Para continuar con el desarrollo del plan de aula realice las siguientes actividades:

1. De acuerdo a la actividad que desarrolla la empresa y teniendo en cuenta a la cuenta contable y el proceso contable que esta
sigue para su registro (Reconocimiento-medición y revelación) que va a desarrollar el plan de aula, construya el sistema
operacional detallando claramente la caracterización de la cuenta y el proceso contable de la empresa, (anexo ejemplo, por
favor no lo haga igual pues este ejemplo es de una empresa pública).

Logo de la empresa del estado CODIGO: 60.038.01-009-10

CARACTERIZACION DE PROCESO
Fecha: 23/06/2016
Reviso y Aprobó:
GESTION DE LA CONTABILIDAD COORD. GRUPO GESTIÓN
FINANCIERA Y
ADMINISTRATIVA

PROCESO RESPONSABLE DEL PROCESO TIPO

GESTION DE LA CONTABILIDAD COORDINADOR GRUPO GESTIÓN FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA SOPORTE

PROPOSITO
Implementar las políticas y un sistema integral de información contable del Instituto que garantice la oportuna preparación, consolidación y análisis de la contabilidad general y de presupuesto, los
estados contables del instituto básicos para establecer indicadores de gestión, la rentabilidad y la productividad que evidencia la realidad financiera y económica de la entidad, acorde con el plan
general de contabilidad pública, la ley de presupuesto, ley de c a r r e r a administrativa y normas legales vigentes, garantizando el cumplimiento de la Constitución, las Leyes, las Ordenanzas,
los
Acuerdos del Consejo Directivo, los Estatutos de la Entidad, y las Normas técnicas ISO-9001, GP-1000 y el MECI-1000
ALCANCE
Aplica para todas las transacciones realizadas por el Instituto, para cumplir con las obligaciones contraídas.

PROVEEDOR ENTRADAS SALIDAS CLIENTE

PUNTOS DE PROCESO QUE
O PROCESO DOCUMENTOS PH ACTIVIDADES DEL PROCESO RESPONSABLES DOCUMENTOS Y
CONTROL REQUIERE LA
FUENTE Y REGISTROS VA (METODOS- DOCUMENTOS) REGISTROS
SALIDA

Listado maestro de
PLANIFICACION Y DOCUMENTACION DE LAS ACTIVIDADES DEL Documentos.
PROCESO: GESTION DE LA CONTABILIDAD GESTIÓN DE LA
NORMA ISO- Procedimientos. CONTABILIDAD
9001:2000 Registros. Listados de distribución
Clientes REQUISITOS Participar en la elaboración de los Procedimientos, registros, COORDINADOR GRUPO Mapa de Procesos. PLANEACIÓN,
Gestión de contabilidad Necesidades de los
P caracterización, Mapa de procesos y en general los diferentes
documentos del proceso con el fin de lograr su eficaz
GESTIÓN FINANCIERA Y
ADMINISTRATIVA
Documentos del S.G.C. relacionados
con el proceso
Acto administrativo
adopción.
de
MEJORA Y
implementación y mantenimiento en el S.G.C. Cuadro de Indicadores de Gestión. ADMINISTRACIÓN
clientes y los diferentes DEL S.G.C
procesos relacionados Plan de acción. Documentos originales
Participar en la definición de metas firmados
financieras.
 Misión, Visión, Política,
Objetivos de calidad,
Gestión gerencial y Plan de COORDINADOR GRUPO Reorganización operativa, Misión, vision , Política de
Estrategia Empresarial. implementación y IMPLEMENTAR DIRECTRICES Y DISPOSICIONES DEL GESTIÓN FINANCIERA Y conocimiento y apropiación de la calidad, manual de calidad
mejoramiento del H INSTITUTO PARA EL S.G.C. ADMINISTRATIVA Política de calidad, objetivos, misión actualizado y conocido por GESTIÓN DE LA
Planificación, Mejora y S.G.C, y visión del instituto por parte de los el area contable CONTABILIDAD
administración del S.G.C direccionamiento de la funcionarios.
gerencia

Caracterización Proceso: 60.038.01-009-10 Página 1 de 10 Cod Fto: 60.038.02-014-03

 CLIENTE
PROVEEDOR ENTRADAS SALIDAS
PUNTOS DE PROCESO QUE
O PROCESO DOCUMENTOS PH ACTIVIDADES DEL PROCESO RESPONSABLES DOCUMENTOS Y
CONTROL REQUIERE LA
FUENTE Y REGISTROS VA (METODOS- DOCUMENTOS) REGISTROS
SALIDA
PLANEACIÓN GESTIÓN CONTABLE
procedimiento:
30.027.02-029 Proceso
contable
-DIAN Al comienzo del año la Jefe de Contabilidad y la auxiliar contable
-Alcaldía de hacen l a planeación d e vencimientos tributarios en el formato
Bucaramanga 30.038.02-199 CRONOGRAMA DE INFORMES Y OBLIGACIONES
-Calendario Tributario y DEL A R E A C O N T A B L E P O R V I G E N C I A t e n i e n d o e n c u e n t a 30.038.02-199
-Cámara de Comercio Contable CRONOGRAMA DE
las fechas fijadas por los organismos correspondientes p a r a el -Calendario Contable GESTIÓN DE LA
-Proveedores -Facturas de pago de Impuestos (Retención en la Fuente, IVA, Declaración de COORDINADOR GRUPO INFORMES Y CONTABILIDAD
Proveedores
-Contratos
P Renta, Presentación de Medios Magnéticos), Seguridad Social
(EPS, ARP,
GESTIÓN FINANCIERA Y
ADMINISTRATIVA
-Pagos de las obligaciones OBLIGACIONES
AREA CONTABLE
DEL
POR GERENCIA
AFP, Cajas de Compensación Familiar), permisos de funcionamiento VIGENCIA
(Industria y Comercio), y otras obligaciones contraídas por la
TESORERÍA
organización, teniendo en cuenta las fechas establecidas por estas
entidades. En caso de que estas entidades no tengan definidas fechas
de pago, IDESAN, cancelará estas cuentas, dependiendo de las
condiciones de pago pactadas, del tipo de proveedor o de la
disponibilidad de recursos. Igualmente, determina las fechas para la
entrega de los soportes e informes contables, con el fin de optimizar el
manejo interno de la contabilidad y evitar sanciones que perjudiquen la
Comprobantes de Egreso Facturas
y/o Cuentas de Cobro Formatos de DIAN
PAGO OBLIGACIONES TRIBUTARIAS Y
COORDINADOR GRUPO Pago de Impuestos Autoliquidación ALCALDÍA DE
CONTABLES
Todos los procesos del Calendario Contable GESTIÓN FINANCIERA Y de Pago de Seguridad Social Registros de pagos de BUCARAMANGA
S.G.C.
Estado de Cuenta de
H Una vez coordinados los pagos de las diferentes obligaciones
ADMINISTRATIVA Obligaciones canceladas
proveedores, contratistas y otras
a obligaciones archivados, CÁMARA
legalizados, sellados. COMERCIO
DE
contraídas por la organización, según las fechas fijadas en el entidades.
Proveedores TESORERO PROVEEDORES
Calendario Contable, se procede a la elaboración de los
Comprobantes de Pago, los cuales son aprobados por la Gerencia

CAPITACIÓN,
Cuentas de Cobro, COLOCACIÓN Y
Facturas. ADMÓN. DE
COMPROBANTES DE PAGO
Esta actividad se realiza de acuerdo con el procedimiento: 40.027.02- Comprobante de egreso. RECURSOS
Soportes enviados por COORDINADOR GRUPO
055 FINANCIEROS.
las oficinas gestoras y GESTIÓN FINANCIERA Y
CLIENTES NC- Nota Contable.
/o supervisores de ADMINISTRATIVA Sistema Xeo.
PROVEEDORES
contratos H Soportes enviados por las oficinas
GESTIÓN DE
CONTABILIDAD.
LA
-Facturas de compra Registro de compras de productos o servicios y cancelación de TESORERO Revisiones coord. grupo
-Cuentas de Cobro facturas y otras obligaciones se reciben las facturas y se revisa que gestoras y /o supervisores de gestión financiera y GESTIÓN GERENCIAL
-Contratos cumplan los requisitos exigidos por la Ley. Se ingresan al contratos administrativa
-Chequeras Y ESTRATEGIA
sistema para su pago posterior, de acuerdo a las condiciones EMPRESARIAL.
pactadas.
Procedimiento.
CAPITACIÓN,
COMUNICACIONES ENTRE MODULOS COORDINADOR GRUPO Boletín diario de caja COLOCACIÓN Y
Capitación, colocación y Soportes de CAPTACIONES CONTABILIDAD GESTIÓN FINANCIERA Y ADMÓN. DE
Boletín diario de caja.
admón. De recursos transacciones del día.
Financieros
H Esta actividad se realiza de acuerdo con el procedimiento: 40.027.02-
064
ADMINISTRATIVA Revisiones
gestión
coord. grupo RECURSOS
financiera y FINANCIEROS.
TESORERO administrativa
GESTIÓN DE LA
CONTABILIDAD.
RECAUDO DE CARTERA

La profesional Convenios y Cartera con base en el estado de cartera

realiza continuamente el seguimiento de los créditos en cuanto su
vencimiento de la respectivas cuotas, llamando a recordar su pago COORDINADOR GRUPO GESTIÓN DE
oportuno y a solicitar el envió de la consignación vía FAX a fin de GESTIÓN FINANCIERA Y Estado de cartera conciliado CRÉDITO
mantener su crédito en el sistema al día y los registros ADMINISTRATIVA Fax, y oficios a los clientes. Informes de cartera.
GESTION DE CARTERA Estado de cartera H correspondientes en el archivo. Si al hacer seguimiento se observa
que un crédito tiene mas de 60 días en mora se comunica a la oficina PROFESIONAL
Llamadas a los clientes.
Listado de clientes con mas de 60 Revisiones coord. grupo
GESTIÓN CONTABLE

jurídica para que proceda jurídicamente.(Registros: Consignaciones, UNIVERSITARIO AREA días gestión financiera y GESTIÓN Y
oficios de remisión estado de cartera , oficios de remisión de estados CONVENIOS Y CARTERA administrativa ASESORIA JURÍDICA
de cartera mora a jurídica) .
Mensualmente se verifica que las consignaciones realizadas por los
clientes correspondientes a pago de cuotas de créditos durante el
mes coincidan con las registradas en el sistema
XEO.
Caracterización Proceso: 60.038.01-009-10 Página 2 de 10 Cod Fto: 60.038.02-014-03
 CLIENTE
PROVEEDOR ENTRADAS SALIDAS
PUNTOS DE PROCESO QUE
O PROCESO DOCUMENTOS PH ACTIVIDADES DEL PROCESO RESPONSABLES DOCUMENTOS Y
CONTROL REQUIERE LA
FUENTE Y REGISTROS VA (METODOS- DOCUMENTOS) REGISTROS
SALIDA

COMUNICACIONES ENTRE MODULOS

CAPTACIONES CONTABILIDAD

El funcionario encargado del manejo de los convenios será el COORDINADOR GRUPO

responsable del manejo del modulo para el registro, control, GESTIÓN FINANCIERA Y GESTIÓN DE
Soportes de clasificación e informe para lo cual efectuará la imputación contable de ADMINISTRATIVA Sistema Xeo. CRÉDITO
GESTION DE CARTERA transacciones del día.
H acuerdo al plan general de contabilidad y remitirá dicho documento a
la Tesorería para la elaboración de su cheque. PROFESIONAL
Movimientos de Cartera
GESTIÓN CONTABLE
UNIVERSITARIO AREA
El funcionario encargado realizará la revisión de los pagos CONVENIOS Y CARTERA
efectuados por los clientes por concepto de cartera, de acuerdo a los
registros de Tesorería y los abonos a los diferentes bancos.

anteproyecto del
presupuesto de la
próxima vigencia,

informe con los

Anteproyecto de presupuesto
proyección de sus aprobado.
gastos ASAMBLEA
Secretaria de Hacienda ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO DE Documentos debidamente
DEPARTAMENTAL
de Santander INGRESOS Y PLAN DE INVERSIONES (procedimiento : 30.027.02- Acto de liquidación por parte del archivados y revisados
directrices impartidas 026) Gobernador. coord. grupo gestión CONSEJO DIRECTIVO
Gestión de contabilidad por la administración procedimientos: 30.027.02-075 Registro y control de la ejecución COORDINADOR GRUPO
central (Secretaria de H presupuestal de ingresos, 30.027.02-027 Adición presupuestal, GESTIÓN FINANCIERA Y
ADMINISTRATIVA Presupuesto actualizado en el
financiera y administrativa
GERENTE.
Todos los procesos del Hacienda de 30.027.02-076 Registro y control de la ejecución presupuestal de sistema. Procedimientos
S.G.C. Santander) gastos.
TÉCNICO EN
análisis a informes de ejecución presupuestal SISTEMAS
comportamientos de Ingresos
históricos tanto de
movimientos de la
entidad, planes de
inversión y planes de
inversiones anteriores.

TÉCNICO EN
SISTEMAS
Actualización del sistema Xeo
ELABORACION Y APROBACION DEL PROGRAMA Procedimientos
ANUAL MENSUALIZADO DE CAJA PAC, COORDINADOR GRUPO GERENCIA.
Gestión de la Programa Anual Mensualizado de
contabilidad
presupuesto aprobado H (procedimiento: 30.027.02-035).
Procedimiento: 30.027.02-049 Modificaciones al programa
GESTIÓN FINANCIERA Y
ADMINISTRATIVA
Caja.
Auditoria Interna.
Control Interno CONTROL INTERNO
anual mensualizado de caja PAC.
Informes de ejecución presupuestal.
GESTIÓN DE LA
CONTABILIDAD

Solicitud de disponibilidad
presupuestal
ELABORACIÓN DE CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD
PRESUPUESTAL (CDP) Disponibilidad Presupuestal. (DP)
(Procedimiento: 30.027.02-074). COORDINADOR GRUPO
Solicitud de GESTIÓN FINANCIERA Y Certificado de Disponibilidad TODOS LOS
Todos los procesos del Elaborar certificados de disponibilidad presupuestal para Verificar la
S.G.C.
disponibilidad
presupuestal
H existencia de la apropiación presupuestal antes de efectuar un posible ADMINISTRATIVA Presupuestal. PROCESOS
S.G.C.
DEL
compromiso de pago, garantizando al ordenador del gasto seguridad
TECNICO EN SISTEMAS Registro presupuestal.
en la ejecución y a los posibles oferentes seriedad en el cumplimiento
de sus solicitudes.
Formato consecutivo de
disponibilidades

Caracterización Proceso: 60.038.01-009-10 Página 3 de 10 Cod Fto: 60.038.02-014-03

 CLIENTE
PROVEEDOR ENTRADAS SALIDAS
PH ACTIVIDADES DEL PROCESO PUNTOS DE PROCESO QUE
O PROCESO DOCUMENTOS RESPONSABLES DOCUMENTOS Y
VA (METODOS- DOCUMENTOS) CONTROL REQUIERE LA
FUENTE Y REGISTROS REGISTROS
SALIDA
Circular, solicitando el
agilizar y legalizar
pagos. CIERRE DE VIGENCIA FISCAL (procedimiento: 30.027.02-
Gestión de la 030)
Cronograma para cierre Resultado presupuestal de la GESTIÓN DE LA
contabilidad. COORDINADOR GRUPO

Todos los procesos del

de vigencia, antes del
15 de Diciembre, H Consiste en programar los recaudos y pagos comprometidos con
cargo a la vigencia que termina pero que no se pudieron efectuar en la
GESTIÓN FINANCIERA Y
ADMINISTRATIVA
vigencia (presupuesto de ingresos
ejecutado menos el presupuesto de
CONTABILIDAD.
TODOS LOS
S.G.C. coordinando con gastos ejecutado) PROCESO DEL S.G.C.
Oficina Financiera y misma e incluirlos en el presupuesto de la siguiente vigencia con los
Grupo de Tesorería. ajustes necesarios y de acuerdo a las disposiciones, legales
correspondientes

ELABORACIÓN Y PAGO DE NÓMINA

MENSUAL
Carpetas con: LIQUIDACIÓN Y PAGO DE SEGURIDAD SOCIAL Y
PARAFISCALES
-Hoja de Vida LIQUIDACIONES PARCIALES Y DEFINITIVAS DE Soportes.
-Afiliaciones a l Sistema PERSONAL. LIQUIDACIÓN Y PAGO DE PRESTACIONES Listado en Formato Global de
de Seguridad Social, SOCIALES liquidación de nómina. GESTION CONTABLE
Caja de Compensación CONTABILIZACIÓN DE NÓMINA Listado en formato detallado de
-Relación de Tiempo Una vez recibidas las novedades del respectivo mes, la Nómina es liquidación de nómina..
COORDINADOR GRUPO
ADMINISTRACION Y
Extra,
Libranzas,
Comisiones, H elaborada y abonada a las cuentas por la Auxiliar Contable – Nómina
Igualmente, liquida los aportes al Sistema de Seguridad Social,
GESTIÓN FINANCIERA Y
Liquidación de aportes
Comprobante de egreso. ADMINISTRACION Y
FORMACION DEL ADMINISTRATIVA
Autorizaciones del Parafiscales y Prestaciones Sociales. Liquidación de vacaciones. FORMACION DEL
RECURSO HUMANO
Ministerio de Trabajo Los respectivos pagos son realizados por la Auxiliar Contable – Certificación de tiempo. RECURSO HUMANO
para descuento de Tesorería. Certificado de Disponibilidad
salarios, Presupuestal.
Incapacidades 30.027.02-041 Elaboración y pago de nomina.
30.027.02-044 Pago de vacaciones

ELABORACIÓN RETENCIÓN EN LA FUENTE

-Registros contables de ELABORACIÓN IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS -Formularios de Retención en la
compras y servicios ELABORACIÓN DECLARACIÓN DE RENTA Fuente, IVA y Renta firmados y
prestados sellados por la entidad financiera que
-Certificados de -DIAN
Gestión de contabilidad Las declaraciones de impuestos son realizadas por la Coord. De COORDINADOR GRUPO recibe el pago
Retención en la Fuente H Contabilidad y RH. según las fechas establecidas en el Calendario GESTIÓN FINANCIERA Y -Comprobantes de Egreso de los -Gerencia
Tributario y Contable, y revisadas y autorizadas por el Gerente ADMINISTRATIVA pagos de las declaraciones de
Los Formularios y los Comprobantes de Pago son diligenciados por la Retención en la Fuente, IVA y Renta
secretaria Auxiliar Contable.

CONCILIACIÓN BANCARIA COORDINADOR GRUPO

-Auxiliar con el GESTIÓN FINANCIERA Y
-[Link]. -Formato de Conciliación Bancaria
Movimiento de las GESTION CONTABLE
-Entidades Financieras Cuentas de Bancos V Se realiza la conciliación de las cuentas bancarias con los extractos
emitidos por las entidades financieras determinando la igualdad de
ADMINISTRATIVA -Extractos
Conciliación Bancaria
-Extractos Bancarios saldos, entre la Tesorería y Contabilidad. TESORERO
Procedimiento: 30.027.02-028 Conciliación bancaria.

VERIFICACIÓN DE LA INFORMACIÓN
REGISTRADA CORRECCIÓN CONTABLE
-Informes de
Facturación La Coord. De contabilidad y Recursos Humanos revisa la información
-Registros de registrada en el Software Contable con el fin de detectar errores, COORDINADOR GRUPO -Veracidad de la información
-Gerencia
Comprobantes de generando los ajustes necesarios para la consolidación de la GESTIÓN FINANCIERA Y registrada
-Gestión de contabilidad -Junta Directiva
Ingreso, Egreso, V información contable. ADMINISTRATIVA -Mejora de la Gestión Contable
Consignación, Notas
Contables
-Libros auxiliares

Caracterización Proceso: 60.038.01-009-10 Página 4 de 10 Cod Fto: 60.038.02-014-03

 CLIENTE
PROVEEDOR ENTRADAS SALIDAS
PUNTOS DE PROCESO QUE
O PROCESO DOCUMENTOS PH ACTIVIDADES DEL PROCESO RESPONSABLES DOCUMENTOS Y
CONTROL REQUIERE LA
FUENTE Y REGISTROS VA (METODOS- DOCUMENTOS) REGISTROS
SALIDA

ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DE ESTADOS

FINANCIEROS Impresión de Libros Registrados
-Estados Financieros -Dirección Ejecutiva
-Libros Auxiliares Revisada y consolidada toda la información contable del mes, se COORDINADOR GRUPO (Balance General, Estado de -Revisor Fiscal
Gestión de contabilidad imprime el balance auxiliar y se procede a la elaboración de los GESTIÓN FINANCIERA Y -Junta Directiva
-Estados Financieros V estados financieros (balance, estado de resultados, anexos a los ADMINISTRATIVA
Resultados, Notas a los Estados
Financieros, Estados Financieros -DIAN
firmados estados financieros, estados financieros comparativos e indicadores Comparativos).
financieros) -Libros Registrados impresos.
Una vez estén firmados y aprobados los Estados Financieros se
procede a imprimir los Libros Registrados.

FORMATOS/REGISTROS DE
PRESUPUESTO
Ejecución presupuestal mes a mes,
Información de ejecución
presupuestal de gastos, Informes de
ejecución del PAC, Informe de
ejecución de reservas por cuentas
por pagar a Diciembre 31, Informe de
ejecución de reservas
PRESENTACIÓN DE INFORMES A LA CONTRALORÍA Y OTRAS Presupuéstales y fotocopia de los
INSTITUCIONES (procedimiento: 20.027.02-019 ) actos administrativos de crédito y
contracrédito. Todos los anteriores
Rendición de cuentas requeridos por la entidad fiscalizadora del documentos son organizados en la
departamento y otras de carácter Departamental y Nacional. carpeta de rendición de cuentas a la
Contraloría y son enviados
mensualmente.
Diferentes formatos
que llegan de la FORMATOS / REGISTROS DE GERENCIA
COORDINADOR GRUPO
GESTION CONTABLE contraloría CONTABILIDAD CONTRALORÍA
TODOS LOS PROCESO
DEL S.G.
Departamental
diligenciados por las
V GESTIÓN FINANCIERA Y
ADMINISTRATIVA
Balances generales mes a mes,
ENTIDADES
GUBERNAMENTALES
diferentes áreas del Notas a la información contable con DE CONTROL.
Instituto fechas, catalogo de cuentas, Informe
sobre saldos de operaciones
reciprocas (también en Cds), Balance
general detallado y global, estado de
cambios en el patrimonio, y el
respectivo oficio remisorio.

FORMATOS / REGISTROS DE LAS

DEMAS INSTITUCIONES
GUBERNAMENTALES

Todos los formatos o registros que se

requieran o soliciten las diferentes
instituciones gubernamentales, para
la presentación de informes.

GESTIÓN GERENCIAL
Y ESTRATEGIA DE LA
Mapa de Riesgos de la
Mapa de Riesgos de la Entidad Revisión por la Dirección. ENTIDAD
Planeación, mejora y Entidad
ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DE LOS RIESGOS DEL PROCESO COORDINADOR GRUPO actualizado
administración del S.G.C
Manual de H Identificar, analizar, evaluar, tratar, monitorear los riesgos del proceso,
GESTIÓN FINANCIERA Y
ADMINISTRATIVA Acciones Preventivas y planes de
Indicadores de gestión. PLANEACIÓN
MEJORAMIENTO
Y
DEL
Administración del mejoramiento.
generando acciones preventivas y diseñando controles para reducir S.G.C.
Riesgo
perdidas potenciales y/o incrementar beneficios potenciales.
GESTIÓN DE LA
CONTABILIDAD

Caracterización Proceso: 60.038.01-009-10 Página 5 de 10 Cod Fto: 60.038.02-014-03

 CLIENTE
PROVEEDOR ENTRADAS SALIDAS
PUNTOS DE PROCESO QUE
O PROCESO DOCUMENTOS PH ACTIVIDADES DEL PROCESO RESPONSABLES DOCUMENTOS Y
CONTROL REQUIERE LA
FUENTE Y REGISTROS VA (MÉTODOS- DOCUMENTOS) REGISTROS
SALIDA

GESTIÓN GERENCIAL
Y ESTRATEGIA DE LA
AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL ENTIDAD
COORDINADOR GRUPO Comité de Coordinación
Comité de Coordinación Cuestionario Auto Cuestionario Auto evaluación del
de Control Interno. evaluación del Control V Realizar la auto evaluación del control teniendo en cuenta la encuesta,
y verificar la existencia de cada uno de los elementos de control así
GESTIÓN FINANCIERA Y
ADMINISTRATIVA Control diligenciado para procesar.
de Control Interno. PLANEACIÓN
MEJORAMIENTO
Y
DEL
como evaluar su efectividad en el proceso, área responsable y la S.G.C.
entidad
GESTIÓN DE LA
CONTABILIDAD
Fichas Técnicas de GESTIÓN GERENCIAL
Indicadores. Y ESTRATEGIA DE LA
AUTOEVALUACIÓN DE LA GESTIÓN DEL PROCESO ENTIDAD
Manual de Sistema de COORDINADOR GRUPO
Planeación, mejora y Evaluación y Control Informe de Autogestión del proceso PLANEACIÓN Y
Recopilar de datos y procesamiento de indicadores de gestión
administración del S.G.C
Procedimientos.
V relacionados con el proceso, calificarlos de acuerdo a la Gestión
GESTIÓN FINANCIERA Y
ADMINISTRATIVA Indicadores de Gestión Revisión por la Dirección MEJORAMIENTO
S.G.C.
DEL
realizada comparándolo con las metas establecidas, presentando
informe Cuadro de Mando
Reglamentos, GESTIÓN DE LA
Requisitos legales CONTABILIDAD

ELABORACIÓN DE INFORMES E INDICADORES DE GESTION

Datos, Actividades DEL PROCESO COORDINADOR GRUPO Revisión por la Dirección
desarrolladas en el GESTIÓN FINANCIERA Y Indicadores de Gestión JUNTA DIRECTIVA
GESTIÓN CONTABLE
proceso. V Recopilar datos, preparar y presentar informes de gestión del
procesos, procesar indicadores y realizar análisis
ADMINISTRATIVA Informes de Gestión Cuadro de Mando GERENCIA

DESARROLLAR ACTIVIDADES DE CORRECCION Y SISTEMA DE

MEJORAMIENTO DEL PROCESO GESTION DE CALIDAD
Problemas potenciales COORDINADOR GRUPO
Acciones correctivas Revisión por la Dirección DE IDESAN
GESTIÓN CONTABLE y reales A Documentar acciones correctivas y preventivas tendientes a mejorar
el proceso
GESTIÓN FINANCIERA Y
ADMINISTRATIVA
Acciones preventivas
GESTION DE LA
CONTABILIDAD

PROCESOS CON LOS QUE Este proceso interactúa con los procesos: Gestión de Créditos, Captación, colocación y administración de Recursos Financieros, Administración de
INTERACTUA: convenios

Caracterización Proceso: 60.038.01-009-10 Página 6 de 10 Cod Fto: 60.038.02-014-03

RECURSOS: Oficina, computador, software, personal, instalaciones.

RIESGOS : Ver Mapa de Riesgos de la Entidad

PARAMETROS DE CONTROL Y
Auditorias Internas, Revisión por la dirección, Indicadores de gestión, Estados financieros, procedimientos
MEDICION:

REQUISITOS DEL CLIENTE: Servicio oportuno y amable, Confiabilidad y respaldo del instituto, Tasas y plazos competitivos, Agilidad en
los tramites, Información oportuna y veraz, Rendimiento de capital, Desarrollo socioeconómico, Proyección social.

REQUISITOS DE LA ORGANIZACIÓN: Manual de Calidad, Manual de Crédito, Manual de Administración de Riesgo, Procedimientos, Estatuto
Orgánico.

REQUISITOS LEGALES: Resolución N. 4444 de 1.995. por la cual se aprueba y adopta el Plan General de Contabilidad Pública y se dictan otras
disposiciones en la materia. Decreto 111 de Enero 15 1996. Donde se compila la ley 38 de 1989, ley 179 de 1994 y la ley 225 de 1995 que
conforman el Estatuto Orgánico del Presupuesto, Ordenanza 24 de Agosto del 2000 por el cual se adopta el nuevo estatuto orgánico del
presupuesto, Decreto
REQUISITOS 292 de 1998. En el cual se expide el estatuto Orgánico del presupuesto del Departamento de Santander y sus entidades descentralizadas, Ordenanza
No 083 de Diciembre 17 de 1996 por el cual se expide el Estatuto Orgánico de Presupuesto del Departamento de Santander y sus Entidades
descentralizadas. Decreto N 359 del 22 de febrero de 1995, Decreto 2750 de 1.991, Resolución 000602 del 13 de Marzo del 2.000, expedida por la
Contraloría Departamental.

REQUISITOS ISO: 5.1.e), 6.1, 6.3, 8, 8.2, 8.2.1, 8.2.3, 8.2.4, 8.3, 8.4, 8.5, 8.5.1, 8.5.2, 8.5.3

REQUISITOS NTC-GP-1000: 5.1.e), 6.1, 6.3, 8, 8.2, 8.2.1, 8.2.3, 8.2.4, 8.3, 8.4, 8.5, 8.5.1, 8.5.2, 8.5.3

REQUISITOS MECI-1000: 2.1.3, 2.1.4, 2.2, 2.2.3, 3.1, 3.3, 3.3.1, 3.3.2, 6.1

Manual de Calidad
Manual de crédito
Manual de Administración de Riesgo.
60.027.02-001 Creación y Elaboración de Documentos del S.G.C, 60.027.02-002 Control de documentos del
S.G.C,
60.027.02-003 Control de Registros del S.G.C, 60.027.02-004 Acciones Correctivas y Preventivas mediante planes de mejoramiento
DOCUMENTOS RELACIONADOS 60.027.02-006 Control del producto No Conforme, 60.027.02-007 Auditorias Internas del S.G.C, 30.027.02-026 Elaboración y aprobación del
presupuesto de ingresos y plan de inversiones, 30.027.02-027 Adición presupuestal, 30.027.02-028 Conciliación bancaria, 30.027.02-029 Proceso
contable, 30.027.02-030 Cierre de vigencia fiscal, 30.027.02-033 Recaudo de cartera mediante presencia institucional en los municipios, 30.027.02-035
Elaboración y aprobación del programa anual mensualizado de caja PAC, 30.027.02-041 Elaboración y pago de nominas, 30.027.02-043 Traslado
presupuestal, 30.027.02-044 Pago de vacaciones, 30.027.02-049 Modificaciones al programa anual mensualizado de caja PAC, 30.027.02-075
Registro y control de la ejecución presupuestal de ingresos, 32.027.02-074 Elaboración de certificado de disponibilidad presupuestal (CDP), 30.027.02-
076 Registro y control de la ejecución presupuestal de gastos

Caracterización Proceso: 60.038.01-009-10 Página 7 de 10 Cod Fto: 60.038.02-014-03

 INDICADORES DE GESTION DEL PROCESO: GESTION DE LA CONTABILIDAD

OBJETIVO DE CALIDAD INDICAOR TIPO FRECUENCIA RESPONSABLE

INGRESO NETO
DE
EFICIENCIA COORD. CONTABILIDAD Y
INTERESES/TOTAL
TRIMESTRAL RECURSOS HUMANOS
ACTIVOS

GASTOS
OPERACIONALES/ EFICIENCIA COORD. CONTABILIDAD Y
TOTAL ACTIVOS TRIMESTRAL RECURSOS HUMANOS

UTILIDAD
OPERACIONAL/ING EFICIENCIA
COORD. CONTABILIDAD Y
RESOS TRIMESTRAL RECURSOS HUMANOS

UTILIDAD NETA /
PATRIMONIO EFICIENCIA TRIMESTRAL COORD. CONTABILIDAD Y
(ROE) RECURSOS HUMANOS

2.5.4 Desarrollar una estructura UTILIDAD

administrativa y financiera que permitan NETA/TOTAL EFICIENCIA TRIMESTRAL
obtener una adecuada rentabilidad y ACTIVOS (ROA) COORD. CONTABILIDAD Y
que garanticen la autonomía y RECURSOS HUMANOS
supervivencia.
MARGEN NETO DE
INTERESES TRIMESTRAL
EFICIENCIA

ACTIVO
LIQUIDO/ACTIVO EFICIENCIA TRIMESTRAL
COORD. CONTABILIDAD Y
TOTAL
RECURSOS HUMANOS

ACTIVO
LIQUIDO/DEPÓSITOS EFICIENCIA TRIMESTRAL COORD. CONTABILIDAD Y
Y EXIGIBILIDADES RECURSOS HUMANOS

PORTAFOLIO DE
CRÉDITOS/DEPÓSITO EFICIENCIA TRIMESTRAL
S Y EXIGIBILIDADES COORD. CONTABILIDAD Y
RECURSOS HUMANOS

CUENTAS DE
AHORRO/PASIVO EFICIENCIA TRIMESTRAL
COORD. CONTABILIDAD Y
TOTAL
RECURSOS HUMANOS

CDT/PASIVO TOTAL EFICIENCIA TRIMESTRAL COORD. CONTABILIDAD Y

RECURSOS HUMANOS

DEPOSITOS /
CARTERA NETA EFICIENCIA TRIMESTRAL
COORD. CONTABILIDAD Y
RECURSOS HUMANOS

Caracterización Proceso: 60.038.01-009-10 Página 8 de 10 Cod Fto: 60.038.02-014-03

 CARTERA VENCIDA
TRIMESTRAL COORD. CONTABILIDAD Y
EFICIENCIA
RECURSOS HUMANOS

CARTERA VENCIDA EFICIENCIA

TRIMESTRAL COORD. CONTABILIDAD Y
/CARTERA BRUTA
RECURSOS HUMANOS

PROVISION/CARTERA
VENCIDA EFICIENCIA TRIMESTRAL
COORD. CONTABILIDAD Y
RECURSOS HUMANOS

CARTERA
VENCIDA/CARTERA EFICIENCIA TRIMESTRAL COORD. CONTABILIDAD Y
NETA RECURSOS HUMANOS
2.5.4 Desarrollar una estructura
administrativa y financiera que permitan ACTIVOS
obtener una adecuada rentabilidad y IMPROD/TOTAL DE EFICIENCIA TRIMESTRAL COORD. CONTABILIDAD Y
que garanticen la autonomía y ACTIVOS RECURSOS HUMANOS
supervivencia.

INGRESO NETO DE
INTERÉS/ACTIVOS EFICIENCIA TRIMESTRAL
COORD. CONTABILIDAD Y
RECURSOS HUMANOS

ACTIVOS
TRIMESTRAL COORD. CONTABILIDAD Y
IMPROD/PATRIMONIO EFICIENCIA
RECURSOS HUMANOS

ACTIVOS
PRODUCTIVOS/PATRI EFICIENCIA TRIMESTRAL COORD. CONTABILIDAD Y
MONIO RECURSOS HUMANOS

ACTIVOS
PRODUCTIVOS/PASIV EFICIENCIA TRIMESTRAL
OS CON COSTO COORD. CONTABILIDAD Y
RECURSOS HUMANOS

DEUDAS/PATRIMONIO
TRIMESTRAL
EFICIENCIA COORD. CONTABILIDAD Y
RECURSOS HUMANOS

PATRIMONIO/TOTAL
ACTIVO TRIMESTRAL COORD. CONTABILIDAD Y
EFICIENCIA RECURSOS HUMANOS
% EFICACIA AL
CIERRE DE
COORD. CONTABILIDAD Y
ACCIONES EFICACIA TRIMESTRAL RECURSOS HUMANOS
CORRECTIVAS-
2.5.1 Lograr la eficacia, eficiencia y CONTABILIDAD
efectividad de las actividades y # NO
procesos, a través del desarrollo de una CONFORMIDADES
cultura de mejora continua AUDITORIAS
COORD. CONTABILIDAD Y
INTERNAS- EFECTIVIDAD TRIMESTRAL RECURSOS HUMANOS
CONTABILIDAD

2.5.5 Ser una entidad confiable, % EFICIENCIA

actuando bajo los principios de ética y AVANCE PLAN DE COORD. CONTABILIDAD Y
transparencia. MEJORAMIENTO- EFICIENCIA TRIMESTRAL RECURSOS HUMANOS
CONTABILIDAD

Caracterización Proceso: 60.038.01-009-10 Página 9 de 10 Cod Fto: 60.038.02-014-03

 # NO
CONFORMIDADES
AUDITORIA
ENTIDADES COORD. CONTABILIDAD Y
EFECTIVIDAD TRIMESTRAL RECURSOS HUMANOS
GUBERNAMENTALES
EXTERNAS-
CONTABILIDAD
2.5.6 Fortalecer la implementación y
desarrollo de la política de la % EFICACIA AL
administración del riesgo a través de la CIERRE DE
adecuada gestión y tratamiento de los ACCIONES COORD. CONTABILIDAD Y
EFICACIA TRIMESTRAL
riesgos para garantizar el cumplimiento PREVENTIVAS EN RECURSOS HUMANOS
de la misión y visión institucionales. CONTABILIDAD

Clic
..\..\..\..\OneDrive\Escritori
o\CARACTERIZACIÓN
DEL PROCESO Y
CUENTA NOMINA
(2).xlsx

Caracterización Proceso: 60.038.01-009-10 Página 10 de 10 Cod Fto: 60.038.02-014-03