TRABAJO DE ANALISIS FINANCIERO
TEMA: RAZONES DE LIQUIDEZ E INDICADORES
NIDIA ÁVILA OSORIO
ALUMNA
CARLOS DAVID GONZALEZ GONZALEZ
TUTOR
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA REMINGTON
CAUCASIA
2021
GRAN CENTRAL DE ABASTO
Balance General a Diciembre
2016 2017
Activo Corriente
Disponible 29,445,016 138,151,994
Inversiones Temporales 61,000,000 -
Clientes 431,177,492 284,462,489
Anticipo a Impuesto y Contribución 11,099,805 30,786,259
Deudores Varios 9,351,986 6,274,492
Provisión de Cartera -58,609,397 -25,628,376
Inventarios 35,931,891 46,256,937
Diferidos 41,894,128 38,555,142
Total Activo Corriente 561,290,921 518,858,937
Activo no Corriente
Inversiones Permanentes 98,497,971 87,346,199
Propiedades Planta y Equipo 9,973,675,688 8,955,828,212
Otros Activos 28,785,511 24,294,695
Total Activos No Corrientes 10,100,959,170 9,067,469,106
Valorizaciones 21,697,618,279 9,517,976,041
Total Activos 32,359,868,370 19,104,304,084
Pasivo Corriente
Obligaciones financieras 707,637,535 594,865,070
Costos y Gastos por Pagar 1,376,054,282 434,811,950
Impuestos Gravámenes y Tasas 423,201,017 243,265,161
Retefuente por pagar 3,982,859 2,240,488
Retenciones y Aportes de Nómina 5,884,611 11,703,263
Obligaciones Laborales 40,674,401 46,471,343
Acreedores Varios 493,470 274,190
Otros Passivos 76,425,070 5,684,918
Total Pasivo Corriente 2,634,353,245 1,339,316,383
Pasivo a Largo Plazo 2,820,299,759 3,525,374,698
Total Pasivos 5,454,653,004 4,864,691,081
Patrimonio
Capital Social 2,495,514,000 2,495,064,000
Reservas 55,737,577 55,737,577
Superavit de Capital 5,096,395,033 4,299,762,348
Pérdidas del Ejercicio -311,122,560 -419,775,144
Superavit Valorizaciones 19,568,691,316 7,808,824,222
Total Patrimonio 26,905,215,366 14,239,613,003
Total Pasivo y Patrimonio 32,359,868,370 19,104,304,084
AN CENTRAL DE ABASTOS
Estado de Resultados a Diciembre
2016 2017
Ingresos Operacionales:
Arrendamientos Inmuebles 1,352,891,353 1,144,289,698
Rodamientos 440,137,223 352,727,649
Reintegro Servicios Públicos 714,460,108 618,568,087
Otros 131,161,275 152,054,338
2,638,649,959 2,267,639,772
Costos de Operación
De Personal 738,032,885 649,326,694
Servicios 672,493,826 641,524,475
Depreciaciones 525,497,203 455,284,367
Otros de Operación 640,741,011 511,299,661
2,576,764,925 2,257,435,197
Utilidad Operacional 61,885,034 10,204,575
Rendimientos Financieros 120,241,723 54,090,240
Aprovechamientos 29,190,803 14,121,070
Indemnizaciones 2,923,142 3,695,889
Utilidad en Venta de Activos 13,339,739 1,238,618
Gastos Financieros -1,138,587,158 -1,023,301,085
Egresos No operacionales -16,098,730 -16,226,997
Corrección monetaria 698,067,887 609,902,546
-290,922,594 -356,479,719
Pérdida Antes de Impuesto -229,037,560 -346,275,144
Provisión de imporrenta 82,085,000 73,500,000
Utilidad Neta -311,122,560 -419,775,144
2016
CAPITAL NETO DE TRABAJO
PASIVO CORRIENTE - ACTIVO CORRIENTE
2,634,353,245 561,290,921 2,073,062,324
INDICE DE SOLVENCIA
ACTIVO CORRIENTE /PASIVO CORRIENTE
561,290,921 2,634,353,245 0.21
INDICE PRUEBA ACIDA
ACTIVO CORRIENTE -INVENTARIO
/PASIVO CORRIENTE
561,290,921 35,931,891 525,359,030 0.20
2,634,353,245
2017
CAPITAL NETO DE TRABAJO
PASIVO CORRIENTE - ACTIVO CORRIENTE
1,339,316,383 518,858,937 820,457,446
INDICE DE SOLVENCIA
ACTIVO CORRIENTE /PASIVO CORRIENTE
518,858,937 1,339,316,383 0.39
INDICE PRUEBA ACIDA
ACTIVO CORRIENTE -INVENTARIO
/PASIVO CORRIENTE
518,858,937 40,674,401 478,184,536 0.36
1,339,316,383
2016
INDICADORES
1 DÍAS DE CARTERA Cartera X 360
Ventas X12
440,529,478 360 158,590,612,080 5.01
2,638,649,959 12 31,663,799,508
2 DÍAS DE INVENTARIO Inventario X 360
Costos de venta X 12
35,931,891 360 12,935,480,760 0.42
2,576,764,925 12 30,921,179,100
3 CICLO OPERACIONAL Días de cartera + Días de inventario
5.43
4 PORCENTAJE DE ENDEUDAMIENTO Total Pasivo x 100
Total activo
2,634,353,245 100 263,435,324,500 469.34
561,290,921
5 MARGEN BRUTO Utilidad bruta
Ventas
61,885,034 2,638,649,959 0.02
2017
INDICADORES
1 DÍAS DE CARTERA Cartera X 360
Ventas X12
290,736,981 360 104,665,313,160 3.85
2,267,639,772 12 27,211,677,264
2 DÍAS DE INVENTARIO Inventario X 360
Costos de venta X 12
46,256,937 360 16,652,497,320 0.61
2,257,435,197 12 27,089,222,364
3 CICLO OPERACIONAL Días de cartera + Días de inventario
4.46
4 PORCENTAJE DE ENDEUDAMIENT Total pasivo x 100
Total activo
1,339,316,383 100 133,931,638,300 294.17
455,284,367
5 MARGEN BRUTO Utilidad bruta
Ventas
10,204,575 2,267,639,772 0.00
INTRODUCCIÓN
El tema que voy a presentar a continuación, se trata de las
razones de liquidez e indicadores, ya que es un tema muy
importante a tratar porque conocemos a fondo el manejo y
comportamiento de una empresa a nivel financiero y económico.
