“Las cooperativas introducen la solidaridad en la teoría y en la práctica de

la Economía y no esperan a que la economía termine su tarea

para introducir la solidaridad”

Delegado: lo invitamos a “producir

con solidaridad, distribuir con solidaridad, consumir
con solidaridad, desarrollar con solidaridad…
Para que así, la actividad económica, sus estructuras y
Procesos sean solidarios, capaces de transformar desde dentro y
generar nuevos y verdaderos equilibrios”
(Razeto, 2009, citado por Dávila 2014).

INFORME GENERAL 2020

Balance Social y Económico

Asamblea Ordinaria de Delegados Ustacoop

Bogotá, Marzo de 2021
 INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL Y ECONÓMICO 2020

ÍNDICE
Organigrama Ustacoop

Directivos Ustacoop

Introducción......................................................................................01

1. Informe de Gestión del Consejo de Administración y

Gerencia Ustacoop año 2020.......................................................02
Acciones relevantes del Consejo

2. Evolución Financiera Ustacoop, últimos cinco años.....................04

3. Balance Social..............................................................................06

4. Varios........................................................................................... 11

5. Perspectivas 2021 y Conclusiones.............................................. 12

6. Informe del Comité de Apelaciones..............................................13

7. Informe de la Junta de Vigilancia................................................. 14

8. Dictamen del Revisor Fiscal.........................................................15

9. Estados Financieros.................................................................... 18

10. Revelaciones a los Estados Financieros................................... 24

11. Principales Indicadores de la Cooperativa................................. 49

12. Ejecución presupuestal operativo consolidado.......................... 50

13. Certificación sobre los Estados Financieros.............................. 51

14. Proyecto de Distribución de Excedentes....................................52

Asamblea Ordinaria de Delegados

22 USTACOOP
 INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL Y ECONÓMICO 2020

ORGANIGRAMA USTACOOP
ASOCIADOS

ASAMBLEA

Revisoría Fiscal

JUNTA DE CONSEJO DE COMITÉ DE

VIGILANCIA ADMINISTRACIÓN APELACIONES

COMITÉS COMITÉS
GERENCIA
NORMATIVOS FONDOS SOCIALES

OFICINA OFICINA BOGOTÁ OFICINA TUNJA

BUCARAMANGA

ASISTENTE DEL
DIRECTOR Y
DIRECTOR
OFICIAL DE
CUMPLIMIENTO DIRECTOR JEFE DE AHORRO Y SECRETARIA DIRECTOR
CONTABILIDAD CRÉDITO TESORERA COMUNICACIONES

AUXILIAR ASISTENTE ASISTENTE AUXILIAR AUXILIAR

ASISTENTE
SECRETARIA ASISTENTE DE SERVICIOS ADMINIS
SERVICIOS AHORRO Y AHORRO Y
TESORERO ADMINISTRATIVA CONTABILIDAD GENERALES TRATIVO
GENERALES CRÉDITO DR. CRÉDITO Y
ANGÉLICO AMBIENTE
LABORAL

Celebremos este día especial:

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Día i

Asamblea Ordinaria de Delegados

2 USTACOOP
 INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL Y ECONÓMICO 2020

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
marzo 2018 - marzo 2021
PRINCIPALES:
SUPLENTES:
Hugo Lasso Sierra German Patiño Plata
Presidente
Yolanda Norato Sierra Carlos Pereira Fernández
Vicepresidente
Pedro Llerena Salazar Alfredo Gil Rico
Secretario
Jairo Galeano Pedraza Francisco Ramos Quiroga
Libia Becerra Reyes

JUNTA DE VIGILANCIA
marzo 2018 - marzo 2021

PRINCIPALES: SUPLENTES:
Claudia Zapata López Camilo Triana Domínguez
Olga Plata Gómez Mariela Gallo Montenegro
Nancy Amalia Peña

COMITÉ DE APELACIONES
marzo 2018 - marzo 2021

PRINCIPALES: SUPLENTES:
José Soto Pérez Juan Gómez Acosta
Ana Vargas León
José Pinto Meneses Christian Mora Bustos

REVISOR FISCAL
FUNSERVICOOP
Revisora principal: Revisor suplente:
Constanza Rodríguez Larrota Luis Javier Rodríguez Rodríguez.

Asamblea Ordinaria de Delegados

2 USTACOOP
 INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL Y ECONÓMICO 2020

ESTRUCTURA ORGÁNICA USTACOOP

Comités Financieros Comités Sociales

Comité de NIIF Comité de Educación

Hugo Eliécer Lasso Sierra
Bogotá
Sonia Eliana Camelo Fernández
Ernesto Fajardo Pascagaza
Nelsy María Laverde Sánchez
Alfredo Gil Rico
Gloria Inés Acosta Avella
Pedro Llerena Salazar

Comité Riesgo de Liquidez Bucaramanga

Marco Aurelio Castellanos C.
Hugo Eliécer Lasso Sierra Amparo Zambrano León
Sonia Eliana Camelo Fernández Reynaldo Otero Rodríguez
Nelsy María Laverde Sánchez
Comité de Emprendimiento
Comité Evaluación de Cartera Solidario y Capacitación Empresarial
Bogotá Bogotá
Wilber Edisson Najar R. Norma Velázquez Niño
Hugo Eliécer Lasso Sierra Libia Becerra Reyes
Gloria Inés Acosta Avella Gonzalo Gutiérrez Gómez
Bucaramanga Bucaramanga
Wanda Ximena Ortiz Núñez Estela Bermúdez de Guerrero
José Alfonso Martínez Molina María Leonor Ramírez C.
Mirna Lida Ochoa Castro Martha Elena Delgado N.

Comité de Crédito Comité Actividades Recreativas,

Deportivas, Culturales y Sociales
Bogotá
Luz Yolanda Norato Sierra Bogotá
Luis Jairo Galeano Pedraza Patricia Casallas Reyes
José Francisco Ramos Quiroga Francisco Javier Yate
Luz Myriam Vargas E.
Bucaramanga
Germán Enrique Patiño Plata Bucaramanga
Mercedes Alvear Acevedo Edgar Vargas Lizcano
Mirna Lida Ochoa Castro Oscar Suárez Pedraza

Asamblea Ordinaria de Delegados

22 USTACOOP
 INFORME
INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

INTRODUCCIÓN CLARIDAD Y CONFIANZA SOBRE LOS

PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS
EDUCACIÓN FINANCIERA
Actualmente en el país la difusión de la oferta
de productos y servicios financieros es baja y
Algunos contenidos extraídos del Boletín
los consumidores financieros no reconocen los
informativo de la Bolsa de Valores Colombiana. beneficios de utilizar estos servicios.
Octubre 5 de 2020: Por otra parte, tanto personas como empresas
manifiestan que no confían en el sector
“Los colombianos no identifican, ni aplican financiero o temen realizar transacciones
conceptos sencillos de economía y electrónicas.
matemática financiera. La encuesta de Carga
Financiera y Educación Financiera de los Los ciudadanos y las empresas pequeñas
requieren acceder a información de calidad
Hogares (DANE 2018) evidencia que el 40.5%
sobre las condiciones y precios de los servicios
de los encuestados no saben calcular una tasa financieros. La Ley 1328 de 2009 estableció
de interés compuesto, el 48% tiene dificultades que las entidades vigiladas deben poner a
para calcular una tasa de interés simple, y un disposición de los consumidores financieros
60.3% no logra identificar la pérdida del valor información suficiente y de fácil comprensión
adquisitivo de sus ingresos causada por la acerca de los productos y servicios que
inflación. Lo anterior toma más importancia ofrecen.
cuando se tiene en cuenta
que en Colombia el 71% de En el país existen portales administrados por el
sector privado que brindan información de los
la población está productos y los servicios financieros. La
involucrada personalmente superintendencia Financiera de Colombia
en la toma de decisiones desarrolló un simulador y comparativo de
financieras de sus hogares, tarifas en el que pueden hacer consultas
ya sea individualmente o personalizada, proyecciones y obtener costos
junto a una persona más.” aproximados de cuentas de ahorro y tarjetas
de crédito, pero carece de la totalidad de
CALIDAD Y PERTINENCIA DE LOS productos financieros de ahorro y crédito para
consulta gratuita, sin fines comerciales y para
PROGRAMAS DE EDUCACIÓN
todos los ciudadanos. Alrededor de la mitad de
ECONÓMICA Y FINANCIERA NO FORMAL la población confía en los bancos (55.4 %) y
Cooperativas.
“Se ha encontrado que las MIPYMES se
autoexcluyen del sector financiero pues En el caso de las Cooperativas se han
desconocen sus beneficios. Las encuestas de observado casos en que se crean entidades
micronegocios del DANE encuentran que el bajo el modelo cooperativo, sin serlo, y entran
41% de los microempresarios que no en funcionamiento para realizar operaciones
de fraude a los consumidores financieros
solicitaron crédito consideran que no lo
(Notas de prensa de La Opinión 2019, Caracol
necesitan y el 32% tiene miedo a las deudas. 2018, revista Dinero 2017).
En algunos casos los microempresarios no Lo anterior se da por la falta de recurso humano
tienen expectativas de crecimiento, por lo cual en la supervisión adecuada en el sector
no buscan financiar nuevas inversiones. Por solidario, a pesar de que recientemente se han
ejemplo, tan solo el 12% de los tomado medidas para fortalecer el sector.
microempresarios realizaron inversiones en Durante el año 2020 fueron intervenidas 51
Ordinaria de Delegados Ustacoop 2018 cooperativas, unas para liquidación forzosa y
maquinaria, expansiones o remodelaciones;
otras con toma de posesión para
en cuanto a las expectativas para los próximos
Administrarlas.
cinco años, el 35% de los microempresarios
esperan que su negocio se mantenga igual.
(ANIF 2020).”

01 Asamblea Ordinaria de22Delegados USTACOOP

 INFORME
INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

INFORME DE GESTIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y

GERENCIA USTACOOP AÑO 2020
El año 2020 fue un año totalmente atípico - Con base en las orientaciones impartidas por
debido a la situación por todos conocida de la la Superintendencia de la Economía Solidaria
PANDEMIA que continúa azotándonos, pero a se adoptaron medidas relativas a: atención de
pesar de las dificultades imprevistas, podemos los asociados tanto de modo presencial, como
presentar un informe relativamente exitoso, tal virtual, modificación de las condiciones
como lo podrán encontrar en los Informes iniciales de los créditos, aplicación de recursos
Financieros y en el Balance Social. del Fondo de Calamidad Crediticia por
Desempleo, utilización normal de los créditos
Los integrantes del Consejo de Administración, rotativos, reestructuración de créditos según
la Gerencia conjuntamente con su equipo de necesidades comprobadas por la situación
trabajo y los Comités de Apoyo, realizamos económica de cada asociado.
nuestro encargo solidario de manera
transparente, con ética, profesionalismo y - Seguimiento a la información proporcionada
entrega al cumplimiento de nuestros deberes, por la Subdirección Técnica de Cooperativas
adoptando mecanismos que permiten la afiliadas a FOGACOOP.
planeación, ejecución, y verificación de las
actuaciones en la Cooperativa y cumplimiento - Aplicación de ajustes a los % de Deterioro de
de su objeto social al servicio de los afiliados. la cartera de Crédito.

Se ha dado cumplimiento a los mandatos de la - Reprogramación de la fecha y modalidad

Asamblea y a las normas expedidas por el para la realización de la Asamblea General
organismo de vigilancia y control, la Ordinaria de Delegados en 2020.
Superintendencia de la Economía Solidaria,
que realizó seguimiento permanente al uso
adecuado de los fondos sociales. - Análisis y aprobación de los informes
presentados por los diferentes Comités de
Para proteger los recursos de la Cooperativa apoyo.
se aprobaron las actualizaciones a los
diferentes manuales de Riesgo, asignado a los - Análisis y adopción de las recomendaciones
encargados de ponerlos en práctica y impartidas por la Revisoría Fiscal en los casos
dotándolos de los medios necesarios para su en que se consideraron razonables.
implementación.
- Seguimiento a los informes financieros
ACCIONES RELEVANTES DEL CONSEJO. intermedios generados por la contabilidad y en
especial a la ejecución presupuestal de
Las reuniones ordinarias y extraordinarias del ingresos y gastos del año 2020.
Consejo de Administración durante el año
2020 se realizaron de acuerdo con la
programación y necesidades, de manera
virtual dadas las condiciones de Bioseguridad
impartidas por el Gobierno, y la conveniencia
adoptada al interior de la Cooperativa.

- Se conocieron oportunamente las circulares

emitidas por la Superintendencia de la
Economía Solidaria y orientó a la Gerencia
para adoptar los planes de ajuste e inclusión de
recomendaciones, especialmente
relacionadas con la aplicación de los manuales
de Riesgo.

Asamblea Ordinaria de22Delegados USTACOOP 02

 INFORME
INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

- Se autorizó la contratación temporal de una - Con el objetivo de aliviar los costos de

firma externa especializada para implementar, financiamiento a los Asociados, se realizó un
normalizar y adoptar el cumplimiento operativo estudio concienzudo para revisar las tasas de
y estratégico del Sistema Integrado de colocación y se aprobó la reducción de dos
Administración de Riesgos SIAR, que incluye: puntos a las tasas de interés que estaban por
1. SARLAFT: Sistema de Administración del encima del 1%, así:
Riesgo de Lavado de Activos y de la
Financiación del Terrorismo. TASA DE INTERES
2. SARL: Sistema de Administración de Riesgo LINEA DE CREDITO
ANTERIOR NUEVA
de Liquidez.
3. SARC: El Sistema de Administración de ORDINARIO
Riesgo Crediticio. 1 A 24 MESES 1.2 % 1.0 %
4. SARO: El Sistema de Administración de 25 A 48 MESES 1.3 % 1.1 %
Riesgo Operativo.
5. SARM: El Sistema de Administración de 49 A 72 MESES 1.4 % 1.2 %
Riesgo de Mercado. ROTATIVO 1.3 % 1.1 %
Regulado en el marco normativo de la INMUEBLES 1.2 % 1. 0 %
Superintendencia de Economía Solidaria,
C i r c u l a r e s E x t e r n a s :
15/2015,14/2015,6/2014,4/2017,10/2017, En Cuanto a las tasas de captación, de
14/2018, 3/2019, 6/2019. Lo que nos ha acuerdo al comportamiento del mercado
permitido fortalecer y enfrentar con financiero, pero con el objetivo de continuar
herramientas eficientes los riesgos a los incentivando el ahorro de los Asociados,
cuales se exponen la entidad. quedaron así:

- Elaboración del proyecto para actualización

del Reglamento de Crédito, especialmente en
la aplicación de criterios de flexibilidad frente a
la exigencia de garantías personales para
asociados que rigurosamente han pagado sus
obligaciones crediticias dentro del tiempo
pactado y hasta ciertos límites en el monto de
los créditos que soliciten. Se aprobó en la
primera reunión del Consejo en 2021.

- Producción del proyecto de Reglamento de

Gestión de Cobranza, por recomendación de la
Revisoría Fiscal. Su aprobación se realizó en la
PROYECTO PRESUPUESTO 2021-
primera reunión del Consejo 2021.
CONSOLIDADO

- Proceso de análisis y revisión para NOMBRE PRESUPUESTO 2021

TOTAL INGRESOS $ 2.460.590.000
aprobación del Presupuesto de Ingreso y TOTAL GASTOS BENEFICIOS EMPLEADOS $ 769.605.800
Gastos o para la vigencia 2021 presentado por TOTAL GASTOS GENERALES $ 540.587.124
la Gerencia. DETERIORO CARTERA $ 145.760.000
DEPRECIACION $ 32.746.000
GASTOS BANCARIOS OPERACIONALES $ 35.650.000
- El Comité de Evaluación de Cartera en su
COSTOS INTERESES DEPOSITOS $ 138.449.000
reunión de Diciembre del año anterior, de
Ordinaria de Delegados Ustacoop 2018
acuerdo con el estudio detallado de la
EXCEDENTE OPERACIONAL $ 797.792.076
INGRESOS NO OPERACIONALES-COOPERATIVOS $ 9.350.000
morosidad por sedes y por categorías, GASTOS NO OPERACIONALES $ 200.020.004
recomendó aplicar un porcentaje adicional a la TOTAL EXCEDENTE 2021 $ 607.122.072
Provisión individual, la cual fue contabilizada al
corte de Diciembre 2020.

03 Asamblea Ordinaria de22Delegados USTACOOP

 INFORME
INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

EVOLUCIÓN FINANCIERA USTACOOP

ÚLTIMOS CINCO AÑOS

Para el año 2020, se refleja un incremento en

aportes sociales del 7% con relación al año
2019, y en promedio anual se viene
incrementando durante los últimos 5 años en
un 10% y el resultado de comparar el año 2016
al 2020 se incrementan en el 44%.

Durante los últimos 5 años los activos

presentan un incremento promedio anual del
10% y comparando el año 2016 al 2020 (5
años) los activos presentan un incremento del
44% y los activos del 2019 al 2020 se
incrementaron en el 8%.

Para el año 2020, se refleja un incremento en

nuestro patrimonio del 7% con relación al año
2019, y en promedio anual se viene
incrementando durante los últimos 5 años en
un 10% y el resultado de comparar el año 2016
frente al 2020 se observa un incremento del
41%.

Los pasivos del año 2019 al 2020 se

incrementaron en un 14%, durante los últimos
5 años los pasivos se han incrementado en
promedio anual del 10% y comparando el año
2016 al 2020 (5 años) los pasivos presentan un
incremento del 60%.

Se refleja en la gráfica un incremento en los

ingresos en promedio anual del 9% durante
los últimos 5 años, para el año 2019 al 2020 se
presentó un incremento de 0,5% este
porcentaje bajo debido a los efectos de la
pandemia Covid -19 se disminuyeron los
ingresos afectando la meta estimada de
crecimiento del 10% y comparando del 2016 al
2020 presentan un incremento en los ingresos
del 30%.

Asamblea Ordinaria de22Delegados USTACOOP 04

 INFORME
INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

En la gráfica se observa que los excedentes

de la cooperativa durante estos últimos 5 años
Para los gastos operacionales, se observa un han sido variables, sin embargo, en el 2016 al
incremento promedio del 6% durante los 2020 presentan un promedio por año del 14%
últimos 5 años, comparando el año 2019 al de aumento, comparando el año 2019 al 2020
presenta un aumento del 13% incluyendo la
2020 se presenta una disminución del 4,4%. recuperación de cartera por valor de
$135.840.329.

CRÉDITOS APROBADOS Y DESEMBOLSADOS DURANTE 2020:

CANTIDAD DE CANTIDAD DE
TOTAL BOGOTÁ / TOTAL TOTAL TOTAL CREDITOS
LÍNEA DE CRÉDITO CREDITOS CREDITOS
TUNJA BUCARAMANGA CREDITOS DESEMBOLSADOS
BOGOTA/TUNJA BUCARAMANGA
ORDINARIOS CON GARANTÍA
207 $ 1.354.530.850 125 $ 493.494.669 332 $ 1.848.025.644
APORTES
ORDINARIOS EN EXCESO DE
123 $ 1.533.850.000 85 $ 509.965.480 256 $ 2.043.815.565
APORTES
PARA COMPRA DE INMUEBLES 17 $ 693.416.040 1 $ 105.140.000 18 $ 798.556.041
ROTATIVO 210 $ 847.900.000 0 $ - 210 $ 847.900.000
RAPIUSTA 6 $ 4.800.000 205 $ 298.855.644 211 $ 303.655.849
OTRAS LÍNEAS (EDUCACIÓN,
83 $ 408.676.577 75 $ 225.765.830 158 $ 634.442.482
SALUD, IMPUESTOS)
TOTAL 646 $ 4.843.173.467 491 1.633.221.623 1.137 6.476.395.581

COMPARATIVO 2016 - 2020

En resumen: Los activos de la

cooperativa presentan un incremento CUENTA 2020 2016 INCREMENTO % INCR.
de un 44% comparado con el año ACTIVO 25.124.702 17.494.816 7.629.886 44%
2016, a pesar que el año 2020 se CARTERA DE CREDITO 15.645.329 13.581.008 2.064.321 15%
presentó el fenómeno mundial
pandemia Covid-19, la cooperativa
PASIVOS 3.879.673 2.418.751 1.460.922 60%
logró cubrir diferentes riesgos que se
DEPOSITOS 3.165.560 1.748.085 1.417.475 81%
presentaron por esta situación; el
efecto mayor fue para nuestra cartera -
de crédito, que solo presenta un PATRIMONIO 21.245.029 15.076.065 6.168.964 41%
incremento del 15%, sin embargo, los APORTES SOCIALES 16.686.072 11.615.080 5.070.992 44%
pasivos y el patrimonio han
evolucionado de forma satisfactoria. INGRESOS OPERACIONALES 2.450.373 1.888.135 562.238 30%
Es importante resaltar la racionalidad -
de los costos y gastos para no afectar GASTOS OPERACIONALES 1.390.790 1.087.579 303.211 28%
el excedente, resultado que muestra
una avance y evolución positivos para
Ustacoop en el año 2020.

05 Asamblea Ordinaria de22Delegados USTACOOP

 INFORME
INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

BALANCE SOCIAL
“La medición de la gestión social implica acogerse a la teoría contable para estructurar un sistema de
contabilidad social que permita recoger, organizar, registrar, resumir e interpretar la dinámica social de
las organizaciones empresariales” (Zabala, 2011).

Presentamos nuestro Balance Social, apoyándonos en él como instrumento de valoración y

cumplimiento de los valores y principios de la Economía Solidaria, asumiendo la responsabilidad social
cooperativa, que exige retos y esfuerzos de autoevaluación no solo de los aspectos económicos sino
sociales, como característica primordial del acuerdo solidario.

PRINCIPIOS DE ADMINISTRACIÓN DEMOCRÁTICA, PARTICIPATIVA,

AUTOGESTIONARIA Y EMPRENDEDORA:

PRINCIPIO 1. MEMBRESÍA ABIERTA Y VOLUNTARIA:

«Las cooperativas son organizaciones voluntarias abiertas para todas aquellas personas dispuestas a
utilizar sus servicios y dispuestas a aceptar las responsabilidades que conlleva la membresía sin
discriminación de género, raza, clase social, posición política o religiosa.»

Conformación Base Social a 31 de Diciembre 2020

TOTAL 1.744
Santa Marta
Barranquilla
Asociados fuera
Bogotá: 1.176 Cartagena del país: España,
Alemania, Australia,
185 585 Canadá, Estados
Unidos y Chile.
*Trabajadores USTA. **Extrabajadores USTA.
406
Docentes Bucaramanga

Floridablanca
Medellín Piedecuesta

Tunja: 78 asociados Chiquinquirá

Tunja
Villa de
Leyva

Yopal
Manizales
Sasaima

32 25 Armenia
Ibagué
Facatativa
Bogotá

*Trabajadores USTA. **Extrabajadores USTA. Cali Villavicencio

21
Docentes

Bucaramanga: 490 asociados

203 174
*Trabajadores USTA. **Extrabajadores USTA.
113
Docentes

Asamblea Ordinaria de222Delegados USTACOOP 06

 INFORME
INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

Apertura cooperativa: fomento de la PRINCIPIO 2.

asociación. CONTROL DEMOCRÁTICO DE LOS
MIEMBROS:
De manera frecuente estamos participando en
actividades que ofrece la Universidad Santo «Las cooperativas son organizaciones
Tomás a sus Docentes, Administrativos, democráticas controladas por sus miembros,
Estudiantes para lograr reconocimiento y quienes participan activamente en la definición
promocionar nuestros servicios: de las políticas y en la toma de decisiones. Los
hombres y mujeres elegidos para representar
a su cooperativa responden ante los
STAND EN LA BIENVENIDA A
NEOTOMASINOS
miembros. En las cooperativas de base los
miembros tienen igual derecho de voto (un
miembro, un voto), mientras en las
cooperativas de otros niveles también se
PARTICIPACIÓN EN LA JORNADA organizan con procedimientos democráticos.»
DE INDUCCIÓN Y REINDUCCIÓN
DOCENTES USTA. Dimensiones:

- Participación:
PORTAFOLIOS DE SERVICIOS
PARA PROMOCIÓN 3 SEDES Y Asociados que votaron para la
BOLÍGRAFOS Autogestión elección de Delegados:

• Sufragantes:
• Asociados asistentes Bogotá: 332 asociados.
PARTICIPACIÓN EN PRUEBA Bucaramanga: 114.
PILOTO JORNADA DE INDUCCIÓN a la Asamblea 2020:
38 Delegados Tunja: 39.
ADMINISTRATIVOS USTA. • Total Sufragantes 2020: 485

FERIA TOMASINA PARA

PREGRADO
- Integrantes órganos de dirección y
Y POSGRADO USTA. control:

FERIA DE SERVICIOS USTA

Consejo de Administración:
PARA FUNCIONARIOS
5 miembros principales y 4 suplentes.

Junta de vigilancia:
FERIA VIRTUAL 3 miembros principales y 3 suplentes
FINANCIERA USTA PARA
ESTUDIANTES
Comité de Apelaciones:
3 Comités Sociales:
3 miembros principales y Educación: 6
2 suplentes
ENVÍO TARJETA VIRTUAL miembros,
DÍA DEL COOPERATIVISMO Emprendimiento: 6
4 Comités Financieros:
A ASOCIADOS
(2) de Riesgos SAR-L y
miembros,
SAR-C: 9 miembros, Actividades: 5
Crédito: 6 miembros, miembros
- Identidad cooperativa del asociado: Niif: 4 miembros
Inducciones de incorporación:
En el mes de Diciembre 2020 se realizó Equidad de Género:
Mujeres integrantes: 25.
JORNADA DE INDUCCIÓN A NUEVOS Hombres integrantes: 31.
ASOCIADOS. Total miembros Gestión social: 56

07 Asamblea Ordinaria de22Delegados USTACOOP

 INFORME
INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

PRINCIPIO 3: PARTICIPACIÓN 2. FONDO DE SOLIDARIDAD:

ECONÓMICA DE LOS ASOCIADOS, EN AUXILIOS otorgados en casos de
JUSTICIA Y EQUIDAD hospitalización y/o cirugía del Asociado o
algún miembro de su grupo familiar que
«Los miembros contribuyen de manera dependa económicamente de este, en la
equitativa y controlan de manera democrática atención de servicios hospitalarios,
el capital de la cooperativa. Por lo menos una quirúrgicos y otros gastos médicos adicionales
parte de ese capital es propiedad común de la no cubiertos por el P.O.S. Y en el 2020 fueron
cooperativa. Usualmente reciben una
otorgados a Asociados positivos para COVID-
compensación limitada, si es que la hay, sobre
el capital suscrito como condición de 19, así:
membresía. Los miembros asignan TOTAL
CUIDADES VALOR
excedentes para cualquiera de los siguientes ASOCIADOS
BOGOTA-TUNJA 22 22.628,780
propósitos: el desarrollo de la cooperativa BUCARAMANGA 25 18.629,032
mediante la posible creación de reservas, de la TOTAL 47 41.257,812
cual al menos una parte debe ser indivisible;
los beneficios para los miembros en proporción
con sus transacciones con la cooperativa; y el 3. REVALORIZACIÓN
apoyo a otras actividades según lo apruebe la Con el objeto de mantener el poder adquisitivo
membresía.» de los aportes sociales, se abonó a la cuenta
de aportes sociales de cada asociado, el
Dimensiones: porcentaje determinado por la Asamblea
CUANTIFICACIÓN DEL BENEFICIO DE Ordinaria:
CARÁCTER SOCIAL QUE RECIBEN LOS
AÑO 2016 2017 2018 2019 2020
ASOCIADOS
VALOR $267.920.534 $307.405.303 $350.130.506 $341.823.347 POR DEFINIR

4. INCENTIVOS: ACUERDO N° 48 DE
EN FORMA DIRECTA:
NOVIEMBRE 20 DE 2015.
1. EJECUCIÓN DE LOS FONDOS Incremento a las cuentas de aportes sociales
SOCIALES 2020. de los asociados que se destacaron en el 2020
por su permanencia y compromiso en el pago
oportuno de las obligaciones financieras que
adquiere con Ustacoop.

INCENTIVO % No. ASOCIADOS TOTAL

CRÉDITO 4 576 $32.556.000
APORTES 2 64 $22.541.268
TOTAL 640 $55.097.268

EN FORMA DIRECTA:

Fondo de Solidaridad
• Pago de la Póliza de vida
deudores de la Equidad
Seguros: $62.406.009

Otros Servicios
• Pago Datáfono:
$23.975.961.

2
Asamblea Ordinaria de222Delegados USTACOOP 08
 INFORME
INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

PRINCIPIO 4. AUTONOMÍA E PRINCIPIO 5. EDUCACIÓN,

INDEPENDENCIA: ENTRENAMIENTO E INFORMACIÓN:

«Las cooperativas son organizaciones «Las cooperativas brindan educación y

autónomas de ayuda mutua, controladas por entrenamiento a sus miembros, a sus
sus miembros. Si entran en acuerdos con otras dirigentes electos, gerentes y empleados, de
organizaciones (incluyendo gobiernos) o tal forma que contribuyan eficazmente al
tienen capital de fuentes externas, lo realizan desarrollo de sus cooperativas. Las
en términos que aseguren el control cooperativas informan al público en general
democrático por parte de sus miembros y particularmente a jóvenes y creadores de
mantengan la autonomía de la cooperativa»
opinión acerca de la naturaleza y beneficios
Dimensiones: del cooperativismo.»

Dimensiones:

Procesos de Destinatarios:
formación Convocatoria
Inversión en abierta a todos
Educación: los asociados a
$12.521.110. nivel Nacional.

Afiliaciones Retiros
159 Ingresos 222 Retiros

FONDO DE EDUCACIÓN COOPERATIVA

ASOCIADOS:

ACTIVIDAD PARTICIPACIÓN
QUINTO CÍRCULO DE EDUCACIÓN COOPERATIVA 21 asociados
CAPACITACIÓN DELEGADOS 22 Delegados/4funcionarios
CURSO VIRTUAL Manejo de las Finanzas Personales en el
Contexto actual-COVID19 30 asociados
CURSO VIRTUAL Manejo de las Finanzas Personales en el
Contexto actual-COVID19 28 asociados
CHARLA ORIENTACION FINANCIERA DOCENTE- PAID USTA 4 docentes
ACTUALIZACIÓN SARLAFT - FUNSERVICOOP 24 asistentes – Directivos y funcionarios
35 asistentes – Directivos, Delegados y
CÍRCULO DE EDUCACIÓN COOPERATIVA Funcionarios
CHARLA SAR-L. CONSULTORÍA EZMIRNA 15 asistentes – Directivos y Funcionarios
CURSOS VIRTUALES DE ECONOMIA SOLIDARIA 14 asociados
INCENTIVOS EDUCACIÓN: ACUERDO 055 DEL 28 NOV DE 2018 6 otorgados

TOTAL ASOCIADOS BENEFICIADOS: 203 ASOCIADOS

09 Asamblea Ordinaria de22Delegados USTACOOP

 INFORME
INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

FONDO DE EDUCACIÓN COOPERATIVA  INTEGRACIÓN A EFECTOS DE

NEGOCIOS

FUNCIONARIOS: Del total de inversiones que tiene la

cooperativa el 75% están invertidas en
ACTIVIDAD ENTIDAD entidades del Sector Cooperativo.
ASPECTOS REVELANTES PARA REALIZAR UNA SUPERSOLIDARIA Y
ASAMBLEA EXITOSA EN CUARENTENA CAMARA DE COMERCIO DESCRIPCIÓN 2.020
CHARLA: EL RETO NO ES DIGITAL EQUIDAD SEGUROS Coopcentral C.D.A.T -
DESAFÍOS ESTRATÉGICOS PARA LAS (Inver.Temporales) $ 2.484.107
COOPERATIVAS COOMEVA Bancoomeva (Cuenta de ahorro) $ 505.398
CHARLA ALIVIOS CARTERA DE CREDITO SUPERSOLIDARIA Cifras expresadas en miles de pesos
ACTUALIZACIÓN EN GERENCIA DE SEGUROS LOS OLIVOS
TALLER BALANCE SOCIAL ASCOOP  INTEGRACIÓN A EFECTOS
DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES DIAN
REPRESENTATIVOS
ANÁLISIS IMPACTO CIRCULAR No. 17 ASCOOP
ECONOMÍA NARANJA DIAN
Inversiones que tenemos en entidades
DEVOLUCIÓN IMPUESTOS DIAN cooperativas como representación y aportes
FIRMA ELECTRÓNICA Y DIGITAL PAGARÉS FUNSERVICOOP sociales:
ANÁLISIS RIESGO LAFT SUPERSOLIDARIA
ANÁLISIS ESTRATÉGICO MODELOS DESCRIPCIÓN 2.020
CUANTITATIVOS SARL EZMIRNA Coopserfun $ 117.505
TRANSPARENCIA Y ÉTICA EMPRESARIAL DIAN Seguros la Equidad $ 85.529
GESTIÓN DEL CRÉDITO SOLIDARIO CINCOOP Coopcentral $ 81.684
TALLER RIESGO MANEJO DE INDICADORES Coomeva $ 5.396
DEL SG-SST EQUIDAD SEGUROS
Ascoop $ 258
TALLER BIOSEGURIDAD - COVID19 EQUIDAD SEGUROS
CAPACITACIONES FOGACOOP
TOTAL INVERSIONES APORTES
SENSIBILIZACIÓN PERDIDA ESPERADA ENTIDADES COOPERATIVAS $ 290.372
CARTERA DE CRÉDITOS SUPERSOLIDARIA Cifras expresadas en miles de pesos
COMITÉ DE CONVIVENCIA EQUIDAD SEGUROS
PROGRAMA RADIAL MERCADEO-
PROMOCIÓN SERVICIOS USTA
DIPLOMADO SARLAFT - OFICIAL DE PRINCIPIO 7. COMPROMISO CON LA
CUMPLIMIENTO POLITECNICO MAYOR
TALLER ACTUALIZACION TRIBUTARIA PARA COMUNIDAD:
ENTIDADES DE LA ECONOMIA SOLIDARIA CONFECOOP
RIESGO DE CREDITO CINCOOP «La cooperativa trabaja para el desarrollo
ADMIN. RIESGO LIQUIDEZ Y CRÉDITO FOGACOOP
sostenible de su comunidad por medio de
políticas aceptadas por sus miembros.»
PRINCIPIO 6. COOPERACIÓN ENTRE
COOPERATIVAS: Dimensiones:

«Las cooperativas sirven a sus miembros más  Aplicación de los fondos tendientes a mejorar
eficazmente y fortalecen el movimiento el nivel de vida del asociado y su familia,
cooperativo, trabajando de manera conjunta teniendo en cuenta el compromiso ambiental y
por medio de estructuras locales, nacionales, cultural:
regionales e internacionales.»

INVERSIONES:
Fondo de liquidez en el sector Cooperativo:
corresponde al 25.2% de los depósitos y el
porcentaje exigido por la Supersolidaria es del
10%.

DESCRIPCIÓN 2.020
BanCoomeva ahora a la vista $ 509.398
Coopcental C.D.T $ 287.993
Total $ 797.391
Cifras expresadas en miles de pesos

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Asamblea Ordinaria de222Delegados USTACOOP 10
 INFORME
INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

Actividades realizadas Fondo de actividades VARIOS:

ACTIVIDAD PARTICIPANTES - Para USTACOOP, es fundamental

ENVÍO TARJETA VIRTUAL DÍA DE LA SECRETARIA 220 asociadas cumplir las disposiciones legales y
ENVÍO TARJETA VIRTUAL DÍA DEL DOCENTE 540 asociados
jurídicas en todas las operaciones que
CLASES DE YOGA 25 personas
realice, por esto queremos informarles a
BINGO VIRTUAL SOLIDARIO USTACOOP 2020 400 asociados
CLASES DE YOGA 13 asociados los Asociados los aspectos más
CELEBRACIÓN: DÍA DE LOS NIÑOS – OBRA DE relevantes en esta materia.
TEATRO VIRTUAL 150 niños
CURSO NAVIDEÑO TÉCNICA VOCAL PARA NIÑOS: -En virtud de lo expuesto en la Ley No.
13 niños
PREPARAR LOS VILLANCICOS
603 de Julio 27 de 2000 sobre normas
RECORRIDO LUCES POR BOYACÁ 28 asociados
de propiedad intelectual, nos permitimos
TOTAL ASOCIADOS BENEFICIADOS: 1389 ASOCIADOS informar que USTACOOP cumple con lo
dispuesto por tal normatividad y cada
uno de los aplicativos, software y/o
programas, que administra, usa y posee
la Cooperativa, cuentan con todas las
licencias y/o permisos de uso.

-La Cooperativa ha dado cumplimiento a

los aportes a seguridad social en virtud
de lo dispuesto en la Ley 100 de 1993 y
las normas reglamentarias del Sistema
General de Seguridad Social, para sus
contrataciones laborales directas.

- En el año 2020 continuamos

Actividades realizadas Fondo de Emprendimiento trabajando y actualizándonos en el
Sistema de gestión en Seguridad y
ACTIVIDAD PARTICIPANTES
Salud en el trabajo.
CURSO BÁSICO DE EMPRENDIMIENTO:
ENCUENTROS 1 Y 2 30 ASOCIADOS
CURSO DE MAQUILLLAJE 50 ASOCIADOS -Todas las operaciones de Ahorro y
CURSO INTERMEDIO DE EMPENDIMIENTO: Crédito con nuestros asociados se
ENCUENTROS 3 Y 4 25 ASOCIADOS realizaron conforme a los Reglamentos
CELEBRE EL DÍA DEL AMOR Y LA AMISTAD vigentes en la Cooperativa.
¡COCINANDO CON USTACOOP! 30 ASOCIADOS
CURSO NAVIDEÑO 1: PESEBRE EN MADERA 60 ASOCIADOS
ASESORÍAS EMPRENDIMIENTO 2 ASOCIADOS -Ustacoop canceló de manera oportuna
CURSO NAVIDEÑO 2: GALLETA JENGIBRE 32 ASOCIADOS todos los impuestos de Industria y
FERIA DE EMPRENDEDORES 29 ASOCIADOS Comercio, Impuestos prediales, DIAN,
Cámara de Comercio, contribución a la
TOTAL ASOCIADOS BENEFICIADOS: 258 ASOCIADOS Supersolidaria y aportes parafiscales.

 Presencia de la cooperativa en su comunidad: - Durante el año 2020 los egresos a

Directivos de la Cooperativa fueron:
Ustacoop ofrece sus servicios financieros y sociales a un Salario Gerencia: $107.758M. Gastos
grupo de interés particular, son asociados las personas de Viaje $570M y Gastos de Transporte
que tengan o hayan tenido vínculo laboral o académico
$110M, para un total de $108.438M.
con la Universidad Santo Tomás, buscamos que esta
comunidad educativa, se beneficie con el portafolio de
servicios que ofrecido y se invita a vivir un estilo de vida
solidario.

11 Asamblea Ordinaria de22Delegados USTACOOP

 INFORME
INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

PERSPECTIVAS 2021 Presentar el informe desde la herramienta

Balance social, da cuenta de la realidad de la
Uno de los proyectos que no se pudo realizar el Cooperativa, a partir del análisis de cifras y
año anterior y que lo vamos a hacer en este promedios, hacia una Gestión responsable y
2021, es el proceso de búsqueda, estudio y comprensiva de la importancia de planificar y
elección del nuevo SOFTWARE, de acuerdo resolver las necesidades de los Asociados, a
con los términos de referencia que ya tenemos través de un Sistema de Información
y posteriormente la implementación de todo el permanente y fluida, que pretendemos
sistema de información de Ustacoop. extender a nuestros asociados desde la
comunicación.
Otra de nuestras metas en 2021 es mejorar la
página web, adaptándola a la necesidad de los Con nuestra cultura de trabajo en equipo:
Consejo de Administración, Junta de
asociados en términos de inmediatez de la
Vigilancia, Comités y funcionarios, asumimos
información más frecuente, así como mejorar nuevos compromisos para prestar los mejores
los formatos para las solicitudes de servicios servicios a los Asociados de forma virtual y
de Ahorro y crédito, más facilidad para la presencial, sin dejar nunca de atender en las
consulta de la Normatividad: Reglamentos, oficinas, dando cumplimiento a todos los
acuerdos, estatutos, etc. y para que los protocolos de bioseguridad.
Asociados puedan estar informados de las
actividades, noticias y eventos. Una vez más podemos enfatizar que la
integración es fundamental para el
En cumplimiento de lo estipulado en la Circular fortalecimiento y desarrollo de las
Básica Jurídica capítulo 11, Circular Externa. Cooperativas. Los Asociados estuvieron muy
14/2015, circular ext. 15 del 2015, Circular pendientes de informar a Ustacoop las
6/2019, y Circular Básica Contable y situaciones que se les presentaban a los
compañeros y amigos, para que la
Financiera, modificada por la circular 22 de Cooperativa pudiera intervenir y ayudar.
2021, USTACOOP tiene implementado
Sistema de Administración de Riesgos de El Consejo de Administración y la Gerencia de
Lavado de Activos y Financiación del Ustacoop expresamos nuestro
Terrorismo SARLAFT y Sistema de reconocimiento a todos y cada uno de los
Administración de Riesgo de Liquidez SARL, miembros de los órganos de Administración y
en 2021 vamos a iniciar con Sistema de Control y a todos los funcionarios, por el
trabajo y compromiso demostrado a lo largo de
Administración de Riesgo de Crédito,
todo este año; a los Directivos de la
Operacionales y de Mercado, SARC, SARO y Universidad Santo Tomás que nos apoyaron
SARM. para la divulgación del servicio de crédito
educativo a los Estudiantes y a todos los
Fortalecimiento del servicio enfocado a la Asociados por su apoyo, fidelidad y confianza
generación de bienestar, confianza y apoyo a en su Cooperativa.
todos los Asociados.

Cordialmente;
CONCLUSIONES:
Ustacoop en el contexto de un escenario tan
complejo como fue el año 2020, ha cumplido
satisfactoriamente con sus objetivos,
mostrando un desarrollo sostenido, con unas
cifras por demás positivas. Pero lo más
importante durante este año, fue haber podido
estar cerca de nuestros Asociados para
ayudarlos, asesorarlos y buscarle soluciones a
los diferentes problemas económicos, de
trabajo y de salud, que se le presentaron a
muchos de ellos.

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Asamblea Ordinaria de222Delegados USTACOOP 12
 INFORME
INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

INFORME DEL COMITÉ DE APELACIONES A LA ASAMBLEA ORDINARIA DE

DELEGADOS 2019

Bogotá D.C., Marzo 5 de 2021

Con un afectuoso saludo, rendimos informe cómo miembros del Comité de Apelaciones de la
Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Universidad Santo Tomás, a la honorable Asamblea
General Ordinaria de Delegados 2021, resaltando que:

De conformidad con la Ley y el Estatuto de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Universidad Santo

Tomás "USTACOOP LTDA”, y en cumplimiento de las funciones que están consignadas en el
Artículo 32, informar a los Delegados y asistentes a la Asamblea Ordinaria, que, durante el año
2020, no fue necesario convocar a este comité, pues ningún asociado interpuso recurso de
apelación que llevara a sanción alguna interpuesta por el Consejo de Administración ni tampoco
en la Junta de Vigilancia.

Cordialmente,

ANA VARGAS LEÓN

C.C. 40024522

13 Asamblea Ordinaria de22Delegados USTACOOP

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INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

INFORME JUNTA DE VIGILANCIA ASAMBLEA 2021

Dando cumplimiento a la normatividad vigente, corresponde a los integrantes de la Junta de Vigilancia presentar a
consideración de la Honorable Asamblea, el informe correspondiente a las actividades ejecutadas durante la
vigencia del año 2020, conforme a las funciones establecidas por las normas que rigen nuestra empresa
Cooperativa, teniendo en cuenta la responsabilidad conferida para vigilar la gestión social de la entidad.

1º. La Junta de Vigilancia participó en los Consejos de Administración que se realizaron en forma virtual durante el
año 2020, certificando que todas las actuaciones de los Consejeros están dirigidas a procurar el beneficio de todos
los Asociados, sin importar la ciudad donde estén ubicados.

2°. Con base en los auxilios de solidaridad que se aprueban en los Consejos de Administración de Ustacoop, se
pudo constatar que, en el transcurso del año 2020, la Cooperativa benefició a un gran número de asociados con
auxilios del Fondo de Solidaridad, en algunos casos por hospitalización y cirugías de Asociados o familiares de
Asociados dependientes del Asociado y en otros casos por haber resultado positivos para COVID.

3º. Durante el año 2020 la Cooperativa implementó canales de comunicación virtual directa con los Asociados que
le permitió conocer de primera mano las necesidades de los asociados con el fin de proporcionar una respuesta
más ágil y oportuna.

4º. Teniendo como base la normatividad cooperativa, estructurada por sus leyes y con el marco de nuestros
estatutos, la Junta de Vigilancia como órgano de control social, en cumplimiento de sus funciones, atendió y dio
respuesta oportuna a dos requerimientos presentados por parte de León Fernando Useche a quien se le respondió
enviando la relación de los créditos que se le habían otorgado desde el año 2016 y un cuadro en Excel con detalle de
los pagos realizados y a Alfonso Corredor informando todo el proceso de cobro de la deuda que él tiene con la
Cooperativa y solicitándole que enviara un plan de pagos viable para ayudarle a solucionar el problema de
morosidad que presenta.

5°. Se envió en forma virtual, el formato de Actualización de datos a todos los Asociados, y estuvimos pendientes
que fuera enviado de forma correcta

6º. Teniendo en cuenta las funciones conferidas a la Junta de Vigilancia, se realizó el registro del libro de actas del
Consejo de Administración, en el cual se da fe que el Consejo de Administración realizo las dos convocatorias a
Asamblea Ordinaria, una en Enero de 2020 que no se pudo realizar en razón a la emergencia sanitaria y otra en Julio
2020 para la Asamblea que se realizó el día 19 de Septiembre 2020 de forma no presencial.

7º. La Junta de Vigilancia en cumplimiento de su función como garantes de los procesos de elección de delegados a
la asamblea, procedió a la verificación de la habilidad e inhabilidad de los Delegados para participar en la asamblea
2020, participó en los escrutinios y firmo las actas de cierre de escrutinios en cada sede.

Atentamente;

CLAUDIA MARIA ZAPATA LOPEZ OLGA CECILIA PLATA GOMEZ

Junta de Vigilancia Junta de Vigilancia

Asamblea Ordinaria de222Delegados USTACOOP 14

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INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

DICTAMEN
A los miembros de la Asamblea General (No: LIII) Ordinaría de Delegados DE LA COOPERATIVA DE
AHORRO Y CREDITO UNIVERSIDAD SANTO TOMAS USTACOOP, NIT No: 860.045.172-2.
Opinión
He auditado los estados financieros básicos comparativos, DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y
CREDITO UNIVERSIDAD SANTO TOMAS USTACOOP, a diciembre de 2020, que comprenden: el
estado de situación financiera, el estado del resultad integral, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de
flujos de efectivo, correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, así como las notas (revelaciones)
explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y otra
información explicativa.
En mi opinión, los estados financieros adjuntos de la entidad han sido preparados, en todos los aspectos materiales,
de conformidad con el anexo No. 2 del decreto 2420 y 2496 de diciembre de 2015 y sus modificatorios, que
incorporan las Normas Internacionales de Información Financiera.
Los estados financieros terminados a 31 de diciembre de 2019, fueron auditados por la señora: Constanza Ruth
Rodríguez Larrota (Funservicoop) y en opinión del día 28 de Febrero de 2020, se emitió una opinión favorable.
Razón por la cual son comparables los periodos de corte al mes de diciembre de 2020 y 2019.
Una de mis responsabilidades es expresar una opinión sobre los estados financieros correspondientes al año 2020
adjuntos, por tanto, basado en mi auditoría, emito una opinión favorable.
Fundamento de la opinión
He llevado a cabo la auditoría de conformidad con el artículo 7 de la Ley 43 de 1990.
Mi responsabilidad de acuerdo con dichas normas se describe más adelante en la sección Responsabilidades del
auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de mi informe.
Soy independiente de la Entidad de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a mi auditoría de los
estados financieros y he cumplido las demás responsabilidades de acuerdo al nuevo marco normativo contable.
Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para emitir mi
opinión.
Responsabilidades de la dirección y de los responsables del gobierno de la entidad en relación con los estados
financieros
La Administración DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO UNIVERSIDAD SANTO
TOMAS USTACOO, es la responsable de la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos de
conformidad como lo establece la Ley 222 de 1995 y sus modificatorios, certificados por la Señora: Nelsy María
Laverde Sánchez, como Representante Legal, identificada con la cédula de ciudadanía No: 20.982.830 y Sonia
Eliana Camelo, como Contadora Pública titulado, con Tarjeta Profesional No 118.952-T.
Los Estados Financieros Certificados son concordantes con el informe de Gestión del periodo 2020, preparado por
los administradores DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO UNIVERSIDAD SANTO
TOMAS USTACOOP.
El Consejo de Administración, es el responsable de la valoración de la capacidad de la entidad de continuar como
negocio en marcha, así como, de la supervisión del proceso de información financiera de la entidad.
Igualmente conceptúo, que LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO UNIVERSIDAD SANTO
TOMAS USTACOOP, está sometida a la inspección, vigilancia y control por parte de la Superintendencia de
Economía Solidaria, catalogado en el primer nivel de supervisión, debiendo presentar dentro del periodo
contable,informes mensuales y anuales, según lo estipulado en la Circular Financiera y Contable No 004 de 2008, y
la circular externa No: 005 de septiembre de 2011, con sus modificatorias y reglamentarias.
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros
Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de
incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene mi opinión. Seguridad
razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con el
artículo 7 de la Ley 43 de 1990 siempre detecte una incorrección material cuando existe.

15 Asamblea Ordinaria de22Delegados USTACOOP

 INFORME
INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma
agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman
basándose en los estados financieros.
Como parte de una auditoría de conformidad con el artículo 7 de la Ley 43 de 1990, aplique mi juicio profesional y
manteniendo una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. Así mismo, observe lo dispuesto en
la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de
Auditoría NIA. Las cuales exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que se planifique y ejecute la
auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de incorrección
material.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la
información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor,
incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error. Al
efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y
presentación fiel de los estados financieros por parte de la Administración de la Entidad, con el fin de diseñar los
procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y con la finalidad de expresar una
opinión sobre la eficacia del control interno de la Entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la
adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por
la gerencia, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.
Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para expresar
mi opinión.
Mis conclusiones, se basan en la evidencia de auditoria obtenida hasta la fecha de mi informe y como resultado de
los informes socializados y enviados al Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y a la Gerencia, sobre los
hallazgos encontrados en la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO UNIVERSIDAD SANTO
TOMAS USTACOOP, y a través de los mismos, fueron comunicadas, las recomendaciones necesarias para
fortalecer la entidad en materia de Control Interno, análisis de las cuentas de los Estados Financieros, aspectos
legales, tributarios y contables y no necesariamente incluye todas las situaciones que pudieron presentarse con el
Control Interno, dadas las características de mi revisión.
Mi examen no estuvo encaminado a evaluar todas las posibles transacciones y operaciones que no hubieran sido del
giro normal de la entidad, por lo tanto, el alcance de mi opinión se limita en los informes presentados a través de mi
desempeño como Revisor Fiscal.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
Basado en el alcance de mi examen, conceptúo que la Contabilidad se lleva conforme a las normas legales
cumpliendo con lo establecido en la resolución No: 2015110009615 del día 13 de noviembre de 2015, sobre el Plan
Único de Cuentas para el sector solidario y la aplicación de las demás resoluciones expedidas por la
Superintendencia de Economía Solidaria (con los estándares y PUC, bajo NIIF), que las operaciones registradas en
los libros y las actas de la administración se ajustan al Estatuto, a las disposiciones de la Asamblea General
Ordinaria de Delegados y a las decisiones del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y la Gerencia, así
como también los libros oficiales y registros de asociados se llevan y conservan debidamente.
El informe de gestión de la Administración guarda la debida concordancia con los estados financieros, y la entidad
ha efectuado la liquidación y pago oportuno al Sistema de Seguridad Social Integral.
En concordancia con el artículo 87 de la ley 1676 de 2013 los administradores dejaron constancia en el informe
de gestión de que no entorpecieron la libre circulación de las facturas de sus proveedores de bienes y servicios.
Se observó el giro normal y de operación de la Cooperativa.

El software contable (Sicoopweb) cuenta con la licencia y los permisos necesarios para su utilización, dando
cumplimiento de las normas sobre derechos de autor que establece la Ley 603 de 2001.

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Asamblea Ordinaria de222Delegados USTACOOP 16
 INFORME
INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

En cumplimiento con las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, la Administración DE
LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO UNIVERSIDAD SANTO TOMAS USTACOOP,
aplicó lo dispuesto en la Circular No 004 de 2008 y la circular externa No: 003 de febrero de 2013, en cuanto a la
clasificación, calificación de los rubros de la cartera de créditos y la constitución de la provisión general e
individual.
La entidad ha presentado cumplimiento parcial a lo establecido en la Circular Externa 04 del 27 de enero de 2017 ( y
demás normatividad vigente) , mediante la cual la Superintendencia de la Economía Solidaria impartió
instrucciones para la administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo "SARLAFT".
Opinión sobre control interno y cumplimiento legal y normativo
El Código de Comercio establece en el artículo 209 la obligación de pronunciarme sobre el cumplimiento de normas
legales e internas y sobre lo adecuado del control interno.
Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones
legales y normativas por la administración de la entidad, así como del funcionamiento del proceso de control
interno, el cual es igualmente responsabilidad de la administración.
Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes criterios; 1. Normas legales
que afectan la actividad de la entidad; 2. Estatuto de la entidad; 3. Actas de los órganos de administración y comités
de apoyo y 4. Otra documentación relevante.
Entidad en funcionamiento
Pese a la situación de emergencia sanitaria que atraviesa el país como consecuencia del coronavirus COVID 19 la
cual ha generado crisis en la economía colombiana, no se evidencia afectación del negocio en marcha y tampoco
tengo conocimiento de hechos o situaciones posteriores a la fecha de corte de los estados financieros de fin de
ejercicio del año 2020, que puedan generar dudas significativas sobre la capacidad de la Cooperativa para
continuar en funcionamiento.
Así mismo, es adecuada la conservación y custodia de los bienes DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y
CREDITO UNIVERSIDAD SANTO TOMAS USTACOOP y de los terceros eventualmente en su poder. Los
informes sobre control interno fueron presentados en el transcurso del año a medida que se realizaron las pruebas,
dando algunas sugerencias y recomendaciones.
En mi opinión, la entidad ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones
estatutarias, de la asamblea general ordinaria de delegados y del consejo de administración, en todos los aspectos
importantes.

CONSTANZA RUTH RODRÍGUEZ LARROTA

T.P. No. 39193-T
Revisor Fiscal Delegado de FUNSERVICOOP
T.R No. 548 de la Junta Central de Contadores

Bogotá, 26 de Febrero de 2021.

17 Asamblea Ordinaria de22Delegados USTACOOP

 INFORME
INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

ESTADOS FINANCIEROS

A continuación
presentamos:

Los Estados
Financieros de
Ustacoop
comparativos a
Diciembre 31 de
2020-2019

Asamblea Ordinaria de222Delegados USTACOOP 18

 INFORME
INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

19 Asamblea Ordinaria de22Delegados USTACOOP

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Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

Asamblea Ordinaria de222Delegados USTACOOP 20

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INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

21 Asamblea Ordinaria de22Delegados USTACOOP

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INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

Asamblea Ordinaria de22Delegados USTACOOP 22

 INFORME
INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

23 Asamblea Ordinaria de22Delegados USTACOOP

 REVELACIONES

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIVERSIDAD

SANTO TOMAS "USTACOOP LTDA"
NOTAS Y REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS
TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Expresados en miles de pesos colombianos)

NOTA 1 - ENTIDAD REPORTANTE

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Universidad Santo Tomás “USTACOOP LTDA." fue reconocida
como entidad de derecho privado sin ánimo de lucro mediante Resolución Nº. 1029 De noviembre
4 de 1974 y reformó totalmente sus estatutos para adecuarlos a la ley 79 de 1988 según
Resolución No.1463 de junio 5 de 1990 del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas
"DANCOOP", que fueron parcialmente reformados por la Asamblea Extraordinaria de octubre 20
de 2006 y en la Asamblea Ordinaria de marzo 29 de 2008, la última reforma de estatutos fue
aprobado en asamblea de marzo 29 de 2014.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Universidad Santo Tomás “USTACOOP LTDA." actúa con
responsabilidad limitada, número de asociados y patrimonio variable e ilimitado, su duración es
indefinida, tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogotá, D.C. en la Calle 52 No. 7-64 y su
actividad es de cooperativa de ahorro y crédito entre sus asociados.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Universidad Santo Tomás “USTACOOP LTDA.” Tiene la Sede
Principal en Bogotá, una Oficina Sede Norte Edificio Dr. Angélico, dos Oficinas en Bucaramanga y
oficina en Tunja, para su funcionamiento cuenta con 11 empleados en Bogotá, 5 empleados en
Bucaramanga y 1 empleado en Tunja.

NOTA 2 - PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES BAJO NIIF

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Universidad Santo Tomás "USTACOOP LTDA." lleva sus
cuentas y prepara sus estados financieros de conformidad con normas e instrucciones contables
del Superintendencia de la Economía Solidaria según Resoluciones 1515 de 2001, 1230 de
Noviembre de 2003, la Circular Externa No.13 de Julio de 2003, Circular Externa No.004 de Agosto
28 de 2008, los estados financieros certificados y las revelaciones preparadas, se han elaborado
como lo establece las NIIF (Normas Internacionales de Información Financiera - Pymes) bajo los
parámetros y clasificaciones grupales, según la ley 1314 de 2009, decreto 3022 de 2013 y decreto
2267 de 2014, con sus modificatorias y reglamentarias, conformando un todo indivisible de los
estados financieros en su conjunto."

-BASES DE ELABORACIÓN

Los estados financieros a Diciembre 31 de 2020 se han preparado de acuerdo con la Norma
Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las
PYMES), según el balance de apertura de fecha 01 de enero 2015 y reclasificaciones a diciembre
31 de 2015 y la normatividad NIIF para las PYMES aplicable en Colombia según lo estipulado por
la Superintendencia de Economía Solidaria, la cual requirió la revisión del Consejo Técnico de la
Contaduría Pública y la ratificación por parte de los ministerios de Hacienda y Crédito Público y de
Comercio, Industria y Turismo. En cumplimiento de la ley 1314 de 2009, la cual regula los

24
 REVELACIONES
principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información
aceptados en Colombia con base en estándares internacionales regulado por los decretos
reglamentarios 2420 y 2496 de 2015 expedidos por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo.

La preparación de los estados financieros de acuerdo con Normas Internacionales de Información

Financiera (NIIF para PYMES) requiere la determinación y la aplicación consistente de las políticas
contables a las transacciones y hechos sucedidos en el periodo. Así como el uso de ciertas
estimaciones contables y otros juicios profesionales en el proceso de aplicación de las políticas
contables, los cuales se detallan a continuación.

Las principales prácticas y políticas de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Universidad Santo

Tomás USTACOOP LTDA. Son:

-EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO:

Bajo la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF para las PYMES,
el Efectivo lo compone lo relacionado con los recursos que la cooperativa mantiene con una
disponibilidad inmediata, tales como caja y saldos en entidades financieras, de igual forma el
Equivalente al efectivo lo compone las inversiones a corto plazo de gran liquidez, fácilmente
convertibles en efectivo, USTACOOP maneja el método indirecto en la presentación de los flujos
de efectivo.

-INVERSIONES

La clasificación, valoración, calificación y deterioro de las inversiones temporales efectuadas por

“USTACOOP LTDA.” se efectúan de acuerdo con lo establecido para tal fin en la Circular Básica
Contable 004 de 2008 de la Superintendencia de Economía Solidaría y aplicaciones de la Normas
Internacionales de información financiera. Las inversiones a corto plazo fueron reclasificadas a la
cuenta de Efectivo y equivalente al efectivo aplicación a la NIIF para las PYMES.

- CARTERA DE ASOCIADOS

Está conformada por los créditos concedidos y entregados por USTACOOP LTDA. a sus asociados
según lo establecido en el reglamento de crédito aprobado por el Consejo de Administración según
acuerdo No. 52 de septiembre de 2017, la Resolución 1507 de la Superintendencia de la Economía
Solidaria de noviembre 27 de 2001, El cuarenta y dos por ciento (42%) de la cartera es de recaudo
por nómina con libranza y cincuenta y ocho por ciento (58%) por caja y otros medios puestos a
disposición de los asociados. La tasa de interés vigente esta entre el 0,7% a 1,4% nominal
mensual, según la línea de crédito y plazos.

La cartera de crédito se clasifica según la normatividad en: Créditos de Consumo: Son las
operaciones activas de crédito otorgadas a personas naturales, cuyo objeto sea financiar la
adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o
empresariales independientemente de su monto.
Créditos de Vivienda: las operaciones activas de crédito otorgadas a personas naturales,
destinadas a la adquisición de vivienda individual, independiente de la cuantía y amparadas con
garantía hipotecaria.
Microcréditos: las operaciones de crédito activas otorgadas a microempresas cuyo saldo de
endeudamiento con la respectiva entidad no supere veinticinco (25) S.M.L.V.
Créditos Comerciales: las operaciones activas de crédito distintas de aquellas que deban
clasificarse como créditos de consumo, vivienda o microcréditos.

25
 REVELACIONES
Las operaciones activas de crédito de la cooperativa deben contener como mínimo la siguiente
información, la cual será suministrada al deudor potencial antes de que este firme los documentos
mediante los cuales se instrumente un crédito o manifieste su aceptación:
- Monto del Crédito
- Tasa de interés remuneratoria y moratoria nominal anual y sus equivalentes expresados en
términos efectivos anuales.
- Plazo de amortización
- Modalidad de la cuota (fija o variable)
- Forma de pago (descuento por nómina, otras)
- Periodicidad en el pago de capital y de intereses (vencida o anticipada)
- Tipo y cobertura de la garantía
- Condiciones de pago
- Comisiones y recargos que se le aplicarán
- Tabla de amortización en los casos de créditos con tasa de interés fija, donde se
establezca los pagos de amortización a capital e intereses.
- En general toda la información que resulte relevante y necesaria para facilitar la adecuada
comprensión del alcance de los derechos y obligaciones del acreedor y los mecanismos
que aseguren su eficaz ejercicio, la cual deberá conservarse en los archivos de la
cooperativa.

La evaluación del riesgo de la cartera de créditos se realiza con base en los siguientes criterios:
- Capacidad de pago, dependiendo de los ingresos y egresos del codeudor.
- Solvencia del deudor
- Garantías: evaluando la liquidez, valor, cobertura e idoneidad de las garantías.
- Información comercial de las centrales de riesgo y demás fuentes de que disponga la
cooperativa.
- Servicio de la deuda: evaluando el cumplimiento de los términos pactados, es decir su
pago oportuno.
- El número de veces que el crédito ha sido reestructurado, para determinar el riesgo que
puede existir en el pago de la obligación.

La calificación según el nivel de riesgo crediticio y de acuerdo con la edad de vencimiento se hará
así:

-Categoría A o riesgo normal

-Categoría B o Riesgo aceptable, superior al normal
-Categoría C o riesgo apreciable
-Categoría D o riesgo significativo
-Categoría E o riesgo de incobrabilidad

CATEGORIA COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCREDITO

A 0-30 días 0-30 días 0-60 días 0-30 días
B 31-90 días 31-60 días 61-150 días 31-60 días
C 91-180 días 61-90 días 151-360 días 61-90 días
D 181-360 días 91-180 días 361-540 días 91-120 días
E >360 días >180 días >540 días >120 días

El deterioro individual está constituido de acuerdo con Circular Externa No.003 de 13 febrero 2013
de la Supersolidaria así:

26
 REVELACIONES

CATEGORIA COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCREDITO

DIAS PROV DIAS PROV DIAS PROV DIAS PROV
A 0-30 0% 0-30 0% 0-60 0% 0-30 0%
B 31-90 1% 31-60 1% 61-150 1% 31-60 1%
C 91-180 20% 61-90 10% 151-360 10% 61-90 20%
D 181-360 50% 91-180 20% 361-540 20% 91-120 50%
E >360 100% 181-360 50% 541-720 30% >120 100%
>360 100% 721-1080 60%
>1080 100%

Solo en el caso en que la cooperativa registre excedente acumulado y excedentes en el ejercicio

en curso, al corte del mes inmediatamente anterior, estas operaciones se constituyen sobre el
saldo insoluto de la obligación descontando el valor de los aportes sociales del respectivo deudor al
momento de la provisión.

Cuando cualquiera de los créditos de un mismo asociado se califique en B, C, D o en E, la

cooperativa debe llevar a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma clasificación
otorgados a dicho deudor, salvo que demuestre a la Superintendencia de la Economía Solidaria la
existencia de razones valederas para su calificación en una categoría de menor riesgo. Se
exceptúan para efectos de este arrastre las obligaciones crediticias al día y garantizadas en un
100% con aportes sociales del deudor, siempre que la Cooperativa no registre pérdidas
acumuladas, ni pérdidas en el ejercicio en curso y esté cumpliendo con la relación de solvencia.

La cooperativa mantiene el deterioro de cartera según los parámetros establecidos por la Circular
Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de Economía Solidaria, así:

Deterioro General: Cumpliendo con el mínimo exigido se tiene constituida una provisión del 1.5%
sobre el total de la cartera de crédito bruta. Con el fin de mitigar el riesgo de que el total de la
cartera incurra en mora.

Deterioro Individual: Sin perjuicio del deterioro general a que se refiere el numeral anterior, la
cooperativa mantiene en todo tiempo un deterioro individual para la protección de sus créditos de
acuerdo con lo exigido por la ley.

Deterioro individual adicional normativo, estos según los análisis realizados por comité de
evaluación de cartera donde realizan recomendaciones de deterioros adicionales por los resultados
de la actividad que el comité realiza según lo estipulado en las normas para tal fin.

Las garantías que respaldan los créditos son necesarias para calcular las pérdidas esperadas en el
evento de no pago y así poder determinar el valor de las provisiones, estarán sujetas a lo aprobado
por el ente respectivo para cada caso y según las condiciones

Garantías Personales: la representan la firma del pagaré en todos los casos y adicionalmente la
firma de uno o más codeudores. Además de las firmas personales existen dos clases ó formas de
garantías personales: el endoso de pagarés y la pignoración de descuentos.

27
 REVELACIONES
Garantías Reales: La Hipoteca cuando se constituye un gravamen sobre un inmueble elevado a
categoría de escritura pública, garantizando las deudas a favor de la cooperativa, siendo esta
condición obligatoria en los préstamos de vivienda. La prenda constituida sobre activos muebles
como vehículos maquinaria y equipo.

La Reestructuración de un crédito es un mecanismo instrumentado mediante la celebración de

cualquier negocio jurídico, que tenga como objeto o efecto modificar cualquiera de las condiciones
originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación. En
todo caso estas deben ser un recurso excepcional para regularizar el comportamiento de la cartera
de créditos y no puede convertirse en una práctica generalizada.

INTERESES DE CREDITOS

Con las reclasificaciones y ajuste efectuados por la aplicación de NIIF, se maneja también la
cuenta de Intereses de créditos en la cuenta 14 de cartera, valores que se identifican en la cuenta
1443- Interese de créditos.

CONVENIOS POR COBRAR

Con las reclasificaciones efectuadas por la aplicación de NIIF, se maneja también la cuenta de
Convenios por cobrar en la cuenta 14 de cartera, valores que se identifican en la cuenta 1473-
Convenios por cobrar.

- CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS:

Las cuentas por cobrar representan derechos adquiridos por la Cooperativa, en operaciones
derivadas de la relación con sus asociados las complementarias en desarrollo de su objeto social,
las cuales generan probables beneficios o incrementos patrimoniales futuros.
Las cuentas por cobrar incluyen los Deudores Patronales que corresponden a los descuentos de
nómina por concepto de créditos, depósitos y aportes a asociados en calidad de empleados
vinculados a la Universidad Santo tomas con la que se mantiene acuerdo de libranza, reconocidos
como causación y recuperados en el mes posterior por medio de los abonos a la cuenta bancarias
de la cooperativa.
Las cuentas por cobrar se registran por su valor nominal o costo de transacción, tanto en su
medición inicial para el balance de apertura, como en su medición posterior.

La Cooperativa para el establecimiento de las políticas contables para el reconocimiento de baja en

cuenta, medición, presentación y revelación de las cuentas por cobrar, (con excepción de las
cuentas por cobrar derivadas de la cartera de crédito) considerará como mínimo los siguientes
estándares:

El tratamiento relacionado con cuentas por cobrar derivadas de las operaciones de cartera de
créditos, deberá atender lo contenido en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera.

Para las demás cuentas por cobrar aplicadas a otras operaciones diferentes de la cartera de
créditos se deberá atender las NIIF contenidas en el decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios.

- ACTIVOS MATERIALES (PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO)

Registra los activos tangibles adquiridos que se utilizan en forma permanente en el desarrollo del
objeto social de la Cooperativa y cuya vida útil exceden de un año.

28
 REVELACIONES
La Cooperativa establece como política el cumplimiento de los siguientes elementos, para
considerar un bien como activo fijo:
• Que sea un activo tangible y controlable.
• Que sea un activo utilizado en el giro normal de las actividades de la Cooperativa en un periodo
de tiempo que exceda de un año.
• Que se deriven beneficios económicos a futuro.
• Que sea un activo medido razonablemente.
• Que sea un activo recibido efectivamente y a satisfacción.

Medición en el momento del reconocimiento:

USTACOOP, medirá el reconocimiento inicial de los activos materiales por su costo histórico y el
reconocimiento posterior será a valor razonable bajo los avalúos realizados anualmente.

Depreciación:

La depreciación de los Activos Materiales - Propiedades Plantas y Equipos, es calculada usando el

método de Línea Recta con base en la vida útil según la política de la cooperativa, de los mismos
así:

CUENTA TASA VIDA UTIL

Edificios 4% 25 años
Maquinaria y Equipo de Oficina 10% 10 años
Muebles y enseres 10% 10 años
Equipos de Computación 20% 5 años

-Se contabilizan como valorizaciones de propiedades, que forman parte del patrimonio, los excesos
de avalúos técnicos practicados por personas naturales o jurídicas de comprobada idoneidad
profesional, en cumplimiento con las normas legales vigentes. El último avalúo se efectuó en
diciembre de 2020.

Los desembolsos por conceptos de mejoras, cuyo objeto es aumentar la eficiencia o incrementar la
vida útil de los activos se capitalizan. Así mismo las incorporaciones realizadas a partir del mes
siguiente de su mantenimiento y reparación, relacionadas con su conservación se llevan como
gastos del ejercicio.

Actualmente no existe ninguna restricción de gravámenes, hipotecas o pignoración sobre los

activos de la cooperativa y las pólizasde seguros de incendio, sustracción y equipos electrónicos
que amparan estos activos se encuentran vigentes con Seguros la Equidad de octubre 1 de 2020
hasta octubre 1 de 2021.

DETERIORO DEL VALOR EN LOS ACTIVOS MATERIALES:

En cada fecha de cierre, USTACOOP aplicará la política de Deterioro del Valor de los Activos para
determinar si un elemento o grupo de elementos de propiedades, planta y equipo ha visto
deteriorado su valor y, en tal caso, cómo reconocer y medir la pérdida por deterioro de valor. Esa
política explica cuándo y cómo USTACOOP revisará el valor en libros de sus activos, cómo
determinará el valor recuperable de un activo, y cuándo reconocerá o revertirá una pérdida por
deterioro en valor.

- GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Los gastos pagados por anticipado, son aquellos en que incurre la cooperativa con el fin de recibir
servicios futuros y se amortizan durante el período en que se reciben los servicios o se causan los

29
 REVELACIONES
gastos. Los intereses se causarán durante el período prepagado a la medida que transcurra el
tiempo, los seguros durante la vigencia de la póliza y el mantenimiento de equipos durante la
vigencia del contrato.

- BENEFICIOS A EMPLEADOS - PASIVOS

Incluyen las prestaciones sociales consolidadas (cesantías, intereses, primas de servicios y

vacaciones), se contabilizan mensualmente, los beneficios a los empleados comprenden todos los
tipos de contraprestaciones que USTACOOP proporciona a los trabajadores a corto plazo a cambio
de sus servicios; de acuerdo a las normas legales vigentes y a los acuerdos y/o contratos laborales
suscritos.

PRINCIPIO DE RECONOCIMIENTO GENERAL:

Se reconocerá el gasto de todos los beneficios a los empleados a los que éstos tengan derecho
como resultado de servicios prestados a USTACOOP durante el periodo sobre el que se informa.

MEDICIÓN DE BENEFICIOS GENERALMENTE A CORTO PLAZO:

Cuando un empleado haya prestado sus servicios a USTACOOP durante el periodo sobre el que
se informa, USTACOOP medirá el valor reconocido de acuerdo con el “Principio de reconocimiento
general para todos los beneficios a los empleados” establecido anteriormente, por el valor no
descontado de los beneficios a corto plazo a los empleados que se espera que haya que pagar por
esos servicios.

La Cooperativa no tiene planes de jubilación para sus empleados, todos los empleados se
encuentran afiliados a los Fondos establecidos en la Ley 100/1993.

- FONDOS SOCIALES

Están constituidos por recursos tomados de los excedentes de la Cooperativa, de acuerdo con el
artículo 55 de los Estatutos y artículo 54 de la Ley 79 de 1988. De los excedentes del ejercicio
anterior se destinaron un 22% para el Fondo de Educación, 20% para reserva de protección de
aportes, un 10% para el Fondo de Solidaridad, 44% para revalorización de aportes, 2% para el
Fondo de Actividades Recreativas, Culturales y Sociales y 2% para el Fondo de Emprendimiento y
Capacitación Empresarial.

Estos rubros son clasificados como Otros Pasivos teniendo en cuenta que estos recursos se van a
utilizar en el período siguiente, basado en los programas sociales de educación, solidaridad,
recreación, deportivos y cultural en favor del asociado y a su familia de acuerdo con los respectivos
reglamentos aprobados por el Consejo de Administración de la cooperativa.

- APORTES SOCIALES

Los aportes sociales son elementos del patrimonio, es la participación pagada por los asociados de
la Cooperativa de forma mensual, comprenden además los aportes individuales pagados que
hacen parte del capital mínimo e irreductible, de acuerdo al estatuto.

PRINCIPIO DE RECONOCIMIENTO GENERAL:

El reconocimiento inicial de los aportes será por su valor nominal.

30
 REVELACIONES
Están conformados por los derechos de los asociados en la Cooperativa. El capital mínimo e
irreducible de la cooperativa según lo establecido en los estatutos es de 12.000 S.M.L.V.
($10.533.636M para el año 2020)

- RESERVAS

Registra los valores que, por mandato de la Asamblea General Ordinaria de Delegados, se han
apropiado de las utilidades líquidas de ejercicios anteriores obtenidos por la Cooperativa, con el
objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos.

Las pérdidas se enjugarán con las reservas que hayan sido destinadas específicamente para ese
propósito y, en su efecto, con la reserva legal. Las reservas cuya finalidad fuere absorber
determinadas pérdidas no se podrán emplear para cubrir otras distintas, salvo que así lo decida la
Asamblea.

La constitución de reservas obedece a los lineamientos legales y estatutarios establecidos.

Reservas para protección de aportes sociales:

Representa el valor apropiado de los excedentes conforme a las disposiciones legales con el
propósito de proteger el patrimonio social. Es determinada con el 20% de los Excedentes Anuales,
de acuerdo a lo establecido en el artículo 54 de la Ley 79 de 1988.

- RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS.

Conforme a las leyes establecidas de realización, asociación, devengo y asignación, los ingresos,
los gastos y los costos se reconocen logrando el adecuado registro de las operaciones en la cuenta
apropiada, por el monto correcto y en el período correspondiente, de tal forma que los resultados
de los ejercicios se determinan adecuadamente.

- CUENTAS DE ORDEN

Se registran como cuentas de orden los efectos y valores recibidos o entregados en garantía, con
el fin de ejercer un control interno para la información total, real y transparente de la administración
de todas las transacciones efectuadas por USTACOOP LTDA.

- REVELACIÓN DE RIESGOS

La cooperativa viene trabajando en la actualización, con el fin de integrar en un todo en el SIAR

(Sistema Integral de Administración del Riesgos), para lo cual se cuenta con asesoría de la
empresa Ezmirna desde el mes de octubre de 2020 quien adelanta esta actividad.

Riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo

USTACOOP ha establecido un sistema de administración de riesgo de lavado de activos y
financiación del terrorismo (SARLAFT), en los términos establecidos por las normas internas y
externas, encaminadas a prevenir y detectar eventos de riesgo de LAFT. Entre las actividades que
ejecuta para garantizar su efectividad, se llevan a cabo las siguientes actividades:
• Conocimiento del cliente: Se monitorea la adecuada implementación de las políticas de
vinculación de clientes, en los términos definidos por el Manual del Sistema de Administración
de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT).
• Señales de alerta: Se tienen establecidas señales de alerta con el objeto de determinar
operaciones inusuales y/o sospechosas, con base en los cuales se adoptan nuevas medidas de

31
 REVELACIONES
control y se lleva a cabo el envío de reportes a los respectivos entes de control. Respecto a este
punto, periódicamente se lleva a cabo el envío de reportes relacionados con transacciones en
efectivo, operaciones sospechosas, clientes exonerados y productos a través de la plataforma
virtual de la UIAF.
• Gestión de riesgos: Conforme se identifican situaciones u operaciones inusuales que
pueden representar un riesgo, se procede a analizarlos para definir las medidas de control a
adoptar.
• Capacitación: Se cuenta con un plan de capacitación anual en materia lavado de activos y
financiación del terrorismo, con alcance a todos los colaboradores y miembros del Consejo de
Administración.

Riesgo de liquidez

Para la Cooperativa el adecuado manejo de su liquidez constituye un pilar básico para el uso de los
recursos monetarios y la oportuna y eficiente prestación de los servicios a sus asociados, así como
para continuar el funcionamiento sólido y exitoso en el corto, mediano y largo plazo, para esto se
tiene un Comité Interno de Administración del Riesgo de liquidez, que mes a mes monitorea la
liquidez de la cooperativa, para mantener la eficiencia tanto en la obtención de los recursos, como
en su utilización.

La determinación del grado de exposición al riesgo de liquidez a corto plazo se efectúa en un

período de un año según las bandas de tiempo establecidas por la Superintendencia de la
Economía Solidaria tanto para las Posiciones Activas, Posiciones Pasivas y del Patrimonio. La
diferencia entre las Posiciones del Activo y las del Pasivo y Patrimonio, nos da como resultado la
Brecha de Liquidez.

Por situación que se presenta en marzo de 2020, pandemia covid-19, se implementa nuevos
controles para alertas de la liquidez, semanalmente se realizan reportes a la Superintendencia de
Economía Solidaria donde se controla el comprotamiento de la liquidez, semana tras semana
durante 9 meses del 2020 con resultado satisfactorio ya que la cooperativa cuenta con la liquidez
adecuada para cubrir riesgos que se presenten a nivel de liquidez.

Riesgo de crédito

Teniendo en cuenta que la cooperativa, cuenta como objeto principal el desarrollo de la actividad
financiera entre sus asociados, se encuentra que el mayor riesgo está localizado en la cartera de
crédito, la cual representa el 62% del total de los activos. Por lo tanto y con el fin de controlar al
máximo este riesgo, se tiene conformado un Comité de Evaluación de la Cartera de Créditos, al
igual que un Comité de Cartera, los cuales, de forma periódica realizan el análisis respectivo con
base en los criterios contemplados en la Resolución 1507 y la Circular Básica Contable y
Financiera y demás normas pertinentes.

- GOBIERNO CORPORATIVO

El Consejo de Administración y la Gerencia están siempre al tanto de la responsabilidad del

manejo de los diferentes riesgos y conocen perfectamente la estructura de negocios de la
cooperativa e intervienen en la aprobación de los límites de operación de los diferentes negocios.

El Consejo de Administración nombró un Comité Interno de Administración del Riesgo de liquidez

que se reúne periódicamente y en sus reuniones analiza más de 6 aspectos de la cooperativa,
liquidez, financieros, endeudamiento, inversiones, concentración de ahorros y otros, para evitar que
se materialicen posibles riesgos que pueda afectar la liquidez de la cooperativa en las operaciones
que realiza, de igual forma el comité de Evaluación de cartera de crédito, informa los

32
 REVELACIONES

resultados de los análisis de la gestión de cartera y demás resultados de sus actividades de

seguimiento a la totalidad de la cartera de crédito de la cooperativa dando recomendaciones sobre
los deteriores de la cartera.

Las operaciones que realiza la cooperativa están de acuerdo con los reglamentos y con las
condiciones específicas para cada caso, situación fácilmente verificable con los registros contables
y los respectivos soportes que aseguran que la contabilización de las operaciones que se realiza
en forma adecuada y oportuna.

CONTROLES DE LEY APLICADOS POR LA COOPERATIVA

- FONDO DE LIQUIDEZ

La cooperativa tiene constituido su fondo de liquidez en CDT en Coopcentral y una cuenta de

ahorro a la vista en BanCoomeva, con un monto equivalente al 25.2% de los depósitos a diciembre
31 de 2.020. Mensualmente se reporta a la Superintendencia de Economía Solidaria según el
formato No. 27, dentro del plazo establecido para tal fin y en cumplimiento a lo previsto en el
Decreto 790 de 2003.

- RIESGO DE LIQUIDEZ

La cooperativa reporta mensualmente a la Superintendencia de Economía Solidaria en el formato

No 029 – Riesgo de Liquidez, en el cual se realiza una proyección de los flujos futuros de las
posiciones activas, pasivas y de patrimonio en las diferentes bandas de tiempo definidas por la
Superintendencia de la Economía Solidaria.

- PATRIMONIO TÉCNICO
La cooperativa calcula su patrimonio técnico y relación de solvencia de acuerdo a lo establecido en
el nuevo Decreto No. 961 de 2018. A diciembre 31 de 2020 la cooperativa presenta una relación
del 22,37%, la relación de solvencia mínima requerida por la Supersolidaria debe ser del 9%:

PATRIMONIO BASICO BRUTO

-TOTAL DEDUCCIONES
=PATRIMONIO BASICO NETO
+PATRIMONIO ADICIONAL
=TOTAL PATRIMONIO TECNICO
ACTIVOS PONDERADOS POR NIVEL DE RIESGO
+CLASIFICACION Y PONDERACION DE LAS CONTINGENCIAS:
=TOTAL SUMATORIA DE ACTIVOS PONDERADOS Y CONTINGENCIAS
TOTAL SUMATORIA DE ACTIVOS PONDERADOS Y CONTINGENCIAS
/TOTAL PATRIMONIO TECNICO
= RELACION DE SOLVENCIA

Así mismo la cooperativa ha venido cumpliendo con los límites individuales de crédito, cuantía
máxima de cupo individual, límite de inversiones y límite individual de captaciones de acuerdo a su
patrimonio técnico.

A continuación, se presentan las notas de cada uno de los rubros de los E.F, expresados en miles
de pesos colombianos:

33
 REVELACIONES

NOTA 3 – EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

El Efectivo y Equivalente al efectivo lo compone los rubros: Caja, Bancos, Fondo de liquidez y
las demás inversiones a corto plazo (90 días).

Bajo la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF, el Efectivo lo

compone lo relacionado con los recursos que la cooperativa mantiene con una disponibilidad
inmediata, tales como caja y saldos en entidades financieras, de igual forma el Equivalente al
efectivo lo compone las inversiones a corto plazo de gran liquidez, fácilmente convertibles en
efectivo y se compone así:

- CAJA
El saldo a diciembre 31 de 2020 de la cuenta de caja se comprende de:

DESCRIPCIÓN 2020 2019

Caja General $ 39.966 $ 31.400
Caja Menor $ 1.488 $ 1.488
Total Caja $ 41.454 $ 32.888

El saldo de caja Generale es el efectivo disponible a diciembre 31 en oficinas, Oficina Bogotá cierra
con un saldo de $ 20.448M y Bucaramanga con un saldo de $19.518M
Para caja menor se compone el fondo fijo de Bogotá por $688M y fondo fijo de Bucaramanga por
valor de $800M.

- BANCOS

para los recursos que maneja la cooperativa en bancos no existen restricciones que puedan afectar
su retiro, los saldos de Bancos a diciembre 31 se reflejan así:

34
 REVELACIONES
DESCRIPCIÓN 2.020 2019
Bogotá
Bco Popular $ 28.807 $ 227.308
Bco Occidente $ 6.353 $ 3.393
Davivienda Cuenta Corriente $ 174.908 $ 145.964
Total Cuentas corrientes $ 210.068 $ 376.664
Bco. Popular Rentahorro - Fdos $ 95.914 $ 95.560
Bco. Popular Rentahorro $ 1.319.965 $ 325.125
Davivienda Ahorros Bogotá $ 39.640 $ 267.680
Davivienda Ahorros Tunja $ 52.895 $ 6.178
Davivienda Credibanco $ 31.539 $ 49.178
Bancoomeva $ 504.920 $
Total Cuentas de ahorro $ 2.044.872 $ 743.720
Bucaramanga
Banco Occidente Cta corriente $ 123.227 $ 46.119
Banco Bogotá Cuenta Corriente $ 35.835 $ 21.751
Total Cuentas corrientes $ 159.062 $ 67.870
Banco Occidente Cta Ahorros $ 205.958 $ 309.667
Davivienda $ 117.660 $ 24.976
Total Cuentas de ahorro $ 323.618 $ 334.642
TOTAL BANCOS $ 2.737.621 $ 1.522.897

Se realizaron las conciliaciones bancarias de cada Banco y se registró en cuentas por pagar el
valor de $138.745M por cheques girados y no cobrados, por consignaciones pendientes por
identificar $64.029M.

- EFECTIVO RESTRINGIDO

El Fondo de Liquidez de la cooperativa está centralizado en Bogotá, constituyendo CDTs a corto

plazo y cuenta de ahorro, a diciembre 31 de 2020 su valor total equivale al 25,2% de los Depósitos
de los asociados, porcentaje que está por encima a lo mínimo requerido por la normatividad
Cooperativa que es del 10% y el saldo del dicho fondo es de $797.391M y está representado en:

Cuenta de ahorro en Bancomenva – Fondo de Liquidez.

Son los recursos que tenemos como Fondo de liquidez en cuenta de ahorro en Bancoomeva, el
saldo a diciembre 31 de 2020 es de:

Como se observa la cuenta de ahorro aumento significativamente de un año a otro, debido a que
los depósitos en el año 2020 se incrementaron, por esto se incrementó este Fondo y la rentabilidad
que genera es del 4% E.A en promedio

35
 REVELACIONES

Inversiones CDT corto plazo – Fondo de Liquidez

DESCRIPCIÓN 2.020 2019

Coopcental C.D.T $ 287.993 $ 275.601
TOTAL INVERSIONES -FONDO LIQUIDEZ $ 287.993 $ 275.601

Los CDTs se manejan en Coopcentral, entidad que ofrece un rendimiento del 3.3% E.A, a un plazo
de 90 dias.

- OTRAS INVERSIONES CORTO PLAZO

DESCRIPCIÓN 2.020 2019

Coopcentral C.D.A.T - (Inver.Temporales) $ 2.484.107 $ 1.437.014
Bancoomeva (Cuenta de ahorro) $ 505.398 $
Banco Occidente C.D.T. $ 518.185 $ 305.765
Fiducia en Davivienda $ 502.823 $
TOTAL INV. PARA MANTENER HASTA EL VTO. $ 4.010.513 $ 1.742.779
Durante el año 2020 se realizaron diversas invenciones a corto plazo (90 días) por valor de
$4.010.513M, a tasa promedio del 3.3% E.A en Coopcetral y 2% E.A Banco Occidente, 4% E.A
Bancomeva y el 3.4%E.A en Davivienda.

NOTA 4 - INVERSIONES APORTES EN ENTIDADES COOP.

Estas Inversiones están constituidas por los aportes que USTACOOP tiene en entidades vigiladas
por Superintendencia de Economía Solidaria y/o Superintendencia Financiera. desde el año 2016,
bajo las Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF para pymes, se reclasifica de la
cuenta cantable 1987 a la cuenta contable 122602 Aportes Sociales en Entidades Cooperativas, el
saldo a diciembre 31 fue:
DESCRIPCIÓN 2.020 2019
Coopserfun $ 117.505 $ 113.203
Seguros la Equidad $ 85.529 $ 77.601
Coopcentral $ 81.684 $ 81.684
Coomeva $ 5.396 $ 4.849
Ascoop $ 258 $ 258
TOTAL INVERSIONES APORTES
ENTIDADES COOP $ 290.372 $ 277.596

En los aportes de Coopserfun y Seguros la Equidad se presenta aumento significativo debido a la

revalorización de aportes del 2019, según lo estipulado por cada entidad en las respectivas
asambleas realizadas en el año 2020.

NOTA 5 – CARTERA

36
 REVELACIONES
Bajo la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF para pymes, en
las cuentas del grupo 14 de cartera de crédito se reclasificaron los Intereses de los créditos y su
respectivo deterioro, igualmente la cuenta por cobrar de convenios con su respectivo deterioro esto
desde el año 2016.

Por lo anterior la nota refleja el saldo global de la cuenta 14 así:

- CARTERA DE CRÉDITOS ASOCIADOS (cuentas 1411-1412-1441-1442)

La cartera por libranza corresponde al 42% del total de la cartera bruta y la cartera por caja
corresponde al 58%; la cartera morosa a 31 diciembre de 2020 representa el 5.33% sobre el total
de la cartera, tales créditos se encuentran debidamente garantizados y con su respectivo deterioro,
se clasifican y califican de acuerdo a los establecido en la Circular Externa No.004 de agosto
28/2008 de la Superintendencia de Economía Solidaria y por los análisis efectuados por el comité
de valuación de cartera de crédito a Diciembre 31 de 2020. En el mes de marzo de 2020 se
presentó pandemia mundial COVID-19, para la cual al Súper Solidaria expidió las circulares 011 de
marzo de 2020 y 017 de julio de 2020, para el beneficio de alivios de créditos a los asociados, la
cooperativa se acogió a dichas normas de forma oportuna.

Los créditos de vivienda fueron reclasificados en el año 2006 a créditos de consumo en

concordancia con lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera No. 0013 de 2003.

Se manejan tasas de Interés acorde al mercado cooperativo y que están establecidos en el

Reglamento de Crédito y cartera de la cooperativa, según las líneas de créditos existentes, a
continuación, se presenta el detalle por categorías:

CAPITAL
Bogotá Bucaramanga Total
CREDITOS CONSUMO 2020 2019 2020 2019 2020 2019
Categoría A- Riesgo Normal $ 12.000.098 $ 13.734.349 $ 2.811.421 $ 3.076.180 $ 14.811.519 $ 16.810.530
Categoría B- Riesgo Aceptable $ 169.508 $ 360.578 $ 23.913 $ 56.975 $ 193.421 $ 417.553
Categoría C- Riesgo Apreciable $ 3.176 $ 118.452 $ 42.199 $ 3.932 $ 45.375 $ 122.383
Categoría D- Riesgo Significativo $ 199.604 $ 115.906 $ 19.359 $ 17.992 $ 218.963 $ 133.898
Categoría E- Riesgo de Incobrabilidad $ 336.760 $ 422.578 $ 39.292 $ 18.293 $ 376.052 $ 440.872
TOTAL CAPITAL $ 12.709.146 $ 14.751.864 $ 2.936.183 $ 3.173.372 $ 15.645.329 $ 17.925.236

DETERIORO INDIVIDUAL DE CARTERA DE CREDITOS

Bogotá Bucaramanga Total
CREDITOS CONSUMO 2020 2019 2020 2019 2020 2019
Categoría B- Riesgo Aceptable $ 997 $ 3.339 $ 1.587 $ 272 $ 2.584 $ 3.611
Categoría C- Riesgo Apreciable $ 141 $ 6.999 $ 3.220 $ 220 $ 3.361 $ 7.219
Categoría D- Riesgo Significativo $ 37.648 $ 18.886 $ 4.315 $ 2.168 $ 41.962 $ 21.054
Categoría E- Riesgo de Incobrabilidad $ 305.261 $ 247.302 $ 26.572 $ 14.557 $ 331.834 $ 261.859
TOTAL DETERIORO CARTERA DE CREDITOS $ 344.047 $ 276.526 $ 35.694 $ 17.217 $ 379.741 $ 293.743
$
DETERIORO GENERAL CARTERA DE CREDITOS
Bogotá Bucaramanga Total
2020 2019 2020 2019 2020 2019
DETERIORO GENERAL DE CARTERA $ 190.637 $ 295.037 $ 44.043 $ 63.467 $ 234.680 $ 358.505
TOTAL DETERIORO INDIVIDUAL CARTERA$* 344.047 $ 276.526 $ 35.694 $ 17.217 $ 379.741 $ 293.743
TOTAL DETERIORO CARTERA DE CREDITOS
$ 534.684 $ 571.564 $ 79.737 $ 80.684 $ 614.421 $ 652.248
VALOR NETO CARTERA $ 12.174.462 $ 14.180.300 $ 2.856.446 $ 3.092.688 $ 15.030.908 $ 17.272.988

- INTERESES CREDITOS DE CONSUMO

Corresponde a los intereses generados en los créditos de cartera por las diferentes líneas,
discriminados de la siguiente manera:

37
 REVELACIONES
INTERESES CREDITOS DE CONSUMO
Bogotá Bucaramanga Total
INTERESES CREDITOS CONSUMO 2020 2019 2020 2019 2020 2019
Categoría A- Riesgo Normal $ 59.642 $ 67.621 $ 13.144 $ 16.853 $ 72.786 $ 84.474
Categoría B- Riesgo Aceptable $ 3.558 $ 10.529 $ 552 $ 1.306 $ 4.110 $ 11.835
Categoría C- Riesgo Apreciable $ 27 $ 2.283 $ 182 $ 53 $ 209 $ 2.336
Categoría D- Riesgo Significativo $ 1.125 $ 414 $ 577 $ 634 $ 1.702 $ 1.048
Categoría E- Riesgo de Incobrabilidad $ 11.009 $ 4.011 $ 1.594 $ 1.455 $ 12.603 $ 5.466
TOTAL INTERESES CREDITOS CONSUMO$ 75.360 $ 84.858 $ 16.050 $ 20.301 $ 91.410 $ 105.159
$
Bogotá Bucaramanga Total
DETERIORO INTERESES CREDITOS CONSUMO 2020 2019 2020 2019 2020 2019
Categoría B- Riesgo Aceptable $ 36 $ 105 $ 6 $ 13 $ 41 $ 118
Categoría C- Riesgo Apreciable $ 27 $ 2.283 $ 182 $ 53 $ 209 $ 2.336
Categoría D- Riesgo Significativo $ 1.125 $ 414 $ 577 $ 634 $ 1.702 $ 1.048
Categoría E- Riesgo de Incobrabilidad $ 11.021 $ 4.011 $ 1.594 $ 1.455 $ 12.615 $ 5.466
$
TOTAL DETERIORO INTERESES CRED. CONSUMO 12.208 $ 6.812 $ 2.359 $ 2.155 $ 14.567 $ 8.968
$
VALOR NETO INTERESES $ 63.152 $ 78.046 $ 13.691 $ 18.146 $ 76.843 $ 96.191
- CONVENIOS POR COBRAR
Bogotá Bucaramanga Total
CONVENIOS POR COBRAR 2020 2019 2020 2019 2020 2019
Colsanitas $ 30.504 $ 11.854 $ 123 $ 293 $ 30.627 $ 12.146
Medisanitas $ 8.716 $ 6.566 $ 8.716 $ 6.566
Colpatria $ 5.233 $ $ 5.233 $
Famisanar $ 1.025 $ 113 $ 1.025 $ 113
Emermedica $ 5.014 $ 1.655 $ 5.014 $ 1.655
Coopserfun $ 4.390 $ 1.935 $ 831 $ 1.254 $ 5.221 $ 3.189
SEG. VIVIENDA $ 2.903 $ 1.920 $ 65 $ 120 $ 2.968 $ 2.039
Seg. Bolivar $ 751 $ 1.554 $ 361 $ 158 $ 1.113 $ 1.712
EQUIVIDA $ $ $ $ $ $
Asistencia Médica $ $ $ 781 $ 1.485 $ 781 $ 1.485
Ordenes de Mercado $ $ $ 950 $ 850 $ 950 $ 850
Seguro de Vida $ $ $ 114 $ 100 $ 114 $ 100
TOTAL CONVENIOS POR COBRAR $ 58.536 $ 25.595 $ 3.225 $ 4.259 $ 61.761 $ 29.854
$
DETERIORO CONVENIOS POR COBRAR
Bogotá Bucaramanga Total
CONVENIOS POR COBRAR 2020 2019 2020 2019 2020 2019
TOTAL DETERIORO CONVENIOS $ 6.106 $ 4.422 $ 534 $ 1.357 $ 6.640 $ 5.779

Este valor corresponde a saldos a diciembre 31 de 2020, de las deudas de los Asociados por los
diferentes convenios que ofrece la cooperativa a sus asociados, con su respectivo deterioro.

NOTA 6 - CUENTAS POR COBRAR

Bogotá Bucaramanga Total

CUENTAS POR COBRAR 2020 2019 2020 2019 2020 2019
Anticipos a) $ 2.481 $ 8.395 $ 10.876 $
Deudores Patronales b) $ 333.305 $ 375.793 $ 93.895 $ $ 427.201 $ 375.793
Cuentas por Cobrar Terceros c) $ 7.475 $ 1.058 $ 453 $ 231 $ 7.928 $ 1.289
TOTAL CUENTAS POR COBRAR $ 343.262 $ 376.851 $ 102.743 $ 231 $ 446.005 $ 377.082

a) Se presenta anticipo para gastos de asamblea 2020, sin embargo, al presentarse la pandemia
en el mes de marzo de 2020 estos abonos quedaron como anticipos.
b) El valor de Deudores patronales corresponde a cuenta por cobrar a la Universidad Santo
Tomas, descuento de nómina del mes de diciembre 2020.
c) En cuentas por cobrar Terceros se contabilizo: saldo por cobrar a Colpatria $6.667M por
mayor valor cancelado en diciembre que se aplicara en enero 2021 y cuentas por cobrar por
conceptos de cobros jurídicos de los asociados que se recupera al terminar el proceso de
gestión de cobro jurídico por valor de $1.261M.

NOTA 7 – ACTIVOS MATERIALES (PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO)

Están constituidos por los Terrenos, Edificios, Muebles, y Equipos de Propiedad de la Cooperativa.
Los activos se deprecian por el sistema de línea recta. Desde el año 2016 se realizó depuración

38
 REVELACIONES
de los activos fijos existentes. El último avalúo se efectuó en diciembre de 2020, sobre estos
activos no existe ninguna restricción que los afecte.

Las valorizaciones de Propiedades Planta y Equipo corresponden a los Terrenos y Edificaciones en

Bogotá y Bucaramanga según avalúos técnicos realizados en diciembre de 2020 por ARBIVAL
SAS, Fernando Noguera Moya, matrícula profesional No. 25700-37626 CND, Registro SIC
No.01052008 y Ricardo Lozano Botache Registro Nacional 1278 RNA.

En el año 2020 no se presentaron adiciones, ni activos dado de baja, Se detalla los saldos de los
Activos fijos por cada concepto es:

COSTO HISTORICO ADICIONES DADOS DE BAJA DEPRECIACION VALORIZACION VALOR NETO

ACTIVOS FIJOS 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019
Terrenos $ 98.960 $ 98.960 $ $ $ $ $ 489.153 $ 444.062 $ 588.113 $ 543.022
Edificaciones $ 336.927 $ 334.705 $ $ 44.577 $ $ $ 277.987 $ 264.801 $ 918.514 $ 890.096 $ 977.453 $ 960.000
Muebles y Equipo de Oficina $ 105.141 $ 102.003 $ $ $ $ 13.434 $ 53.161 $ 46.463 $ $ $ 51.980 $ 55.541
Equipo de Computo y Comunicación
$ 99.456 $ 99.456 $ $ $ $ 2.309 $ 86.159 $ 76.951 $ $ $ 13.297 $ 22.504
Bienes Fondos Sociales $ 3.871 $ 3.871 $ $ $ $ $ 3.871 $ 3.871 $ $ $ $
TOTALES $ 644.354 $ 638.996 $ $ 44.577 $ $ 15.743 $ 421.178 $ 392.086 $ 1.407.667 $ 1.334.159 $ 1.630.844 $ 1.581.068

En la Nota 8: BIENES RECIBIDOS EN PAGO: no presenta movimiento

NOTA 9 – BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO

DESCRIPCIÓN 2020 2019

Seguros $ 3.766 $ 3.765
Contratos de Mantenimiento $ 3.865 $ 3.977
TOTAL GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 7.631 $ 7.743
- Las pólizas de seguros tomadas con Seguros La Equidad, fueron renovadas en octubre 1
de 2020 por un (1) año, tiempo durante el cual se difieren, corresponden a las pólizas de
multiriesgos de la cooperativa y se incluye el valor de póliza de trasporte de forma anual.

- El contrato de mantenimiento corresponde al aplicativo contable suscrito con el proveedor

Jorj Web se paga trimestre anticipado y se renovó en diciembre 1 de 2020.

NOTA 10 - DEPOSITOS DE AHORRO

Los depósitos que la cooperativa capta corresponden exclusivamente a sus asociados y los saldos
al 31 de diciembre comprendían:
DESCRIPCIÓN 2020 2019
Bogotá
Ahorro a la Vista $ 198.355 $ 234.641
C.D.A.T. $ 2.035.323 $ 1.464.176
Depósitos Fondo de Previsión $ 588.689 $ 557.391
Total Bogotá $ 2.822.367 $ 2.256.207
Bucaramanga
Ahorro a la Vista $ 117.108 $ 103.074
C.D.A.T. $ 151.173 $ 89.614
Fondo de Previsión $ 74.911 $ 120.508
Total Bucaramanga $ 343.193 $ 313.196
TOTAL DEPOSITOS $ 3.165.560 $ 2.569.403

39
 REVELACIONES

En los depósitos de Ahorro a la vista reconoce un interés del 3.5% anual sobre saldos promedios
superiores a $50M. Los CDAT se están captando con un periodo de redención a tres meses y una
tasa del 5% anual trimestre vencido. El ahorro contractual reconoce el 5% anual el cual se
capitaliza.

NOTA 11 - CUENTAS POR PAGAR

El Saldo de esta cuenta corresponde a:

DESCRIPCIÓN 2020 2019

Costos y Gastos por Pagar ( a ) $ 21.077 $ 11.715
Gravamen a los Movimientos Financ. $ 205 $ 6
Retención en la Fuente $ 3.817 $ 4.204
Impuestos Industria y Comercio (b) $ 8.141 $ 8.478
Retenciones y Aportes de Nomina ( c ) $ 8.272 $ 7.805
Remanentes por Pagar ( d) $ 44.424 $ 17.935
Devoluciones (e) $ 16.052 $ 6.600
Otras (f ) $ 202.942 $ 361.694
TOTAL CUENTAS POR PAGAR $ 304.930 $ 418.438

(a) Corresponde a la acusación de Bogotá por:

JORWEB, causación del sistema contable por valor $5.580M factura trimestral.
FOGACOOP, causación del 4 trimestre prima seguro deposito 2020, por $3.952M
COOPCENTRAL, causación servicios consulta de CIFIN y cartera masiva por $3.006
VESTIDOS JOAN POUL LTDA, por causación compra dotación 1 empleado por $520M,
Por compra de galletas Anchetas Fundación FUNDHI $6.872M y saldo DANUCOL SA por
$1.053M pago donas y un saldo por pagar de $94M a la Equidad Seguros.
(b) Corresponde a causación de los diferentes impuestos nacionales y distritales, de Bogotá y
Bucaramanga.
(c) Son los valores por pagar de la seguridad social de los empleados de la cooperativa a
corte de diciembre 31 de 2020, por Bogotá el valor de $ 5.479M y en Bucaramanga el valor
de $2.793M.
(d) Está compuesta por los saldos de Aportes y Depósitos de Ex Asociados pendiente de
entregar por retiro de la cooperativa, a diciembre 31 de 2020.
(e) Los valores pendientes a diciembre 31 de 2020 por devoluciones a los asociados por
créditos, este se debe principalmente cuando un asociado paga todo el crédito para sacar
uno nuevo y el descuento de nómina se ha enviado durante los primeros días de cada
mes, quedando en el momento de cruces con un saldo por devolver al asociado.
(f) En esta cuenta de otros esta contabilizados las partidas conciliatorias de los Bancos así:
de $138.745M por cheques girados y no cobrados, por consignaciones pendientes por
identificar $64.029M.
.

NOTA 12 - OBLIGACIONES LABORALES

El saldo de esta cuenta corresponde a la cuenta de beneficios a empleados cuyos saldos a

diciembre 31 quedaron así:

40
 REVELACIONES

*Los salarios por pagar corresponde a los empleados que a diciembre 31 de 2019 estaban en
vacaciones y cobraron su sueldo en enero 2020, a corte de diciembre 2020 no presenta saldo.

NOTA 13– APORTES POR APLICAR

DESCRIPCIÓN 2020 2019

Aportes por Aplicar $ 135.718 $ 159.441
TOTAL ABONOS DIFERIDOS $ 135.718 $ 159.441
Corresponde a descuentos del mes de diciembre, los cuales se abonan a las cuentas de aportes
de los asociados cuando la Universidad efectúa el pago (artículo 47 Ley 79 de 1988).
DESCRIPCIÓN 2020 2019
Abonos para aplicar a obligaciones de asociados $ 105.858 $ 123.782
TOTAL $ 105.858 $ 123.782

NOTA 14– ABONOS POR APLICAR A OBLIGACIONES

Corresponde a los valores pendientes por aplicar a las obligaciones de los asociados cuando la
Universidad efectúa el pago (artículo 47 Ley 79 de 1988).

NOTA 15 - VALORES RECIBIDOS PARA TERCEROS

DESCRIPCIÓN 2020 2019

Ingresos Rec. Para Terceros $ 2.090 $ 1.690
Corresponde a saldo de convenios por pagar, de Bucaramanga por valor $1.389M supermercado
Max por menos y para Bogotá $701M. por Equivida.

NOTA 16 - FONDOS SOCIALES

Los fondos sociales de la Cooperativa estaban conformados al 31 de diciembre así:

DESCRIPCIÓN 2020 2.019
Fondo de Educación $ 33.658 $ 30.641
Fondo de Solidaridad $ 14.470 $ 38.675
Fondos para Otros Fines Específicos
Fondo para actividades Recreativa $ 11.928 $ 5.652
Fondo para Emprendimiento $ 24.984 $ 14.498
TOTAL FONDOS SOCIALES $ 85.041 $ 89.466

41
 REVELACIONES
Se presenta la ejecución de cada uno de los fondos sociales del año 2020 así:

2019 2020
DESCRIPCION Saldo inicial Apropiaciones Utilización
FONDO DE EDUCACION
SALDO INCIAL $ 30.641
Distrib.. Excedentes 2019 $ 170.912
Conferencias Educ. Financiera $ 440
Cursos Virtuales $ 553
Capacitación Delegados y Directivos $ 571
Boligrafos Ustacoop $ 1.100
Circulos de Educación Cooperativa $ 433
Cursos y Seminarios Empleados $ 5.023
Noticoop $ 2.800
Incentivo Acuerdo 055 Nov/2018 $ 250
Promoción Servicios (Portafoliode Servicios) $ 1.350
Inversión Educación Formal $ 155.374
Total Fondo de Educación $ 30.641 $ 170.912 $ 167.895
SALDO FINAL FDO. EDUCACION $ 33.658
FONDO DE SOLIDARIDAD
SALDO INICIAL $ 38.675
Distrib. Excedentes 2019 $ 77.687
Cancelación Ctas. Por Pagar Revalorizaciones años anteiores $ 1.957
Pago Seguro Ptmos. Asociados $ 62.406
Arreglos Florales $ 186
Auxilios de Solidaridad $ 41.257
Total Fondo de Solidaridad. $ 38.675 $ 79.644 $ 103.849
SALDO FINAL FDO. SOLIDARIDAD $ 14.470
FONDO PARA ACTIVIDAD. RECREATIVAS SOC. Y CULT
SALDO INICIAL $ 5.652
Distrib. Excedentes 2019 $ 15.537
Inscripciones Cursos $ 110
Dia dela Secretaria
Bingo Ustacoop $ 3.744
Dia de los Niños $ 4.516
Cursos para Niños $ 400
Ruta Navideña $ 333
Cursos de Yoga Virtual $ 378
Total Fondos Para Activid. Recreat. Soc. y Cult. $ 5.652 $ 15.647 $ 9.371
SALDO FINAL FDO Actividades Recr. Y Cult $ 11.928
Fondo de Emprendimiento y Capacitac.
SALDO INICIAL $ 14.498
Distrib. Excedentes 2019 $ 15.537
Inscripciones Cursos y Otros $ 1.320
Cursos Online $ 225
Taller de Emprendimiento Asoc. $ 1.606
Cursos de Maquillaje $ 282
Cursos de Pintura y Manualidades $ 4.453
Traslados Bmanga -$ 195
Feria Empresarial Bucaramanga $ 14.498 $ 16.857 $ 6.371
Total Fondo de Emprendimiento y Capacitac.
SALDO FINAL FDO. EMPRENDIMIENTO $ 24.984

42
 REVELACIONES

NOTA 17 - APORTES SOCIALES

El capital mínimo irreductible fijado según los estatutos es de $10.533.636M (12.000 SMLV). La
revalorización de aportes aprobada en la Asamblea fue de $ $341.823M (2.186% en cabeza de
cada asociado) se efectuó en el mes de septiembre de 2020 y su saldo a diciembre 31 está
conformado así:

DESCRIPCION 2020 2019

Aportes de Bogotá $ 13.812.593 $ 12.945.276

Aportes de Bucaramanga $ 2.873.479 $ 2.686.542
TOTAL APORTES SOCIALES $ 16.686.072 $ 15.631.818

NOTA 18 - RESERVAS

Las reservas están constituidas según las normas legales vigentes y los estatutos de la cooperativa
incluyendo lo aprobado por asamblea, donde se reclasificaron la reserva especial a reserva de
protección de aportes sociales:

DESCRIPCIÓN 2020 2019

Reserva protección aportes sociales $ 2.259.167 $ 2.103.793
TOTAL RESERVAS $ 2.259.167 $ 2.103.793

La reserva de protección de aportes se incrementó en $ 155.374M, Según distribución de

excedentes del ejercicio 2019, de acuerdo con Art. 54 Ley 79/1988.

NOTA 19 - FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICA

Fondos de Destinación Específica Están constituidos por recursos provenientes de los excedentes
cooperativos, resultantes de la fusión con COOUSTA de Bucaramanga, Este valor hace pate del
fortalecimiento del patrimonio de la cooperativa.

DESCRIPCION 2020 2019

Fondos Sociales Capitalizados $ 2.762 $ 2.762
Fondo para amortización de aportes sociales $ 7.290 $ 7.290
TOTAL FONDOS DE DESTINAC. ESPECIF. $ 10.052 $ 10.052

NOTA 20- INGRESOS POR SERVICIOS

Corresponden a los intereses generados por el servicios de créditos, en las diferentes líneas de
crédito que maneja la cooperativa, es de resaltar de durante el año 2020 se obtiene unos ingreso
menores en un 7% a los percibidos en el año 2019, esto debido a que desde el mes de marzo 2020
se declara una pandemia Covid-19 en el país, situación que nos afecta en la colocación de cartera
de crédito y al bajar la colocación disminuyeron los ingreso en el porcentaje mencionado, se
muestra los saldos a diciembre 31 así:

43
 REVELACIONES
DESCRIPCIÓN 2020 2019
Intereses Crédito de Consumo $ 2.179.260 $ 2.351.916
TOTAL INGRESOS POR SERVICIOS $ 2.179.260 $ 2.224.003

NOTA 21- INGRESOS FINANCIEROS

Se registra el valor de los intereses ganados en los recursos colocados en inversiones de

diferentes entidades, como se menciona en la Nota 03, durante el año 2020, con una tasa E.A
promedio del 3.3% para lo cual se muestra un incremento de un año a otro del 79% en estos
ingresos:

DESCRIPCION 2020 2019

Intereses Fondo de Liquidez $ 25.806 $ 14.265
Rendimiento Otras Inversiones temporales $ 42.251 $ 46.223
Rendimiento de Cuentas de Ahorros $ 67.217 $ 15.226
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS $ 135.273 $ 75.714

NOTA 22 - RECUPERACION DE DETERIORO:

Durante el año 2020 se presenta recuperación de deterioro de crédito, por los pagos realizados de
los asociados de deudas vencidas y provisionadas en años anteriores, a diciembre 31 se recuperó:

DESCRIPCION 2020 2019

Deterioro Cartera Créditos Consumo $ 133.176 $ 6.973
Deterioro Int. Creditos Consumo $ 1.619 $ 2.991
Deterioro Convenios por cobrar $ 1.045 $ 1.678
TOTAL RECUPERACION DETERIORO $ 135.840 $ 11.642

NOTA 23- GASTOS BENEFICIOS A EMPLEADOS

En los gastos de personal durante el año 2020 se presentó un comportamiento razonable según el
aumento de sueldo aplicado y por el beneficio de pensión autorizado por el Gobierno Nacional,
dado en los meses de abril y mayo de 2020 por situación de la pandemia Covid-19, se reflejan los
siguientes saldos a diciembre 31:

DESCRIPCIÓN 2020 2019

Sueldos $ 518.168 $ 474.898
Auxilio de Transporte $ 9.466 $ 9.746
Cesantías $ 45.215 $ 41.617
Intereses/Cesantías $ 5.310 $ 4.922
Primas $ 73.659 $ 69.412
Vacaciones $ 23.980 $ 21.917
Indemnizaciones $ $ 8.729
Dotaciones $ 2.096 $ 2.560
Aportes Salud, Pensión y ARP $ 38.544 $ 44.718
Aportes ICBF/SENA/Caja Compensación $ 21.241 $ 22.067
Gastos Médicos $ 294 $ 1.050
Otros $ 1.692 $ 4.159
TOTAL GASTOS DE PERSONAL $ 739.665 $ 705.795

44
 REVELACIONES

NOTA 24- GASTOS GENERALES:

DESCRIPCIÓN 2020 2109

Honorarios (1) $ 30.339 $ 29.453
Impuestos (2) $ 38.509 $ 38.963
Arrendamientos (3) $ 62.572 $ 60.149
Administración Edificios $ 4.585 $ 4.435
Seguros (4) $ 20.043 $ 17.212
Mantenimiento y Reparaciones (5) $ 52.572 $ 49.002
Reparaciones Locativas $ 5.290 $ 15.484
Aseo y Elementos $ 6.453 $ 7.650
Cafetería $ 3.066 $ 5.134
Servicios Públicos (6) $ 27.445 $ 26.593
Portes y Cables $ 1.027 $ 2.047
Transportes $ 3.822 $ 4.861
Papelería $ 6.771 $ 12.274
Fotocopias $ 123 $ 80
Contribuciones (7) $ 19.825 $ 17.286
Propagand y Publicidad $ $ 353
Asamblea (8) $ 9.832 $ 22.674
Gastos Reuniones Consejo $ 481 $ 1.475
Gastos de Comités $ 622 $ 3.312
Gastos Legales $ 49 $ 163
Información Comercial (9) $ 6.652 $ 6.661
Gastos de Representación $ $ 306
Gastos de Viajes (10) $ 570 $ 3.975
Servicios Temporales (11) $ 16.550 $ 16.167
Vigilancia $ 5.880 $ 6.380
Sistematización (12) $ 6.791 $ 23.063
Cuotas de Sostenimiento $ 977 $ 1.739
Suscripciones $ 100 $ 559
Varios (13) $ 4.816 $ 6.557
TOTAL GASTOS GENERALES $ 335.760 $ 384.005

A continuación, se detallan de los principales gastos de la cooperativa teniendo en cuenta su

materialidad a diciembre 31 así:

1. La revisoría fiscal FUNSERVICOOP un valor de $27.608M y por honorarios de Avalúos a

diciembre 2020 por valor de $ $1.345M, por honorarios, asesoría actualización de SIAR
$1.246.
2. Los impuestos pagados durante el 2020 fueron: Industria y Comercio de $28.291M, impuestos
prediales por $10.218M.
3. Por concepto de arriendos, lo más significativos son: sede Norte Bogotá, un valor de $
$45.239M por todo el año 2020, oficina arriendo en Bucaramanga por valor de $12.600M y

45
 REVELACIONES
Tunja por un valor de $ $4.213M año 2020 y arriendo dominio virtual página WEB con
ENLAZAR $520M por año.
4. Se pagaron primas de seguros: Seguro todo riesgo que incluye Póliza de Manejo y Transporte
de Valores a Seguros la Equidad por $5.020M y a Fogacoop se pagó el seguro de Depósitos
de los ahorradores por valor de $ $15.022M.
5. La mayor parte corresponde al contrato de mantenimiento del Sistema de Información con Jorj
Web Ltda. por valor de $ $23.830M quien es el proveedor del software contable y por
Soluciones Integrales de Cómputo un valor de $23.333M proveedor de los servicios de
sistemas en general de cooperativa, y otros gastos necesarios de mantenimientos para el
funcionamiento por valor de $5.409M.
6. Se pagaron servicios públicos de la cooperativa por: teléfono, acueducto y alcantarillado,
energía eléctrica e internet tanto de Bogotá por $14.315M, de Bucaramanga por $13.130M.
7. Contribuciones y afiliaciones corresponde principalmente a Renovación de Cámara de
Comercio por $2.151M y cuota de contribución a la Supersolidaria por $16.586M, pago
contribución Ascoop por $977M y pago a Coomeva por un valor de $110M.
8. En el año 2020 se realizó la asamblea ordinaria en Bogotá, para los cuales se efectuaron
gastos como: Elección de Delegados de forma electrónica $3.120M, elaboración e impresión
de informes $1.418M y otros gastos $4.004M (envío a Delegados).
9. El pago de Información comercial, corresponde a Coopcentral por las consultas de centrales de
riesgos para los estudios de créditos de los asociados a la cooperativa $6.652M.
10. Los gastos de viaje principalmente corresponden a los traslados de 1 Consejeros de
Bucaramanga para asistir a las reuniones del Consejo durante primer semestre 2020, por un
valor de $578M.
11. En este rubro de servicios se registraron los pagos efectuados a Mariela Rocha por servicios
prestados a la cooperativa durante el año 2020.
12. Los pagos por sistematización esta la parte de consulta sistematizada de SARLAFT (sistema
de lavado de activos y financiación al terrorismo) por valor $6.790M.
13. En la cuenta de varios van los gastos imprevistos, como compras varias de artículos
necesarios para el funcionamiento de la cooperativa no presupuestados como productos de
bioseguridad Pandemia Covid-19 (filtro, tapete bioseguridad, tapabocas, dispensador de gel
bioseguridad y otros), celebración día del trabajo, publicaciones.

NOTA 25 – GASTOS DE DETERIORO

DESCRIPCION 2020 2019

Cartera de Asociados $ 102.568 $ 164.035
Convenios Por Cobrar $ 1.906 $ 828
Intereses Cartera $ $ 279
TOTAL GASTOS PROVISIONES $ 104.474 $ 165.142

Se realiza provisiones según lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera y Consejo

de administración de la cooperativa, según normatividad interna de la cooperativa.

NOTA 26 – DEPRECIACIÓN

Se refleja el gasto de la depreciación de los activos Propiedad planta y equipo durante el año 2020
y se muestra así:

46
 REVELACIONES

DESCRIPCION 2020 2019

Edificaciones $ 13.186 $ 12.692
Muebles y Equipo $ 6.698 $ 7.078
Equipo de Computo $ 9.207 $ 9.862
TOTAL GASTOS DEPRECIACION $ 29.092 $ 29.632

NOTA 27 – GASTOS FINANCIEROS

Comprenden los gastos bancarios de la cooperativa ejecutados en el corrido del año, así:

DESCRIPCION 2020 2019

Gastos Bancarios (Datáfono y comisiones) $ 45.021 $ 61.228
TOTAL GASTOS FINANCIEROS $ 45.021 $ 61.228

NOTA 28 – COSTOS INTERESES / DEPOSITOS

Durante el año 2020 se incrementaron los depósitos de los asicados, lo cual genera un aumento de
este costo de un año a otro del 29%, el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre se componía así:

DESCRIPCION 2020 2019

Intereses Depositos de Ahorro $ 13.316 $ 9.368
Intereses C.D.T. $ 95.016 $ 67.289
Intereses Ahorro Contractual $ 31.780 $ 31.733
TOTAL INTERESES/DEPOSITOS $ 140.113 $ 108.390

NOTA 29 - INGRESOS NO OPERACIONALES

DESCRIPCIÓN 2020 2019

Ingreso por Venta $ $ 6.573
Dividendos y participacions en Coop. (a) $ 6.085 $ 6.621
Otros ingresos : (b)
Reintegros de incapacidades $ $ 800
Otros patrocinios Sociales $ 3.327 $ 207
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $ 9.412 $ 14.201
(a) Corresponde a los rendimientos generados por los aportes en entidades cooperativas
Coopserfun y Equidad Seguros.
(b) Son ingresos por concepto de patrocinio Coopserfun dado durante el año 2020.

47
 REVELACIONES

NOTA 30 – GASTOS NO OPERACIONALES

DESCRIPCIÓN 2020 2019

Impuesto 4 X Mil $ 21.090 $ 37.933
Obsequios Asociados (anchetas) $ 164.538 $ 155.057
Celebraciòn 45 Años $ $ 29.420
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES $ 185.628 $ 222.410

- Corresponde al valor del Gravamen Movimiento Financiero (4xmil) establecidos por ley
- Corresponde al valor que se utiliza para compra de anchetas que se entrega a fin de año a los
asociados.

NOTA 31 - CUENTAS DE ORDEN

DESCRIPCIÓN 2020 2019
Deudoras
Intereses Cartera de Crédito $ 143.654 $ 81.414
Activos Castigados $ 106.920 $ 106.920
Equipos totalmente Depreciados $ 118.429 $ 118.429
TOTAL DEUDORAS $ 369.004 $ 306.764
Acreedoras
Bienes y Valores Rec. En Gtía Admisible $ 12.278.273 $ 12.695.524
Bienes y Valores Rec. En Gtía Otras $ 23.044.570 $ 25.637.194
Capital Mínimo Irreductible $ 10.533.636 $ 9.937.392
TOTAL ACREEDORAS $ 45.856.479 $ 48.270.110

NOTA 32 – TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

Dentro de las transacciones con partes relacionadas destacamos:

CREDITOS OTORGADOS 2020 2019
Consejo de Admón $ 26.242 $ 175.807
Gerencia $ 110.000 $ 5.000
Junta de Vigilancia $ 12.890 $ 51.558
Empleados $ 260.608 $ 280.110
TOTAL $ 409.740 $ 512.475
SALDO DE CREDITOS 2020 2019
Consejo de Admón $ 153.915 $ 341.872
Gerencia $ 100.000 $ 1.020
Junta de Vigilancia $ 68.628 $ 121.714
Empleados $ 876.148 $ 639.420
TOTAL $ 1.198.691 $ 1.104.025
SALDO DE APORTES 2020 2019
Consejo de Admón $ 279.450 $ 258.052
Gerencia $ 40.426 $ 37.818
Junta de Vigilancia $ 64.967 $ 85.949
Empleados $ 158.055 $ 141.779
TOTAL $ 542.898 $ 523.598
GASTOS 2020 2019
Reuniones Consejo de Admón $ 481 $ 1.475
Reuniones Comités $ 622 $ 3.312
TOTAL $ 1.103 $ 4.787

48
 REVELACIONES

PRINCIPALES INDICADORES DE LA COOPERATIVA

A CORTE DE DICIEMBRE 31 DE 2020
(expresados Miles de pesos)

INDICADORES DE LIQUIDEZ:

$21,245,029
Estructura financiera : Patrimonio / Activo Total Esta en un 84,6%, que es el valor que tiene la
$25,124,702
cooperativa en activos para solventar los pasivos

Relación Fondo de Liquidez: Fondo de Liquidez / $797.390 El Fondo de liquidez queda en el 25,2%, significa que el
Depósitos de Asoc. $3,165,560 fondo constituido de liquidez, cubre en este porcentaje
los depositos de la cooperativa, (minimo requerido por
Ley es del 10%)
Quebranto Patrimonial, esta en el 127%, donde el
$21,245,029 patrimonio total excede en un 27% a los Aportes
Quebranto patrimonial: Patrimonio / Aportes Sociales
$16,686,072 sociales y estos a su vez representa un 73% del total
del Patrimonio.(100/127).

INDICADORES DE RENTABILIDAD:

Rentabilidad de Capital y reservas : Excedentes del La sumatoria de Aportes sociales mas Reservas y
$879,850
ejercicio / (Aportes Sociales + Reservas + Fondos de fondos de destinación específica, están rentando un
($18,955,290)
destinación específica). 4,6% generado por los Excedentes.

Rentabilidad del Patrimonio Neto : Excedentes del $879,850 Nuestros excedentes representan el 4,14% del
Ejercicio / Patr. Neto $21,245,029 patrimonio neto de la cooperataiva

Rentabilidad Activo Total : Excedentes del Ejercicio / $879,850 Los activos presenta una rentabilidad del 3,50% de
Activo Total $25,124,702 acuerdo con los excedentes obtenidos.

Rendimiento promedio de Colocaciones es del 13,93%,

Rendimiento promedio de Colocaciones: $2,179,260
asimilado a intereses ganados por la cartera de credito
Rendimientos obtenidos /Cartera de Crédito $15,645,329
colocada por la cooperativa frente al total de cartera

49
 REVELACIONES

INDICADORES E EFICIENCIA ADMINISTRATIVA

$739,665 Gastos laborales representan el 3% del valor de los
Gastos laborales / Activo Total
$25,124,702 activos de la Cooperativa

$335,760 Gastos Generales representan el 1,3% del valor de los

Gastos Generales / Activo total
$25,124,702 activos, .

$1,394,123 Gastos Operacionales, representan el 5,5% del valor de

Gastos operacionales / activo Total
$25,124,702 los activos de la Cooperativa

INDICADORES DE RIESGO (Calidad de Cartera)

Protección de Cartera Total : Deterioros / Cartera $652,247 El Deterioro de la cartera total es del 3,6% porcentaje
Total $17,925,235 que es razonable

Protección de cartera vencida : Deterioro / Cartera $614,421 Las provisones de cartera efectuadas es del 74% frente
Vencida. $833,810 a la carera vencida

Este indicardo mide la calidad de la cartera en mora

Indicardor de cartera vencida : Cartera Vencida/ $833,810
5,33%, porcentaje que esta 0,67% por debajo del riesgo
Total cartera $15,645,329
crediticio para el sector solidario (6%).

USTACOOP LTDA
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL OPERATIVO CONSOLIDADO A DICIEMBRE 2020
Presupuesto Ejecución
CONCEPTOS Diciembre 2020 DICIEMBRE 2020Variación Absoluta %
INGRESOS OPERACIONALES $ 2.618.472 $ 2.450.373 $ -168.099 -6%
GASTOS OPERACIONALES $ - $ -
GASTOS DE PERSONAL $ 777.721 $ 739.665 $ -38.057 -5%
GASTOS GENERALES $ 421.391 $ 335.760 $ -85.631 -20%
DETERIORO DE CXC $ 172.300 $ 104.474 $ -67.826 -39%
DEPRECIACIONES $ 31.765 $ 29.092 $ -2.673 -8%
GASTOS FINANCIEROS $ 63.290 $ 41.687 $ -21.603 -34%
INTERESES SOBRE DEPÓSITOS $ 109.390 $ 140.113 $ 30.723 28%
$ -
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 1.575.857 $ 1.390.790 $ -185.067 -12%
$ -
EXCEDENTE OPERACIONAL $ 1.042.615 $ 1.059.584 $ 16.969 2%
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 12.000 $ 9.412 $ -2.588 -22%
GASTOS NO OPERACIONALES $ 220.190 $ 189.146 $ -31.044 -14%
EXCEDENTE NETO $ 834.425 $ 879.850 $ 45.425 5%

50
 INFORME
INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

CERTIFICACIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Nosotros, NELSY M. LAVERDE DE GONZALEZ como representante legal y SONIA

ELIANA CAMELO FERNANDEZ, como contadora, declaramos que hemos preparado los
estados financieros: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el
Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera y Estado de Flujos de Efectivo
correspondientes a los años 2019 y 2020 de la COOPERATIVA DE AHORRO Y
CRÉDITO DE LA UNIVERSIDAD SANTO TOMAS “USTACOOP”, aplicando para
su elaboración las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia y
contenidas en la ley 1314 2009 y sus derivadas, y aseveramos que presentan
razonablemente su posición financiera y resultados económicos por los años 2019 y 2020.

En consecuencia, declaramos que somos responsables de la preparación y presentación de

los estados financieros de la sociedad, incluyendo las notas explicativas que son derivadas
de las cifras tomadas fielmente de los libros oficiales de contabilidad y de sus respectivos
auxiliares. Además:

1. Confirmamos la integridad de la información proporcionada respecto a que todos los

hechos económicos han sido reconocidos en ellos.

2. Aseguramos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, sus derechos y

obligaciones registradas acorde con los cortes de documentación, y con acumulación
de las transacciones valuadas bajo métodos de reconocido valor técnico.

3. Los hechos económicos son registrados, clasificados, descritos y revelados dentro de

sus estados financieros básicos y las respectivas notas considerando la posible
existencia de gravámenes, restricciones a los activos, pasivos reales y contingentes y
eventuales garantías dadas a terceros.

4. No se presentan irregularidades que involucren a miembros del Consejo de

Administración o empleados que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los
estados financieros anunciados.

5. No tenemos conocimiento de hechos posteriores al cierre del período que pudieran

requerir ajustes o revelaciones en los estados financieros, o en las notas consecuentes.

6. Se está dando cumplimiento a las normas vigentes sobre derechos de autor y propiedad
intelectual.

Nelsy M. Laverde de González Sonia Eliana Camelo

Representante Legal Contadora
T.P. 118.952-T
Bogotá, Febrero 28 de 2021

51 Asamblea Ordinaria de22Delegados USTACOOP

 INFORME
INFORME DE GESTIÓN: BALANCE SOCIAL GENERAL2020
Y ECONÓMICO USTACOOP 2018

PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES

CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO DE 2020

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO UNIVERSIDAD SANTO TOMAS

USTACOOP LTDA.

PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES

CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO DE 2020

EXCEDENTE DEL EJERCICIO: AÑO 2019 $ 879.850.291

DISTRIBUCION CON SUJECIÓN A LA LEY

RESERVA PROTECCIÓN APORTES 20% $ 175.970.058
FONDO PARA EDUCACIÓN FORMAL 20% $ 175.970.058
FONDO DE SOLIDARIDAD 10% $ 87.985.029
TOTAL DE ASIGNACIÓN LEGAL 50% $ 439.925.146

EXCEDENTES A DISPOSICIÓN DE LA ASAMBLEA

FONDO DE SOLIDARIDAD 15,0% $ 131.977.544
FONDO INTERNO PARA DE EDUCACIÓN COOPERATIVA 1,5% $ 13.197.754
FONDO PARA ACTIVIDADES RECREATIVA Y CULTURALES 1,5% $ 13.197.754
FONDO PARA PROMOCIÓN EMPRESARIAL 1,5% $ 13.197.754
REVALORIZACIÓN APORTES SOCIALES 30,5% $ 268.354.339
TOTAL A DISPOSICIÓN DE LA ASAMBLEA 50% $ 439.925.146
100,00%
SUMAS IGUALES $ 879.850.291 $ 879.850.291

Asamblea Ordinaria de222Delegados USTACOOP 52