Nombre: Hugo Omar Hernández Valle
Curso: Formulación y presentación de los estados financieros
Profesor: Seminario Nolte Cesar Augusto
Piura-2019
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
EJERCICIO: 2015
Grupo Educativo Universidad Privada de Ica SAC RUC: 20534551313
ACTIVIDADES 2015
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales 3,579,3
58
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad 932,58
2
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios -
817,33
8
Pago de remuneraciones y beneficios sociales -
1,694,1
84
Pago de tributos -
304,67
0
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad -
2,509,1
57
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de
Actividades de Operación -
813,40
9
Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes -
937,54
2
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo -
199,73
0
Pagos por compra de activos intangibles -
161,26
6
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad -27,439
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de
Actividades de Inversión -
1,325,9
77
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
-
1,225,7
08
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo 15,474
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad 3,011,5
69
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de
Actividades de Financiamiento 1,801,3
35
Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de
Efectivo -
338,05
2
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del
Ejercicio 991,21
3
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al
Finalizar el 653,16
Ejercicio 1
Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente
de las Actividades de Operación
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio 774,76
8
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período 145,47
1
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas 0
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales -
394,09
3
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar 548,58
8
(Aumento) Disminución en Existencias -5,093
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado 264,83
1
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales -26,533
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar -
2,121,3
47
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes
de la -
Actividad de Operación 813,40
9
Estado de Flujos de Efectivo
Método Directo
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2015 y 2014 (En miles de nuevos soles)
o Notas 2015
Flujos de efectivo de actividad de operación
Clases de cobros en efectivo por actividades de operación
Venta de Bienes y Prestación de Servicios 3,579,358
Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias Contratos mantenidos 0
con propósito de intermediación o para negociar Arredamiento y posterior venta de esos 0
activos 0
932,582
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operación
Clases de pagos en efectivo por actividades de operación
Proveedores de Bienes y Servicios -817,338
Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar 0
Pagos a y por cuenta de los empleados -1,694,184
Pagos de Tributos -304,670
-2,509,157
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación
-813,409
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones
0
Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
0
Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
0
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
0
Dividendos pagados(no incluidos en la Actividad de Financiación) 0
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados 0
Otros cobros (pagos) de efectivo
-813,409
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación
Flujos de efectivo de actividad de inversión
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros Pérdida control de 0
subsidiarias u otros negocios 0
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0
0
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
0
Venta de Activos Intangibles
0
Venta de Otros Activos de largo plazo
0
Subvenciones del gobierno
0
Intereses Recibidos 0
Dividendos Recibidos
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros Obtener el control de 0
subsidiarias u otros negocios 0
comra de valores e inveriones permanentes -937,542
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0
0
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
0
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
-199,730
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
-161,266
Compra de Activos Intangibles
0
Compra de Otros Activos de largo plazo
0
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados -27,439
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión
-1,325,977
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión
Flujos de efectivo de actividad de financiación
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:
Obtención de Préstamos 0
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control 0
Emisión de Acciones -1,225,708
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0
0
Subvenciones del gobierno
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:
pagos de amort. O cancelacion de valores u otras oblig. De largo plazo Pasivos por 15,474
Arrendamiento Financiero 0
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control 0
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) 0
0
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
0
Intereses pagados
0
Dividendos pagados
0
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
0
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de -1,210,234
Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las 0
Tasas de Cambio 0
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo -338,052
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 991,213
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
653,161
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio
Estado de Flujos de Efectivo
Método Indirecto
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2015 y 2014 (En miles de nuevos soles)
Notas 2015
Flujos de efectivo de actividad de operación
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 774,768
Ajustes para Concliar con la Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio con el Efectivo proveniente de las
Actividades de Operación por:
Gasto por Intereses Ingreso por Intereses 0
Ajustes No Monetarios: 0
Pérdidas por Deterioro de Valor (Reversiones de Pérdidas por Deterioro de Valor) reconocidas en el Resultado del
Ejercicio 0
Depreciación, Amortización y Agotamiento 145,471
Pérdida (Ganancia) en Venta de Propiedades de Inversión
Otros ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) del ejercicio 0
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS
(Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar (Aumento) Disminución 154,495
en Inventarios -5,093
(Aumento) Disminución en Activos Biológicos 0
(Aumento) gastos pagados por anticipado 264,831
Aumento (disminución) de cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar -26,533
0
Aumento (Disminución) de Provisión por Beneficios a los Empleados
-2,121,347
Aumento (Disminución) de Otras cuentas por pagar
-1,588,177
Total de ajustes por conciliación de ganancias (pérdidas)
-813,409
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones
0
Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
0
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
-813,409
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación
Flujos de efectivo de actividad de inversión
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros Pérdida control de 0
subsidiarias u otros negocios 0
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0
0
Dividendos Recibidos
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros Obtener el control de 0
subsidiarias u otros negocios comra de valores e inveriones 0
permanentes Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) Compra -937,542
de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0
0
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
0
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
-199,730
Compra de Activos Intangibles
-161,266
Compra de Otros Activos de largo plazo
0
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
0
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión -27,439
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión -1,325,977
Flujos de efectivo de actividad de financiación
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:
Obtención de Préstamos 0
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control 0
Emisión de Acciones -1,225,708
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0
0
Subvenciones del gobierno
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:
pagos de amort. O cancelacion de valores u otras oblig. De largo plazo Pasivos por 15,474
Arrendamiento Financiero 0
0
0
3,011,569
1,801,335
-338,052
0
-338,052
991,213
653,161
