CAPITULO II

MARCO TEÓRICO

El siguiente capítulo, corresponde al marco teórico, considerado como un

pilar fundamental en toda investigación, este proporciona parte del carácter
científico del estudio. En él se despliegan postulados teóricos de expertos, que
han realizado estudios acerca de las estrategias competitivas para el
mejoramiento de la rentabilidad de una empresa, así como lo relacionado con
las ventajas competitivas en la administración de un negocio. .Al igual se
presentan algunos antecedentes del tema estudiado, el sistema de variables
con su correspondiente mapa, llevadas al contexto de la investigación.

ANTECEDENTES

Los antecedentes para Arias (2006, p.106), se refieren a los estudios

previos, trabajos y tesis de grado, trabajos de ascensos, artículos e informes
científicos, relacionados con el problema planteado, es decir investigaciones
realizadas anteriormente y que guardan alguna vinculación con la investigación,
por lo que no deben confundirse con la historia del objeto de estudio en
cuestión.

Al respecto Hernández (2004, p.27) acota que “el marco referencial

comprende una revisión de los trabajos previos realizados sobre el problema de
estudio y (o) de la realidad contextual en la que se ubica”. A tal efecto, se han
realizado diversos estudios que apuntan a implementar nuevas estrategias
competitivas que optimicen el funcionamiento de las empresas de cualquier
nivel y que en el caso en cuestión investigativa se lleva a cabo en una
microempresa, tomando en cuenta como eje principal la rentabilidad de la
misma en momentos históricos de la sociedad de consumo en Venezuela.
 Entre los estudios que han servido como antecedentes se presentan a
continuación algunos con insumos teóricos, metodológicos y hasta con
situaciones problemáticas similares al presente estudio.

Yegres (2017) realizó una investigación que tuvo por objeto, efectuar un
análisis del sector que agrupa a los supermercados, dada la incidencia que
están teniendo factores exógenos como inflación, recesión, escasez, control de
precios, inamovilidad laboral, incrementos salariales y conmoción social, sobre
su rentabilidad y la importancia de ésta en la toma de decisiones estratégicas.
El alcance de estos objetivos se llevó a cabo determinando la incidencia de los
factores mencionados sobre la rentabilidad del sector, luego se identificaron las
estrategias adoptadas por las empresas para mitigar sus efectos, y por último,
se describió el control aplicable si los mencionados factores se extienden en el
largo plazo.
Metodológicamente los objetivos se alcanzaron a través de un diseño no
experimental, tipo de investigación de campo con apoyo documental y nivel
descriptivo. La población estuvo conformada por los supermercados del
Municipio Zamora del Estado Aragua y los datos se obtuvieron a través de un
cuestionario con escalamiento tipo Likert. Los hallazgos permitieron confirmar,
que los factores exógenos antes señalados, efectivamente inciden en la
rentabilidad de los supermercados. Adicionalmente se pudo determinar, que las
estrategias adoptadas para mitigar sus efectos son de naturaleza coyuntural y
dado a que estos efectos se han prolongado indefinidamente, no será posible
sostener la rentabilidad del sector por mucho tiempo. Por último, se llegó a la
conclusión de que existe en el sector una inmensa incertidumbre respecto al
futuro de sus inversiones, por lo cual no se pudo demostrar una tendencia
definida hacía una dirección estratégica de largo plazo. Como recomendación
final, los supermercados deben mantener su inversión en la mayor cantidad
posible de activos fijos operativos y en condiciones óptimas, esto les permitirá
proteger su inversión de los efectos de la inflación y cuando haya un mejor
clima macroeconómico, poder retomar la senda del crecimiento o liquidar más
fácilmente la inversión.
De este antecedente resulta interesante la preocupación que presentó en
ese momento en cuanto a que existía en el sector una inmensa incertidumbre
respecto al futuro de sus inversiones, situación similar o más crítica están
viviendo en la actualidad los negocios y el del presente estudio no escapa a esa
realidad.
Martínez V.(2015) plantea en su tesis doctoral, que han sido investigadas las
pequeñas y medianas empresas de tipo industrial, establecidas en el Estado Táchira de la
República Bolivariana de Venezuela, bajo la perspectiva holística, pertinente para la
integración de los paradigmas cuantitativo y cualitativo, siguiendo con los principios de
la interdisciplinariedad y la complementariedad comprendidos en el paradigma de la
complejidad. Como métodos para recopilar los datos, se ejecutaron de manera
simultánea una observación participante sobre diez empresas, una entrevista en
profundidad a ocho empresarios, y una encuesta practicada a sesenta y dos gerentes
de PyMES. La interpretación de todos los datos recopilados, se ha efectuado de
conformidad con los postulados de la metodología hermenéutica. El objetivo
general de la tesis ha consistido en diseñar un modelo para la gestión
estratégica de las PyMES investigadas, orientadas a la competitividad en sus
tres dimensiones: empresa, industria y nacional.
Este antecedente de nivel doctoral representa un aporte en la presenta
investigación ya que presenta resultados relacionados con la competitividad en
las pequeñas y medianas empresas, por lo que demuestra la necesidad de
conocer como las pequeñas empresas deben ser estudiadas ensu
competitividad.
Flores (2015) en su trabajo de grado titulado: Estrategias financieras
aplicadas al proceso de sostenibilidad y crecimiento de las pyme del sector
comercio del Municipio Santiago Mariño del Estado Aragua En esta
investigación, la autora realiza una evaluación de las estrategias financieras
aplicadas por las pyme, en el marco de un conjunto de factores que las afectan
que van desde su tecnología, recursos financieros, humanos, así como de un
liderazgo proactivo, que le permita afrontar con éxito la competitividad De
acuerdo a los resultados de esta investigación, el proceso de planificación
financiera se realiza de manera deficiente, debido a que no se planifican los
resultados financieros esperados mediante la preparación de planes y objetivos
estratégicos tanto de corto, como de mediano y largo plazo. En tal sentido, se
puede catalogar como una gestión reactiva, que actúa de acuerdo a los
acontecimientos ocurridos sin anticiparse a ellos, pues no consideran los
obstáculos de su entorno previamente.
El estudio se enmarcó dentro de un diseño metodológico no experimental
transaccional, del tipo de investigación de campo, con un nivel descriptivo, cuya
población estuvo compuesta por 40 pymes, de las cuales se seleccionaron 15
como muestra.
Con respecto a su relación como antecedente, se puede decir que dicha
investigación toma en cuenta el escenario político y económico en el que se ve
inmersa la operatividad de estas empresas, como factor de decisión en la toma
de decisiones estratégicas financieras, dichos factores también deben ser
considerados en la presente investigación, más ahora cuando se vive una
situación de recesión de muchas instancias de producción en Venezuela.
 REFERENCIAS TEÓRICAS

Competitividad empresarial o de negocios

En palabras del padre de la estrategia corporativa Porter (1980) “La

competitividad determina el éxito o el fracaso de las empresas. Para que una
empresa pueda subsistir en cualquier mercado competitivo, debe superar a sus
competidores, y para ello es totalmente necesario que cree y desarrolle
una ventaja competitiva sostenible”. Bajo estos términos deben emprender los
negocios, sobre todo cuando las circunstancias financieras están siendo
afectadas en la mayoría de las empresas pequeñas y de data reciente, se
deben reinventar estrategias que los presente innovados ante un público
también afectado por la situación económica de los últimos tiempos.

Sin duda alguna, Porter, M. (1983) plantea que la estrategia competitiva

establece el éxito o fracaso de las empresas. La estrategia se refiere a una
habilidad o destreza, y la competitividad (es decir, la capacidad de hacer uso de
esa destreza para permanecer en un ambiente) es entonces un indicador que
mide la capacidad de una empresa de competir frente al mercado y a sus
rivales comerciales. La competitividad es también la búsqueda de una posición
relativamente favorable en un mercado, con respecto a los rivales, la cual le
permitirá permanecer y expandirse. El mismo autor considera que no todas las
actividades generan la misma rentabilidad, y que ésta debe ser suficiente,
creciente y sostenida en el tiempo, con el fin de garantizar los elementos
esenciales para la existencia de una empresa.

Así, “la competitividad es el grado en que un país, Estado, región o empresa

produce bienes o servicios bajo condiciones de libre mercado, enfrentando la
competencia de los mercados nacionales o internacionales, mejorando
simultáneamente los ingresos reales de sus empleados y consecuentemente la
productividad de sus empresas” (Porter,1993).la competitividad explicada por
este autor a pesar de parecer en cuanto a nivel de grandes empresas también
tiene aplicabilidad en las pequeñas y medianas, en vista de su planteamiento
que las empresas competitivas hacen regiones (ciudades y territorios)
competitivas.

Por lo tanto, naciones poseedoras de esta cualidad; asimismo, supone que

“la sumatoria de empresas competitivas, es decir, generadoras de rentabilidad
en estas condiciones, dará como resultado países con mayor riqueza para sus
habitantes y mayor bienestar general” (Porter, 1993). Para alcanzar este nivel
de competitividad debe darse una cadena de valor progresivo y comenzar
desde las unidades más pequeñas o negocios que van sumando al importe de
las grandes empresas, empezando desde el eslabón más pequeño y remoto
para llegar a países ricos y en términos generales propiciando mejores
condiciones que se convierte en calidad de vida.

Un negocio tiene una ventaja competitiva cuando presenta una ventaja única
y sostenible respecto a sus competidores, y esa ventaja le permite conseguir
más y mejores resultados, en consecuencia, tendrá una posición competitiva
superior en el mercado. Son muchas las fuentes para generar este tipo de
ventajas, como por ejemplo la ubicación de la empresa, la calidad, innovaciones
en los productos que se fabrican, o el servicio que se ofrece a menores costes
de producción entre otras. Aunque existen empresas que ofrecen productos
tangibles y servicios de manera simultánea.

Se debe tomar en cuenta que los mercados no son estáticos y se

encuentran en un continuo proceso de transformación, por lo tanto, pueden
cambiar las condiciones que permitieron a una empresa disponer de una
ventaja competitiva. Además, estos cambios continuos en el mercado, pueden
provocar que los competidores tengan una capacidad mayor para imitar la
ventaja. Si se diera el caso, y esto suele ocurrir con mucha frecuencia, ya que
los mercados son dinámicos, se puede perder la situación de privilegio. Por lo
tanto, se debe trabajar siempre para mantener la ventaja y obtener el mayor
rendimiento posible.

Es necesario estar siempre en búsqueda de nuevas ventajas, para evitar

que los competidores superen las expectativas de la demanda, y otra empresa
pierda la posición competitiva. Es un proceso que debe tener continuidad en el
tiempo y enfilarse hacia el éxito y estabilidad en el mercado competitivo.

Por otro lado, se puede revisar y analizar el modelo de competitividad

sistémica fue desarrollado por investigadores del Instituto Alemán de Desarrollo
(IAD) (Esser, K., et ál., 1994), quienes plantearon que la competitividad es un
sistema formado por cuatro niveles que interactúan entre sí y que condicionan y
modelan el desempeño competitivo: nivel meta, nivel macro, nivel meso y nivel
micro El nivel meta tiene como premisa la integración social, es decir, la
formación de estructuras en la sociedad para elevar la capacidad de los
diferentes grupos de actores con el fin de articular sus intereses y satisfacer,
entre todos, los requerimientos tecnológico-organizativos, sociales, ambientales
y aquellos que plantea el mercado. En este sentido, se requiere el diseño de
estructuras que promuevan la competitividad, en las cuales se ubican las
estructuras básicas de organización jurídica, política y económica, como los
factores socioculturales, la escala de valores, la capacidad estratégica y
política.
El nivel macro se refiere a la estabilización del contexto macroeconómico, es
decir, a las condiciones que deben prevalecer en los países, entre las que se
encuentran las políticas monetarias cambiarias, presupuestarias, fiscales,
comerciales y de competencias, que hacen posible una asignación eficaz de los
recursos y, al mismo tiempo, exigen una mayor eficacia de las empresas.
El nivel meso se refiere a la formación e integración de estructuras en
función de políticas selectivas, es decir, todas aquellas políticas de apoyo
específico, también denominadas políticas horizontales, por ejemplo, de
importación y exportación, infraestructura física, o las políticas educacional,
tecnológica, ambiental o regional.
Por último, se encuentra el nivel micro, que se relaciona directamente con
los procesos que se deben dar en la empresa, con su capacidad de gestión, sus
estrategias empresariales, la gestión de innovación, entre otros elementos que
diferencian a una empresa de otra. Es a este nivel de competitividad que se
desarrollará la presente investigación, entendiendo que la acumulación de
competitividad a este nivel incide en el resto de los demás niveles. No obstante,
ningún nivel prospera sin la intervención del resto de los niveles, ellos requieren
de interacciones complejas y dinámicas entre el Estado y todo el resto de
empresas e instituciones comprometidas.
La competitividad empresa depende de factores que se generan en los
niveles industria, región y país, se parte de la idea planteada por Porter (1993) y
retomada por Krugman (1997) de que “las que compiten no son las naciones,
sino las empresas”; es decir, a un país lo hace competitivo el desempeño de las
empresas que conforman su aparato productivo.
Las definiciones anteriores en cuanto a la competitividad son más generales
mientras que los siguientes son más específicos en cuanto a las empresas, los
autores que se mencionan son más definidos como ese el caso de Alic (1987)
que la define como “la capacidad de las empresas para diseñar, desarrollar,
producir y colocar sus productos en el mercado internacional en medio de la
competencia con empresas de otros países”. Urrutia (1994) afirma que “es la
capacidad de responder ventajosamente en los mercados internacionales”.
Reinel (2005), por su parte, afirma que la competitividad de la empresa es el
performance valorado por la capacidad que tiene para generar más valor
agregado que sus competidores. Otros autores, como Vallejo (1999), Michalet
(1981) y Valero (2004), insisten en la permanencia de las empresas en el
mercado libre como un criterio de competitividad.
La importancia de la innovación en la generación de productos es destacada
por Román (2004); a su turno, Pallares (2004) da gran importancia tanto a la
capacidad de generar redes como a la asociación; Malaver (1999) señala que la
competitividad es “la necesidad de las organizaciones de sostenerse y
consolidarse dentro de sus mercados, teniendo como indicador el porcentaje de
participación –de sus bienes y servicios– en ellos, a partir de una concepción
sistemática que incorpora elementos económicos, empresariales, políticos y
socioculturales”.
Todos ven la competitividad como una capacidad para permanecer y
consolidarse con ventajas sobre otras empresas que los lleve a solidificar un
valor agregado, que en lo sucesivo les permita gozar de solvencia en todos los
niveles. En términos generales la competitividad permite a una empresa ser exitosa
en el mundo en que se desenvuelve. Una empresa es competitiva cuando logra
desarrollar productos y servicios cuyos costos y calidades son comparables o superiores
a los de sus competidores. De aquí que la competitividad sea una característica de las
empresas y que en un sector industrial o país puedan coexistir distintos grados de
competitividad.
Se podría concluir que la competitividad es un asunto que sólo interesa y debe
interesar a las empresas. Sin embargo, la realidad difícilmente podría ser más
contrastante. La competitividad de cada empresa depende de sus propias estructuras
internas, es decir, de su organización y capacidad para producir de una manera tal que
pueda elevar sus ventas y ganarle a sus competidores en distintos ámbitos. Sin embargo,
hay una infinidad de factores externos que determinan su capacidad de competir. Una
empresa puede ser la más productiva y tecnológicamente exitosa en su ámbito interno,
pero si las condiciones externas le imponen diversos costos, su competitividad acaba
siendo limitada. Para competir, las empresas tienen que contar con un entorno físico,
legal y regulatorio que contribuya a reducir costos y elevar su productividad.
Si la sociedad cada vez sea más productiva, la capacidad de competir será mayor; es
por eso que hablar de competitividad implica necesariamente hablar de productividad y
ella está bajo la responsabilidad de todos los involucrados y beneficiarios directos e
indirectos desde el Estado hasta los productores y prestadores de servicios de niveles
iniciales comprometidos y conocedores del valor que representan en esta cadena de la
competitividad.

Estrategias de competitividad

Al respecto Porter, M. (1983) plantea que la estrategia competitiva establece

el éxito o fracaso de las empresas. La estrategia se refiere a una habilidad o
destreza, y la competitividad (es decir, la capacidad de hacer uso de esa
destreza para permanecer en un ambiente) es entonces un indicador que mide
la capacidad de una empresa de competir frente al mercado y a sus rivales
comerciales.

Según el diccionario de la Real Academia Española, “estrategia” es ‘un

proceso regulable, conjunto de las reglas que aseguran una decisión óptima en
cada momento’; y de tomar decisiones saben las empresas, qué duda cabe.
Los principales tipos de estrategias utilizadas para conseguir tener un buen
nivel de competitividad, son:

Enfoque: la utilizan las organizaciones que solo se centran en un segmento del

mercado, en busca de la diferenciación en costes.

Diferenciación: un producto o servicio significativamente diferente al de los

competidores (incluso único) situará muy bien a la empresa, aunque el precio
se incrementará para el consumidor.

Líder en costes: el objetivo es situarse en precios por debajo de los

competidores; según la demanda existente en un momento y lugar
determinado, dicho coste podrá mantenerse o no.

Ventajas de la competitividad
 Una empresa posee una ventaja competitiva cuando tiene una ventaja única
y sostenible respecto a sus competidores, y dicha ventaja le permite obtener
mejores resultados y, por tanto, tener una posición competitiva superior en el
mercado. Existen multitud de fuentes para generar este tipo de ventajas, como
por ejemplo la ubicación de nuestra empresa, la calidad, innovaciones en los
productos que fabricamos, el servicio que ofrecemos o menores costes de
producción entre otras.

Existen algunos aspectos clave, por lo que las empresas pueden tener
ciertas ventajas sobre otras compañías, pero para que realmente una ventaja
sea considerada como ventaja competitiva, deberá cumplir con los siguientes
requisitos: Para saber que realmente se está delante de una verdadera ventaja
competitiva, es necesario que ésta le permita obtener a la empresa mejores
resultados (ventas, rentabilidad, clientes…) Es importante que sea sostenible,
es decir, que pueda mantenerse durante cierto tiempo. Para que esto suceda,
nuestra ventaja tiene que estar construida bajo un verdadero punto fuerte de la
empresa, y no sobre alguna circunstancia puntual.

  Si la ventaja está sustentada por unas características, que son fácilmente

imitables por nuestra competencia, serán copiadas a corto plazo y dejaremos
de poseer una ventaja sobre ellos. Como se sabe, los mercados no son
estáticos y se encuentran en un continuo proceso de transformación, por lo
tanto, pueden cambiar las condiciones que permitieron a una empresa disponer
de una ventaja competitiva. Además, estos cambios continuos en el mercado,
pueden provocar que nuestros competidores tengan una capacidad mayor para
imitar nuestra ventaja. Si se diera el caso, y esto suele ocurrir con mucha
frecuencia, como mencionaba anteriormente los mercados son dinámicos, se
habría perdido nuestra situación de privilegio.

Por lo tanto, se debe trabajar siempre para mantener la ventaja, y obtener el

mayor rendimiento posible. Además, hemos de estar siempre en búsqueda de
nuevas ventajas, para evitar que los competidores superen, yse pierda la
posición competitiva. Es un proceso que debe tener continuidad en el tiempo y
nunca debe detenerse.

Tipos de ventajas competitivas

Existen muchas características sobre las que construir ventajas competitivas,

pero todas ellas se pueden clasificar en dos grupos principales:

-Liderazgo en costes: El objetivo es seguir una estrategia que te permita

reducir los costes sin mermar la calidad del producto ofrecido. En este caso la
empresa logra obtener los costes de producción más bajos que sus
competidores, para poder ofrecer el precio más bajo del mercado. Siempre
existen y existirán clientes, cuya principal variable de decisión de compra sea el
precio más económico, obviando otros atributos como la calidad o el servicio.

-Diferenciación: Disponer de características que no poseen los productos

competidores te permite elevar el precio de venta, obviamente siempre y
cuando sean apreciadas y valoradas por los clientes. De nada servirá añadir
características únicas a nuestros productos, si no existen clientes dispuestos a
pagar por ellas.

Rentabilidad

En cuanto a la rentabilidad es definida por Indacochea,(2008): Cap. 5. p. 2

“como una relación porcentual que nos dice cuánto obtuvimos a través del
tiempo por cada unidad de recurso invertido” En otras palabras Ortiz (1994)
afirma que sirve para explicar la secuencia de las decisiones y el
establecimiento de políticas internas determinadas (…) para responder de
manera adecuada a las fuerzas positivas y negativas del medio ambiente en el
que actúan las empresas, se requiere insistir en el hecho de que todas las
decisiones, políticas y estrategias deben converger al objetivo final de (…)
maximizar el rendimiento de la inversión por medio de las utilidades. (p. 363-
365).
Si bien es cierto que el indicador de rentabilidad no es el único a la hora de
analizar el rendimiento de los recursos invertidos en una empresa con relación
al tiempo, es preciso decir que resulta ser el más decisivo a la hora de tomar
decisiones estratégicas. En consecuencia, existen muchas maneras de calcular
la rentabilidad para una empresa, pero básicamente existen dos concepciones
que son las más importantes: la rentabilidad económica y la rentabilidad
financiera.

Rentabilidad económica

Indacochea (2008) define la rentabilidad económica como “el motor del

negocio y corresponde al rendimiento operativo de la empresa. Se mide por la
relación entre la utilidad operativa, antes de intereses e impuestos (UAII) y el
activo o la inversión operativa.
La rentabilidad económica (RE) es la relación entre el beneficio antes de
intereses e impuestos (BAII) y el activo total. Se toma el BAII para evaluar el
beneficio generado por el activo independientemente de cómo se financia el
mismo, y, por tanto, sin tener en cuenta los gastos financieros. (Cap. 5. P. 3).
La fórmula básica para el cálculo de la rentabilidad económica es:

Beneficio antes de intereses e impuestos (BAII)

RE = ----------------------------------------------------------------------
Activo total

Rentabilidad financiera

Con relación a la rentabilidad financiera, el mismo autor la explica:

Corresponde a la rentabilidad del negocio desde el punto de vista del
accionista, es decir ¿cuánto se obtiene sobre el capital propio después de
descontar
el pago de la carga financiera? La rentabilidad
financiera (RF) es la relación entre el beneficio neto
y los capitales propios. (Cap. 5 P. 5).
Su fórmula básica es la siguiente:
Beneficio Neto
RF = ----------------------------------------------------------------------
Fondos Propios

Como se puede apreciar, ambos conceptos están íntimamente vinculados,

sin embargo, para efectos del caso de estudio en cuestión (sector de los
supermercados), prevalece el enfoque de rentabilidad financiera. La afirmación
anterior, se fundamenta en el hecho de que la rentabilidad financiera privilegia
el punto de vista del accionista (en su doble rol de inversionista y responsable
del rendimiento operativo de laempresa), como es el caso de los
supermercados objeto de la investigación. Al respecto, Vause (2008) agrega
que, “los accionistas pueden estar muy preocupados por la capacidad de una
compañía para mantener y mejorar el valor de sus inversiones y el flujo de
futuros ingresos”. Adicionalmente, se puede agregar que la rentabilidad
financiera es para las empresas con ánimo de lucro, el ratio más importante, ya
que mide el beneficio neto generado en relación a la inversión de los
propietarios de la empresa.
Como se pudo conocer, la rentabilidad financiera es una relación entre dos
grandes grupos de un mismo estado financiero: beneficio neto y fondos propios.
Cada uno de estos grupos a su vez, está conformado por un gran número de
partidas.
Por lo tanto, toda variación (incremento o disminución) que tenga lugar de una o
más de dichas partidas, tendrá efectos sobre la rentabilidad financiera. Y de la
misma manera, toda acción, medida o estrategia que tome la empresa para
mejorar su rentabilidad, tendrá que canalizarla inevitablemente provocando esta
variación. Para una mejor comprensión de lo dicho, a continuación se detalla
cada uno de los conceptos así como la relación entre sí.

Beneficio neto
El beneficio neto o también llamado utilidad neta es, según el diccionario on
line El ABC de la economía, (2017):La utilidad resultante después de restar y
sumar de la utilidad operacional, los gastos e Ingresos no operacionales
respectivamente, los impuestos y la Reserva legal.
El cálculo típico de la utilidad neta se hace en un estado de resultados, el
cual empieza por los ingresos a los que se les restan las diversas
clasificaciones de gastos, por lo general el costo de la mercancía vendida,
después los gastos de venta y de administración y, finalmente, los otros gastos
que se deben cubrir con los ingresos de ese periodo. En concordancia con este
concepto, la utilidad neta (o beneficio neto) es, en líneas generales, el
resultado de restar de las ventas, los costos y gastos. Lo anterior permite inferir
que para incrementar la utilidad neta de una empresa, es preciso producir una
variación en una o más de las cuentas que la componen. Por ejemplo,
incrementando las ventas o disminuyendo los costos y gastos.

Fondos propios
Por otra parte, “los fondos propios, en términos generales, engloban las
aportaciones realizadas por parte de los socios o propietarios al capital, ya sea
en el momento de su constitución o en otros posteriores, que no tengan la
consideración de pasivos”. Portal Expansión, (2017).(Documento en línea).
Otro concepto de fondos propios, es el aportado por el diccionario on line de
contabilidad Debitoor, (2017), en el que se establece que “los fondos propios
(también llamados patrimonio neto) representan la parte del capital de una
compañía que verdaderamente pertenece a los propietarios”. (Disponible en
línea).
 Como se puede apreciar, los fondos propios no son más que las
aportaciones que los socios han realizado a la empresa con el fin de obtener un
rendimiento. Adicionalmente el mismo glosario consultado (Debitoor, 2017),
agrega que, “su tamaño es la diferencia entre el patrimonio total (activos) y las
deudas” (Disponible en línea). Es decir que los fondos propios resultan de restar
a los activos de la empresa, sus pasivos.
Lo anterior demuestra la relación directa que existe entre los dos conceptos
o grupos de partidas mencionados. De allí que se establezca que cualquier
variación tanto en el activo total de una empresa como en su pasivo total, tiene
influencia directa en los fondos propios y por ende, en la rentabilidad Y de la
misma manera, cualquier variación que ocurra en la estructura del estado de
resultados, tendrá incidencia directa sobre la utilidad neta de la empresa y por
ende, en su rentabilidad.

Plan estratégico

Para Russell Ackoff, “ es el proceso de decidir antes de que se requiera la

acción”, mientras que Goodstein, Nolan y Pfeiffer, explican que es el proceso
por el cual los miembros guía de una organización prevén su futuro y
desarrollan los procedimientos y operaciones necesarias para alcanzarlo. Se
debe recalcar el siguiente punto: “planear estratégicamente es una apuesta
diferente a planear a largo plazo”. Prever es más que buscar anticiparse al
futuro, implica la convicción de que lo que hacemos ahora puede influir en los
aspectos del futuro y modificarlos-
 El Plan Estratégico de una empresa es una de las herramientas más
importantes, porque con su  correcto uso y aplicación, entre otras cosas, la
empresa se organiza de mejor forma, logra sentido de pertenencia e inclusión
con sus trabajadores y puede potenciar la operatividad del negocio, ya que
define y comparte la razón de ser, hacia dónde va  y qué se espera de la
organización misma, una vez que el entorno se dinamice y genere cambio.

Una verdadera planificación incide en la toma de decisiones cotidianas de

la organización. Con ella se puede definir cosas como por ejemplo: mecanismos
de ventas, tipo de productos, buyer persona, el marketing (online) / offline que
se necesita para posicionarse, atención y satisfacción de clientes; inversión
en equipos o reformas de procesos; formación y capacitación; definición de
objetivos financieros. Hay 2 tipos de decisiones importantes que toma una
empresa: las estratégicas (alta gerencia) y las dirigidas en forma estratégica
que deben ejecutarse, medirse y retroalimentarse.
Regularmente un plan estratégico es un documento integrado en el plan de
negocio que recoge la planificación económico-financiera, estratégica y
organizativa con la que una empresa u organización cuenta para abordar sus
objetivos y alcanzar su misión de futuro. A lo largo de su desarrollo, el plan
estratégico señala las bases para el funcionamiento de la empresa en la línea
de una consecución de objetivos futuros, aún desconociendo cuál será el futuro.
En otras palabras, definirá qué acciones tendrán que ser llevadas a cabo a nivel
empresarial para poder afrontar los retos que vayan apareciendo y finalmente
conseguir los objetivos marcados previamente.

Por ello, se dice que la estrategia:

- Es un patrón de decisiones coherente, unificado e integrador; esto significa
que su desarrollo es consciente, explícito y proactivo.
- Constituye un medio para establecer el propósito de una organización en
términos de sus objetivos a largo plazo, sus planes de acción y la asignación de
recursos..
 - Es una definición del dominio competitivo de la empresa, en qué negocio se
halla en realidad.
- Representa una respuesta a las fortalezas y debilidades internas, así como a
las amenazas y oportunidades externas, a fin de desarrollar ventajas
competitivas.
- Es un sistema lógico para diferenciar las tareas ejecutivas y administrativas,
así como los roles a nivel corporativo, de unidad de negocio y funcionales.
- Es una forma de definir la contribución económica y no económica que la
organización hará a sus stakeholders (grupos de interés).
Un plan estratégico básicamente debe incluir:

 La misión de la empresa.
 Visión estratégica que defina los objetivos a alcanzar y el modo de
conseguirlos.
 Análisis del presente de la empresa y su entorno o escenario.
 Plan de acción u operativo con el que llevar a cabo las estrategias que se
hayan definido.

A través de la redacción de este documento, los responsables de una firma

plantean las decisiones desde el punto de vista estratégico que deberá seguirse
a futuro, a mediano plazo principalmente. Normalmente esta previsión suele
plantear un horizonte de tres años de cara a conseguir organizaciones
competitivas y adaptadas a los sucesivos cambios del sector en el que se
trabaja, aunque puede ir de uno a 5 años como mucho. En ese sentido, cabe
destacar que el plan estratégico también incluye un análisis sobre el punto en el
que se encuentre la empresa en el presente y los recursos con los que cuenta y
con la ayuda de las estrategias que adopte y defina, llegar a cumplir las
expectativas marcadas, lo que en el ámbito del marketing se denomina
Sistema de variables

Definición Conceptual
Las variables en alguna ocasión pueden representar aspectos, factores y
cuando se examinan pueden variar, o pueden presentarse en circunstancias
distintas. Según Arias (1997) son: “Cualidades que asumen distintos valores” (p.
84). En la presente investigación se definirán cómo: aspectos que guardan
coherencia en la manifestación del problema, aun cuando varían levemente
cuando se estudian. En el problema de estudio la variable de más
preponderancia es ventajas competitivas.

Definición Operacional
De acuerdo a Sierra (2005, 98), “las variables son características
observables susceptibles de adoptar distintos valores, o ser expresadas en
varias categorías”. En este caso, la variable considerada para la presente
investigación será Proponer un plan de estrategias competitivas para el
mejoramiento de la rentabilidad de TECNOOZ BOCONO C.A, la cual se
especifica en la operacionalización de la variable que se presenta en el
siguiente cuadro:
Cuadro [Link]ón de la Variable
Objetivo General: Proponer un plan de estrategias competitivas para el mejoramiento de la rentabilidad de
TECNOOZ BOCONO C.A .
Objetivos Específicos Variable Dimensiones Indicadores Ítems

1.- Interpretar las ventajas Liderazgo en costes

competitivas de TECNOOZ
BOCONO C.A. Tipos

Diferenciación
Ventajas
[Link] la afectación de la competitivas Económica
rentabilidad de la empresa.
Rentabilidad

Financiera

.[Link] un plan estratégico para el fortalecimiento de las ventajas competitivas y el mejoramiento de la

rentabilidad de TECNOOZ BOCONO C.A.
Fuente: Hernández /(2020)
 CAPÍTULO III

Toda investigación requiere que los hechos y los resultados de las investigaciones tengan exactitud y credibilidad
entre los hallazgos y relaciones que se establezcan, por tal razón, se utilizará una metodología que permita esa
sistematización coherente que lleve a quien investiga, en este caso a encontrar respuestas a la problemática
detectada. De igual manera, hará mención a los siguientes aspectos: Basamento paradigmático de la Investigación,
método, diseño y tipo de Investigación, población a ser estudiada y técnicas de recolección de datos. Además se
planteará la validez y confiabilidad de los instrumentos que se utilicen en búsqueda de información.

Paradigma de la Investigación

Al iniciar una investigación es fundamental saber que se emprende un estudio que exige seguir caminos para la
búsqueda de datos que contribuirán a dar sentido y pertinencia al estudio. Es imprescindible que el investigador
comprenda la importancia de profundizar en la diversidad de métodos que pudieran ayudarle a encontrar respuestas a su
objeto de estudio. Asimismo, es necesario conocer la adscripción del investigador a un paradigma determinado, de
acuerdo con la naturaleza de la investigación.

Por tal razón, se requieren pautas que ayuden a comprender el contexto que se pretende abordar, para lo que es
necesario, vincularse a una tendencia paradigmática. Entendiendo el término paradigma, acuñado por Kuhn (1971: 269)
que “significa la constelación de creencias, valores, técnicas, etc. que comparten los miembros de una comunidad dada”.
En un sentido más amplio, se refiere a una matriz disciplinaria que incorpora un conjunto de creencias, valores, teorías
compartida por una comunidad científica.
 A tal efecto, los paradigmas sirven para guiar el estudio de los fenómenos, haciendo necesario que el investigador se
apoye en teorías que le ayuden a comprender y buscar respuestas sobre el problema. En el caso educativo, han venido
coexistiendo los positivistas, interpretativos y críticos, los cuales expresan los puntos de vista de cada postura
paradigmática. Cada paradigma se adjudica unas maneras de orientar, unos métodos determinados. Por lo tanto, se
asume esta investigación desde el positivismo, donde los métodos son cuantitativos, pues se pretende medir,
cuantificar los fenómenos en estudio, y está presente una concepción del mundo que sostiene que existe una realidad
objetiva, estática y predecible que es externa a los individuos, a lo que se presume sean causas de la problemática en
estudio.

Método
Fases metodológicas de la investigación
El procedimiento se realizará a través de tres fases, los cuales se generalizan a continuación:
Primera: Seleccionar la problemática a fin de plasmar la misma organizadamente ubicándola en el contexto
estudiado.
Segunda: Buscar y seleccionar el material bibliográfico relacionado con el tema de estudio.
Tercera: Analizar los procedimientos metodológicos para proceder a la elaboración del diseño del plan de
estrategias competitivas para TECNOOZ C.A.

Diseño de la investigación
En términos de Hernández R. Fernández C y Baptista (2006:158) el diseño “se refiere al plan o estrategia
concebida para obtener la información que desea” “es la táctica frecuente que asume el investigador para responder
al problema planteado. Los mismos autores amplían el tema y expresan: “ Si el diseño está concebido
cuidadosamente, el producto final de un estudio (sus resultados) tendrá mayores posibilidades de éxito para generar
conocimiento”
Constituiría el plan o la estrategia la forma para confirmar si es cierto o no cierto lo que inicialmente se plantea en
la pregunta de investigación. Se puede tener un plan preconcebido, pero ese no tiene que ser el único, si es
necesario la utilización de otra adicional o cambiarla se debe hacer que realmente responda a la interrogante del
problema, se tendrá entonces que según el diseño elegido se obtenga mayor precisión, amplitud o profundidad de la
información según plantean los autores mencionados, por lo que la información debe variar en función del diseño
elegido. En la presente investigación se adopta un diseño no experimental de tipo transeccional exploratorio, ya que
se observará el problema tal como se da en su contexto natural, para luego analizarlo, en consecuencia, se
pretende diseñar un plan de estrategias competitivas para TECNOOZ C.A. Boconó / Trujillo.

Tipo de Investigación
Al iniciar una investigación se esgrimen diversos criterios que conllevan a la necesidad de distinguir distintos
tipos de investigación, pues no existe un criterio estándar para seguir con una indagación, por lo tanto existen tipos y
criterios, que en este caso se considera a discreción el nivel de conocimiento que se adquiere como es el caso con
la investigación descriptiva. Al respecto, Arias (2012:27), indica que “este tipo de investigación debe estar
conformado por las técnicas y los instrumentos que serán utilizados para llevar a cabo la indagación. Es el “como”
se realizará el estudio para responder al problema planteado”.
Esto significa que el tipo de investigación permite utilizar métodos para desarrollar la búsqueda de la información
para responder a una interrogante planteada. Por su parte, Palella y Martins (2010:86), el tipo de investigación “se
refiere a la clase de estudio que se va a realizar, orientada sobre la finalidad general del estudio y sobre la manera
de recoger las informaciones o datos necesarios”. Lo que el autor explica, es que el tipo de investigación tiene como
finalidad recolectar información importante sobre la clase de estudio que se va a desarrollar con la metodología
adecuada.
De acuerdo a lo pretendido en esta investigación, es de tipo descriptiva, para lo cual, Arias (2012:24) explica:
La investigación descriptiva consiste en la caracterización de un hecho, fenómeno, individuo o grupo, con
el fin de establecer su estructura o comportamiento los resultados de este tipo de investigación se ubican
en un nivel intermedio en cuanto a la profundidad de los conocimientos se refiere.

Está demanda que entre los elementos del problema de investigación exista una relación cuya naturaleza sea
representable por algún modelo numérico ya sea lineal, exponencial o similar. Es decir, que haya claridad entre los
elementos de investigación que conforman el problema, que sea posible definirlo, limitarlos y saber exactamente
dónde se inicia el problema, en qué dirección va y qué tipo.
En términos de Hurtado (2006:117) es proyectiva, éste la define como aquella que “intenta proponer soluciones a
una situación determinada a partir de un proceso previo de indagación. Implica explorar, describir, explicar y
proponer alternativas de cambio, más no necesariamente ejecutar la propuesta”. En este sentido, la investigación
descriptiva permite puntualizar la estructura o comportamiento de los resultados obtenidos para profundizar los
conocimientos en una forma precisa y objetiva en relación al fenómeno de estudio, el propósito de este tipo de
investigación es el de interpretar realidades del hecho, incluye descripción, registro análisis e interpretación de la
naturaleza actual, composición o procesos de los fenómenos en estudio. Asimismo, la investigación se desarrollará
de forma directa, es decir, los datos se recogerán directamente con los socios y empleados del negocio (TECNOOZ
C.A.) Boconó, estado Trujillo.
 En este mismo orden de ideas, este estudio combinará dos tipos de investigación descriptiva y también será de
tipo proyecto factible, que según la Universidad Pedagógica Experimental Libertador (UPEL, 2014:21) consiste “en
la elaboración de una propuesta de un modelo operativo viable para solucionar problemas, requerimientos o
necesidades de organizaciones o grupos sociales”. Esto significa, que el tipo de investigación de proyecto factible
tiene como finalidad proponer soluciones alternativas viables para dar solución a la problemática en estudio.
Esta manera de investigar también está interpretada por Palella y Martins (2006:94) a partir de lo expuesto por
Hurtado (2000) en relación con la investigación proyectiva, explicando que “se aplica a todas las investigaciones que
conllevan diseños o creaciones dirigidas a cubrir una necesidad y basadas en conocimientos anteriores. El presente
estudio, quedará enmarcado dentro de la modalidad de proyecto factible, el cual consiste en elaborar una propuesta
para aplicar estrategias competitivas en TECNOOZ C.A. Boconó.

Población

La población inicialmente debe ser un conjunto de elementos que deben tener características similares para que
puedan ser consideradas participes de un problema o particular situación. Al respecto, Silva (2006:96) entiende por
población “la totalidad del fenómeno a estudiar, cuyas unidades de análisis poseen características comunes, las
cuales se estudian y dan origen a los datos de la investigación”. La población objeto de estudio estará integrada por
los socios y empleados, total cuatro (04) de TECNOOZ C.A. Boconó/ Trujillo, quienes son los protagonistas en los
aportes a la investigación.
Muestra

Palella, Martins (2010: 106) expresa:

La muestra no es más que la escogencia de una parte representativa de una población, cuyas
características reproduce de la manera más exacta posible. Entre los requisitos fundamentales que dan
validez a una muestra están:
- Constituye parte de la población.
- Es estadísticamente proporcional a la magnitud de la población, lo que garantiza su fiabilidad.
- Es representativa en cuanto a las características de la población.”

En otras palabras, representa un subconjunto de la población, que es accesible y limitado, sobre ese subconjunto
se realizan las mediciones o el experimento con la idea de obtener conclusiones que sean generalizables a toda la
población. Cabe destacar que estos autores señalan la importancia de conocer el tipo de muestra seleccionada,
puesto que a partir de allí se pueden enunciar características de la población. En consecuencia, la muestra de la
presente investigación será finita como lo manifiesta Arias, (2012:91) quien dice que “es una agrupación en la que
se conoce la cantidad de unidades que la integran”. A tal efecto el negocio TECNOOZ C.A. posee una muestra de
socios y empleados identificándose el número de los mismos como de cuatro informantes. Esta muestra es de tipo
selectiva o producto de un muestreo intencional, esta selección se hace de acuerdo con el esquema de
investigación, por supuesto no es probabilístico.

Técnicas de recolección de datos.

 Las técnicas de recolección de datos son procedimientos que el investigador considera para la recaudación y
análisis de los hechos. Al respecto Palella y Martins (2006: 76) plantean: “es un procedimiento particular, reflexivo y
confiable aplicado al empleo de un instrumento, al uso de material, al manejo de una determinada situación”. En
este estudio, se utilizará la técnica de la encuesta, de la cual los anteriores autores la enfatizan como “técnica
destinada a obtener datos, a través de opiniones de los sujetos que son de interés del investigador”, por otra parte,
agregan que esta técnica se diferencia de la entrevista, pues utiliza un listado de preguntas escritas las cuales son
entregadas a los sujetos, quienes anónimamente, las responden por escrito.

Además, el uso de las técnicas serán intencionales, entendidas como las conciben Palella y Martins (2006:82) “
se emplean para recoger y registrar datos e información”. Sirven para construir instrumentos metodológicos
aplicables a los propósitos del estudio que se está realizando.

Instrumentos

En lo que respecta al instrumento, Hernández y Otros (2006:276), declaran que un instrumento de medición
adecuado “es aquel que registra datos observables que representan verdaderamente los conceptos o las variables
que el investigador tiene en mente”. Es de tener claro que según sea el tipo de investigación y la técnica empleada
se debe seleccionar el instrumento, cada uno de ellos tiene sus propias características, guarda estrecha relación
con la técnica.

Al respecto, en este estudio se emplearán como instrumentos una lista de observación estructurada o lista de
control y un cuestionario.
Validez.

La validación estará a cargo de juicios de expertos, en este sentido y para efectos de esta investigación, se
solicitará la colaboración de tres expertos dos en contenido que determinen los ítems de los instrumentos para que
sean representativos de las variables que se desean medir y un metodólogo para verificar que ambos instrumentos
contengan todas las dimensiones, indicadores y variables que se reflejen en la operacionalización de las variables.
Silva (2006:15) explica que validar “se refiere a la relación que existe entre lo que este mide y lo que realmente
quiere medir”. En este sentido, se validará tanto el guión de observación como el cuestionario que se utilizarán.

Confiabilidad.

Para Hernández y Otros, (2006:277), la confiabilidad de un instrumento “es el grado en que su aplicación
repetida al mismo sujeto u objeto produce iguales resultados”. Sobre esta base, para determinar la confiabilidad de
los instrumentos se aplicará el coeficiente de Alfa de Cronbach; cuya fórmula produce coeficientes que oscilan entre
0 y 1; donde cero (0) significa confiabilidad nula y uno (1) representa un máximo de confiabilidad. Para la presente

K St 2 −Si 2
investigación, la fórmula utilizada será la siguiente:
a=
k-1
+( St 2 ) =

Dónde:
K = Número de ítems
 Si² = Varianza de los puntajes de cada ítems.
St² = Varianza de los puntajes totales.
1 = Constante.

Es importante aclarar que para calcular la confiabilidad se realizará mediante el análisis de los ítems del
cuestionario aplicado. Para que un instrumento sea confiable debe recoger datos en un grado de exactitud óptimo y
satisfactorio, en repetidas ocasiones con una misma muestra y bajo unas mismas condiciones.

Técnicas para analizar los datos.

Luego de que el investigador aplique los instrumentos a los sujetos objeto de estudio requiere procesar los datos,
por esto es necesario establecer las técnicas para analizarlos. Al respecto, Hernández y Otros (2006:408), reseñan:
“una vez que los datos sean codificados y transferidos a una matriz, el investigador debe proceder a analizarlos”.
Sobre esta base, el análisis de los datos recolectados se orientará de acuerdo al siguiente proceso: Luego de aplicar
el instrumento se procederá a vaciar los resultados en una matriz de datos de doble entrada ubicando en el margen
superior horizontal el número de ítems del instrumento; en el margen izquierdo vertical los códigos de los
encuestados colocándoles los valores que se obtengan por cada uno. Estos valores se sumaran, permitiendo ver el
puntaje obtenido por cada ítem del instrumento que se aplicará; así mismo, la sumatoria que se obtiene en cada
ítems.

Para llevar a cabo el proceso de análisis de esta investigación se considerará el tratamiento estadístico
descriptivo, específicamente la media aritmética como medida de tendencia central. Sobre la base de estos datos se
elaborará la interpretación de los resultados para su discusión y a partir de ello, elaborar de manera sistemática la
propuesta.
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