Com

Cedula Sumaria de Estado de Situacion Financiera.

AUDITORIA DE

CODIGO

1
11
1105
1110
12
1205
1225
13
1305
1365
1399
14
1405
1410
1430
15
1504
1516
1520
1524
1528
1540
1592
17
1705
2
21
2105
2110
22
2205
2210
23
2335
2365
2367
2370
2380
24
2408
25
2505
2510
2515
2520
2525
2540
3
31
3105
33
3305
36
3605
37
3705
3715
 Compañía e
ula Sumaria de Estado de Situacion Financiera.
( cifras expresadas en pes
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DI
SALDO A
NOMBRE DE LA CUENTA INDICE DICIEMBRE 31 de
2018
ACTIVO A $ 364,030,889
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO A $ 22,865,000
CAJA A $ 14,350,000
BANCOS A $ 8,515,000
INVERSIONES B $ 4,000,000
ACCIONES B $ 1,000,000
CERTIFICADOS B $ 3,000,000
DEUDORES C $ 24,021,250
CLIENTES C $ 29,805,875
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES C $ -
PROVISIONES C -$ 5,784,625
INVENTARIOS D $ 159,344,639
MATERIA PRIMA D $ 4,520,000
PRDUCTO EN PROCESO D $ 151,334,639
PRODUCTOS TERMINADOS D $ 3,490,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO E $ 153,800,000
TERRENOS E $ 37,000,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES E $ 68,250,000
MAQUINAS Y EQUIPO E $ 37,430,000
EQUIPO DE OFICINA E $ 15,450,000
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN E $ 8,500,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE E $ 53,900,000
DEPRECIACION ACUMULADA E -$ 66,730,000
DIFERIDOS F $ -
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO A $ -
PASIVOS AA $ 34,340,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS AA $ 28,490,000
BANCOS NACIONALES AA $ 20,850,000
BANCOS DEL EXTERIOR AA $ 7,640,000
PROVEEDORES BB $ 2,150,000
NACIONALES BB $ 1,700,000
DEL EXTERIOR BB $ 450,000
CUENTAS POR PAGAR CC $ 2,000,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR CC $ 800,000
RETENCION EN LA FUENTE CC $ 1,000,000
IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDOS CC $ -
NOMINA CC $ 200,000
ACREDORES VARIOS CC $ -
IMPUESTOS, GRAVEMENES Y TASAS DD $ 1,700,000
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR DD $ 1,700,000
OBLIGACIONES LABORALES EE $ -
SALARIOS POR PAGAR EE $ -
CESANTIAS CONSOLIDADAS EE $ -
INTERESES SOBRE CESANTIAS EE $ -
PRIMAS DE SERVICIOS EE $ -
VACACIONES CONSOLIDADAS EE $ -
INDEMNIZACIONES LABORALES EE $ -
PATRIMONIO AAA $ 329,690,889
CAPITAL SOCIAL AAA $ 276,334,639
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO AAA $ 276,334,639
RESERVAS BBB $ 6,000,000
RESERVA LEGAL BBB $ 6,000,000
RESULTADO DEL EJERCICIO CCC -$ 1,582,825
UTILIDAD DEL EJERCICIO CCC -$ 1,582,825
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 48,939,075
ANTERIORES $ 8,047,350
DETALLES DE UTILIDADES ACUMULADAS $ 40,891,725
PASIVO + PATRIMONIO $ 364,030,889

±
añía el Sol
s expresadas en pesos)
S FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
AJUSTES RECLASIFICACIONES
SALDO SEGÚN
LIBROS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS

$ 423,087,067
$ 29,964,000
$ 2,200,000 $ 115,000
$ 27,764,000 $ 850,000 $ 295,000
$ 7,000,000
$ 3,000,000
$ 4,000,000
$ 46,076,428
$ 54,984,750 $ 230,000 $ 100,000
$ - $ 145,500
-$ 8,908,322
$ 171,246,639
$ 5,147,000 $ 4,250,000 $ 34,000
$ 153,146,335
$ 12,953,304
$ 153,800,000
$ 37,000,000
$ 68,250,000
$ 37,430,000
$ 15,450,000
$ 8,500,000
$ 53,900,000
-$ 66,730,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 54,883,224
$ 27,048,000
$ 16,100,000 $ 280,000
$ 10,948,000 $ 28,000 $ 63,900
$ 8,141,925
$ 3,582,825 $ 34,000 $ 5,200,800
$ 4,559,100 $ 30,650
$ 9,250,000
$ 9,250,000 $ 494,882
$ - $ 68,000
$ - $ 19,680
$ - $ 86,862
$ - $ 86,862
$ -
$ - $ 568,480 $ 9,301,515
$ 10,443,299
$ - $ 2,213,826
$ 3,894,909 $ 627,632
$ 467,387 $ 75,315
$ 4,323,578 $ 198,963
$ 1,757,425 $ 283,812
$ - $ 3,400,000
$ 329,690,889
$ 276,334,639
$ 276,334,639
$ 6,000,000
$ 6,000,000 $ 2,170,354
$ -
$ - $ 19,533,182
$ 47,356,250
$ 6,464,525
$ 40,891,725
$ 384,574,113
$ 38,512,954 $ 6,136,630 $ 44,649,584
±
PT:IF1

SALDO SEGÚN
AUDITORIA

$ 428,018,567
$ 30,404,000
$ 2,085,000
$ 28,319,000
$ 7,000,000
$ 3,000,000
$ 4,000,000
$ 46,351,928
$ 55,114,750
$ 145,500
-$ 8,908,322
$ 175,462,639
$ 9,363,000
$ 153,146,335
$ 12,953,304
$ 153,800,000
$ 37,000,000
$ 68,250,000
$ 37,430,000
$ 15,450,000
$ 8,500,000
$ 53,900,000
-$ 66,730,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 76,624,143
$ 27,363,900
$ 16,380,000
$ 10,983,900
$ 13,278,075
$ 8,749,625
$ 4,528,450
$ 10,006,286
$ 9,744,882
$ 68,000
$ 19,680
$ 86,862
$ 86,862
$ 8,733,035
$ 8,733,035
$ 17,242,847
$ 2,213,826
$ 4,522,541
$ 542,702
$ 4,522,541
$ 2,041,237
$ 3,400,000
$ 351,394,424
$ 276,334,639
$ 276,334,639
$ 8,170,354
$ 8,170,354
$ 19,533,182
$ 19,533,182
$ 47,356,250
$ 6,464,525
$ 40,891,725
$ 428,018,567
$ 31,005,050
CEDULA SUMARIA DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCI

AUDITORIA DE E

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

4 INGRESOS
41 OPERACIONALES
4120 INDUSTRIA MANUFACTURERAS
4175 DEVOLUCION EN VENTAS
42 OPERACIONALES
4210 FINANCIEROS
5 GASTOS
51 GASTOS OPERACIONALES
5105 GASTO DE PERSONAL
5110 HONORARIOS
5115 IMPUESTOS
5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
5130 SEGUROS
5135 SERVICIOS
5140 GASTOS LEGALES
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
5150 ADECUACIONES E INSTALACIONES
5155 GASTOS DE VIAJES
5160 DEPRECIACION
5195 DIVERSOS
5199 PROVISIONES
52 OPERACIONALES DE VENTAS
5205 GASTO DE PERSONAL
5215 IMPUESTOS
5225 AFILIACIONES
5230 SEGUROS
5235 SEERVICIOS
5240 GASTOS LEGALES
5250 ADECUACION E INSTALACION
5255 GASTOS DE VIAJES
5295 DIVERSOS
53 NO OPERACIONALES
5305 FINANCIEROS
5310 PERDIDA EN VENTAS
5395 DIVERSOS
6 COSTOS DE VENTAS
61 COSTO DE VENTA
6120 INDUSTRIA MANUFACTURERAS

UTILIDAD DEL EJERCICIO

 COMPAÑÍA EL SOL

O DE SITUACIÓN FINANCIERA

( cifras expresadas en pesos)

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019

31 DE DICEMBRE DE 2019

SALDO A AJUSTES
SALDO SEGÚN
INDICE DICIEMBRE 31 de
LIBROS DEBITOS CREDITOS
2018
GP $ 250,808,000 $ 327,966,379
GP1 $ 250,808,000 $ 327,966,379
GP1 $ 255,015,000 $ 332,916,379 $ 332,916,379
GP1 -$ 4,207,000 -$ 4,950,000 $ 4,950,000
GP4 $ - $ -
GP4 $ - $ - $ 58,650 $ 58,650
GO $ 167,590,825 $ 169,453,425
GO-1 $ 107,397,212 $ 110,341,906
GO-1 $ 48,718,896 $ 49,005,910 $ 1,467,162 $ 50,473,072
GO-1 $ 13,689,600 $ 14,880,000 $ 14,880,000
GO-1 $ 4,416,000 $ 4,800,000 $ 4,800,000
GO-1 $ 588,800 $ 640,000 $ 640,000
GO-1 $ 6,850,000 $ -
GO-1 $ 14,753,116 $ 16,035,996 $ 18,000 $ 16,053,996
GO-1 $ 2,760,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000
GO-1 $ - $ 5,000,000 $ 5,000,000
GO-1 $ 4,140,000 $ 4,500,000 $ 4,500,000
GO-1 $ 5,519,200 $ 6,000,000 $ 6,000,000
GO-1 $ - $ -
GO-1 $ 5,961,600 $ 6,480,000 $ 77,300 $ 6,557,300
GO-1 $ - $ -
GV-1 $ 54,193,613 $ 52,811,519
GV-1 $ 18,935,205 $ 16,181,387 $ 5,506,110 $ 21,687,497
GV-1 $ 710,976 $ 2,044,812 $ 2,044,812
GV-1 $ 563,702 $ 612,720 $ 612,720
GV-1 $ 2,531,848 $ 2,752,008 $ 2,752,008
GV-1 $ 12,007,886 $ 15,520,596 $ 15,520,596
GV-1 $ 2,989,996 $ 3,249,996 $ 3,249,996
GV-1 $ 8,726,000 $ 4,050,000 $ 4,050,000
GV-1 $ 4,692,000 $ 5,100,000 $ 5,100,000
GV-1 $ 3,036,000 $ 3,300,000 $ 3,300,000
GNO $ 6,000,000 $ 6,300,000
GNO $ 6,000,000 $ 6,300,000 $ 497,982 $ 6,797,982
GNO $ - $ -
GNO $ - $ -
CV $ 84,800,000 $ 120,000,000
CV $ 84,800,000 $ 120,000,000
CV $ 84,800,000 $ 120,000,000 $ 120,000,000
$ 340,541,583 $ 302,028,629
$ 38,512,954 $ 7,566,554 $ 58,650
±
 PT: IF2

1 DE 2019

RECLASIFICACIONES
SALDO SEGÚN AUDITORIA
DEBITOS CREDITOS

$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -

$ 31,005,050
±
CEDULA SUMARIA DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (AC

AU

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

1 ACTIVO
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
1105 CAJA
1110 BANCOS
12 INVERSIONES
1205 ACCIONES
1225 CERTIFICADOS
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
1399 PROVISIONES
14 INVENTARIOS
1405 MATERIA PRIMA
1410 PRDUCTO EN PROCESO
1430 PRODUCTOS TERMINADOS
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1504 TERRENOS
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
1520 MAQUINAS Y EQUIPO
1524 EQUIPO DE OFICINA
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
17 DIFERIDOS
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
TOTAL
 COMPAÑÍA EL SOL

INANCIERA (ACTIVOS)

( cifras expresadas en pesos)

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
31 DE DICEMBRE DE 2019

AJUSTES
INDICE SALDO A DICIEMBRE 31 de 2018 SALDO SEGÚN LIBROS
DEBITOS
$ 364,030,889 $ 423,087,067
A $ 22,865,000 $ 29,964,000
A $ 14,350,000 $ 2,200,000
A $ 8,515,000 $ 27,764,000 $ 850,000
B $ 4,000,000 $ 7,000,000
B $ 1,000,000 $ 3,000,000
B $ 3,000,000 $ 4,000,000
C $ 24,021,250 $ 46,076,428
C $ 29,805,875 $ 54,984,750 $ 230,000
C $ - $ - $ 145,500
C -$ 5,784,625 -$ 8,908,322
D $ 159,344,639 $ 171,246,639
D $ 4,520,000 $ 5,147,000 $ 4,250,000.00
D $ 151,334,639 $ 153,146,304
D $ 3,490,000 $ 12,953,335
E $ 153,800,000 $ 153,800,000
E $ 37,000,000 $ 37,000,000
E $ 68,250,000 $ 68,250,000
E $ 37,430,000 $ 37,430,000
E $ 15,450,000 $ 15,450,000
E $ 8,500,000 $ 8,500,000
E $ 53,900,000 $ 53,900,000
E -$ 66,730,000 -$ 66,730,000
F $ - $ 15,000,000
F $ - $ 15,000,000
$ 423,087,067
$ 5,475,500
 PT: BG-1

E 2019

AJUSTES RECLASIFICACIONES
SALDO SEGÚN AUDITORIA
CREDITOS DEBITOS CREDITOS
$ 428,018,567
$ 30,404,000
$ 115,000 $ 2,085,000
$ 295,000 $ 28,319,000
$ 7,000,000
$ 3,000,000
$ 4,000,000
$ 46,351,928
$ 100,000 $ 55,114,750
$ 145,500
-$ 8,908,322
$ 175,462,639
$ 34,000.00 $ 9,363,000
$ 153,146,304
$ 12,953,335
$ 153,800,000
$ 37,000,000
$ 68,250,000
$ 37,430,000
$ 15,450,000
$ 8,500,000
$ 53,900,000
-$ 66,730,000
$ 15,000,000
 $ 15,000,000
$ 428,018,567
$ 544,000
CEDULA SUMARIA DEL EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO

AUDITORI

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA INDICE

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO A

1105 CAJA A
1110 BANCOS A
TOTALES

Se aplica a las cuentas que conforman el Efectivo y Equ

i)     Se verificó que el Efectivo y Equivalente de efectivo existen y que fueron incluidos en el estado de si
ii)     Se verificó que el Efectivo y Equivalente de efectivo fueron valorados correctamente, de acuerdo co
iii)    Se verificó que el Efectivo y Equivalente de Efectivo no se encuentran restringidos, y que los saldos

iv)     Se verificó que el Efectivo y Equivalente de efectivo se encuentran adecuadamente clasificados par
 COMPAÑÍA EL SOL S.A

ECTIVO

( cifras expresadas en pesos)

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
31 DE DICEMBRE DE 2019

AJUSTES
SALDO A DICIEMBRE 31 de 2018 SALDO SEGÚN LIBROS
DEBITOS
$22,865,000.00 $29,964,000.00 $ 850,000
$14,350,000.00 $2,200,000.00 $ -
$8,515,000.00 $27,764,000.00 $ 850,000
$22,865,000.00 $29,964,000.00
$ 1,700,000
± ±
ALCANCE
nforman el Efectivo y Equivalente de efectivo, en las que se condensan las transacciones más comunes en las operaciones norm
CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
ncluidos en el estado de situación financiera todos los fondos de propiedad de la organización, en su poder o en custodia de ter
ectamente, de acuerdo con las NIIF aplicables a este rubro.
ringidos, y que los saldos cumplen con las condiciones de disponibilidad y propiedad de la compañia el sol.

adamente clasificados para su presentación en el estado de situación financiera, así como la correcta conversión del efectivo en

±
 PT:A

E 2019

AJUSTES
RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN AUDITORIA
CREDITOS DEBITOS CREDITOS
$ 410,000 $ 30,404,000.00
$ 115,000 $ 2,085,000.00
$ 295,000 $ 28,319,000.00
$ 30,404,000.00
$ 820,000
±

s comunes en las operaciones normales de activos.

n, en su poder o en custodia de terceros.

ompañia el sol.

correcta conversión del efectivo en moneda extranjera.

 COMPAÑÍA EL SOL

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DE EFECTIVO Y EQ

P/T CODIGO CUENTAS Y SUBCUENTAS
1
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
136530 RESPONSABILIDADES
1105 CAJA
A4 110505 CAJA GENERAL
FALTANTE DETECTADO ENEL ARQUEO DE
P/r
CAJA GENERAL
2
5135 SERVICIOS
513540 CORREO, PORTE Y TELEGRAMAS
5195 DIVERSOS
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
519550 ESTAMPILLAS
519560 CASINOS Y RESTAURANTES
A6
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
136530 RESPONSABILIDADES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233595 REMBOLSO CAJA MENOR
FALTANTE DETECTADO EN EL ARQUEO DE
CAJA MENOR Y GASTOS NO REGISTRADOS
P/r
SEGÚN RECIBOS DE CAJA MENOR #183 Y 189
A DICIEMBRE 31
3
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
1305 DEUDORES COMERCIALES
A10 130505 CLIENTES
A10
NOTA CREDITO #028 POR CONSIGNACIONES
P/r EN EL BANCO CENTRAL DEL CLIENTE JUAN
DAVID CASTAÑO VILLA
4
1110 BANCOS
111005 MONEDANACIONAL
2205 PROVEEDORES
A10
220515 FERNANDO MEJIA VALLEJO
P/r AJUSTES DE NIIF POR CHEQUE GIRADO QUE
NO HA SIDO ENTREGADO AL BENEFICIARIO
5
5305 GASTOS FINANCIEROS
530505 GASTOS BANCARIOS
1110 BANCOS
A10
111005 MONEDA NACIONAL

P/r GASTOS DE PAPELERIA COBRADA POR EL

BANCO CENTRAL, SEGÚN NOTA DEBITO #110
6
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
A13 210510 PAGARES
NOTA CREDITO #045 CORRESPONDIENTE AL
P/r VALOR DEL PRESTAMO OTORGADO POR EL
BANCO DEL ORIENTE
7
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
A13 2205 PROVEEDORES
220516 MARIA DIAZ CRUZ
P/r ERROR EN LA DIGITACION DEL CHEQUE #026
8
1305 DEUDORES COMERCIALES
130505 CLIENTES
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
A13
ERROR EN LA DIGITACION AL RECIBIR
ABONO DEL CLIENTE JORGE MARIO WILVHES
P/r
CANO, SEGÚN CONSIGNACION 345678 DEL
BANCO DE ORIENTE
9
 5305 GASTOS FINANCIEROS
530520 INTERESES
1110 BANCOS
A13
111005 MONEDA NACIONAL
P/r NOTA DEBITO #029 CORRESPONDIENTE A
INTERESES DEL BANCO ORIENTE
10
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
2205 PROVEEDORES
A13
220517 LUZ DARY BONILLA
P/r ERROR EN LA DIGITACION DEL CHEQUE #025
LUZ DARY BONILLA
SUMAS IGUALES
ÑÍA EL SOL

EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO

PARCIAL DEBE REF HABER REF
1
$ 115,000
$ 115,000
$ 115,000
$ 115,000

2
$ 18,000
$ 18,000
$ 77,300
$ 12,000
$ 25,800
$ 20,000
$ 5,500
$ 14,000
$ 30,500
$ 30,500
$ 125,800
$ 125,800

3
$ 100,000 $ 100,000

$ 100,000 $ 100,000
4
$ 320,000
$ 320,000
$ 320,000
$ 320,000

5
$ 5,000
$ 5,000
$ 5,000
$ 5,000

6
$ 280,000
$ 280,000
$ 280,000
$ 280,000

7
$ 100,000
$ 100,000
$ 100,000
$ 100,000

8
$ 230,000
$ 230,000
$ 230,000
$ 230,000

9
 $ 60,000
$ 60,000
$ 60,000
$ 60,000

10
$ 50,000
$ 50,000
$ 50,000
$ 50,000

$ 1,385,800 $ 1,385,800
 CEDULA SUMARIA DE INVERSIONES PERMANENT

NÚMERO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

1 12 INVERSIONES DE INSTRUMENTO DE
PATRIMONIO Y ACUERDOS ONJUNTOS
2 1205 ACCIONES
3 1225 CERTIFICADOS
TOTALES

Se aplica a las cuentas que conforman las

i)  Se verificó la adecuada existencia y protección física de las inversiones adquiridas por la o
ii)  Se verificó que las inversiones se encuentran correctamente valoradas de acuerdo con la
iii)  Se verificó que los rendimientos generados en el período correspondiente fueron corre
iv)  Se verificó que las inversiones adquiridas por la organización no se encuentran pignorad
v)  Se constató la adecuada presentación de las inversiones en el estado de situación financ
 COMPAÑÍA EL SOL
RSIONES PERMANENTES
( cifras expresadas en pesos)
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE
31 DE DICEMBRE DE 2019

SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019

INDICE SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2018
SALDO SEGÚN LIBRO

B $ 4,000,000 $ 7,000,000

B $ 1,000,000 $ 3,000,000
B $ 3,000,000 $ 4,000,000
$ 4,000,000 $ 7,000,000
± ±

ALCANCE
las cuentas que conforman las inversiones efectuadas por la organización, en las que se condensan las transacciones más comu
CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
inversiones adquiridas por la organización.
nte valoradas de acuerdo con las NIIF.
correspondiente fueron correctamente registrados.
ión no se encuentran pignoradas o dadas en prenda.
n el estado de situación financiera.
±
ÍA EL SOL

adas en pesos)
CIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
BRE DE 2019

DICIEMBRE 31 DE 2019 RECLASIFICACIONES

AJUSTES
DEBITOS CREDITOS
DEBITO CREDITO

NCE
as transacciones más comunes en inversiones en acciones y en Certificados de Depósito a Término Fijo (CDT).
DE LA AUDITORÍA
 PT:B

SALDO SEGÚN AUDITORIA

$ 7,000,000
$ 3,000,000
$ 4,000,000
$ 7,000,000
±

Certificados de Depósito a Término Fijo (CDT).

 CO
CEDULA SUMARIA DE INGRESOS Y CUENTAS POR COBRAR

AUDITORIA DE ES

NÚMERO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

1 13 DEUDORES
2 1305 CLIENTES
3 1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
4 1399 PROVISIONES
TOTALES

Se aplica a las cuentas que conforman los Deudores (Instrumentos Financieros), las cuales constitu
dé origen

i) Se constató que los ingresos y la cuenta Deudores, así como los descuentos y devoluciones realiza
ii) Se determinó que la cuenta Deudores, incluyendo estimaciones para el deterioro de cartera, descu
iii) Se determinaron los gravámenes y contingencias que puedan existir sobre la cuenta Deudores con
iv) Se comprobó que todos los ingresos y cuentas de deudores están registrados en la con
i)    Se verificó que los Deudores (Instrumentos Financieros) se encuentran adecuadamente clasificado
 COMPAÑÍA EL SOL
TAS POR COBRAR
( cifras expresadas en pesos)
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
31 DE DICEMBRE DE 2019

SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019

INDICE SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2018 AJUSTES
SALDO SEGÚN LIBRO
DEBITO CREDITO
C $ 24,021,250 $ 46,076,428
C $ 29,805,875 $ 54,984,750 $ 230,000 $ 100,000
C $0 $0 $ 145,500
C -$ 5,784,625 -$ 8,908,322
$ 24,021,250 $ 46,076,428
$ 375,500 $ 100,000
± ±

ALCANCE
ntos Financieros), las cuales constituyen todos los derechos exigibles de cobro originados en ventas, servicios prestados, otorgamiento de
dé origen a una cuenta por cobrar por parte de la organización.

CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
os descuentos y devoluciones realizados por la organización, son reales.
es para el deterioro de cartera, descuentos, devoluciones y reclamaciones por productos defectuosos, entre otros, se encuentra correctamente
existir sobre la cuenta Deudores con entidades financieras que se deriven con obligaciones con estas, como el caso de documentos por cob
deudores están registrados en la contabilidad, corresponden a transacciones efectivamente efectuadas en el período y se han determinado e
ncuentran adecuadamente clasificados y revelados para su presentación en el estado de situación financiera.
±
 PT: C

RECLASIFICACIONES
SALDO SEGÚN AUDITORIA
DEBITOS CREDITOS

$ 46,351,928
$ 55,114,750
$ 145,500
-$ 8,908,322
$ 46,351,928

restados, otorgamiento de préstamos o cualquier otro concepto que

se encuentra correctamente valuada en concordancia con las NIIF.

aso de documentos por cobrar descontados, entre otros.
odo y se han determinado en forma razonable y consistente.
 CEDULA SUMARIA DE INVENTARIOS Y COSTO DE VENTA

NÚMERO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA INDICE

1 14 INVENTARIOS D
2 1405 MATERIAS PRIMAS D
3 1410 PRODUCTOS EN PROCESO/ EXISTENCAS D
4 1430 PRODUCTOS TERMIANDOS D
TOTALES

Se aplica a las cuentas que conforman los inventarios, en las que se condensan las transacciones más co

i)                     Se comprobó que los inventarios de la organización existen físicamente.

ii)                   Se verificó que los inventarios de materia prima y productos terminados son propiedad de la organización
iii)                  Se determinó que los inventarios de la organización se encuentran adecuadamente valorados, existe con
iv)                 Se verificó que el costo de ventas de las transacciones y eventos efectivamente realizados en el período f
v)                   Se verificó que los inventarios de materia prima y productos terminados no se encuentran pignorados.
vi)                 Se comprobó que la presentación y la revelación de la partida Inventarios en el estado de situación financ
 COMPAÑÍA EL SOL

STO DE VENTA
( cifras expresadas en pesos)
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
31 DE DICEMBRE DE 2019

SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019

SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2018
SALDO SEGÚN LIBRO

$ 159,344,639 $ 171,246,639
$ 4,520,000 $ 5,147,000
$ 151,334,639 $ 153,146,335
$ 3,490,000 $ 12,953,304
$ 159,344,639 $ 171,246,639

± ±

ALCANCE
condensan las transacciones más comunes en las operaciones de adquisición de materiales, suministros, productos y recursos que serán u

CONCLUSIONES DE AUDITORIA
nte.
dos son propiedad de la organización.
decuadamente valorados, existe consistencia entre los mismos y su valor de realización (hace referencia al valor por el cual se espera vende
ctivamente realizados en el período fue determinado en forma razonable y consistente.
dos no se encuentran pignorados.
arios en el estado de situación financiera son adecuadas.
±
L SOL

esos)
A DICIEMBRE 31 DE 2019
9

O A DICIEMBRE 31 DE 2019 RECLASIFICACIONES

AJUSTES
DEBITOS CREDITOS
DEBITO CREDITO

$ 4,250,000.00 $ 34,000.00

$ 4,250,000.00 $ 34,000.00

ros, productos y recursos que serán utilizados en procesos de transformación con el propósito de cumplir con el objeto social de la organiz

ITORIA

a al valor por el cual se espera vender los inventarios de la entidad), se encuentra en concordancia de acuerdo a NIIF.
 PT:D

SALDO SEGÚN AUDITORIA

$ 175,462,639
$ 9,363,000
$ 153,146,335
$ 12,953,304
$ 175,462,639

pósito de cumplir con el objeto social de la organización.

cordancia de acuerdo a NIIF.

 COMP
CEDULA SUMARIA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
( cif
AUDITORIA DE ESTADO
3

NÚMERO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA INDICE

1 15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO E

2 1504 TERRENOS E
3 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES E
4 1520 MAQUINARIA Y EQUIPO E
5 1524 EQUIPO DE OFICINA E
6 1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN E
7 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE E
8 1592 DEPRECIACION ACUMULADA E
TOTALES

CONCL
 COMPAÑÍA EL SOL

( cifras expresadas en pesos)

TORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
31 DE DICEMBRE DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019 RECLASIFICACIONES
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2018 AJUSTES
SALDO SEGÚN LIBRO DEBITOS
DEBITO CREDITO
$ 153,800,000 $ 153,800,000
$ 37,000,000 $ 37,000,000
$ 68,250,000 $ 68,250,000
$ 37,430,000 $ 37,430,000
$ 15,450,000 $ 15,450,000
$ 8,500,000 $ 8,500,000
$ 53,900,000 $ 53,900,000
-$ 66,730,000 -$ 66,730,000
$ 153,800,000 $ 153,800,000
± ±

ALCANCE

CONCLUSIONES DE AUDITORIA

±
 REF : E

RECLASIFICACIONES
SALDO SEGÚN AUDITORIA
CREDITOS

$ 153,800,000
$ 37,000,000
$ 68,250,000
$ 37,430,000
$ 15,450,000
$ 8,500,000
$ 53,900,000
-$ 66,730,000
$ 153,800,000
±
 CO
CEDULA SUMARIA DE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

AUDITORIA DE EST

NÚMERO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

1 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

TOTALES

CO
 COMPAÑÍA EL SOL
S POR ANTICIPADO
( cifras expresadas en pesos)
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019
INDICE SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2018 AJUSTES
SALDO SEGÚN LIBRO
DEBITO CREDITO
F $0 $ 15,000,000
$0 $ 15,000,000
± ±

ALCANCE

CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
 PT: F

RECLASIFICACIONES
SALDO SEGÚN AUDITORIA
DEBITOS CREDITOS

$ 15,000,000
$ 15,000,000
±
 COM

CEDULA SUMARIA DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (PASI

( cif
AUDITORIA DE ESTADO
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA INDICE

2 PASIVOS
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105 BANCOS NACIONALES
2110 BANCOS DEL EXTERIOR
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
2210 DEL EXTERIOR
23 CUENTAS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2367 IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDOS
2370 NOMINA
2380 ACREDORES VARIOS
24 IMPUESTOS, GRAVEMENES Y TASAS
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
25 OBLIGACIONES LABORALES
2505 SALARIOS POR PAGAR
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS
2520 PRIMAS DE SERVICIOS
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS
2540 INDEMNIZACIONES LABORALES
TOTAL
 COMPAÑÍA EL SOL

FINANCIERA (PASIVOS)
( cifras expresadas en pesos)
TORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 de SALDO SEGÚN AJUSTES RECLASIFICACIONES
2018 LIBROS DEBITOS CREDITOS DEBITOS
$ 34,340,000 $ 54,883,224
$ 28,490,000 $ 27,048,000
$ 20,850,000 $ 16,100,000 $ 280,000
$ 7,640,000 $ 10,948,000 $ 28,000 $ 63,900
$ 2,150,000 $ 8,141,925
$ 1,700,000 $ 3,582,825 $ 34,000 $ 5,200,800
$ 450,000 $ 4,559,100 $ 30,650
$ 2,000,000 $ 9,250,000
$ 800,000 $ 9,250,000 $ 494,882
$ 1,000,000 $ - $ 68,000
$ - $ - $ 19,680
$ 200,000 $ - $ 86,862
$ - $ - $ 86,862.00
$ 1,700,000 $ -
$ 1,700,000 $ - $ 568,480.00 $ 9,301,515.00
$ - $ 10,443,299
$ - $ - $ 2,213,826.00
$ - $ 3,894,909 $ 627,632.00
$ - $ 467,387 $ 75,315.00
$ - $ 4,323,578 $ 198,963.00
$ - $ 1,757,425 $ 283,812.00
$ - $ - $ 3,400,000.00
$ 54,883,224
$ 661,130 $ 22,402,049
 PT:BG2

RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

CREDITOS AUDITORIA
$ 76,624,143
$ 27,363,900
$ 16,380,000
$ 10,983,900
$ 13,278,075
$ 8,749,625
$ 4,528,450
$ 10,006,286
$ 9,744,882
$ 68,000
$ 19,680
$ 86,862
$ 86,862
$ 8,733,035
$ 8,733,035
$ 17,242,847
$ 2,213,826
$ 4,522,541
$ 542,702
$ 4,522,541
$ 2,041,237
$ 3,400,000
$ 76,624,143
 COM
CEDULA SUMARIA DE OBLIGACIONES FINANCIERAS
( cifras
AUDITORIA DE ESTADOS F

NÚMERO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA INDICE

1 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS G
2 2105 BANCOS NACIONALES G
3 2110 BANCOS DEL EXTERIOR G
TOTALES

CONCLUSIO
 COMPAÑÍA EL SOL
ANCIERAS
( cifras expresadas en pesos)
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2018 AJUSTES
SALDO SEGÚN LIBRO
DEBITO CREDITO
$ 28,490,000 $ 27,048,000
$ 20,850,000 $ 16,100,000 $ 280,000
$ 7,640,000 $ 10,948,000 $ 28,000 $ 63,900
$ 28,490,000 $ 27,048,000
$ 28,000 $ 343,900
± ±
ALCANCE

CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
 PT: G

9
RECLASIFICACIONES
SALDO SEGÚN AUDITORIA
DEBITOS CREDITOS

$ 27,363,900
$ 16,380,000
$ 10,983,900
$ 27,363,900

±
 COMPAÑÍA EL

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DE PASIVOS ( O

P/T CODIGO

5305
530520
AA6 2335
233505
P/r

5305
530520
AA6 2335
233505
P/r

5305
530520
2335
AA6
233505
P/r

5305
530520
AA6 2335
233505
P/r

5305
530520
AA7 2335
233505
P/r
 5305
530520
AA7 2335
233505
P/r

5305
530520
AA7 2335
233505
P/r

5305
530520
AA7 2335
233505
P/r

5305
530520
AA7 2335
233505
P/r

2110
211010
4210
AA7
421020
P/r

5305
530525
neg 2110
AA7
211010
P/r

2110
211010
4210
AA7
AA7
421020
P/r

2110
211010
4210
AA5
421020
P/r

5305
530525
2110
AA7
211010
P/r

SUMAS IGUALES
 COMPAÑÍA EL SOL

USTES Y RECLASIFICACIONES DE PASIVOS ( OBLIGACIONES FINANCI

CUENTAS Y SUBCUENTAS PARCIAL DEBE
1
FINANCIEROS $ 83,950
INTERESES $ 83,950
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
GASTOS FINANCIEROS $ 83,950
AMORTIZACIÓN DE PRESTAMOS BANCARIOS, BANCO
CENTRAL
2
FINANCIEROS $ 114,608
INTERESES $ 114,608
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
GASTOS FINANCIEROS $ 114,608
AMORTIZACIÓN DE BANCO DE ORIENTE
3
FINANCIEROS $ 21,532
INTERESES $ 21,532
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
GASTOS FINANCIEROS $ 21,532
AMORTIZACIÓN DE PRESTAMOS BANCARIOS,
BANCO CONTINENTAL
4
FINANCIEROS $ 25,480
INTERESES $ 25,480
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
GASTOS FINANCIEROS $ 25,480
AMORTIZACIÓN DE PRESTAMOS BANCARIOS, BANCO ABC
5
FINANCIEROS $ 35,103
INTERESES $ 35,103
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
GASTOS FINANCIEROS $ 35,103
AMORTIZACIÓN DE PRESTAMOS BANCARIOS, BANCO DE
AMÉRICA
 6
FINANCIEROS $ 34,378
INTERESES $ 34,378
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
GASTOS FINANCIEROS $ 34,378
AMORTIZACIÓN DE PRESTAMOS BANCARIOS, BANCO
ATLANTIS
7
FINANCIEROS $ 31,298
INTERESES $ 31,298
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
GASTOS FINANCIEROS $ 31,298
AMORTIZACIÓN DE PRESTAMOS BANCARIOS, BANCO DE
NUEVA YORK
8
FINANCIEROS $ 14,274
INTERESES $ 14,274
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
GASTOS FINANCIEROS $ 14,274
AMORTIZACIÓN DE PRESTAMOS BANCARIOS, BANCO DE
MIAMI
9
FINANCIEROS $ 8,459
INTERESES $ 8,459
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
GASTOS FINANCIEROS $ 8,459
AMORTIZACIÓN DE PRESTAMOS BANCARIOS, BANCO RP
10
BANCOS DEL EXTERIOR $ 19,950
PAGARES $ 19,950
FINANCIEROS
DIFERENCIA EN CAMBIO $ 19,950
AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO DE LAS OBLIGACIONES
DEL BANCO DEL EXTERIOR (BANCO DE AMÉRICA)
11
FINANCIEROS $ 17,100
DIFERENCIA EN CAMBIO $ 17,100
BANCOS DEL EXTERIOR
PAGARES $ 17,100
AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO DE LAS OBLIGACIONES
DEL BANCO DEL EXTERIOR, BANCO ATLANTIS
12
BANCOS DEL EXTERIOR $ 1,300
PAGARES $ 1,300
FINANCIEROS
 DIFERENCIA EN CAMBIO $ 1,300
AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO DE LAS OBLIGACIONES
DEL BANCO DEL EXTERIOR, BANCO DE NUEVA YORK
13
BANCOS DEL EXTERIOR $ 6,750
PAGARES $ 6,750
FINANCIEROS
DIFERENCIA EN CAMBIO $ 6,750
AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO DE LAS OBLIGACIONES
DEL BANCO DEL EXTERIOR, BANCO DE MIAMI
14
FINANCIEROS $ 46,800
DIFERENCIA EN CAMBIO $ 46,800
BANCOS DEL EXTERIOR
PAGARES $ 46,800
AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO DE LAS OBLIGACIONES
DEL BANCO DEL EXTERIOR, BANCO RP
SUMAS IGUALES $ 460,982
ONES FINANCIERAS)
REF HABER REF

$ 83,950

$ 114,608

$ 21,532

$ 25,480

$ 35,103
$ 34,378

$ 31,298

$ 14,274

$ 8,459

$ 19,950

$ 17,100

$ 1,300
$ 6,750

$ 46,800

$ 460,982
 MAYORIZACIÓN

5305 FINANCIEROS 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 83,950 $ 83,950
$ 114,608 $ 114,608

$ 21,532 $ 21,532
$ 25,480 $ 25,480
$ 35,103 $ 35,103
$ 34,378 $ 34,378
$ 31,298 $ 31,298
$ 14,274 $ 14,274
$ 8,459 $ 8,459
$ 17,100 $ - $ 369,082
$ 46,800
$ 432,982

4210 FINANCIEROS 2110 BANCOS DEL EXTERIOR

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 19,950 $ 19,950 $ 17,100
$ 1,300 $ 1,300 $ 46,800
$ 6,750 $ 6,750
$ 28,000 $ 28,000 $ 63,900
OR PAGAR
 COMPAÑ
CEDULA SUMARIA DE PROVEEDORES
( cifras exp
AUDITORIA DE ESTADOS FINA

NÚMERO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA INDICE

1 22 PROVEEDORES H
2 2205 NACIONALES H
3 2210 DEL EXTERIOR H
TOTALES

AL

CONCLUSIONE
 COMPAÑÍA EL SOL

( cifras expresadas en pesos)

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019 RECLASIFICACIONES
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2018 AJUSTES
SALDO SEGÚN LIBRO DEBITOS
DEBITO CREDITO
$ 2,150,000 $ 8,141,925
$ 1,700,000 $ 3,582,825 $ 34,000 $ 5,200,800
$ 450,000 $ 4,559,100 $ 30,650
$ 2,150,000 $ 8,141,925
$ 64,650 $ 5,200,800
± ±
ALCANCE

CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
 PT: H

RECLASIFICACIONES
SALDO SEGÚN AUDITORIA
CREDITOS

$ 13,278,075
$ 8,749,625
$ 4,528,450
$ 13,278,075

±
 COMPAÑÍ

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
P/T CODIGO

1405
140501
2408
240505
2365
BB10 236540
2205
220501

P/r

1405
140502
2408
240805
BB10
2205
220501
P/r

1405
140503
240803
236705
BB10
2365
236540
2205
220501
 P/r

1405
140504
2408
240505
2365
BB10
236540
2205
220501
P/r

1405
140505
2408
240505
BB10
2205
220501
P/r

1405
140506
2408
BB10 240505
2205
220501
P/r

2205
220509
1405
BB11
140506
P/r

2210
221001
4210
BB12
421020
BB12

P/r

2210
221001
4210
BB12
421020
P/r

SUMAS IGUALES
 COMPAÑÍA EL SOL

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DE PASIVOS ( PROVEDDORE

CUENTAS Y SUBCUENTAS PARCIAL
1
MATERIA PRIMA
FACT A1564 $ 1,200,000
IVA 16%
COMPRAS $ 192,000
RETENCÓN EN LA FUENTE
COMPRAS $ 30,000
NACIAONALES
FÁBRICA DE BOTONES LTDA $ 1,362,000

AJUSTE DE FACT. CON PROVEEDORES NAL. FÁBRICA DE

BOTONES LTDA. FACT A1564

2
MATERIA PRIMA
FACT V5430 $ 950,000
IVA 16%
COMPRAS $ 152,000
NACIAONALES
TELAS INDUSTRIALES S. A. $ 1,102,000
AJUSTE DE FACT. CON PROVEEDORES NAL. TELAS
INDUSTRIALES S. A. FACT.V5430
3
MATERIA PRIMA
FACT. AB7900 $ 820,000
R.IVA REGIMEN SIMPL.COMPRAS AL 16%
COMPRAS A REGIMEN SIMPL.16%
RETENCÓN EN LA FUENTE
COMPRAS $ 20,500
NACIAONALES
STEVEN GIRALDO MARÍN $ 799,500
 AJUSTE DE FACT. CON PROVEEDORES NAL. STEVEN
GIRALDO MARÍN FACT. AB7900
4
MATERIA PRIMA
FACT. N° Z4319
IVA 16%
COMPRAS $ 112,000
RETENCÓN EN LA FUENTE
COMPRAS $ 17,500
NACIAONALES
CONFECCIONES MONTES Y VILLA LTDA. $ 794,500
AJUSTE DE FACT. CON PROVEEDORES NAL. CONFECCIONES
MONTES Y VILLA LTDA. FAC.Z4319
5
MATERIA PRIMA
FACT. N° R3790
IVA 16%
COMPRAS $ 48,000
NACIAONALES
CONFECCIONES Y TEXTILES S.A.S. $ 348,000
AJUSTE DE FACT. CON PROVEEDORES NAL. CONFECCIONES Y
TEXTILES S.A.S. FACT. R3790
6
MATERIA PRIMA
FACT. N° R3790
IVA 16%
COMPRAS $ 44,800
NACIAONALES
OLIMPO TEXTIL X $ 324,800
AJUSTE DE FACT. CON PROVEEDORES NAL. OLIMPO TEXTIL
X FACT. 6690
7
NACIAONALES
DESCUENTOS POR PRONTO PAGO INSUMOS TEXTILES VELOZ
MATERIA PRIMA $ 34,000
INSUMOS TEXTILES VELOZ $ 34,000
AJUSTE POR PRONTO PAGO NO CONTABILIZADOS, INSUMOS
TEXTILES VELOZ
8
DEL EXTERIOR
INDUSTRIAS VENEZOLANAS S. A. $ 26,250
FINANCIEROS
DIFERENCIA EN CAMBIO $ 26,250
AJUSTES POR TIPO DE CAMBIO DE LOS PROVEEDORES DEL
EXTERIOR , INDUSTRIAS PANAMÁ S. A.
9
DEL EXTERIOR
INDUSTRIAS VENEZOLANAS S. A. $ 4,400
FINANCIEROS
DIFERENCIA EN CAMBIO $ 4,400
AJUSTES POR TIPO DE CAMBIO DE LOS PROVEEDORES DEL
EXTERIOR, INDUSTRIAS VENEZOLANAS S. A.
SUMAS IGUALES
SOL

VOS ( PROVEDDORES)
DEBE REF HABER REF

$ 1,200,000

$ 192,000

$ 30,000

$ 1,362,000

$ 950,000

$ 152,000

$ 1,102,000

$ 820,000

$ 19,680
$ 19,680
$ 20,500

$ 799,500
$ 700,000

$ 112,000

$ 17,500

$ 794,500

$ 300,000

$ 48,000

$ 348,000

$ 280,000

$ 44,800

$ 324,800

$ 34,000

$ 34,000

$ 26,250

$ 26,250
$ 4,400

$ 4,400

$ 4,883,130 $ 4,883,130
 MAYORIZACÓN

1405 MATERIA PRIMA 2408

DEBE HABER DEBE
1 $ 1,200,000 $ 34,000 7 1 $ 192,000
2 $ 950,000 2 $ 152,000
3 $ 820,000 4 $ 112,000
4 $ 700,000 5 $ 48,000
5 $ 300,000 6 $ 44,800
6 $ 280,000 $ 548,800
$ 4,250,000 $ 34,000

2205 NACIAONALES 240803

DEBE HABER DEBE
7 $ 34,000 $ 1,362,000 1 $ 19,680
$ 1,102,000 2
$ 799,500 3 $ 19,680
$ 794,500 4
$ 348,000 5 2210

$ 324,800 6 DEBE
8 $ 26,250
$ 34,000 $ 4,730,800 9 $ 4,400
$ 30,650
 MAYORIZACÓN

IVA 2365 RETENCÓN EN LA FUENTE

HABER DEBE HABER
$ 30,000
$ 20,500
$ 17,500

$ 68,000

IVA DESC. ASUMIDO 236705 COMPRAS A REGIMEN SIMPL.

HABER DEBE HABER
$ 19,680

$ 19,680

DEL EXTERIOR 4210 FINANCIEROS

HABER DEBE HABER

$ 26,250
$ 4,400
$ 30,650
 1
2
4

EN SIMPL.

8
 COMPA
CEDULA SUMARIA DE CUENTAS POR PAGAR
( cifras
AUDITORIA DE ESTADOS F

NÚMERO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA INDICE

1 23 CUENTAS POR PAGAR

2 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
3 2365 RETENCION EN LA FUENTE
4 2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
5 2370 NOMINA
6 2380 ACREEDORES VARIOS
TOTALES

CONCLUSIO
 COMPAÑÍA EL SOL

( cifras expresadas en pesos)

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019 RECLASIFICACIONES
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2018 AJUSTES
SALDO SEGÚN LIBRO DEBITOS
DEBITO CREDITO
$ 2,000,000 $ 9,250,000
$ 800,000 $ 9,250,000 $ 494,882
$ 1,000,000 $0 $ 68,000
$0 $0 $ 19,680
$ 200,000 $0 $ 86,862
$0 $0 $ 86,862
$ 2,000,000 $ 9,250,000
$ 756,286
± ±

ALCANCE

CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
 PT: I

RECLASIFICACIONES
SALDO SEGÚN AUDITORIA
CREDITOS

$ 9,986,606
$ 9,744,882
$ 68,000
$0
$ 86,862
$ 86,862
$ 9,986,606

±
 CO
CEDULA SUMARIA DE IMPUESTO, GRAVAMENES Y TASAS

AUDITORIA DE E

NÚMERO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA INDICE

1 24 IMPUESTO, GRAVAMENES Y TASAS

2 2408 IVA
TOTALES

C
 COMPAÑÍA EL SOL
ES Y TASAS
( cifras expresadas en pesos)
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2018 AJUSTES
SALDO SEGÚN LIBRO
DEBITO
$ 1,700,000 $0
$ 568,480
$ 1,700,000 $0
$ 568,480
± ±

ALCANCE

CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
±
 PT:DD

2019
DE 2019 RECLASIFICACIONES
AJUSTES SALDO SEGÚN AUDITORIA
DEBITOS CREDITOS
CREDITO
$ 568,480
9301515 $ 568,480
$ 568,480

±
 COMPAÑ
CEDULA SUMARIA DE OBLIGACIONES LABORALES

( cifras exp
AUDITORIA DE ESTADOS FINA

NÚMERO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA INDICE

1 25 OBLIGACIONES LABORALES EE
2 2505 SALARIOS POR PAGAR EE
3 2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS EE
4 2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS EE
5 2520 PRIMA DE SERVICIOS EE
6 2525 VACACIONES CONSOLIDADAS EE
7 2540 INDEMNIZACIONES LABORALES EE
TOTALES

CONCLUSIONE
 COMPAÑÍA EL SOL
RALES

( cifras expresadas en pesos)

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019 RECLASIFICACIONES
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2018 AJUSTES
SALDO SEGÚN LIBRO DEBITOS
DEBITO CREDITO
$0 $ 10,443,299
$0 $ 2,213,826
$ 3,894,909.00 $ 627,632
$ 467,387.00 $ 75,315
$ 4,323,578.00 $ 198,963
$ 1,757,425.00 $ 283,812
$ 0.00 $ 3,400,000
$0 $ 10,443,299
$ 6,799,548
± ±

ALCANCE

CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
 PT: EE

RECLASIFICACIONES
SALDO SEGÚN AUDITORIA
CREDITOS

$ 17,242,847
$ 2,213,826.0
$ 4,522,541.0
$ 542,702.0
$ 4,522,541.0
$ 2,041,237.0
$ 3,400,000.0
$ 17,242,847

±
 COMPAÑ

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DE
P/T CODIGO

5205
520506
520515
520527
2370
237005
EE5
2380
238030
2505
250505
P/r

5205
520506
520515
520527
2370
237005
EE5
2380
238030
2505
250505
P/r

5105
510506
510515
510527
2370

EE5
 237005
EE5
2380
238030
2505
250505
P/r

5205
520530
520533
520539
510560
2540
254005
EE7 2510
251005
2515
251505
2525
252501
P/r

5105
510530
510533
510536
510539
EE9 2510
2515
2520
2525
P/r

5205
520530
520533
520536
520539
EE9 2510
EE9
2515
2520
2525
P/r

SUMAS IGUALES
 COMPAÑÍA EL SOL

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DE PASIVOS ( OBLIGACIONES L

CUENTAS Y SUBCUENTAS PARCIAL DEBE
1
GASTOS DE PERSONAL $ 790,425
SUELDOS $ 790,425
HORAS EXTRAS $ 98,425
AUXILIO DE TRANSPORTE $ 72,000
RETENCIÓN Y APORTES DE NOMINA
APORTES E.P.S $ 28,737
ACREEDORES VARIOS
FONDOS DE PENSIÓN $ 28,737
SALARIOS POR PAGAR
SALARIOS POR PAGAR $ 732,951
REGISTRO DE INGRESO NOMINA DE EMPLEADO,
DIEGO MARÍN GONZÁLEZ
2
GASTOS DE PERSONAL $ 788,100
SUELDOS $ 788,100
HORAS EXTRAS $ 96,100
AUXILIO DE TRANSPORTE $ 72,000
RETENCIÓN Y APORTES DE NOMINA
APORTES E.P.S $ 28,644
ACREEDORES VARIOS
FONDOS DE PENSIÓN $ 28,644
SALARIOS POR PAGAR
SALARIOS POR PAGAR $ 730,812
REGISTRO DE INGRESO NOMINA DE EMPLEADO,
ÓSCAR GABRIEL ZULUAGA POVEDA
3
GASTOS DE PERSONAL $ 809,025
SUELDOS $ 620,000
HORAS EXTRAS $ 117,025
AUXILIO DE TRANSPORTE $ 72,000
RETENCIÓN Y APORTES DE NOMINA
 APORTES E.P.S $ 29,481
ACREEDORES VARIOS
FONDOS DE PENSIÓN $ 29,481
SALARIOS POR PAGAR
SALARIOS POR PAGAR $ 750,063
REGISTRO DE INGRESO NOMINA DE EMPLEADO,
ÓSCAR GABRIEL ZULUAGA POVEDA
4
GASTOS DE PERSONAL $ 3,498,520
CESANTÍAS $ 62,667
INTERESES SOBRE LAS CESANTÍAS $ 7,520
VACACIONES $ 28,333
INDEMNIZACIONES LABORALES $ 3,400,000
INDEMNIZACIONES LABORALES
INDEMNIZACIONES LABORALES $ 3,400,000
CESANTÍAS CONSOLIDADAS
CESANTÍAS CONSOLIDADAS $ 62,667
INTERESES SOBRE LAS CESANTÍAS
INTERESES SOBRE LAS CESANTÍAS $ 7,520
VACACIONES CONSOLIDADAS
VACACIONES CONSOLIDADAS $ 28,333
INDEMNIZACIÓN POR DESPIDO INJUSTIFICADO,
DIEGO MARÍN GONZÁLEZ
5
GASTOS DE PERSONAL $ 658,137
CESANTÍAS $ 375,754
INTERESES SOBRE LAS CESANTÍAS $ 45,090
PRIMA DE SERVICIOS $ 67,419
VACACIONES $ 169,874
CESANTÍAS $ 375,754
INTERESES SOBRE LAS CESANTÍAS $ 45,090
PRIMA DE SERVICIOS $ 67,419
VACACIONES $ 169,874
CONSOLIDACIÓN DE PRESTACIONES SOCIALES
ÁREA ADMINISTRATIVA
6
GASTOS DE PERSONAL $ 429,065
CESANTÍAS $ 189,211
INTERESES SOBRE LAS CESANTÍAS $ 22,705
PRIMA DE SERVICIOS $ 131,544
VACACIONES $ 85,605
CESANTÍAS $ 189,211
 INTERESES SOBRE LAS CESANTÍAS $ 22,705
PRIMA DE SERVICIOS $ 131,544
VACACIONES $ 85,605
CONSOLIDACIÓN DE PRESTACIONES SOCIALES,
ÁREA CONTABLE
SUMAS IGUALES $ 6,973,272
 P/T EE3

SOL

OBLIGACIONES LABORALES)
REF HABER REF

$ 28,737

$ 28,737

$ 732,951

$ 28,644

$ 28,644

$ 730,812

$ 29,481
$ 29,481

$ 750,063

$ 3,400,000

$ 62,667

$ 7,520

$ 28,333

$ 375,754
$ 45,090
$ 67,419
$ 169,874

$ 189,211
$ 22,705
$ 131,544
$ 85,605

$ 6,973,272
 MAYORIZACÓN

5205 GASTOS DE PERSONAL

DEBE HABER
1 $ 790,425
2 $ 788,100
4 $ 3,498,520
6 $ 429,065
$ 5,506,110

2380 ACREEDORES VARIOS

DEBE HABER
$ 28,737 1
$ 28,644 2
$ 29,481 3
$ 86,862

2540 INDEMNIZACIONES LABORALES

DEBE HABER
$ 3,400,000 4

$ 3,400,000

2515 INTERESES SOBRE LAS CESANTÍAS

$ 7,520 4
$ 45,090 5
$ 22,705 6
 $ 75,315

2520 PRIMA DE SERVICIOS

$ 67,419 5
$ 131,544 6

$ 198,963
2370 RETENCIÓN Y APORTES DE NOMINA
DEBE HABER
$ 28,737 1 3
$ 28,644 2 5
$ 29,481 3
$ 86,862

2505 SALARIOS POR PAGAR

DEBE HABER
$ 732,951 1
$ 730,812 2
$ 750,063 3
$ 2,213,826

2510 CESANTÍAS CONSOLIDADAS

$ 62,667 4
$ 375,754 5

$ 189,211 6
$ 627,632

2525 VACACIONES CONSOLIDADAS

$ 28,333 4
$ 169,874 5
$ 85,605 6
$ 283,812
 5105 GASTOS DE PERSONAL
DEBE HABER
$ 809,025
$ 658,137

$ 1,467,162
 C
CEDULA SUMARIA DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (AC

AUDITORIA DE

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
33 RESERVAS
3305 RESERVA LEGAL
36 RESULTADO DEL EJERCICIO
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
37 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3705 ANTERIORES
3715 DETALLES DE UTILIDADES ACUMULADAS
TOTAL
 COMPAÑÍA EL SOL
UACIÓN FINANCIERA (ACTIVOS)
( cifras expresadas en pesos)
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A AJUSTES
INDICE DICIEMBRE 31 SALDO SEGÚN LIBROS
de 2018 DEBITOS CREDITOS
AAA $ 329,690,889 $ 329,690,889
AAA $ 276,334,639 $ 276,334,639
AAA $ 276,334,639 $ 276,334,639
BBB $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 2,170,354
BBB $ 6,000,000 $ 6,000,000
CCC -$ 1,582,825
CCC -$ 1,582,825 $ 19,533,182
DDD $ 48,939,075 $ 47,356,250
DDD $ 8,047,350 $ 6,464,525
DDD $ 40,891,725 $ 40,891,725
TOTAL $ - $ 21,703,535
 PT: BG-3

9
RECLASIFICACIONES
SALDO SEGÚN AUDITORIA
DEBITOS CREDITOS
$ 351,394,424
$ 276,334,639
$ 276,334,639
$ 8,170,354
$ 6,000,000
$ 19,533,182
$ 19,533,182
$ 47,356,250
$ 6,464,525
$ 40,891,725
$ 351,394,424
 COMPAÑ

CEDULA SUMARIA DE CAPITAL SOCIAL

( cifras exp
AUDITORIA DE ESTADOS FINA

NÚMERO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA INDICE

1 31 CAPITAL SOCIAL AAA

2 3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO AAA
TOTALES

CONCLUSIONE
 COMPAÑÍA EL SOL

( cifras expresadas en pesos)

DITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019 RECLASIFICACIONES
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2018 AJUSTES
SALDO SEGÚN LIBRO DEBITOS
DEBITO CREDITO
$ 276,334,639 $ 276,334,639
$ 276,334,639 $ 276,334,639
$ 276,334,639 $ 276,334,639
± ±

ALCANCE

CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
 PT:AAA

RECLASIFICACIONES
SALDO SEGÚN AUDITORIA
CREDITOS

$ 276,334,639
$ 276,334,639
$ 276,334,639
±
 COMPAÑ
CEDULA SUMARIA DE RESERVAS
( cifras expre
AUDITORIA DE ESTADOS FINAN
CLIENTE
COMPAÑÍA EL SOL

NÚMERO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA INDICE

1 33 RESERVAS BBB
2 3305 RESERVAS OBLIGATORIAS BBB
TOTALES

ALC
Se aplica a las cuentas que conforman el Reservas efectuadas por la org
CONCLUSIONES
 COMPAÑÍA EL SOL

( cifras expresadas en pesos)

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
PERIODO TERMINADO REFERENCIA
31 DE DICEMBRE DE 2019 PT: BBB

SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019 RECLASIFICACIONES

SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2018 AJUSTES
SALDO SEGÚN LIBRO DEBITOS
DEBITO CREDITO
$ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 2,170,354
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 2,170,354
± ±

ALCANCE
conforman el Reservas efectuadas por la organización, en las que se condensan el capital suscrito y pagado de la entidad.
CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
 RECLASIFICACIONES
SALDO SEGÚN AUDITORIA
CREDITOS

$ 8,170,354
$ 8,170,354
$ 8,170,354
±

y pagado de la entidad.
 COMP
CEDULA SUMARIA DE RESULTADOS DEL EJERCICIO
( cif
AUDITORIA DE ESTADO

NÚMERO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA INDICE

1 36 RESULTADOS DEL EJERCICIO CCC

2 3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO CCC
TOTALES

CONCLU
 COMPAÑÍA EL SOL
RCICIO
( cifras expresadas en pesos)
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2018 AJUSTES
SALDO SEGÚN LIBRO
DEBITO CREDITO
-$ 1,582,825 $0
-$ 1,582,825.00 $ 0.00 $ 160,300 $ 19,533,182
-$ 1,582,825 $0
$ 160,300 $ 19,533,182
± ±

ALCANCE

CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
 PT: CCC

RECLASIFICACIONES
SALDO SEGÚN AUDITORIA
DEBITOS CREDITOS

-$ 19,372,882
-$ 19,372,882
-$ 19,372,882

±
 COM
CEDULA SUMARIA DE RESULTADOS DEL EJERCICIO
(
AUDITORIA DE ESTA

NÚMERO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

1 37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

2 3705 ANTERIORES
3 3715 UTILIDADES RETENIDAS (DETALLE UTILIDADES ACUMULADAS)
TOTALES

CONC
 COMPAÑÍA EL SOL
ICIO
( cifras expresadas en pesos)
DITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019
INDICE SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2018 AJUSTES
SALDO SEGÚN LIBRO
DEBITO CREDITO
DDD $ 48,939,075 $ 47,356,250
DDD $ 8,047,350 $ 47,356,250
DDD $ 40,891,725 $ 40,891,725
$ 40,891,725 $ 47,356,250
± ±

ALCANCE

CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
 PT: DDD

RECLASIFICACIONES
SALDO SEGÚN AUDITORIA
DEBITOS CREDITOS

$ 47,356,250
$ 47,356,250
$ 40,891,725
$ 47,356,250
±
 COMP
CEDULA SUMARIA DE INGRESOS
( cif
AUDITORIA DE ESTADO

NÚMERO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA INDICE

1 4 INGRESOS
2 41 OPERACIONALES
3 4120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
4 4175 DEVOLUCION, REBAJAS Y DESCUENTOS, EN VENTAS (DB)
TOTALES

CONCLU
 COMPAÑÍA EL SOL

( cifras expresadas en pesos)

RIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019 RECLASIFICACIONES
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2018 AJUSTES
SALDO SEGÚN LIBRO DEBITOS
DEBITO CREDITO
$ 250,808,000 $ 327,966,379
$ 250,808,000 $ 327,966,379
$ 255,015,000 $ 332,916,379
-$ 4,207,000 -$ 4,950,000
$ 250,808,000 $ 327,966,379
± ±

ALCANCE

CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
 PT: GP1

RECLASIFICACIONES
SALDO SEGÚN AUDITORIA
CREDITOS

$ 327,966,379
$ 327,966,379
$ 332,916,379
-$ 4,950,000
$ 327,966,379
±
 C

CEDULA SUMARIA DE INGRESOS NO OPERACIONALES

AUDITORIA D

NÚMERO CODIGO

1 4
2 42
3 4210
4 4220
5 4175
TOTALES
 COMPAÑÍA EL SOL

CEDULA SUMARIA DE INGRESOS NO OPERACIONALES

( cifras expresadas en pesos)
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMB
SALDO A DICIEMBRE 31 DE
NOMBRE DE LA CUENTA INDICE
2018

INGRESOS $0
OPERACIONALES $0
FINANCIEROS $0
INDUSTRIAS MANUFACTURERAS $0
DEVOLUCION, REBAJAS Y DESCUENTOS, EN VENTAS (DB) $0
TOTALES $0
±

ALCANCE

CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
ÍA EL SOL

adas en pesos)
CIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019 RECLASIFICACIONES
AJUSTES
SALDO SEGÚN LIBRO DEBITOS CREDITOS
DEBITO CREDITO
$0
$0
$0 $ 58,650
$0
$0
$0 $ 58,650
±

NCE

DE LA AUDITORÍA
PT: GP4

SALDO SEGÚN AUDITORIA

$ 58,650
$0
$ 58,650
$0
$0
$ 58,650
±
 C
CEDULA SUMARIA DE OPERACIONALES DE ADMINISTRA

AUDITORIA DE

NÚMERO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA INDICE

1 51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN P
2 5105 GASTOS DE PERSONAL P
3 5110 HONORARIOS P
4 5115 IMPUESTOS P
5 5125 CONTRIBUCIONS Y AFILIACIONES P
6 5130 SEGUROS P
7 5135 SERVICIOS P
8 5140 GASTOS LEGALES P
9 5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES P
10 5150 ADECUACIONES E INSTALACIONES P
11 5155 GASTO DE VIAJE P
12 5160 DEPRECACION P
13 5195 DIVERSOS P
14 5199 PROVISIONES P
TOTALES
 COMPAÑÍA EL SOL
NALES DE ADMINISTRACIÓN
( cifras expresadas en pesos)
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2018 AJUSTES
SALDO SEGÚN LIBRO
DEBITO
$ 107,397,212 $ 110,341,906
$ 48,718,896 $ 49,005,910 $ 1,467,162
$ 13,689,600 $ 14,880,000
$ 4,416,000 $ 4,800,000
$ 588,800 $ 640,000
$ 6,850,000 $0
$ 14,753,116 $ 16,035,996 $ 18,000
$ 2,760,000 $ 3,000,000
$0 $ 5,000,000
$ 4,140,000 $ 4,500,000
$ 5,519,200 $ 6,000,000
$0 $0
$ 5,961,600 $ 6,480,000 $ 77,300
$0 $0
$ 107,397,212 $ 110,341,906 $ 1,562,462
± ±
ALCANCE

CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
 PT: GO-1

2019
1 DE 2019 RECLASIFICACIONES
AJUSTES SALDO SEGÚN AUDITORIA
DEBITOS CREDITOS
CREDITO
$ 54,873,996
$ 50,473,072 $0
$ 14,880,000 $ 14,880,000
$ 4,800,000 $ 4,800,000
$ 640,000 $ 640,000
$0 $0
$ 16,053,996 $ 18,000
$ 3,000,000 $ 16,035,996
$ 5,000,000 $ 8,000,000
$ 4,500,000 $ 4,500,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000
$0
$ 6,557,300 $0
$0
$ 111,904,368 $ 54,873,996
±

±
 COMPA
CEDULA SUMARIA DE OPERACIONALES DE VENTA
( cifras e
AUDITORIA DE ESTADOS FIN

NÚMERO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA INDICE

1 52 OPERACIONALES DE VENTA
2 5205 GASTOS DE PERSONAL
3 5215 IMPUESTOS
4 5225 AFILIACIONES
5 5230 SEGUROS
6 5235 SERVICIOS
7 5240 GASTOS LEGALES
8 5250 ADECUACION E INSTALACION
9 5255 GASTOS DE VIAJE
10 5295 DIVERSOS
TOTALES
 COMPAÑÍA EL SOL
ONALES DE VENTA
( cifras expresadas en pesos)
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2018 AJUSTES
SALDO SEGÚN LIBRO
DEBITO CREDITO
$ 54,193,613 $ 52,811,519
$ 18,935,205 $ 16,181,387 $ 5,506,110 $ 21,687,497
$ 710,976 $ 2,044,812 $ 2,044,812
$ 563,702 $ 612,720 $ 612,720
$ 2,531,848 $ 2,752,008 $ 2,752,008
$ 12,007,886 $ 15,520,596 $ 15,520,596
$ 2,989,996 $ 3,249,996 $ 3,249,996
$ 8,726,000 $ 4,050,000 $ 4,050,000
$ 4,692,000 $ 5,100,000 $ 5,100,000
$ 3,036,000 $ 3,300,000 $ 3,300,000
$ 54,193,613 $ 52,811,519 $ 5,506,110 $ 58,317,629
± ±

ALCANCE
 PT: GC1

RECLASIFICACIONES
SALDO SEGÚN AUDITORIA
DEBITOS CREDITOS

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
±
 CO
CEDULA SUMARIA DE GASTOS NO OPERACIONALE

AUDITORIA DE ES

NÚMERO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA INDICE

1 53 NO OPERACIONALES R
2 5305 FINANCIEROS R
3 5310 PERDIDAS EN VENTA Y RETIROS DE BIEN R
4 5395 SANCIONES R
TOTALES

CO
 COMPAÑÍA EL SOL
S NO OPERACIONALES
( cifras expresadas en pesos)
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2018
AJUSTES
SALDO SEGÚN LIBRO
DEBITO CREDITO
$ 6,000,000 $ 6,300,000
$ 6,000,000 $ 6,300,000 $ 497,982
$0 $0
$0 $0
$ 6,000,000 $ 6,300,000
$ 497,982
± ±

ALCANCE

CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
 PT: GNO

RECLASIFICACIONES
SALDO SEGÚN AUDITORIA
DEBITOS CREDITOS

$ 6,797,982
$ 6,797,982
$0
$0
$ 6,797,982

±
 C
CEDULA SUMARIA DE CAPITAL SOCIAL

AUDITORIA DE E

NÚMERO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

1 59 GANANCIA Y PERDIDA
2 5905 GANANCIA Y PERDIDA
TOTALES
 COMPAÑÍA EL SOL
SOCIAL
( cifras expresadas en pesos)
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019
INDICE SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2018 AJUSTES
SALDO SEGÚN LIBRO
DEBITO CREDITO
PG $0 $0
PG $0 $0 $ 31,005,050 $ 31,005,050
$0 $0 $ 31,005,050 $ 31,005,050
± ±

ALCANCE
 PT: PG

RECLASIFICACIONES
SALDO SEGÚN AUDITORIA
DEBITOS CREDITOS

$0
$0
$0
±
 COMPAÑÍA E
CEDULA DE CIER
(Cifras expresdas en miles
Ajustes y rclasificaci
CIERRE A DICIEMBRE 3

CODIGO CUENTAS Y SUBCUENTAS

4120 INDUSTRIA MANUFACTURERA
4210 FINANCIEROS
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
Contabilización del cierre año 2019
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
4175 DEVOLUCION EN VENTAS
5105 GASTO DE PERSONAL
5110 HONORARIOS
5115 IMPUESTOS
5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
5135 SERVICIOS
5140 GASTOS LEGALES
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
5150 ADECUACIONES E INSTALACIONES
5155 GASTOS DE VIAJES
5195 DIVERSOS
5205 GASTO DE PERSONAL
5215 IMPUESTOS
5225 AFILIACIONES
5230 SEGUROS
5235 SEERVICIOS
5240 GASTOS LEGALES
5250 ADECUACION E INSTALACION
5255 GASTOS DE VIAJES
5295 DIVERSOS
5305 FINANCIEROS
6120 INDUSTRIA MANUFACTURERAS
Contabilización del cierre año 2019
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
590505 Ganancias y perdidas
2404 DE RENTAS Y COMPLEMENTARIOS
240405 Impuesto de Rentas y Complementarios 30%
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS
330505 Reserva legal 10%
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
360505 Utilidad del ejercicio
Contabilización del año 2019
OMPAÑÍA EL SOL
CEDULA DE CIERRE
(Cifras expresdas en miles de pesos)
Ajustes y rclasificaciones
CIERRE A DICIEMBRE 31 DE 2019
PT-PG
PARCIAL DEBE REF HABER REF
$ 332,916,379
$ 58,650
$ 332,975,029

$ 301,969,979
$ 4,950,000
$ 50,473,072
$ 14,880,000
$ 4,800,000
$ 640,000
$ 16,053,996
$ 3,000,000
$ 5,000,000
$ 4,500,000
$ 6,000,000
$ 6,557,300
$ 21,687,497
$ 2,044,812
$ 612,720
$ 2,752,008
$ 15,520,596
$ 3,249,996
$ 4,050,000
$ 5,100,000
$ 3,300,000
$ 6,797,982
$ 120,000,000

$ 31,005,050
$ 31,005,050
$ 9,301,515
$ 9,301,515
$ 2,170,354
$ 2,170,354
$ 19,533,182

$ 665,950,058 $ 665,950,058
 5905
DEBE HABER
$ 301,969,979 $ 332,975,029
$ 31,005,050
 COMP
CEDULA SUMARIA DE COSTO DE VENTA Y PRESTACION DE SERV
( cifra
AUDITORIA DE ESTADOS

NÚMERO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA INDICE

1 61 COSTO DE VENTA Y PRESTACION DE SERVICIOS s

2 6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS s
TOTALES

CONCLUSI
 COMPAÑÍA EL SOL
Y PRESTACION DE SERVICIOS
( cifras expresadas en pesos)
UDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019 RECLASIFICACIONES
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2018 AJUSTES
SALDO SEGÚN LIBRO DEBITOS
DEBITO CREDITO
$ 84,000,000.00 $ 120,000,000
$ 120,000,000 $ 120,000,000
$ 84,000,000 $ 120,000,000 $ 120,000,000
± ±

ALCANCE

CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
 PT: CV

RECLASIFICACIONES
SALDO SEGÚN AUDITORIA
CREDITOS

$0
$0
$0
±
 COMP

CEDULA SUMARIA DE COSTO DE VENTA Y PRESTACION DE SERV

( cifra
AUDITORIA DE ESTADOS

NÚMERO CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA INDICE

1 66 COMPRAS s
TOTALES

CONCLUS
 COMPAÑÍA EL SOL

TACION DE SERVICIOS
( cifras expresadas en pesos)
RIA DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019 RECLASIFICACIONES
SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2018 AJUSTES
SALDO SEGÚN LIBRO DEBITOS
DEBITO CREDITO
$0 $0
$0 $0
± ±

ALCANCE

CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA
 PT: CV

RECLASIFICACIONES
SALDO SEGÚN AUDITORIA
CREDITOS

$0
$0
±