sopocachi; Ente Fiscalizador. La tasa del impuesto es del 25% sobre la utilidad tributaria de la Cooperativa y es considerada como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones.
cuenta con las siguientes agencias ubicadas en áreas periurbanas y rural de las ciudades de La Paz y El Alto y en el Departamento de Oruro. De acuerdo con la Ley N° 3446 de 21 de julio de 2006, la Cooperativa aplica el Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF), el mismo que tiene por objeto gravar ciertas
LA PAZ: transacciones financieras realizadas por el público en las entidades de intermediación financiera en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor, respecto
AGENCIA PAMPAHASI: Av. Ciudad del Niño esq. Calle 4 Nº 223, zona Pampahasi a cualquier moneda extranjera, así como las entregas o la recepción de fondos propios o de terceros realizadas por empresas legalmente constituidas, y con la ampliación según
 Al 31 de diciembre de 2019, es la siguiente: (3) Otras partidas pendientes de cobro al 31 de diciembre de 2020 corresponden: s. Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente:

t. Otros ingresos y gastos operativos

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente:

2.2 Por destino del crédito

e. Bienes Realizables
Al 31 de diciembre de 2020, es la siguiente: La composición del rubro al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la
siguiente:

(1) Los ingresos por comisiones de servicios Bs394.712 en la gestión 2020, principalmente se generan por las comisiones percibidas de clientes a los cuales brindamos el servicio
de pago de Bono de Renta Dignidad, cobranza de facturas de Y.P.F.B., Entel, Viva, Delapaz, Umsa, Tigo, Yanbal, Kantutani, Epsas y BDP-SAM.
(2) Los gastos por comisiones operativos de Bs95.441 en la gestión 2020 corresponden a comisiones bancarias por transferencias al exterior y bancos locales por amortización
de créditos.
u. Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anteriores
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente:

f. Bienes de Uso y depreciaciones acumuladas

La composición del rubro es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2020:

Al 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

(1) Los ingresos extraordinarios al 31 de diciembre de 2020 corresponden a:

Al 31 de diciembre de 2019:
(2) Los ingresos de gestiones anteriores al 31 de diciembre de 2020 corresponden a:

3. La clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones
Al 31 de diciembre de 2020:

g. Otros activos
La composición del rubro al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la
siguiente:
(3) Los gastos de gestiones anteriores al 31 de diciembre de 2019 corresponden a:

Al 31 de diciembre de 2019:

h. Fideicomisos constituidos
Al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, la Cooperativa no cuenta con fideicomisos constituidos.
i. Obligaciones con el público
La composición del rubro en los últimos tres (3) periodos, es la siguiente:

4. La clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes

Al 31 de diciembre de 2020

2 Los ingresos de gestiones anteriores al 31 de diciembre de 2019 corresponden a:

Al 31 de diciembre de 2019

3 Los ingresos de gestiones anteriores al 31 de diciembre de 2019 corresponden a:

j. Obligaciones con Instituciones Fiscales
Al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente.
5. La concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes
Al 31 de diciembre de 2020

k. Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

Al 31 de diciembre de 2020, es la siguiente:

Al 31 de diciembre de 2019 v. Gastos de administración

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente:

6. La evolución de la cartera en las tres últimas gestiones, con los siguientes datos:

w. Cuentas contingentes
Al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, la Cooperativa no presenta registros en cuentas contingentes.
x. Cuentas de orden
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 es la siguiente:

Al 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

7. El grado de reprogramaciones e impacto sobre la situación de la cartera y los resultados

La composición de la cartera reprogramada y su porcentaje sobre la cartera bruta es la siguiente:

l. Otras cuentas por pagar y. Patrimonio Autónomo

El impacto de la cartera reprogramada sobre la cartera bruta es de 6.56%, indicador razonable en relación con el total de la cartera, indicador que además demuestra que la Al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, la Cooperativa no tiene registrado ó constituido ningún Patrimonio Autónomo.
normativa de la Cooperativa en relación con las reprogramaciones es conservadora. La composición del rubro al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 es la siguiente: 9. PATRIMONIO NETO
8. Los límites legales prestables de la entidad que se establecen en normas legales (Artículo 456 de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros o D.S. Nº 24000 y Nº 24439) La composición del rubro al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguiente:
De acuerdo con disposiciones legales, la Cooperativa no puede conceder o mantener créditos con un solo prestatario o grupo prestatario, que en su conjunto excedan por más
del 20% de su patrimonio neto; al respecto, al 31 de diciembre de 2020, no existe exceso a ese límite.
Las operaciones de crédito otorgados a sus socios prestatarios al 31 de diciembre de 2020 ninguno excede el 0.15% del capital regulatorio de la Cooperativa.
No se han otorgado créditos a los miembros de los Consejos de Administración y Vigilancia al 31 de diciembre de 2020. Tampoco se han concedido créditos a gerentes y
subgerentes y demás funcionarios que puedan comprometer a la Cooperativa.
9. La evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones

(1) El capital social está constituido por los Certificados de Aportación realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Sociedades Cooperativas. El valor nominal de cada
El saldo final de la previsión al 31 de diciembre de 2020 contempla la previsión específica de Bs 1.305.904, previsión genérica de Bs687.303 y previsión cíclica de Bs568.719. certificado de aportación es de Bs50. Se cuenta con 23.382 socios que poseen 187.714 certificados.
El saldo final de la previsión al 31 de diciembre de 2019 contempla la previsión específica de Bs 1.468.129, previsión genérica de Bs687.303 y previsión cíclica de Bs428.154. (2) Corresponde a:
El saldo final de la previsión al 31 de diciembre de 2018 contempla la previsión específica de Bs2.045.171, previsión genérica de Bs687.303 y previsión cíclica de Bs310.328. a) Aportes irrevocables pendientes de capitalización por Bs9.394 que representan aportes de 2 socios que poseerán 188 certificados por el valor nominal de Bs50.
c. Inversiones temporarias y permanentes b) Donación de los bienes de uso adquiridos con fondos de BID-PROFIN por Bs138.757, por cumplimiento del proyecto “Plataformas Informáticas de redes de pagos en zonas
10. Composición de las inversiones temporarias, al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente: periurbanas del Departamento de La Paz”.
Donación del WOCCU por Bs22.422 efectuado a la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Vía y Obras” Ltda. Por fusión.
(3) Corresponde a:
a) De acuerdo a lo establecido en el Art. 78º del Estatuto de la Cooperativa, los excedentes de percepción deben distribuirse al final de cada gestión, obligatoriamente de la
siguiente manera:
Porcentaje
Fondo de Reserva 10%
Fondo de Educación 5%
m. Previsiones Fondo de Asistencia y Previsión Social 5%
La composición de rubro al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 es la siguiente: Los excedentes de percepción correspondientes a la gestión 2018, en cumplimiento a las Resoluciones de las Asambleas Generales de Socios, fueron reinvertidos en un 100%.
Fortaleciendo de esta manera el Patrimonio y demostrando la confianza de los Socios en la Entidad.
El rendimiento obtenido fue: Composición de la Reserva Legal en los últimos tres (3) periodos, es la siguiente.

n. Valores en circulación
Al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, la Cooperativa no emitió ningún valor.
o. Obligaciones subordinadas
Al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, la Cooperativa no mantiene obligaciones subordinadas. b) Reserva por otras disposiciones no distribuibles por Bs28.460, Reservas por ajuste del patrimonio no distribuibles por Bs55.853 y Reserva voluntaria no distribuible por
p. Obligaciones con empresas con participación estatal Bs215.912 corresponden a reservas efectuadas por la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “Vía y Obras” absorbida.
11. Composición de las inversiones permanentes en depósitos, valores o títulos de deuda por subcuenta. Al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, la Cooperativa no mantiene obligaciones con empresas con participación estatal. 10. PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
Al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, es la siguiente: q. Ingresos y gastos financieros En aplicación a disposiciones emitidas por la ASFI, a continuación, se detalla el cálculo del Patrimonio Neto a través de la ponderación de activos en función de los riesgos,
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente: determinándose el coeficiente de adecuación patrimonial.
Al 31 de diciembre de 2020

La tasa promedio activa sobre nuestros préstamos al 31 de diciembre de 2020 es del 22,94% anual y la tasa pasiva promedio que la entidad cancela por sus obligaciones con
el público es del 5,21% anual.
La tasa promedio activa de créditos hipotecarios al 31.12.20 es 16.97%. De acuerdo al cuadro expuesto al 31 de diciembre de 2020, la Cooperativa mantiene un coeficiente de adecuación patrimonial del 17,34%, porcentaje que se encuentra por
No existen tasas de rendimiento que los certificados de aportación COTEL, COTEOR y Paulo VI que generen rendimiento. La tasa promedio activa de microcréditos al 31.12.20 es 30.30%. encima del mínimo legal permitido del 10%.
12. La composición detallada de la participación accionaria en entidades financieras y afines. La tasa promedio activa de créditos de consumo al 31.12.20 es 32,61%. Al 31 de diciembre de 2019
No aplicable. La tasa promedio activa de créditos productivo al 31.12.20 es 11.50%. De acuerdo al cuadro expuesto al 31 de diciembre de 2019, la Cooperativa mantiene un coeficiente de adecuación patrimonial del 19,00%, porcentaje que se encuentra por
d. Otras cuentas por Cobrar La Tasa promedio de Cajas de Ahorro al 31.12.19 en Moneda Nacional es 2,39% y en Dólares es 0,96%. encima del mínimo legal permitido del 10%.
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 es la siguiente: La tasa promedio en Depósitos a Plazo Fijo es 6,20% y la tasa promedio de Financiadores es 6,56% 11. CONTINGENCIAS
La tasa promedio activa sobre nuestros préstamos al 31 de diciembre de 2019 es del 27,10% anual y la tasa pasiva promedio que la entidad cancela por sus obligaciones con La Cooperativa al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, no tiene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obligaciones y/o pérdidas para la
el público es del 5,08% anual. Entidad.
La tasa promedio activa de créditos hipotecarios al 31.12.19 es 19,11%. 12. HECHOS POSTERIORES
La tasa promedio activa de microcréditos al 31.12.19 es 28,79%. No se presentaron hechos posteriores al 31 de diciembre de 2020 que puedan afectar al estado de Situación Patrimonial de la Cooperativa.
La tasa promedio activa de créditos de consumo al 31.12.19 es 27,65%. 13. CONSOLIDACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
La tasa promedio activa de créditos productivo al 31.12.19 es 11,50%. Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, la Cooperativa, no realiza consolidación de estados financieros, debido a que la contabilidad es una sola donde se incluye la oficina central
La Tasa promedio de Cajas de Ahorro al 31.12.19 en Moneda Nacional es 2,88% y en Dólares es 0,30%. y agencias
La tasa promedio en Depósitos a Plazo Fijo es 6,21% y la tasa promedio de Financiadores es 6,27%.
r. Recuperación de activos financieros
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente:

Lic. Jose Luis Morales Rodriguez Lic. Wilson Zenteno Chara

JEFE DE CONTABILIDAD SUBGERENTE DE OPE. Y
(1) Comisiones por Cobrar al 31 de diciembre de 2020 corresponden Reg. Matricula 7097 ADMINISTRACION
Lic. Javier Mauricio Toledo Cariaga
GERENTE GENERAL

Nuestras Oficinas y Agencias:

OFICINA CENTRAL
Av. Ecuador Nº 2475 casi esq. Belisario Salinas- Telf. 2-141661
Zona Sopocachi – La Paz.
AGENCIA “PAMPAHASI”
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN: Av. Ciudad del Niño esq. Calle 4 Nº 223 Telf. 2-259249
Zona Pampahasi – La Paz.
Presidente: Fernando Mompó Siles AGENCIA “EL CARMEN”
Vicepresidente: Rodrigo Argote Pérez Av. Ramiro Castillo esq. Calle 3 Nº 35 Telf. 2-218914
Secretario: Aldo Terrazas Silva Zona Villa El Carmen – La Paz.
Vocal: José Sainz Cardona AGENCIA “ENTRE RÍOS”
Vocal: Margarita Prieto Salinas Av. Héroes del Pacífico Nº 1645 – B Telf. 2-383573
Consejero Suplente: Carlos Oblitas Villegas Zona El Tejar – La Paz.
AGENCIA “SAGÁRNAGA”
CONSEJO DE VIGILANCIA : Av. Sagárnaga Nº 531 entre Max Paredes y
Plaza Gran Poder, Edif. Gena Telf. 2-491026 - Zona Gran Poder – La Paz.
Presidente: Frida Luna Zelaya AGENCIA "BALLIVIÁN"
Secretario: Wilma Dueñas de Pericón Av. Alfonso Ugarte, esq. José Chacón Nro.1230 Telf. 2-846680
Consejero Titular: Fernando Silvetty Vargas Zona Ballivián - El Alto.
AGENCIA "ZONA SUR"
(2) Otras partidas pendientes de cobro al 31 de diciembre de 2020 corresponden Av. Ballivián Nro. 1613, esq. C. 23. Tel. 2-795052
PLANTA EJECUTIVA:
Zona Calacoto – La Paz.
Gerente General: Mauricio Toledo Cariaga AGENCIA "SENKATA"
Subgerente Comercial: Cynthia Rojas Peñaloza Av. Aconcagua Nro. 8374, casi esq. Mercedario Telf. 2-854284
Subgerente de Operaciones y Adm: Wilson Zenteno Chara Zona Senkata 79 - El Alto.
Jefe de Finanzas: Antonio Kierig von Borries AGENCIA "SAN ROQUE"
Jefe de Contabilidad: José Luis Morales Rodríguez Av. Carretera Panamericana Nº 2925 Tel. Cel. 671-95995
Jefe de Sistemas: Álvaro J. Rodríguez Gallardo Zona San Roque – El Alto
Jefe de O&M y RSE: Lucía F. Quiroga Revich AGENCIA "VIA y OBRAS"
Auditor Interno: Tania Aguirre Quino Calle Aldana Nº 240 Tel. 5-270078
Asesor Legal: Alberto Ticona Machicado Zona Central – Oruro.