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El resumen del documento es el siguiente: 1) Se solicita realizar la revisión del rubro de Caja y Bancos de la empresa La Tortura, S.A. al 31 de diciembre de 2020 como parte de la auditoría de estados financieros. 2) Se presenta la integración del saldo de Caja y Bancos según la contabilidad de la empresa y los resultados de los arqueos de caja general y caja chica realizados el 31 de diciembre de 2020. 3) También se incluye información sobre la conciliación b

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El resumen del documento es el siguiente: 1) Se solicita realizar la revisión del rubro de Caja y Bancos de la empresa La Tortura, S.A. al 31 de diciembre de 2020 como parte de la auditoría de estados financieros. 2) Se presenta la integración del saldo de Caja y Bancos según la contabilidad de la empresa y los resultados de los arqueos de caja general y caja chica realizados el 31 de diciembre de 2020. 3) También se incluye información sobre la conciliación b

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UNIVERSIDAD REGIONAL DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS


ESCUELA DE AUDITORIA
7MO. SEMESTRE
LCDA. MAF. KAREN S. CARRILLO O.

LABORATORIO No. 1 CAJA Y BANCOS

Como parte de la auditoría de estados financieros de la empresa, La Tortura, S.A. al 31 de


diciembre del año 2020, se le solicita realizar la revisión del rubro de Caja y Bancos, para lo cual se
le brinda la siguiente información:

1. INTEGRACIÓN
 Caja general 10,000.00
 Caja Chica 3,000.00
 Banrural 80,000.00
 Banco Industrial 150,000.00

Saldo Según Contabilidad 243,000.00

2. Arqueo de Caja General


El arqueo de caja fue realizado a la señora Faustina Valderrama el 31 de diciembre del
2020 a las 14:30 horas y el resultado fue el siguiente:

 Billetes
45 de a 100
20 de a 50
55 de a 20
40 de a 10
15 de a 5

 Monedas
25 de a 1
14 de a 0.50
22 de a 0.25
28 de a 0.10
17 de a 0.05

Documentos
Cheque No. 454545 de Banco de los trabajadores a favor de la empresa por un valor de 1,500.00

Cheque No. 025 de Banco Gyt Continental, por un valor de 1,000.00 el cual fue emitido por el
contador general.

3. Arqueo de Caja Chica

El arqueo de caja chica fue efectuado al 31 de diciembre a las 10:30 horas y el resultado fue el
siguiente:

 Billetes:

10 de a 100

5 de a 20

40 de a 10

5 de a 5

 Monedad:

20 de a 1

4 de a 0.50

2 de a 0.25

10 de a 0.10

12 de a 0.05

 Documentos

Vale del día 20-12-20 500

Factura del 10-12-20 de la lectura 490

Factura del 20-12-20 de Deposito Lanforita 500

La encargada de caja chica es la señita Fernanda del Valle y el ultimo arqueo fue el 15 de
diciembre.

CONCILIACIÓN BANCARIA DEL BANCO BANRURAL:


 Saldo según estado de cuenta del banco 91,500
 Cheques en circulación:
Distribuidora Aló Cheque 2531 del 12-11-20 3,500
Triángulo S.A. cheque 1550 del 29-06-20 8,000

 La empresa envió a depositar el sobrante de caja el día 31 de diciembre del 2020 a


las 12:00 horas.

DATOS DE LA CUENTA DE DEPOSITO DE AHORRO DEL BANCO INDUSTRIAL:

 La cuenta fue apertura da el 30 de junio por un monto de 150,000, devengando un


interés anual del 6% (Utilizar año calendario)
 Se reviso la libreta de ahorros la cual tiene un saldo de 150,000.00
 El Saldo confirmado por el banco es de 154,536.98

SE LE PIDE:

Elaborar papeles de trabajo que considere necesarios.

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