Presupuesto gastos no operacionales

La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
no operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partien

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
impacto negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
o operacionales
olas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos
la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

ctarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor

.000. Ana Maria

.000 más la inflación del 2014. Diana Mesa
cremento del IPC del 2014. Erick
Diana A.
Javier
Jeisson
nos que el valor mensual del servicio del agua. Nestor no realizo
Jorge
Juan
Karen
Laura
Luisa
alor mensual que se paga por servicios generales más el 7%. Maria Paula
al pero con un incremento del IPC del último año. Mayuri
mensual del 2%. Paula S.
 G

Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO

Sofware Contable 1 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
Agua 2 $15,000,000 $ 15,549,000 $15,549,000 $15,549,000
Papeleria 4 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
agua de oficinas 3 $ 6,800,000 $ 6,842,840 $ 6,842,840 $ 6,842,840
Servicio Telefonico 8 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
Energía 6 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
Arriendo de bodega 13 $ 337,243 $ 337,243 $ 337,243
Gas nat planta 5 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
Servicios Generales $ 4,800,000 $ 4,817,760 $ 4,817,760 $ 4,817,760
Servicio energia ofi $ 5,984,000 $ 6,163,520 $ 6,163,520 $ 6,163,520
Servicio de vigilancia 11 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
Aseo y cafeteria 12 $ 3,000,000 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
Intereses de préstamo 15 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
Servicio celular 9 $400,000 $400,000 $400,000
Arriendo oficina 14 $20.350..000 $20.350.000 $20.350.000

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
 Gastos no operacionales

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 6,842,840 $ 6,842,840 $ 6,842,840 $ 6,842,840 $ 6,842,840
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 337,243 $ 337,243 $ 337,243 $ 337,243 $ 337,243
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 4,817,760 $ 4,817,760 $ 4,817,760 $ 4,817,760 $ 4,817,760
$ 6,163,520 $ 6,163,520 $ 6,163,520 $ 6,163,520 $ 6,163,520
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$400,000 $400,000 $400,000 $400,000 $400,000
$20.350.000 $20.350.000 $20.350.000 $20.350.000 $20.350.000

mo mes para proyecciones de 2016.

mentar un con base en el IPC del último año
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 12,000,000
$15,549,000 $15,549,000 $15,549,000 $15,549,000 $ 186,588,000
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 22,000,000
$ 6,842,840 $ 6,842,840 $ 6,842,840 $ 6,842,840 $ 82,114,080
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 72,000,000
$ 337,243 $ 337,243 $ 337,243 $ 337,243 $ 4,046,918
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 43,200,000
$ 4,817,760 $ 4,817,760 $ 4,817,760 $ 4,817,760 $ 57,813,120
$ 6,163,520 $ 6,163,520 $ 6,163,520 $ 6,163,520 $ 73,962,240
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 60,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 37,317,600
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000
$400,000 $400,000 $400,000 $400,000 $ 4,800,000
$20.350.000 $20.350.000 $20.350.000 $20.350.000 $ 266,400,000
 Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
$ 1,000,000 $ 1,066,700 $ 1,066,700 $ 1,066,700 $ 1,066,700
$ 15,549,000 $ 16,606,332 $16,606,332 $16,606,332 $16,606,332
$ 1,833,333 $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000
$ 6,842,840 $ 6,878,200 $ 6,878,200 $ 6,878,200 $ 6,878,200
$ 1,200,000 $ 1,281,600 $ 1,281,000 $ 1,281,000 $ 1,281,000
$ 6,000,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000
$ 337,243 $ 338,537 $ 338,537 $ 338,537 $ 338,537
$ 3,600,000 $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800
$ 4,817,760 $ 4,836,240 $ 4,836,240 $ 4,836,240 $ 4,836,240
$ 6,163,520 $ 6,343,340 $ 6,343,340 $ 6,343,340 $ 6,523,160
$ 5,000,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000
$ 3,109,800 $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266
$ 1,200,000 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 400,000 $ 427,200 $ 427,200 $ 427,200 $ 427,200
$20,350,000 $21,733,800 $21,733,800 $21,733,800 $21,733,800

$ -
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 1,066,700 $ 1,066,700 $ 1,066,700 $ 1,066,700 $ 1,066,700
$16,606,332 $16,606,332 $16,606,332 $16,606,332 $16,606,332
$ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000
$ 6,878,200 $ 6,878,200 $ 6,878,200 $ 6,878,200 $ 6,878,200
$ 1,281,000 $ 1,281,000 $ 1,281,000 $ 1,281,000 $ 1,281,000
$ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000
$ 338,537 $ 338,537 $ 338,537 $ 338,537 $ 338,537
$ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800
$ 4,836,240 $ 4,836,240 $ 4,836,240 $ 4,836,240 $ 4,836,240
$ 6,523,160 $ 6,523,160 $ 6,702,980 $ 6,702,980 $ 6,702,980
$ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000
$ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,200 $ 427,200 $ 427,200 $ 427,200 $ 427,200
$21,733,800 $21,733,800 $21,733,800 $21,733,800 $21,733,800
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 1,066,700 $ 1,066,700 $ 1,066,700 $ 12,800,400 $ 1,066,700
$16,606,332 $16,606,332 $16,606,332 $ 199,275,984 $ 16,606,332
$ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 23,496,000 $ 1,958,000
$ 6,878,200 $ 6,878,200 $ 6,878,200 $ 82,538,400 $ 6,878,200
$ 1,281,000 $ 1,281,000 $ 1,281,000 $ 15,372,000 $ 1,281,000
$ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 76,896,000 $ 6,408,000
$ 338,537 $ 338,537 $ 338,537 $ 4,062,442 $ 338,537
$ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 46,137,600 $ 3,844,800
$ 4,836,240 $ 4,836,240 $ 4,836,240 $ 58,034,880 $ 4,836,240
$ 6,882,800 $ 6,882,800 $ 6,882,800 $ 79,356,840 $ 6,613,070
$ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 64,080,000 $ 5,340,000
$ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 39,855,192 $ 3,321,266
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 15,374,880 $ 1,281,240
$ 427,200 $ 427,200 $ 427,200 $ 5,126,400 $ 427,200
$21,733,800 $21,733,800 $21,733,800 $ 260,805,600 $ 21,733,800
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Sofware Contable $ 1,066,700 $ 1,066,700 $ 1,066,700 $ 1,066,700
Papeleria $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000
Agua $ 16,606,332 $ 16,606,332 $ 16,606,332 $ 16,606,332
Agua de oficinas $ 6,921,533 $ 6,921,533 $ 6,921,533 $ 6,921,533
Servicio Telefonico $ 1,295,732 $ 1,295,732 $ 1,295,732 $ 1,295,732
Energía $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000
Arriendo de bodega $ 338,537 $ 338,537 $ 338,537 $ 338,537
Gas nat planta $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800
Servicios Generales $ 4,836,240 $ 4,836,240 $ 4,836,240 $ 4,836,240
Seevicion de energia 2 $ 6,343,340 $ 6,343,340 $ 6,343,340 $ 6,523,160
Servicio de vigilancia $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000
Servicio celular $ 427,200 $ 427,200 $ 427,200 $ 427,200
Intereses de préstamo $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
aseo y cafeteria $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266
Arriendo oficina $ 21,733,800 $ 21,733,800 $ 21,733,800 $ 21,733,800
Subtotal $ 81,722,719 $ 81,722,719 $ 81,722,719 $ 81,902,539
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 38,340,132 $ 38,340,132 $ 38,340,132 $ 38,340,132
Total gastos no operacionales $ 125,813,870 $ 120,062,851 $ 120,062,851 $ 120,242,671
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 1,066,700 $ 1,066,700 $ 1,066,700 $ 1,066,700 $ 1,066,700 $ 1,066,700
$ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000
$ 16,606,332 $ 16,606,332 $ 16,606,332 $ 16,606,332 $ 16,606,332 $ 16,606,332
$ 6,921,533 $ 6,921,533 $ 6,921,533 $ 6,921,533 $ 6,921,533 $ 6,921,533
$ 1,295,732 $ 1,295,732 $ 1,295,732 $ 1,295,732 $ 1,295,732 $ 1,295,732
$ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000
$ 338,537 $ 338,537 $ 338,537 $ 338,537 $ 338,537 $ 338,537
$ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800
$ 4,836,240 $ 4,836,240 $ 4,836,240 $ 4,836,240 $ 4,836,240 $ 4,836,240
$ 6,523,160 $ 6,523,160 $ 6,702,980 $ 6,702,980 $ 6,702,980 $ 6,882,800
$ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000
$ 427,200 $ 427,200 $ 427,200 $ 427,200 $ 427,200 $ 427,200
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266
$ 21,733,800 $ 21,733,800 $ 21,733,800 $ 21,733,800 $ 21,733,800 $ 21,733,800
$ 81,902,539 $ 81,902,539 $ 82,082,359 $ 82,082,359 $ 82,082,359 $ 82,262,179
$ 38,340,132 $ 38,340,132 $ 38,340,132 $ 38,340,132 $ 38,340,132 $ 38,340,132
$ 120,242,671 $ 120,242,671 $ 120,422,491 $ 120,422,491 $ 120,422,491 $ 120,602,311
 NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,066,700 $ 1,066,700
$ 1,958,000 $ 1,958,000
$ 16,606,332 $ 16,606,332
$ 6,921,533 $ 6,921,533
$ 1,295,732 $ 1,295,732
$ 6,408,000 $ 6,408,000
$ 338,537 $ 338,537
$ 3,844,800 $ 3,844,800
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