(£9 COPIA AUTENTICADA. sie Hos N° 001~2012-EF/11. Lima, 17 de enero de 2012 CONSIDERANDO: Que, mediante Resolucién Ministerial N° 797-2011-EF/41, se aprobé la Directiva N° 004-2011-EF/41.02 Normas y procedimientos para la elaboracién, aprobacién y actualizacién de los Manuales de Procedimientos dei Ministerio de Economia y Finanzas; Que, en aplicacién a los lineamientos para la elaboracién de los Manuales de Procedimientos de las dependencias de! Ministerio de Economia y Finanzas, la Direccién General de Contabllidad Poblica en coordinacién con la Oficina de Planificacién, Inversiones y Racionalizacién de la Oficina General de Planificacién, Inversiones y Presupuesto, ha elaborado su Manual de Procedimientos, con el propésito de contar con un instrunento de gestién que describe la secuencia Iégica de las acciones en los procedimientos que agrupa dicho érgano; Que, resulta necesario aprobar el Manual de Procedimientos de la Direccién General de Contabilidad Pablica; De conformidad con ef Reglamento de Organizacion y Funciones del Ministerio de Economia y Finanzas aprobado con Resolucién Ministerial N° 223-2011-EF/43; y la Directiva N° 004-2011-EF/41.02 aprobada con Resolucién Ministerial N° 797-2011- EF/A1; SE RESUELVE: Articulo 1. Aprobacién de! Manual de Procedimientos Aprobar e! ‘Manual de Procedimientos de la Direcoién General de Contabilidad Publica’, ef mismo que como Anexo forma parte de la presente Resoluci6n. Articulo 2. Publicacién Publicar en el Portal institucional del Ministerio de Economia y Finanzas [Link]), la presente Resolucion y el Manual de Procedimientos aprobaddo. » Reglstrase y comuniquese arity Ce— ES COPIA AUTENTICADA Clee Gorge Crees onpat esi dean MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD PUB! 2012INTRODUCCION La Direccién General de Contabilidad Pablica - DGCP es el 6rgano de linea dal Vice Ministro de Hacienda rector de| Sistema Administrative Nacional de Contabilidad con-autoridad téonico-normativa ¢ nivel nacional enoargado de: |. Dictar normas y establecer los procedimientas relacionados con su émbito; y, ji, Velar por su correcta aplicaoién, asi como de elaborar la Cuenta General de la Republica y las Estadisticas Fiscales. Los procedimientos ‘que se ejecutan se describen en el presente manual y estén referidos a: 4. Elaboractn de normas relacionadas al Sistema Administrative Nacional de Contabilidad Organlzacién de eventos de capacitacién para usuarios del Sistema Administrative de Contabilidad. Elaboracion de Manuales normativos de Contabilidad de Costes y de Gesti6n. Absolucién de consultas a usuarios del Sistema Administrativo de Contabilidad, ‘Actualizacion de Ja Tabla de Operaciones de la Direccion General de Contablidad Publica, Elaboracién de la programacién para la evaluacion, orientacién y asesoramiento de las entidades usuarias del Sistema Administrativo de Contabilidad. 7. Evaluacién, migracién e integracion trimestral y semestral de ia informacién financlera, presupuestaria y complementaria del Gobierno Nacional y Gobiemos Regionales. 8 — Evaluacién, migracién integracion de la informacion financiera, presupuestaria y ‘complementaria del Gobierno Nacional y Gobiemos Regionales al Cierre del Ejerciclo Fiscal 9 Conciliacién semestral y anual def Marco Presupuestario @ nivel de Gobierno Nacional y Gobiemos Regionales. 40, Evaluacion e integracion de la informacion sobre Saldos de Fondos Publices a nivel de Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales. 41, Evaluacion, migracién e integracién trimestral _y semestral de la informacion fnanciera, presupuestaria y complementarla de los Gobiernos Locales, 42. Evaluacién, migracién e integracién de la informacion financlera, presupuestaria y complementaria de los Gobiemos Locales al Cierre det Ejercicio, 43, Concilacién semestral del marco legal del presupuesto a nivel de Goblemos Locales. 44, Evaluacion, migracién e integracién trimestral y semestral de la informacion financiora, presupuestaria y complementaria de las Empresas del Estado y Entidades de ‘Tratamiento Empresarial del Estado. 16. Evaluacién, migracién = integracién de la informacién financiera, presupuestaria y complementaria de las Empreses del Estado y Entidades de Tratamiento Empresarial del Estado al Cierre del Ejercicio Fiscal. 48. Consolidacién de los Estados Financieros y Presupuestarios Informacion Complementaria. 17. Analisis y Procesamiento de la Informacion Econémica, Inversion, Gasto Social, Deuda Publica, Tesoreria y Recaudacién Trioutaria, 48, Eleboracion de la estadistica contable. geen El detalle de los procedimientos antes seflalados comprende su fialidad, base legal, normas y poliicas de operaciones, descripcién y diagramacién del procedimiento, personas que intervienen y tiempo de ejecuci6n. En la ejecucién de los procedimientos descritos, las Direcoiones de la Direocién General de Contabilidad Pablica, coorcinan entre ellas y con los demés érganos del Ministerio en el Ambito de sus competencia, con las entidades det Gobiemo Nacional, Regional y Local, con las Empresas Piblicas, Beneficencias y otros organismos piblcos o privados que participan fn la formulacion y aplicacién de las disposiciones relacionadas al Sistema Nacional de Contablidad Pablica E{ Manual de Procedimientos - MAPRO es importante porque permite conocer en detalle las tapas 0 reparticiones administrativas por donde discurre ef documento o informacién, los puestos o cargos que intervienen, las operaciones que realizan, los documentos que se Utlizan, formulan 0 aprueban, el tiempo de duracién, etc. ES COPIA AUTENTICADA,La motadologis utlizada en la elaboracién det Manual de Procedimientos, consistié en el ‘acopio y revisién de los cispositivs legales vinculades a ios procedimientos deserios, encuestas ylo entrevistas con los cesponsables designacos en cada dwano para proporcioinar informacion referide a los procedimientos, analisis dela informacién descrita de los procedimientos respecto a los documentos de gestién institucional tales como el ROF, CAP y MOF, a partir de los cuales se ha procesado y diagramado los procedimientos que agrupan el MAPRO de la DGCP. En la descripoién gréfica de los Procedimientos antes sefialedos, se utllzaron ademas los ‘simbolos que a continuacién se indican (ss eran 2g COPIA AUTENTIOAD MS fcaaunna Enea sane Dospashe Omar STE- DATOS GENERALES 1. OBJETIVO Con la siaboracién del Manual de Procedimientos de fa Direccién General de Contabilldad Publica, se pretende: 7.4. Establecer normas a las que debon sujetarse los procadimientos de Ia Direccién General de Contabilidad PUbl 1.2, Dotar de un Instrumento de Informacién y orientacién al personal que Interviene directa o indirectamente en la ejecucién de los procedimientos, do la Direccién General de Contablidad Péblica, a fin de que puedan conccer y aplicar as acciones relativas a los procedimientos. 1.3. Faciltar la induccién y ol conocimionto del nuevo personal que ingresa o 0 incorpora a la Direccién General de Contabilidad Publica, sobre ios procedimiantos en los que participard. 2. ALCANCE El presente Manual da Procedimientos serd de aplicacién para todo el personal de la Direccién General de Contabllidad Poblica que intervenga en los jentos desoritos. APROBACION Y ACTUALIZACION La aprobacién del Manual de Procedimientos de la Diteccién General de Contabiided Publica, como érgano dependiente del Viceministerio de Hacienda, 6 efectuaré mediante Resolucién del Viceministro de Hacienda, Gh e_Manuat co procecinientos de 12 Drcsin Gener! de Contbitad Pubic, y!ebrt ser actuatzado en caso do forpartzeen 6 resshostres ergance | funcional, ouendo 2@ apusban 5 align deposits pe Wc a dosarole del procedimsnio, cuando se. generen eamblos techatolaa Y. Ge sistemas o como consecuencia de ia aber do segumiono, cont y evauccee Gol procedilono eslblcio, previo pronunciarerla vlc fevrabe eo Ofc de Plniicaion, versiones Prosupuesto“ OPI econ aramcon sede tron ogNOMBRE DEL PROCEDIMIENTO __] CODIGO: ~ ELABORACION DE NORWAS|P1~1— 51.01 - 2011 RELACIONADAS. AL, SISTEMA — ADMINISTRATIVO NACIONAL DE. CONTASEEAD RVM.N? -2077-EF4 4. FINALIDAD Establocer la normatividad contable que permita a los usuarios del Sistema Administrative de Contabilidad registrar sus operaciones de manera consistente y tuniforme, asi como formulary presentar la informacién financiera, presupuestaria y complementaria que se requiera, BASE LEGAL 24, Ley N° 28112 - Ley Marco de la Administracién Finanelera del Sector Pablico, Articulo 42%, inciso 42.2, literal a 2.2. Ley NP 28708 - Ley Genaral dal Sistems Nacional de Contabilidad, articulo 4°, inciso @), aticulo 7° inciso a), srtfculo 10° inciso b). 2.3, Resolucién Ministerial N° 223-2011-EF/43, aprueba el Reglamento de Organizacion y Funciones del Ministerio de Economia y Finanzas. 2A, Resolucién Ministerial N° 224-2011-EF/43, apruoba el Cuacro para Asignacién de Porsonal del Ministerio de Economia y Finanzas. 2.6. Resolucién de Secretaria General N° 002-2011-EF/13, aprueba el Manual de Organizacion y Funciones Insttucional del Ministerio de Economia y Finanzas, 2.8, Rosolucién Ministerial N® 797-2011-EF/41, apruaba le Direcliva N° 004-2011- EF/41.02, Normas y procecimiantos para la elaboracién, aprobacién y actuallzacién de los Manuales de Procedimientos dal Ministerio de Eccnomia y Finanzas, 3. NORMAS Y POLITICAS DE OPERACIONES 3.1. La Coordinacién de Normas, Capecitacién y Evaluacién, debe evaluar y proponer a normativided contable de acuerdo a los dispositives de ineidencia contable, asi ‘Como las disposiciones de los drganas rectores del. Sistema de Administracion Financiera del Sector Publico. 3.2. Cuando el caso lo requiera, las propuostas de normatividad contable serén sometidas al Consejo Normativo de Contabilidad para su opinién, de conformided Con el inciso a) del articulo 10° de la Ley N® 28708. 3.3. Los proysctos de normes emitides por ta Direccién General de Contabilidad PPiblica-en les casos que se requiera, se harén de conocimiento previo a los Organos Rectores corrsspondientes, con la finalidad de esagurar su adecuade coherencia con la normatividad y procedimientos, en cumplimiento del inciso 7.2 del articulo 7° de la Ley N® 28112, 34. La formulacion de fos proyectos de normatividad contable se coordinara de ser el 880, entre las Direcciones que conforman la Direceién General de Contabilidad Piblica y con los demas érganos u organismos competentes, a fin de ‘consensuar y lograr la calidad normativa, 3.8. El drea responsable de le produccién normativa en la Direccién General de Contabilidad Péblica es la Direccién de Normativided, 3.6, Las normas relacionadas al Sistema Administrative Nacional de Contabilided, deben elaborarse en un plazo no mayor de 25 dias habiles. Be COPA AUTENTICARA 4. DESCRIPCION GRAFICA DEL PROCEDIMIENTO, (Ver flujograma) oder exith‘aston | mee | SH DESCRIPCION ohne =< ESTE wee | ba _RESPONSABLE DEL EQUPO DE TRABAJO DE Soren enemas onctaete 2 moreso tse cons enrnea vn |, CH 6 oe a Sa pe sr comin eats, «. Nomina CRenerAegaV aun (| 1. BEERS Rec me i pope oo Frente ha EB COPIA AUTENTICADA. paatinlYetlez ROSALIA HAYDES ESTRADA tie =o Dospacto vg12 Secon Seven, pact seu 1 covreoecoorae uci ot PRcEOMENTON 28 Aanios 2 COPA AUTERITINDANOWGRE DEL PROCEDIMNENTO —CODIG ORGANIZACION DE EVENTOS _pE|P2—1~s1.01~2011 ‘CAPACITACION PARA USUARIOS DEL _ - SISTEMA ADMINISTRATIVO—-DE 7 Ee [Link]? -201f-EFIH1 FINALIDAD Mantener actualizados @ los usuarios del Sistema Administrativo de Contabllided a ltavés de eventos de capacitacién, para facilitar la aplicacién de las normas contables vigentes. 2. BASELEGAL 2.1, Ley N° 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, articulo 7, inciso hy 2.2. Resolucién Ministerial N*223-2011-EF/43, aprueba_el_Reglamento de Organizacién y Funciones del Ministerio de Economia y Finanzas. 2.3, Resolucién Ministerial N° 224-2011-EF/43, aprusbe el Cuadro para Asignacién de Personal del Ministerio de Economia y Finanzas. 2.4, Resolucién de Secrotarfa General N° 002-2011-EF/13, aprueba el Manual de Organizacién y Funciones Institucional del Ministerio de Economfa y Finanzas, 2.5. Resoluciin Ministerial N° 797-2011-EF/41, aprueba la Directiva N° 004-2011- EF/41.02, Normas y procedimientos para la slaboracién, aprobacién y actualizacién de los Manuales de Procedimientos del Ministerio de Economia y Finanzas. 3. NORMAS Y POLITICAS DE OPERACIONES 3.1 De confarmidad con ta Ley del Sistema Nacional de Contabilldad, la Dirsccién de Normatividad debe coordinar y desarrollar acciones de capacitacién,-y previa autorizacién del Director General de Contabilidad Publica organizar eventos de ccapacitacién en materia contable a nivel nacional 3.2 Para cumplir con uno de los objetives del Pian Estrategico Insttucional, se debe programar y organizar eventos de capacitacion en materia contable, orientados a las entidades del Sector Pablico y Privado. 3.3 La difusin de los eventos de capacitacién se efectuard a través dal portal del Ministerio de Economia y Finanzas, debiéndose para tal efecto elaborar el material didactico relacionado con el tematio a desarrollarse en materia contable y ccoordinar eon el érgano competente de Ia difusién en el Portal 3.4 La organizacién de los eventos de capacitacién para usuarios del Sistema ‘Administrative de Contabilidad, debe efectuarse en un plazo no mayor de 20 dias. habiies, DESCRIPCION GRAFICA DEL PROCEDIMIENTO (Wer fujograma)‘aca ny “ 40 Be Hers, ‘nacron GaNERAL oc conARLCHDMORLA « Ginecton GEterAL meats ‘oeciey ene Se Sain emacs ra 1 Mesto. oo crc ae Ea st Teese acc 9 Een fggronaus oe, raugo ot maswo se nema ‘ewes don Soon ster oe mcs oman SES Sena oe eee |. Eterm. NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO _[GODIGO: ELABORACION DE MANUALES. P3=4—51.01-2011 NORMATIVOS DE CONTABILIOAD DE 3 COSTOS Y DE GESTION. RV.M.N® "-201EF/14 1. FINALIDAD Contar con Manuales Normativos de Contabilidad de Costes Gubemamertales aplicados a la Administracién de les Recursos Publicos Asignados por el Estado y pare la Contabilidad Anelitica de Expiotacién de las Empresas del Estado, en los diferentes sactores econémicos de la produccién de bienes y servicios. 2. BASE LEGAL 2.4. Ley N° 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, articulo 7, inciso h) 22, Resoluclén Ministerial N‘223-2017-EF/43, aprucba el Reglamento de Organizacién y Funciones del Ministerio de Economia y Finanzas. 2.3. Resolucién Ministerial N° 224-2011-£F/43, aprueba el Cuado para Asignacién de Personal del Ministerio de Economia y Finanzas. 24. Resolucién de Secretarla General N° 002-2011-EF/13, aprueba el Manual de ‘Organizacién y Funciones institucional del Ministerio de Economia y Finanzas. 2.8. Resolucién Ministerial N° 797-2011-EF/41, aprusba la Directiva N° 004-2011- EF/41.02, Normas y procedimientos para la elaboracién, aprobacién actualizacion de los Menuales de Procadimientos del Ministerio de Economia y Finanzas. 3. NORMAS Y POLITICAS DE OPERACIONES. 3.1, BI Manual Normative de Contabilidad de Costos y de Gestién, constituye un Instrumento normativo que sirve para daterminar el valor de todos los conceptos © recursos requerides de un bien, servicio o actividad, y los corespondientes Costos Unitarios aplicables en las programaciones futuras de las. entidades pUblicas y empresas, por sectores econémicos de servicios y produecién. EI Manuai Normativo de Contabilidad de Costos y de Gestién, debe proporcionar informacién integral para una buena toma de decisiones: determinand los costes unitarios, estableciendo los presupuestos, fijacién de precio, altemativas de compras © fabricacién, eliminacién 0 apertura de una seccién u oficina, aceptacién 0 no de un pedido, producir 0 no determinados articulos, lo cual o representaré un instrumento oportuno para la medicién de la eficiencia y del indice de productividad de las empresas 0 entidades piblicas. 3.3. EI Manual Normativa de Coniabilidad de Costos y de Gestién, debe realizarse en razén a las necesidades de las entidades del sector pablico de contar con un documento normative, que seat! para una adecuada fjacién de precios en la Presiacién de los servicios del Estado de la Actividad Gubernamental y do la ‘Contabilidad Analitica de Explotacién de [as Empresas Publicas, 3.4, Para la evaluacion y opinién relacionada a los anteproyectos de elaboracion de los Manuales Normativos de Costos y de Gestién, se designaré una Comisién de Trabsjo Integrada por representantes de las entidades usuarias y del érgano rector mediante Resolucién Directoral. 4. DESCRIPCION GRAFICA DEL PROCEDIMIENTO. (Wer flujograra) £8 COPU auTenTicana Ket? Ghee, E_ eat aa, acho Vcr de Haceie eno ‘i wes oe DESCRIPCION rw = + SEI gone | EE] © a ‘ares o's 7 Geri Seouaes awn ae 7 moore Sec Sey se ean cs en ma none sso lores atos soa os yoqnarvon® 0. ReSreMmnBUe ac ie cen wn on = = sugges oe nonumy . Maralyn ance seit cei ee Sete a eget 9 18. nBoakb0Recbeatnerny pejce anak | 5 {Seatac propo peess oo moc ‘Smads eng ah ye £3 COPIA AUTE i = 2 ote GeeDESCRIPCION ‘BRECON OE orATIDAD + eee es sua SeemanNOMBRE DEL PROCEDIMIENTO | CODIGO: ABSOLUGION DE CONSULTASA | P4—1~51,01- 201 USUARIOS DEL SISTEMA. ADMINISTRATIVO DE CONTABILIDAD IN -2011-EF/44 4. FINALIDAD ‘tender las consultas formuladas por los usustios del Sistema Administrative de Contabilidad referente a fa aplicacién e interpretacién de las normas contables. 2. BASELEGAL 2.1, Ley IN’ 28112 - Ley Marco de la Administracin Financlera del Sector Publico. 2.2. Ley N° 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabllidad. Art. 7° inc. 1), art 21° 28. Resoluciin Minister! N*223-2011-EF/43, aprueba el Reglamento de Organizacion y Funciones del Ministerlo de Economia y Finanzas. 24, Resolucién Ministerial N° 224-2071-EF 43, aprueba el Cuadro para Asignacién de Personal del Ministerio de Economla y Finanzas. 25. Resolucién de Secretaria General N° 002-2011-EF/13, aprueba el Manuat de Organizacién y Funcionas Instiuicional del Ministerio de Economia y Finanzas. 2.8. Resolucién Ministerial N° 797-2011-EF/41, prueba la Directiva N° O04-2011- EF/41.02, Normas y procediimientos para la elaboracién, aprobacién actualizacién de los Manuales de Procedimiertos del Ministerio de Economia y Finanzas, NORMAS Y POLITICAS DE OPERACIONES 3.1 Las consuitas fermuladas por los usuarios del Sistema Administrative de Contabilided sobre temas relacionados a la interpratacién y aplicacion de las ormas contables, serén atendidas por el Equipo de ‘Trabajo de Normas, Capacitacién y Evaluacién, en forma verbal, telefénica, escrita o via corres electrénico en linea “[Link]@[Link]", sagt corresponda, 32 Cuando el caso lo requiera, el Equipo de Trabejo de Normas, Capacitacion y Evaluacién, coordinard con los Oiganos Rectores del Sistema ds Acministracion ianciera del Sector Piblico (SAFI), la Implementacién de procedimientos ‘ons con ineidencta contable, para efecto de absalver las consultas 3.3 La Direccién de Normatividad instru’ Is implementacién de los procedimientos contables en la Tabla de Operaciones de la Direccién General de Contabilidad Pablice que se requieran como resultado de la absolucién de consuitas ylo de nuevas dispositives legales de incidencia contable y coordinard con la Oficina General de Tecnologias de la lnformacién, para su actuallzacién en el médulo ‘ontable dei SIAF de uso de las entidades del Sector Public. 3.5 Las consultas de los usuarios dal Sisterna Administrativo de Contabilidad, deben absolverse en un plazo no mayor de 30 dias habiles, DESCRIPCION GRAFICA DEL PROCEDIMIENTO (er fvjograrna) 5. ANEXO Hoja de Consultas Escritas y Verbales 9 COPIA AUTENTICANADESCRIPCION at acts Secon RERAL OF COMTABIAEAD iouek sespvanau segura og rvagsooe te Sacre eontaee ycen os, PROCEDMIENT: 30 aes ES copy, fTeTicaDa sieteNOMBRE DEL PROCEDIMIENTO | CODIGO: ACTUALIZACION DELATABLADE — | P5-1—51.01- 2014, OPERACIONES DE LA DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD PUBLICA. [Link] -201CEF1 FINALIDAD Contar con un programa informatico que permita efectuar los registros contables de las entidades del sector piblico, basados en los principios contables vigentes, aplicende y relacionando las normas, clasificadores y procedimientos de los Sistemas de ‘Administrecion Financiera del Sector Publica, implementados en el Sistema Integrado de Administracién Financiera SIAF. BASE LEGAL 2.1. LeyN? 28112 - Ley Marco de la Administracién Financlera del Sector Péblico. 2.2, Ley N° 28708 - Ley General del Sisteria Nacional de Contabilidad inciso f) del an Py 17" 2.3, Resoluciin Ministerial N‘223-2011-EF/43, aprueba et Reglamento de Organizacién y Funciones del Ministerio de Economia y Finanzas. 2.4, Resolucin Ministeriel N° 224.2011-EF/43, aprueba el Cuacro para Asignacién de Personal dei Ministerio de Economia y Finanzas, 2.5. Resolucién de Secretaria General N* 002-2011-EF/3, aprueba el Manual dé Organizacién y Funciones Institucionel del Ministerio de Economia y Finanzas. 2.8 Resolucién Ministerial N° 797-2017-EF/41, aprueba le Directiva N° 004.2011- EF/41.02, Normas y procedimientos para la slaboracién, aprobacién y actualizacion de los Manuales de Procedimientos del Ministerio de Eoonoria y Finanzas, 3. NORMAS Y POLITICAS DE OPERACIONES 3.1 La Tabla de Operaciones debe ser ef instrumento que sustenta el registro contable en el Sistema integrado de Administracién Financlera SIAF, cuya : elaboracién y actualizacién permanente, es responsablidad de la Direccién General de Contabilidad Paice. 3.2 Le Direccién de Normatividad, debe implementer, actualizar y validar el registro Contable en la Tabla de Operaciones de acuerdo con los nuavos dispositives legales de incidencia contable y normas contables vigentes, entre otras fuentes, { 3.3 Le Direccién de Normativided deber’ coordinar permanentemente con jos Entes Restores la implementacién de procedimientos que anlacen los Clasificadores Presupuastales (Ciasificador de Ingresos y Gastos, Clasificador institucional, Clasiicador de Fuentes de Financiamiento y Rubros), de Endeudamiento ‘Tesoro (Tipos de Operacitn, Tipos de Recursos, Recursos que administra ol Tesoro Publica; Enceudamiento Interne y Externo), Bienes Nacionales (Catalogo de Biones), entre otros, que inciden en los procedimientos contables que sa registran en la Tabla de Operaciones, 3.4 La Direccién de Normatvidad debe dlsponer la actualizacén del médulo contable \ fn al Sistema Integredo de Adminisracién Financiera SIAF, @ Incorporar los nuevos procedimientos contables, de acuerdo a las instrucciones recbicas, 3.8 Las consultes de fos usuarios del Sistema Administrativo de Contabilidad, deben absolverse en un plazo no mayor de 20 dias celendarios, 4, DESCRIPCION GRAFICA DEL PROCEDIMIENTO. (Ver Fiujograema) NTICADA,oneness Ee DESCRIPCION re snrccoves nano $ £ 2 feononbaate fase, como ert, me |g ley oak ancl wilonees at Sad geener ge comes Bon opm caracrcea VERLAG ‘epee fr et ol iw any ‘phasors pnd es woauadan Sen SGndom Eee pean = DnecTOR GENERAL DE COUTARLIOAD POR, te DiRceroR Comcra Reoe ceo geen ema | 4 osnessve ssaiscésa memories ‘iin dodperarnes URACENDEL FROSEDIENTO, 208 arate 8 COPIA AUTENTICADA ake Greg E|| Detpacto Vata cecaNOMBRE DEL PROCEDIMIENTO _ | CODIGO: ELABORACION DE LAPROGRAMACION |P6~1~51.01-2011, PARA LA EVALUACION, ORIENTACION Y ‘ASESORAMIENTO ALAS ENTIDADES . USUARIAS DEL SISTEMA, oe eaoreeei ADMINISTRATIVO DE CONTASILIDAD. 1. FINALIDAD Realizar visitas a las enlidades del Sector Piblico de acuerdo al Programa de Evoluacién, Orientacién y Asesoramiento que se formule, a fin de brindar apoyo en los procedimintos contables, formulacion y presentacién de la informacién contabie en forma consistente y oportuna para la elaboracién de le Cuenta General de le Repiblica. 2. BASE LEGAL 24. LeyN? 28112 - Ley Marco de la Administracion Financiera del Sector Pébico, 2.2. Ley N°28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad. 23. Resoluclén Ministerial N°223-2011-EF/43, aprueba el Reglamento de Organizacién y Funciones del Winisterio de Economia y Finanzas. 2.4, Resolucién Ministerial N° 224-2011-EF/43, aprueba el Cuadro para Asignacién de Personal del Ministerio de Economia y Finanzas. 2.8. Resolucién de Secretaria General N° 002-2011-EF/13, prueba ol Manual de COrganizacién y Funciones institucional del Ministerio de Economia y Finanzas. 2.6. Resolucién Ministerial N° 797-2011-EF/41, aprueba la Directiva N? 004-2011- EF/41.02, Normas y procedimientos para la elaboracién, sprobacién y ‘actualizacién de los Manuales de Procadimientos del Ministerio de Economia y Finanzas. 3. NORMAS Y POLITICAS DE OPERACIONES 3.1 El Equipo de Trabajo de Normas, Capacitacién y Evaluacién eoordinard con las irecciones de Linea de la Diceccién General da Contabliidad Publlea a fin que proporcionen la relacién de entidades 2 evaluar, asf como la relacién del personal que brindara apoyo para las acciones de orientacion y evaluacién 32 El Equipo de Trabajo de Normas, Capacitacién y Evaluacién, debe preparer el cronograma de visitas de evaluacién, orientacién y asesoramiento, que sera probado por el Director General de Contabllidad Publica 33. La programacién pars la evaluacién, orientacién y esesoramiento, debe efectuarse pilortariamente a las entidades omisas y/o incansistentes a la presentacién de la Informacién para la Cuenta General de la Reptblica, asi como a las entidades que han sido materia de observaciones por la auditoria interna, externa, o la Contraloria General de la Republica, 3.4 El Programa de Evaluacién, Orientacién y Asesoramlento, debe formularse en un plazo no mayor de 20 dias habiles, DESCRIPCIGN GRAFICA DEL PROCEDIMIENTO (Ver fujograma)cena aa — weno | C0 anscron apne, FARE SLTSUROE | onesies ae nea DESCRIPCION rots . ee , 2. BRECK De Noman El 2 at Lolly ‘Se ct pr a sh Exerongon oe noms, exrketna ¥ Peery ie see eee te bee oats mts Chaco * gman cae * BIER Ae aay ‘Sea Scone ooo Se 4 SEE Seer nee NOSIS * RESON renee or gaye uRACUDEL PReeetmeno: 20st, ED COPIA AuTENCADA sau NvDce auf ESTRADA’ Despacho Vics a oa a1 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO | CODIGO: EVALUACION, MIGRACION PT-1~51.01-2014 INTEGRACION TRIMESTRAL Y SEMESTRAL DE UA INFORMACION FINANCIERA, PRESUPUESTARIAY . 1 CONPLEMENTARIADEL GOBIERNO |-VM-N’-20}#EF/14 NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES. | FINALIDAD Monitorear el estado situacional de las rendiciones de cuentas, obtener @ integrar la Informacion financiera, presupuestaria y complementaria trimestral y semestral de les entidades del Gobierno Nacional y Gobiernos Reglonales, BASE LEGAL 24. LeyN°28112 - Ley Marco de Administracién Financiera del Sector Piblico. 22, Ley N° 26708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabillded y modlicatoria Ley N°29837, 23. Ley Anual del Presupuesto para el Sector Publice, 24, Ley N° 28693 - Ley del Sistoma Nacional de Tesoreria, 25, Ley N° 28563 - Ley del Sistema Nacional de Endeudamienta, 26. LeyN®28411 - Ley del Sistema Nacional de Presupuesto 2.7. Ley N°2720S - Ley del Sistema Nacional de Inversion Piblica. 28. Resolucién de Contaduria N°067-97-EF/93.01, aprueba el Compendio de Normatividad Contable y Resoluciones Complementarias. 2.9. Resolucién Directoral N° 001-2008-EF/83.01, apruetvan el uso obligatorio del Plan Contable Gubernamental 2008, Directivas referidas al aspecto contable. Resolucién Ministerial NY223-2011-EF/43, prueba el Reglamento de Organizacion y Funciones del Ministerio de Economia y Finanzas, Resolucién Ministerial N° 224-2011-EF/43, aprueba el Cuadro para Asignacién de Personai del Ministerio de Economia y Finanzas, 2.43, Resolucién Ministerial N° 797-2017-EF/41, aprueba la Directiva N° 004-2011- EF/41.02, Normas y procadimientos para la elaboracién, aprobacion y actualizacién de los Manvales de Procedimientos del Ministerio de Economia y Finanzas. 2.44, Resolucién de Secretaria General N° 002-2011-EF/13, eprueba el Manual de ‘Organizacién y Funciones institucional del Ministerio de Economia y Finanzas, NORMAS Y POLITICAS DE OPERACIONES 344. Los Estados Finencieros deben claborarse tenlendo en cuenta en todes sus ‘aspectos de importancia, los principios y normas contable vigentes a la fecha de presentacién de la informacién; asi como las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Pabiico (NIC-SP). 32, Las entidades del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales, deben presentar la carpeta conteriendo la informacién financiera, presupuestaria y complementaria trimestral y semestral, asimismo simulténeamente deben transmit 2 través del ‘médulo del Sistema Integraco de Administracién Financlera - SIAF, y/o SICON ssegin corresponda dentro del plazo establecido. 33. I Incumplimiento de la presentacién de la informacién contable timestral y ‘semestral debera notificarse al Titular de la entided o maxima autoridad individual © colegiada, mediante oficio y la publicacién en el portal del Ministerio de Economia y Finanzas: http:[Link], 3.4 La evaluacién, migracion e integracién trimestral y semestral de la informacién financiera, presupuestaria y complementaria del Gobierno Nacional y Goblernos regionales, debe efectuarse en un plazo no mayor de tres (3) dias habiles. DESCRIPCION GRAFICADEL PROCEDINIENTO zs oops aut (Wer fujograma) sNOMBRE DEL PROCEDINIENTO | CODIGO: EVALUACION, MIGRACION E P7 ~2~ 51.01 2011 INTEGRACION TRIMESTRAL Y — 'SEMESTRAL DE LA INFORMACION. 7 FINANCIERA, PRESUPUESTARIA Y COMPLEMENTARIA DEL GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES. [Link] --2014-EF/99 5. ANEXOS FORMATOS PARA PRESENTAR LA INFORMACION TRIMESTRAL (Primer y Tercer Trimestre) Informacion Financlera + Balance General EF-1 + Estado de Gestign EF-2 * Notas a los Estados Financieros + Hoja de Trabajo para la formulacion del Balance General * Balance de Comprobecién. Informacién Presupuestaria + PP-1 Presupuesto institucional de Ingresos + PP-2_ Presupuesto institucional de Gastos + Anexos al PP-1 y PP.2 (por espectficas) + EP-1 Estado de Ejecucién del Presupuesto de Ingresos y Gastos + Anexo al EP-1 (por especificas) a nivel de ingresos y gastos FORMATOS PARA PRESENTAR LA INFORMACION SEMESTRAL Informacion Financiera + EF-t Balance General * EF-2 Estado de Gestion + EF-3 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto + EF-4 Estado de Flujos de Efectivo Notas a jos Estados Financieros Hoja de Trabajo para la formulacién del Balance General + Hoja de Trabajo para la ormulacién del Estado de Flujos de Efectivo + Belance de Comprobacién ‘Anexos a los Estados Financleros + AF-7 Hacienda Nacional Adicional + AF-6 Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas * _AF-BA Donaciones y Transferencias de Capital Otorgadas * AF-9 Movimionto de Fondos que administra Ia Direccién Nacional del Tesoro Piblico ‘AF-9A Anulactones de Giro ‘AF-08 Recursos Recibidos del Tesoro Publica AF-9C Otras Operaciones con la Direccién Nacional del Tesoro Publico ‘AF-12 Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas ‘AF-13 Oonaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas Otros Anexos + QA98 Reporte de Cuenias de Gestién por Operaciones Reciprocas entfo Entidads det Sactr Pablico ~ Anexo OA-38 Reporte de Cuenta de Gestén por Operaciones Raciprocas ene \ Entidades del Sector Pbiico (Sélo unidades sjecutoras) ~ Acta Ge Conciiacion + 04-7 Datos para el Registro de Contadores Generals al Servicio de las Entidades del Sector Pobico © COPA automeang egeee a eSNOMBRE DEL PROGEDIMIENTO | CODIG EVALUACION, MIGRACION & P7~3-51.01-2011 INTEGRACION TRIMESTRAL ‘SEMESTRAL DE LA INFORMACION FINANCIERA, PRESUPUESTARIA Y 7 COMPLEMENTARIADEL GOBIERNO |[Link] -2014-BF/14 NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES. Informacion Presupuestaria + PP-t_Presupuesto institucional de Ingresos + PP.2_ Presupuesto institucional de Gaslos + Anexos al PP-1 y PP-2 (por especificas) = EP-1 Estado de Ejecucién del Presupuesto de Ingresos y Gastos ‘Anexo al EP-1 (por especificas) 2 nivel de ingresos y gastos, BS QOMA AY pone Gage — eetWOMBRE DEL PROGEDIMIENTO | CODIGO: EVALUAGION, MIGRACION & PR ~1~51.01~2011 INTEGRACION DE LA INFORMACION FINANCIERA, PRESUPUESTARIA Y COMPLEMENTARIA DEL GOBIERNO ° NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES |RVM.N° -201;-EF/11 ALGIERRE DEL EJERCICIO FISCAL 1. FINALIDAD Evaluar e integrar los estados financieros, presupuestarios - @ informacién ‘complementaria de ias entidades del Gobiemo Nacional y Gobiernos Regionales para la elaboracién de fa Cuenta General de fa Republica, 2. BASE LEGAL 2.4. Constituctin Poli del Pord, aticulo 81° y modiicatoria Ley N* 29401 2.2. Ley N? 28112 - Ley Marco de Adminisracién Financiera del Sector Péblico, 23, Ley N® 26708 - Ley General del Sistema Nacional de Contablidad y modiicatoria Ley N° 29537. 24. Ley Anvel del Presupuesto para el Sector Publica 25. Ley N?2868% - Ley del Sistema Nacional de Tesoreria, 26. Ley N° 28568 - Ley del Sistema Nacional de Endeudamiento, 2.7. LeyN°.28411 - Loy del Sistema Nacional de Preeupuesto 28. Ley N*27293 - Ley del Sistema Nasional do Inversién Pabica. 2. Resolucién de Contaduria N° 067-97-EF/93.01, aprueba. el Compendio de Normatividad Conteble y Resoluciones complemenietas, 2.40. Resolucién Directoral N® 001-2008-EF/83.01, aprueben el uso oblgatoro del Plan Contable Gubernamental 2009. 2.11, Direcivas referidas al aspecto contable. [Link] Resolucién Ministerial N°223-2011-EF/43, aprueba el Reglamento. de ‘Orgarrizacién y Funciones del Ministerio de Economia y Finanzas, 2.19. Resolucién Ministerial N° 224-2011-EF/43, aprueba el Cuadro para Asignacién de Personal del Miiserio de Economia y Finanzas. 2.14, Resolucién de Secretaria General N° 002-2011-EF/13, aprueba ol Manuel ée Organizacién y Funciones institucional dst Ministerio ce Economia y Finanzas. 2.48, Resolucién Ministerial N° 797-2011-EF/41, eprueba la Directiva. N° 004-2011- EF/41.02, Nomes y procedimientos para. la elaboracién, aprobacién sctualzacién de los Manuales de Procedimisntos del Ministerio de Economia y Finanzas. NORMAS Y POLITICAS DE OPERACIONES 3.41 La formulacién y presentacién de los estados financieros se efectuardé de conformidad con tas normas emitidas por el Organo Rector del Sistema Nacional de Contabitiad, los Principios de Contabilidad Generaimente Acoptados en el pats aplicables a ia Contabildad Gubermamental y las Normas inlemacionales de Contabiidad para el Sector Publico (NIC-SP), oficializadas por el Consejo Normativo de Contabiiéad 32 La informacién financiera y presupuestaria integrada debe ser inclulda en el ‘Tomo I! de la Cuenta General de la Republica, 3.3 Las entidades de Gobierno Nacional y Gobiemos Regionales deben presentar al Gierre de cada ejercicio fiscal la carpeta conteniendo ta informacién financiera, Presupuestaria y complementaria para la Cuenta General de la Repiblica, asimismo deben transmitir simulténeamento a través del médulo del Sistema Integrado de Administracién Financiora - SIAF, sin exceder el 31 de marza de! elercicio fiscal siguiente,NOWBRE DEL PROCEDINIENTO | CODIGO: EVALUACION, MIGRACION Pa —2—54.01~2011 INTEGRAGION DE LA INFORMACION FINANCIERA, PRESUPUESTARIA Y COMPLEMENTARIA DEL GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES. AL CIERRE DEL EJERCICIO FISCAL RYMAN? -2011-EF41 34 Las entidades que no cumplan con presentar su informaciin financiera_y Presupuestaria al 31 de marzo del afo siguiente al ejerccio fisoal de la rendicién de cuentas 0 que dicha informacién fuera calffcada coma inconsistente 0 incompleta por ta Direccién General de Contabilidad Pablica, Organo Rector del Sistema Administravo Nacional de Contablidad, serén consideradas omisas a la Dresentacién de informacién para la elaboracién de la Cuenta General de la Republica. 34 La Direocién General de Contabilidad Pdblica, notificaré al Thular de la entidad 0 @ la méxima_autoridad individual 0 colegieda; la condicién de omisa a la presentacién de las rendiciones de cuentas mediante la publicacién en el diario Oficial El Peruano y en la pagina Web: [Link]; asimismo seré ‘comunicado a la Contraloria General de la Replica, 3.5 La evaluacién, migracién e integracién de la informacion financiera, rosupuestaria y complementaria del Gobierno Nacional y Regional al cierre del Ejercicio debe efectuarse en un plazo no mayor de tres (3) dias habiles, DESCRIPCION GRAFICA DEL PROCEDIMIENTO (Ver fujograma) ANEXOS LAS ENTIDADES CAPTADORAS DEBEN PRESENTAR LOS SIGUIENTES FORMATOS: 4) Informacién Financiera + Estados Financieros Comparativos ~ E+ Balance General + EF.2 Estado do Gestion + EF-3 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto = EF-4 Estado de Fiujos de Efectivo + Notas a ios Estados Financieros comparativas y comentadas + Anexos a los Estados Financleros + Otros Anexos Financleros ») Informacién Presupuestaria + Estado de la Programacién y Ejecuci6én del Presupuesto de Ingresos (EPI) ©) Informacién Compiementaria = HT-1 Balance Constructive Estado de Tesoreria Notas y Anexos al Estado de Tesoreria Estado de la Deuda Publi Notas y Anexos al Estado de la Deuda Publica = Conciliacién del Marco Legal del Presupuesto de Ingresos con el érgano rector del Sistema Nacional de Contabilidad + Declaracién Jurada de haber realizado las coneiliaciones de los recursos + fecibidos yo entregados, con la Direcelén Nacional del Tesoro Publico. + Estadistica de la Recaudacion Tributaria del ultimo quinquenio, por clase de tribute (Interno y externo) y por departamentos = Anoxo explicativo de la variacion de los ingresos entre ol Estado de Tesoreria y la percepcién presupuestaria de ingresos (SUNAT y otros) + Informe ejecutivo de la deuda publica = Informe ejecutive de la recaudacién tributaria ES CoP Aus meg Gp E ROSALIA HAYDEE Lane — Sareea .NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO | CODIGO: EVALUACION, MIGRACION E Pa—3— $4.01 2011 INTEGRACION DE LA INFORMACION FINANCIERA, PRESUPUESTARIA Y COMPLEMENTARIA DEL GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES AL CIERRE DEL EJERCICIO FISCAL -2014-EF 11 LAS ENTIDADES EJECUTORAS DE GASTOS E INVERSION DEBEN PRESENTAR LOS FORMATOS SIGUIENTES: 4) Informacién Finanelera = Estados Financieros Comparativos + EF-1 Balance General - EF-2 Estado de Gestion = _EF-3 Estado de Cambios en ol Patrimonio Neto = EF-4 Estado de Flujos de Efectivo + Notas a los Estados Financieros comparativas y comentadas + Anexos a los Estados Financleros = AF-1 inversiones + AF.2 Ediiclos y Estructuras y Activos No Producides + AF-2A Vehiculos, Maquinarias y Otros. = AF-3 Depreciacién, Amortizacién y Agotamionto + AF-4 Otras Cuentas del Active = AF-5 Beneficios Sociales y Obligaciones Previsionales + AF Ingresos Diferidos + AP-7 Hacienda Nacional Adieional - AF-8 Donaciones y Transferencias de Capital Reclbidas = AF-8A Donaciones y Trensferencias de Capital Otorgadas AF-2 Movimiento de Fondos que Administra la Direccién Nacional del Tesoro Pblico AF-SA Anulaciones de Giro AF-98 Recursos Rocibidos det Tesora Publica ‘AF-8C Otras Operaciones con le Direccién Nacional del Tesoro Publico ‘AF-10 Decleracion Jurada_ sobre: Libros de Contabilldad, Estimaciones, Provisiones, Coneiliacién de Saldos e Inventaries y Otros. - AF-11 Declaracion Jurada Funcionarios Responsables de la Eleborecién y Suscripcién de Ia Informacion Contable y Complementeria = AF-12 Donaciones y Transferencia Corriantes Recibidas: = AF-13 Donacianes y Transferencia Corrientes Otorgadas "Otros Anexos Financieros +. Reportes de operaciones reciprocas entre entidades publicas para la Consolidacién de los estados financieros a nivel dol sector publico. ~ OA-3 Reporte de Saldos de Cuentas del Activo por Opereciones Reclprocas centre Entidades del Sector Publica. ‘+ Anexo OA-3 Reporte de Saldos de Cuentas del Active por Operaciones 4 Reciprocas entre Entidades del Sector Piblico (Sélo para unidades i sjecutoras). ‘| ~ OA-BA Reporte de Saldos de Cuentas del Pasivo por Oneraclones Reciprocas centre Entidades del Sector Pabilco. + Anexo OA3A Reporte de Saldos de Cuentas del Pasivo por Operaciones Rociprocas entre Entidades del Sector Publico (Sdlo para unidades ‘ejecutoras), = OA-38 Reporte de Cusnias de Gestién por Operaciones Entidades del Secter Piblico. ‘+ Anexo OA-3B Reporte de Cuentas de Gestion por Operaciones Reciprocas ‘entre Entidades del Sector Pébiico (Sélo para unidades ejecutoras). + Acta de Conciliacién de Saldos de cuentas por Operaciones Reciprocas feciprocas ontreNOMBRE DEL PROCEDIMIENTO | CODIGK INTEGRACION DE LA INFORMACION FINANCIERA, PRESUPUESTARIA Y COMPLEMENTARIA DEL GOBIERNO es NACIONAL [Link] REGIONALES [R'V-M.N -2011-EF/14 AL. EVALUACION, MIGRACION E P8— 4-51.01 -2011 CIERRE DEL EJERCICIO FISCAL b) 2 ’ Otros Reportes para Fines Estadisticos = OA-t Control de Obligaciones Previsionales. = OA-é Gastos de Personal en las Entidadies del Sector Public. = OAs5 Estadistica del Personal en las Entidades del Sector Publica. = QA-6 Reporte de Trabajacores y Pensionistas de la Entidad, comprendides en los Decretas Leyes N* 20830 y N° 19990, + OA-7 Datos para el Registro de los Contadores Generales al Servicio de las Entidades del Sector Piblico, Informacién de Ejecucién Presupuestaria Estados Presupuestarios ~ EP-1 Estado de Ejecucién del Presupuesto de Ingresos y Gastos Anexos del Estado de Ejecucién del Presupuesto de Ingresos y Gastos (por especiiicas). + EP-2 Estado de Fuente y Uso de Fonds. Informacion Complementaria HT-1 Balance Constructive Actas de Conciliacion: ~ Por las transfarencias y remesas corrientes y de capital recibidas ylo entregadas del periodo por la Direccién Nacional de Tasora Pilblico, Informacién Presupuestaria Estados Presupuestarios ~ PP=1 Presupuesto institucional de Ingresos ‘Anexo de! Presupuesto institucional de Ingresos - PP~1 (a nivel especifico). - PP-2 Presupuesto institucional de Gastos ‘Anexe del Presupuesto institucional de Gastos - PP-2 (a nivel esp ~ EP-3 Clasificacién Funcionel del Gasto = EP-4 Distribucién Googréfica del Gasto 0). Coneiliacién del Marco Legal del Presupucsto do Gastos con ol érgano rector dol Sistema Nacional de Contabilidad. Notas alos Estados Prosupuestarios Informacién sobre el Presupuesto de Inversion Piiblica y Metas Fisicas = Pl Marco Legal y Ejecucién del Presupussto de Inversién Pablica ~ Adquis de Activos No Financieros + Anexo PI-1A Adquisicion de Activos No Financieros + Anexo PI-18 2.6.8 Adquisicién de Otros Activos Fljos - Pl2 Metas Fisicas Programadas y Ejecutadas del Presupuesto de Inversién Pblica ~ Adquisicién de Activos No Financleros ~ _ Pl-3 Ciasificacién Funcional del Presupuesto de Inversién Pilblica ~ Adquisicién de Activos No Financieros = PL6 Distribucién del Presupuesto de Inversion Publica por Departamento — ‘Adguisicién de Activos No Financleros Analisis de las inversiones consideranco metas flsicas y financieras, 9 Informacién sobre Gasto Social GS-1 Gasto Social do las Entidades del Sector Pablico GS-2 Clasificacién Funcional del Gasto Social GS-3 Distribucién del Gasto Social por Departamento Analisis del Gasto Social considerando metas fisicas y financieras 3 COMM AUT a eee ‘tate Etc “Sst dele ~NOWBRE DEL PROCEDIMIENTO EVALUACION, MIGRACION E INTEGRACION DE LA INFORMACION FINANCIERA, PRESUPUESTARIA Y COMPLEMENTARIA DEL GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES AL CIERRE DEL EJERCICIO FISCAL CODIGO: Pa—5—51.01~2014 RVM.N? -2017-EF/11 9) Informacién sobre Transferencias Financloras Recibidas y Otorgades = TFR Transferencias Financieras Recibidas ‘TFO-1 Transferencias Financleras Otorgadas * TFO-2 Clasificacién Funcional de Transferencias Financieras Otorgadas + TFO-3 Distrioucién Geografica de las Transferencias Financieras Otorgadas * Actas de Conciliacién por las Transferencias Financieras Recidas y Otorgadas onire Entidades del Estado. ssccmannestenss 0 anres afar STR . Seen rT ye pected ‘peapecna Herth AosanaPace co woucduenieencorerc mon "Redes ide oe et DESCRIPCION Stora slestepimbis tbs Squcnée asenNOMBRE DEL PROCEDIMIENTO [CODIGO: CONCILIACION SEMESTRAL Y ANUAL DEL |P9- 1-51.01 - 2014 MARCO PRESUPUESTARIO A NIVEL DE GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS pees VMN? -2017-ERM1 4 FINALIDAD. Veriicar que el marco presupuestel sea concordante con las Resoluciones emidas por les entidades y dispositivos legales vigentes, suscribiéndose el Acta de Conciliacién de Cierre del Ejercicio. BASE LEGAL 2.4. Ley N°28112 - Ley Marco de Administracién Financiera dal Sector Pébico. 2.2. Ley N* 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad y modifatoria Ley Ne 29537. 23. Ley N® 29485-Ley del Presupvesto Anual del Sector Publica pera el afio 2010- Tercera Disposicion Final 2.4, Directiva para ta realizacién de ta Conciliacién del Marco Presupuestario. 28, Resolucién Ministerial N°229-2011-EF/43, spruaba el Reglemento de Orgenizacién y Funciones det Ministerio de Economia y Finanzas. 2.6. Resolucién Ministerial N° 224.2011-EF/43, aprusba ol Cusdro para Asignacién de Personal del Ministerio de Economfa y Finanzas, 2.7. Resolucién de Secretaria General N° 002-2011-EF/13, prueba ol Manual de Organizacién y Funciones institucional del Ministerio de Economia y Finanzas. Resolucién Ministerial N° 797-2011-EF/41, aprueba la Directiva NP 004-2011- EFI41.02, Normas y procadimienlos para la elaberacién, aprobadién y ‘actualizacién de les Manuales de Procedimientes del Ministerio de Economia y Finanzas. NORMAS Y POLITICAS DE OPERACIONES 3 32, 3, 34, Las entidades dei Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales deben efectuar I Conciliacién del Marco Presupuestario mediante la trarsmisién de datos a través del SIAF-SP ylo SICON, remitiendo fa carpeta con la Concilacién del Marco Presupuestario de Ingresos y gastos sustentada con copia fotostatieas de los ispositives legales relacionados con el Presupuesto institucional de Apertura (PIA) y les modificaciones efeciuadas en el perfodo que se informa, debidamente utenficadias por la entided dentro de los 30 dias calendarios a la fnelizacién del semesire y sogin el cronograma de plazos esteblecidos cuande la coneliacién ss efectiia en forma anual. I Responsable del Equipo de Trabajo de la Direccion de Gobiemo Nacional y Gobiernas Nacionales, coordinara con ol ropresentente del Pliego sobre la informacion que debe presentar en la conciliacisn del marco presupuesteri, y en cl plazo que establezca la Directiva de Condliacién. Le conciliacién debe efactuarse en forma personal, a fin que el representante de la entidad, el sectorista y el Director de Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales de la Direccién General de Contabllidad Pablieg, firmen y sellen el “Acta de Concitacié 2 condliacién semestral y anual del marco presupuestario a nivel de Gobiemo Nacional y Gobiernos regionales, se efectuaré en un plazo no mayor de un (1) dia, DESCRIPCION GRAFICA DEL PROCEDIMIENTO 25 sony poy ciewhanant 30 COPA AUTEIIOADANoweRe ba RObeBANENTO. © = CONCILIACION SEMESTRAL Y ANUAL. DEL MARCO PRESUPUESTE "ANIVEL DE GOSIERNOS NACIONAL Y GOH puccos ‘RECON GOBIERNO KAGONA,¥ COBERNOS REOOUALES DESCRIPCION ratn| LIRECGIN ce Cos RO NACONAL Y GoRIENDE Fate anhmes pans faecoon comenion nAGONAL¥ COBRMOS a é Sheeran Rane oe cm hemain sempre | 4 Yona on nantes Remon besNOMBRE DEL PROCEDIMIENTO __] CODIGO: EVALUACION E INTEGRACION DELA | P10—1~51.01~ 2011 INFORMACION SOBRE SALDOS DE FONDOS PUBLICOS A NIVEL DE GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES, RV.M.N® -201-ER/11 4 |. FINALIDAD Determinar tas entidades del sector piblico, omisas a la presentacién de la Informacion de los saldos de fondos piblicos enistentes al 31 de ciciembre de cada afo fiscal, asi ‘como difundir on e! Portal MEF las entidades omises y comunicarias 2 las mismas, BASE LEGAL 2.4. Ley N? 28112 - Ley Marco de la Administracién Financlera del Sector Publica. 22. LeyN® 28411.-Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, 23. Ley N° 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contablidad y modificatoria Ley N° 29537 2.4, Ley N° 29465 - Ley de Prosupuesto del Secter Palblico para al afo fiscal 2010. Décima Octava Disposicién Final Resolucién Ministerial N°0S9-2010-EF/43, aprueba el Reglamento para la Presentado de Informacién sobre los Saidos de Fondos Palos. 2.6. Resolucién Ministerial N'223-2011-EF/43, aprueba el Reglamento de Organizacién y Funciones del Ministerio de Economia y Finanzas. 2.7. Resolucién Ministerial N° 224-2011-EF/43, apruebaa el Cuadro pata Asignacién de Personal del Ministerio de Economia y Finanzas, 2.8, Resolucién de Secretaria General N° 002-2011-EF/13, aprueba el Manual de ‘Organizacién y Funciones institucional del Ministerio de Economia y Finanzas. 2.9. Resolucién Ministerial N° 797-2011-EF/41, aprueba la Directiva N° 004-2011- EF/41.02, Normas y procedimientos para la elaboracién, aprobacin y actualizacién de los Manuaies de Procedimientos de! Ministerio de Economia y Finanzas. 25. NORMAS Y POLITICAS DE OPERACIONES. 3.1. Los saldos de fondos pébicos serdn aquellos existentes en todas las cuentas bancarias u otros instrumentos de colocacién de fondos al 31 de diciembre de cada afio fiscal, de Ure disposicién de la entidad y de acuerdo a sus registros contables. 32. Les Estados Financleros deben elaborarse teniendo en cuenta todos sus aspectos de imporancia, los principios y normas contable vigentes a la fecha de presentacion de la_informacién; asi como las Normas. Intemacionales de Contabilidad para el Sector Piblico (NIC-SP). 3.3. Las entidades comprendidas en el nivel del Gobierno Nacional y Goblernes f Regionales deben cumpiir con la presentacién de los saldos de fondos piblicos : cexistentes en las cuentas bancarias u otros instruments de colocacién de fondos, {que mantenga la entidad en las insttuciones del sistema financiero y no financiero correspondiente al afo fiscal anterior, sefielando la fuente de finanolamiento y la entidad depositaria correspondiente, 34. La informacitn de los saldos de fondos publicos existentes al 31 de diciembre de cada afo fiscal, seré presentada a la Direosién General de Contabilidad Publica — GCP, antes del 30 de enero del afio siguiente, a nivel pliego, en los Anexos h correspondientes, para lo cual la entidad ingresaré a la pagina web del MEF — DGCP htfp:[Link], recuadro SAFOP Saldos de Fondos Publicos, descargara del aplicativo e insialard a su PC, y registrard la Informacion correspondiente a su entidad. Culminado el registro deberd generar a través del aplicativo los archivos emitides por el sistema (.dbf y txt) y remit el correo ®5-copu, Powe &NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO | CODIGO: EVALUACION € INTEGRACION DE LA | P10-2~-54.01~2014 INFORMACION SOBRE SALDOS DE FONDOS PUBLICOS A NIVEL DE GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES. [Link] -2014-6F/14 lectrénico: _dnop_sfondospublicos@[Link]; asimisino los anexos serén firmados yremitidos en carpete ala DGCP en Ia fecha establecida, 3.8. El incumplimiento en la presentacién de informacién de los saldos de fondos Piblicos existentes al 31 de diciembre de cada afio fiscal, serd comuricado a le Gontraloria Generel de la Repdblica quien ejerceré la supervision del ‘cumplimiento de informar de dichas entidades. 3.6 La evaluacién e integracién de la Informacién sobre saldos de Fondos Publicos nivel de Gobieros Nacional y Gobiernos Reglonales, para determinar las entidades omisas, debe efectuarse en un plazo no mayor de un (1) dia. DESCRIPCION GRAFICA DEL PROCEDIMIENTO (Ver yjograma) ANEXOS Los anexos generados por el apicativo SAFOP Saldos da Fondos Ptblicos son: 2) Anexo 1: Saldos de Fondos Publicos b) Anexo 2: Saldos de Fondes Pubicos — Fuente de Financiamiento 2:09 Recursos Directamente Recaudados ©) Anexo 3: Saldos de Fondos PGblicos ~ Fuente de Financiamiento 3:19 Recursos por tj Operaciones Oficiales de Crédito 9) Anexo 4: Saldos de Fondos Publicos ~ Fuente de Financiamienta 4:13 Donaciones y Transferencias ©) Anexo §: Saldos de Fondos Publicos ~ Fuente de Finandamiento § Reoursos Determinados 1) Anexo 6: Otros UY