PROYECTO:MAMA´PIZZA

MAMA’ PIZZA

CAPÍTULO I

IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO

El presente proyecto de inversión busca que existe un mercado insatisfecho y que

existen los recursos necesarios para llevar a cabo el mismo, buscando explotar y
aprovechar los atributos que ofrecerá el producto, además ofrecer servicios de alta
calidad.

La idea de este proyecto de inversión “MAMA”PIZZA” es instalar un punto de

venta dentro de un comedor de la U.A.G.R.M., con la finalidad de elaborar y
ofrecer un producto y servicio de buena calidad; que se constituye como una
nueva opción para los estudiantes.

1.1. INTRODUCCION

MAMA’PIZZA es una pizzeria con el mejor ambiente para sus clientes que se
distingue de las demás pizzerías por poseer un lugar informal donde se come la
mejor pizza, acompañado de los buenos amigos y creando recuerdos. Se ofrecerá
pizzas que se caracterizaran por su frescura, calidad en los ingredientes y su
delicioso sabor. Contará con una base de salsa de tomate casera y queso, los
demas ingredientes estaran a eleccion del cliente con un máximo de 5 tipos de
ingredientes por pizza ya que el precio estara regido por su tamaño y no por su
sabor.

La compañia generará empleos dignos que brinden bienestar y calidad de vida,

brindará un ambiente saludable, enriquecedor para todos los integrantes de la
empresa, y creará un espacio para la comunidad que brinde esparcimiento y
recreación.

La estructuración de un negocio dentro del sector económico de la Alimentación,

más exactamente al segmento de comida rápida. Donde se vigila la calidad del

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producto y del servicio, con el objetivo de mejorar los métodos de producción

permitiendo simplificar las operaciones, bajar los costos, acelerar el servicio, de
manera que permita entregar mayor valor a los clientes. Este negocio resulta una
buena opción para el que está buscando un menor riesgo y un alto retorno de su
inversión es una muy buena opción de proyecto.

1.2. ANTECEDENTES

El consumo de pizza en el departamento de Santa Cruz es bastante elevado, se

ha convertido en un producto de consumo masivo y de gran acogida en el
mercado ya que la pizza se ha convertido en una comida rápida internacional, ya
que los ingredientes se pueden adaptar a los gustos De esta manera las personas
buscan una nueva opción de comidas rápidas para degustar.

Debido al alto emprendimiento que se produce en la ciudad de Santa Cruz de la

Sierra, la actividad económica de comidas rápidas es muy lucrativa; no solo por
la variedad de comidas rápidas sino también por los bajos costos que se incurren
en la elaboración de dichos productos. Es por esta razón que se deben concentrar
los esfuerzos en posicionar al negocio en el mercado.

Por todo lo expuesto anteriormente el presente proyecto estudia la posibilidad de

implementar un sitio de comercialización de mama” pizza dentro de la
U.A.G.R.M., para que los estudiantes puedan tener acceso a este producto sin
alejarse demasiado de su lugar de estudios.

Entonces se llevará a cabo un estudio de mercado para determinar la demanda, la

oferta, los precios y la comercialización de este producto en el mercado; además
del estudio de ingeniería que permita estimar los requerimientos de inversiones en
activos fijos, capital de trabajo, inversión diferida, y los costos de comercialización
del producto.

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PROYECTO:MAMA´PIZZA

1.3. PROPÓSITO

Mama’pizza tiene el propósito de satisfacer las necesidades diarias de los

universitarios y otras personas que se encuentren en los módulos de la UAGRM,
otorgando mejoras a sus productos y servicios así mismo, anticiparse a las
aspiraciones de los consumidores y clientes, y responder de manera creativa y
competitiva con productos de calidad.

1.4. IDENTIFICACION Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Como estudiantes universitarios hemos podido observar que la oferta de

productos de comidas rápidas en los módulos de la Universidad no es muy
variada; además los estudiantes quieren el sabor de una comida sana, sabrosa y
nutritiva, es por eso que buscan alternativas diferentes, como salir a comer ya que
tienen por lo menos algunas horas libres lo que se conoce como puente, crea la
necesidad de proporcionar un producto de comida sana sabrosa que vaya
acompañado de diferentes ingredientes nutritivos , que además de satisfacer una
necesidad les brinde la oportunidad de pasar un agradable momento con amigos
y compañeros.

El Proyecto contiene un estudio del mercado en el que se pretende conocer los

puntos claves para la elaboración del proyecto, así mismo, también presenta la
ingeniería del producto, los Costos e Inversiones y el análisis financiero que se
requieren para determinar la rentabilidad.

1.5. ARBOL DE PROBLEMAS.-

Existe una gran

demanda
Insatisfecha de
Pizzas

Los estudiantes
tienen que recorrer
LIC: GUILLERMO SERRATE C. grandes distancias
Página 3
para satisfacer sus
deseos.
 Existe una gran
demanda
Insatisfecha de
Pizzas por parte de
PROYECTO:MAMA´PIZZA los estudiantes.

1.6. OBJETIVOS
1.6.1. OBJETIVO GENERAL

Estudiar la factibilidad técnica económica de la elaboración y comercialización de

PIZZAS en sus diferentes variedades en el mercado universitario de los módulos
de la Universidad Autónoma Gabriel René Moreno, para satisfacer las
necesidades de los estudiantes.

Así como también brindarles una nueva opción a los estudiantes para que puedan
disfrutar de este producto pasando momentos agradables con sus amigos.

1.6.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Identificar la demanda y oferta de PIZZAS en los módulos de la U.A.G.R.M.

 Fijar un precio accesible y económico para satisfacer la demanda de pizzas que
hay en la Universidad.
 Plantear la ingeniería del proyecto para fijar los diferentes requerimientos del
proceso productivo.
 Efectuar el análisis financiero que establezca las exigencias de inversiones
financiamiento y la rentabilidad del proyecto.
 Conocer los insumos y demás factores para tener una buena presentación del
producto
 Elaborar estrategias de comercialización que permita que el producto penetre
en el mercado de manera eficiente.

1.7. JUSTIFICACION

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PROYECTO:MAMA´PIZZA

La elaboración del proyecto busca generar un fácil acceso a la población

universitaria para ofrecer Pizzas económicas y de buena calidad para satisfacer
las necesidades del consumidor.

De acuerdo a los factores económicos, este proyecto generará un escenario

atractivo para la obtención de utilidades debido a que será un nuevo punto de
venta de este tipo de producto dentro de los módulos de la universidad.

1.8. METODOLOGIA

La metodología a utilizar para la realización del proyecto será la guía tradicional

para el diseño y elaboración del proyecto de inversión a nivel de un estudio de
PRE FACTIBILIDAD, el mismo que exige desarrollar los métodos deductivo e
inductivo y una serie de procedimientos para hacer el análisis técnico –económico
que muestre la viabilidad del proyecto y rentabilidad del mismo.

1.9. TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN.-

Las fuentes de información con las que trabajaremos serán las siguientes:

Información primaria:

 Entrevista (Encuestas).
 Visitas a Pizzerías semejantes.

Información secundaria:

 Páginas de internet.
 Libros.
 Recopilación de información sistemática.

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CAPITULO II

ESTUDIO DE MERCADO

2.1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO

El estudio de mercado del producto es una guía para la comunicación con los
clientes actuales y potenciales.

Los resultados de un buen estudio de mercado ayudarán a diseñar una efectiva

campaña de mercadeo que comunique a los consumidores potenciales la
información que a estos les interesa, puesto que ayuda a identificar oportunidades
en el mercado, minimiza los riesgos, identifica futuros problemas, ayuda a evaluar
los resultados de los esfuerzos de la empresa y permite identificar si la empresa
ha logrado las metas y los objetivos que se propuso al iniciar el negocio.

2.2. MERCADO DEL PROYECTO:

Canal de distribución

PRODUCTOR CONSUMIDOR

MERCADO META:
Estudiantes
Docentes
Personal administrativo de la Universidad

2.3. DEMANDA
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PROYECTO:MAMA´PIZZA

Para el estudio se consideró la siguiente fórmula, la misma que determina el

tamaño de la muestra dependiendo de las siguientes variables:

Donde:
N= Tamaño de la población universo
n= Tamaño de la muestra
Z= Nivel de confianza
e= Error muestral deseado
P= Proporción de individuos con la misma característica

EVOLUCIÓN DEL NÚMERO DE INSCRITOS EN LA F.C.E.A.F.

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Evolución del número de alumnos inscritos en la

F.C.E.A.F.
5000
4500
4000
3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 I-2011

Fuente: Unidad de Planificación con datos del CPD. Datos al primer semestre de
cada gestión.

De acuerdo a los datos al primer semestre del 2011 otorgados por la Unidad de
Planificación del CPD, se observa que el número de alumnos en la F.C.E.A.F. son
11.828 de los cuales se excluirá a un 1% por considerarse alumnos fanáticos a la
pizza, datos que tomaremos en cuenta para la obtención de la muestra.

Datos:
n=? n= Z2*N*P*(1-P)

(N-1)*e 2+Z2*P (1-P)

N= 11.710

Nivel de confianza= 95% n= (1.96)2*11.710*0.50 (1-0.50)

(11710-1)*(0.05) 2+(1.96)2*0.50(1-0.50)
Z= 1.96

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e= 5%=0.05 n= 11.246.28/30.23

p= 0.50 n= 372.02
n= 372 encuestas
q=0.50

De esta manera se determinó realizar 372 encuestas.

2.4. ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS

Género:

N Vá lidos 372
Perdidos 0
Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje
válido acumulado
Válidos Masculino 133 35,8 35,8 35,8
Femenino 239 64,2 64,2 100,0
Total 372 100,0 100,0

Género

36%

Masculino
64% Femenino

A continuación veremos los resultados de las encuestas realizadas obtenidas por

información primaria que nos ayudará a realizar el análisis de pre factibilidad del
proyecto.
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PROYECTO:MAMA´PIZZA

Se identifica que del total encuestados en los Módulos de la U.A.G.R.M. el 36%

son hombres y el 64% mujeres, las encuestas se realizaron de manera aleatoria.

ACTUALMENTE, ¿CON QUE FRECUENCIA CONSUMEN PIZZA?

Casos
Válidos Perdidos Total
N Porcentaje N Porcentaje N Porcentaje
Género * 372 100,0% 0 0% 372 100,0%
Actualmente, ¿con
que frecuencia
consumen pizza?

TABLA DE CONTINGENCIA GÉNERO * ACTUALMENTE, ¿CON QUE FRECUENCIA

CONSUMEN PIZZA?

Actualmente, ¿con que frecuencia Total

consumen pizza?
cada día una vez a la una vez al
semana mes
Género Masculino 54 66 13 133
Femenino 72 131 36 239
Total 126 197 49 372

200
180
160 131
140
Género

120
72 Mujeres
100
80 Hombres
60 66 36
40 54
20 13
0
Cada dia Una vez a la semana Una vez al mes
Frecuencia de consumo

De los
372
encuestados, 126 estudiantes de los cuales 72 son mujeres y 54 son hombres
respondieron que consumirían pizzas cada día; 197 estudiantes respondieron que

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PROYECTO:MAMA´PIZZA

su frecuencia de consumo sería una vez a la semana, de los cuales 131 son
mujeres y 66 son hombres y los 49 restantes de los cuales 36 son mujeres y 13
son hombres respondieron que su frecuencia de consumo sería una vez al mes.

¿LE AGRADARÍA QUE EXISTA UNA PIZZERÍA CERCANA A LOS

MÓDULOS?

N Válidos 372
Perdidos 0

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje

válido acumulado
si 336 90,3 90,3 90,3
Válidos no 36 9,7 9,7 100,0
Total 372 100,0 100,0

¿Le agradaría que exista una pizzería cercana a los

módulos?
SI NO

10%

90%

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 11

PROYECTO:MAMA´PIZZA

De los 372 encuestados que representan el 100%, 336 estudiantes o el 90.3%

respondieron que efectivamente si les gustaría la implementación de una pizzería
cercana a los módulos, mientras que 36 estudiantes que a la vez representa el
9.7% respondieron negativamente.

¿CON QUE FRECUENCIA CONSUMIRÍAN PIZZA?

N Válidos 372
Perdidos 0

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje

válido acumulado
cada día 220 59,1 59,1 59,1
una vez a la 114 30,6 30,6 89,8
Válidos semana
una vez al 38 10,2 10,2 100,0
mes
Total 372 100,0 100,0
De los 372
Frecuencia de consumo con la implementación encuestados
de la pizzeria 220
estudiantes
250
respondieron
200 que
150
220 consumirían
100 pizza cada
114
50 38 día; 114

0 estudiantes
Cada dia Una vez a la semana Una vez al mes
respondieron
que su frecuencia de consumo sería una vez a la semana y 38 respondieron que
su frecuencia de consumo sería una vez al mes. Se puede observar que el
consumo diario de pizza aumenta pero disminuye el consumo semanal y mensual,
por lo que se concluye que los estudiantes optan por aumentar la frecuencia de su
consumo.

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 PROYECTO:MAMA´PIZZA

¿QUÉ INGREDIENTES CONSUMIRÍA MÁS?

RESUMEN DEL PROCESAMIENTO DE LOS CASOS

Casos
Válidos Perdidos Total
N Porcentaje N Porcentaje N Porcentaje
Género * ¿Qué 372 100,0% 0 ,0% 372 100,0%
sabor consumiría
más?

TABLA DE CONTINGENCIA GÉNERO * ¿QUÉ INGREDIENTES CONSUMIRÍA MÁS?

¿Qué sabor consumiría más? Total

jamón Extra salami verduras carne
queso
Masculino Recuento 49 53 18 1 12 133
Género
% del total 13,2% 14,2% 4,8% ,3% 3,2% 35,8%
Femenino Recuento 87 91 43 0 18 239
160 % del total 23,4% 24,5% 11,6% ,0% 4,8% 64,2%
Total 140 Recuento 136 144 61 1 30 372
% del total 36,6% 38,7% 16,4% ,3% 8,1% 100,0%
120
91
100 87
80
60
43
40 53
49 18
20 18 12
1
0
LIC: GUILLERMO SERRATE [Link] Página 13
jamon extra choclo verduras carne
PROYECTO:MAMA´PIZZA

Del total de los 372 encuestados, 144 estudiantes que representa el 38.7% tienen
preferencia por el ingrediente de jamón, el 36.6% tienen preferencia por el
ingrediente de extra queso, 16.4% por el ingrediente de salami, el 8.1% por el
ingrediente de carne y el 3% por el de verduras.

¿CÓMO PREFERIRÍA LA PIZZA?

RESUMEN DEL PROCESAMIENTO DE LOS CASOS

Casos
Válidos Perdidos Total
N Porcentaje N Porcentaje N Porcentaj
e
Género * ¿En qué 372 100,0% 0 ,0% 372 100,0%
preferiría la
pizza?

TABLA DE CONTINGENCIA GÉNERO * ¿EN QUÉ PREFERIRÍA LA PIZZA?

¿En qué preferiría la pizza? Total

Con relleno Sin relleno

Género Masculino Recuento 67 66 133

% del total 18,0% 17,7% 35,8%
100%
Femenino Recuento 157 82 239
90%
80% % del total 42,2% 22,0% 64,2%
70% Total Recuento 224 148 372
60% % del total 60,2% 39,8%
Femenino 100,0%
50% Masculino
40%
30%GUILLERMO SERRATE C.
LIC: Página 14
20%
10%
0%
con relleno sin relleno
PROYECTO:MAMA´PIZZA

Del 100% de los encuestados el 64.2% son del sexo femenino, de las cuales
42.2% preferiría su pizza con relleno en el borde de su pizza y el 22% preferiría su
pizza sin relleno. Por lo tanto, el porcentaje de varones encuestados es 35.8% de
los cuales el 18% menciono que preferiría comer sus pizza con relleno, entonces
el 17.7% opta por comprar su pizza sin relleno.

CONSIDERANDO QUE EL PRODUCTO ES DE CALIDAD, ¿CUÁNTO ESTARÍA

DISPUESTO(A) A PAGAR POR ELLO?

RESUMEN DEL PROCESAMIENTO DE LOS CASOS

Casos
Válidos Perdidos Total
N Porcentaje N Porcentaje N Porcentaje
Género * Considerando que 372 100,0% 0 ,0% 372 100,0%
el producto es de calidad,
¿cuánto estaría dispuesto
(a) a pagar por ello?

TABLA DE CONTINGENCIA GÉNERO * CONSIDERANDO QUE EL PRODUCTO ES DE

CALIDAD, ¿CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO (A) A PAGAR POR ELLO?
Considerando que el producto es de calidad, Total
¿cuánto estaría dispuesto (a) a pagar por ello?
De 5 a 10 Bs.- De 11 a 15 Bs.- 16 Bs.- o más
Masculino Recuento 68 56 9 133
Género
% del total 18,3% 15,1% 2,4% 35,8%
Femenino Recuento 156 55 28 239
100% % del total 41,9% 14,8% 7,5% 64,2%
90%
80%
70%
60%
Femenino
50%
Masculino
40%
LIC:30%
GUILLERMO SERRATE C. Página 15
20%
10%
0%
De 4 a 6 Bs.- De 7 a 9 Bs.- 10 Bs o más
PROYECTO:MAMA´PIZZA

De la totalidad de encuestados 133 son del sexo masculino que representan el

35.8%, de los cuales el 18.3% estaría dispuesto a pagar de 5 a 10 Bs.-, el 15.1%
de 11 a 15 Bs.-, y el restante 2.4% tiene las posibilidades de pagar de 16 Bs.- o
más. Mientras que del total se encuesto a 239 mujeres que representan el 64.2%,
de las cuales el 41.9%,14.8% y 7.5% estarían dispuestas a pagar entre 5 a 10
Bs.-, 11 a 15 Bs.- y 15 Bs.- o más. La demanda está elaborada por el número de
pizzas que consumirían los estudiantes al año; información que fue obtenida en
base a las encuestas realizadas, tomando en cuenta los siguientes pasos:

1er Paso: De acuerdo a los valores semanales se obtuvieron los valores

mensuales y finalmente en valores anuales.

Consumo diario 100 pizzas

Consumo semanal 100*6= 600 pizzas

Consumo mensual 100*24 días= 2.400 pizzas

TOTAL PIZZAS AL AÑO= 2.400 pizzas mensual * 11 meses = 26.400 pizzas al

año.

2do Paso: Al obtener el consumo de pizzas anuales de la muestra se

transformaron en valores de consumo multiplicando el valor obtenido por el
número de población.

Pizzas al año c/universitario = 26.400 pizzas al año /372# muestras = 71 pizzas al

año c/universitario

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 16

PROYECTO:MAMA´PIZZA

TOTAL DEMANDA = 71 pizzas al año c/universitario * 21.503 # población

universitaria que consume pizza =1.526.713 pizzas al año 2011.

PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE PIZZAS (pizza)

AÑO POBLACIÓN DE LOS POBLACIÓN DE LOS DEMANDA DE

MODULOS MODULOS QUE PIZZAS
CONSUME PIZZAS
2011 32.025 21.503 1.526.713
2012 33.626 22.578 1.603.038
2013 35.308 23.707 1.683.197
2014 37.073 24.892 1.767.332
2015 38.927 26.137 1.855.727

Fuente: Elaboració n propia

La población universitaria de los módulos fue proyectada a una tasa de 5% anual,

por ser esta la tasa de crecimiento de los estudiantes de la U.A.G.R.M. La
población de estudiantes en los módulos se estimó en 32.025 para la gestión
2011, habiéndosela proyectado para los años 2012- 2015.

2.5. OFERTA
La oferta de pizzas dentro de los módulos de la universidad es nula, no existe un
lugar donde se venda este producto.

2.6. COMERCIAIZACION
2.6.1. PRODUCTOS Y PRECIOS QUE TENDRÁ NUESTRA PIZZERÍA SON:

PRODUCTOS PRECIOS
Pizza Grande 35
Pizza Mediana 20
Pizza Personal 10
Tropifrut 5
LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 17
PROYECTO:MAMA´PIZZA

2.6.2. PLAZA
Los productos que ofrecerán nuestra pizzería están dirigidos al mercado local ya
que nuestros productos se comercializaran en la ciudad de Santa Cruz dentro de
la U.A.G.R.M. en los módulos de la misma.

2.6.3. PROMOCIÒN
Para promocionar nuestros productos se utilizaran:
 Trípticos
Se mandaran a hacer 500 trípticos a la imprenta INDUSTRIAS GRAFICAS
AYACUCHO y tendrán un costo aproximado de 0,50 ctvs. cada uno teniendo un
costo total de 250 Bs. Y serán distribuidos en nuestras instalaciones a todos
nuestros clientes.
 Banner.
Se utilizaran 2 banner (uno en cada tienda) con un precio de 100Bs cada uno, con
un valor total de 200 Bs.

2.7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Al concluir con el estudio de mercado se determina que existe una demanda

potencial insatisfecha entre los estudiantes de los módulos que actualmente no
está siendo atendida; por lo tanto, se recomienda hacer las gestiones necesarias
para implementar el proyecto mediante la adjudicación del espacio en el patio de
comidas construido por la universidad el mismo que se encuentra funcionando
desde el I-2011.

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 18

PROYECTO:MAMA´PIZZA

UNIDAD III

TAMAÑO – LOCALIZACIÓN

3.1. OBJETIVO.-

El objetivo del presente capítulo es analizar el tamaño y la localización óptima de

un proyecto en la que contribuye en mayor medida a que se logre la mayor
rentabilidad sobre el capital, buscando alcanzar la mayor cantidad de beneficios
para los inversionistas y la satisfacción de los demandantes del producto.

En este punto, es importante analizar cuál es el sitio idóneo donde se puede

instalar el proyecto, incurriendo en costos mínimos y en mejores facilidades de
acceso a recursos, equipo, etc. En lograr una posición de competencia basada en
menores costos de transporte y en la rapidez del servicio.

3.2. TAMAÑO DEL PROYECTO

3.2.1.- OPTIMIZACIÓN DEL TAMAÑO

La Determinación del Tamaño debe basarse en dos consideraciones que

confieren un carácter cambiante a la optimización del Proyecto: la relación Precio -
Volumen, por las economías y des-economías de escala que pueden lograrse en
el Proceso productivo. La evaluación que se realice de estas variables tiene por
objeto estimar los costos y beneficios de las diferentes alternativas posibles de
implementar y determinar el Valor Actual Neto de cada tamaño opcional para
identificar aquel en el que este se maximiza.
El criterio que se emplea en este cálculo es el mismo que se emplea para evaluar

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 19

PROYECTO:MAMA´PIZZA

el proyecto global. Mediante el análisis de flujos de caja de cada tamaño, puede

definirse una tasa interna de retorno (TIR) marginal del tamaño que corresponda a
la tasa de descuento que hace nulo al flujo diferencial de los tamaños de cada
alternativa. Mientras la tasa marginal sea superior a la tasa de costo de
oportunidad definida para el Proyecto, convendrá aumentar el tamaño. El nivel
óptimo estará dado por el punto donde ambas tasa se igualen. Esta condición se
cumple cuando el tamaño del proyecto se incrementa hasta que el beneficio
marginal del último aumento sea igual a su costo marginal.

En la práctica este Método pocas veces se emplea ya que como el número de

opciones posibles es limitado, resulta más simple calcular el Valor actual neto de
cada una de ellas y elegir el Tamaño que tenga mayor valor actual neto asociado.

3.2.2. FACTORES QUE INFLUYEN EN EL TAMAÑO DEL PROYECTO

 MERCADO: En base a los resultados obtenidos del estudio de mercado y

concretamente de la demanda insatisfecha, se determinara el tamaño de la
unidad de producción, es decir la capacidad real efectiva de producción.

 TECNOLOGIA: El Tamaño también está en Función a la Capacidad

productiva de los equipos y maquinarias que determinara el volumen de
unidades a producir, la cantidad de materias primas e insumos a adquirir
porque el número de unidades que pretende producir el Proyecto depende
de la disponibilidad Para tener una buena producción y poder competir
necesitamos contar con una alta tecnología la cual nos facilitara la rapidez
para el proceso de elaboración, la cual está dada por el horno industrial,
tambien para facilitar la recepcion , cobro y entrega de los pedidos
necesitaremos una caja registradora moderna y un equipo de computacion,
todo esto resultara sencillo gracias a la tecnología utilizada.

 FINANCIAMIENTO: Necesitamos tener acceso al financiamiento de alguna

entidad financiera para cubrir las necesidades de inversión del proyecto el

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 20

PROYECTO:MAMA´PIZZA

tamaño del proyecto debe ser aquel que pueda financiarse fácilmente y que
en lo posible presente menores costos financieros. Es decir que ofrezca a
una baja tasa de interés con el fin de poder hacer realidad y ejecutar el
proyecto de inversión. La disponibilidad de Recursos Financieros que el
Proyecto requiere para la inversión es una condicionante que determina la
cantidad a producir.

 COSTOS DE PRODUCCION: En cuanto a la producción se espera tener

una capacidad instalada de producción de 600 pizzas semanales y 2.400
pizzas mensuales, lo que es factible producir por nuestro equipo, teniendo
un crecimiento gradual hasta llegar a una producción de 26.400 pizzas al
añ[Link] costos variables varían de acuerdo con los volúmenes de
producción, los costos fijos permanecen constantes independientemente
del volumen de producción de pizzas.

 MATERIA PRIMA: Se refiere a la provisión de materias primas o insumos

suficientes en cantidad y calidad para cubrir las necesidades del proyecto
durante los años de vida del mismo su calidad y cantidad son vitales para el
desarrollo del proyecto. Es recomendable levantar un listado de todos los
proveedores así como las cotizaciones de los productos requeridos para el
proceso productivo. El mercado proveedor nos proporcionara nuestra
materia prima, también nos otorgará descuentos por compras mayores. En
la ciudad de Santa Cruz se encuentran una cantidad considerable de
Proveedores de la materia prima requerida, pero tomamos en
consideración la experiencia y calidad y también con beneficios de
descuentos por compras mayores. Los requerimientos de compra
dependerán en su totalidad del precio y de la demanda de nuestro
producto, pues asumimos que la calidad de nuestra materia prima es muy
buena ya que todas las compras se harán cuidando justamente este
aspecto de tal manera de no poner en riesgo nuestra calidad final.

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 21

PROYECTO:MAMA´PIZZA

 LOCALIZACION: El estudio de la localización consiste en identificar y

analizar las variables denominadas fuerzas locacionales con el fin de
buscar la localización en que la resultante de estas fuerzas produzca la
máxima ganancia o el mínimo costo unitario.

Sin embargo el estudio de localización no puede ser meramente un análisis

técnico sino su objetivo es más general que la ubicación por sí misma; es elegir
aquélla‚ que permita las mayores ganancias entre las alternativas que se
consideren factibles, considerando factores técnicos, tributarios, sociales, etc.

3.2.3. EL ESTUDIO DE LOCALIZACIÓN CONSTA DE DOS ETAPAS

 LA MACROLOCALIZACION :

Para poder encontrar la ubicación más adecuada del proyecto y no sufrir ningún
inconveniente como ser el costos del transporte costo de la mano de obra e
insumos energía eléctrica, demandas que pudiera ocasionar problemas con las
adquisiciones de materia prima y que se pueda contar con la cercanía de los
demandantes del producto. Es importante analizar y Decidir la zona general en
donde se instalará el negocio en un contexto geográfico global de la ciudad de
Santa Cruz de la Sierra.

 LOCALIZACIÓN DE “MAMA”PIZZA EN LA UAGRM

El proyecto será localizado en los módulos de la universidad Gabriel René

Moreno, Ya que el objetivo es brindar los servicios para los estudiantes, para de
esa forma hacer más llevadera su estancia en la universidad considerando que
existe una gran demanda insatisfecha, al no tener ningún lugar que pueda ofrecer
este producto, elaborando una variedad de pizzas y con diversos precios para que
todos los estudiantes puedan acceder a ellos.

 IDENTIFICACIÓN DE LOS FACTORES

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 22

PROYECTO:MAMA´PIZZA

Los factores que han decidido la macro localización de la empresa dentro de los
módulos de la universidad Gabriel René Moreno fueron Fuerzas
macrolocacionales:

1. Facilidad de transporte.
2. Disponibilidad de infraestructura.
3. Disponibilidad de materia prima.
4. Disponibilidad de mano de obra
5. Cercanía al mercado

[Link] DE TRANSPORTE.

Para muchos estudiantes es un inconveniente asistir a una pizzería cuando ésta

se encuentra ubicada lejos de la universidad, puesto que les representaría un
costo y tiempo adicional el transportarse hasta llegar al lugar de venta debido a
esa razón En este proyecto describimos la estructuración de un negocio dentro de
la Universidad ,además que en los momentos de descanso entre una materia y
otra se les haría más fácil llegar a adquirir el producto, si este se encontrara en los
módulos de la universidad.

[Link] DE INFRAESTRUCTURA.

Actualmente la universidad cuenta con patios de comidas en los Módulos, lugar

donde se encontrará ubicada nuestra pizzería, por lo tanto se pagaría un alquiler
previa asignación del lugar mediante licitación para poder comercializar las pizzas.

[Link] DE LA MATERIA PRIMA.

Se va a comprar la materia prima necesaria, todos los insumos deben ser tratados
cuidadosamente para obtener la calidad deseada del producto que consta
principalmente de la masa de pizza precocida, salsa de tomate y queso, para
luego agregarle otros ingredientes que le den una mejor presentacion en la

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 23

PROYECTO:MAMA´PIZZA

comercializacion del producto y asi poder satisfacer las exigencias de nuestros

clientes.

[Link] DE MANO DE OBRA.

Se va a contratar al personal adecuado, un encargado de la elaboración y

horneado de las pizzas, un encargado de atencion al cliente y caja, y otro
encargado de la limpieza del local, el propietario sera el supervisor que verificara
que todo este en orden.

[Link]ÍA AL MERCADO.

El tamaño propuesto por el proyecto, se justifica en la medida que la demanda

existente sea superior a dicho tamaño. Por lo general el proyecto solo tiene que
cubrir una parte de esa demanda. Este factor está condicionado al tamaño del
mercado consumidor, es decir al número de consumidores o lo que es lo mismo, la
capacidad de producción del proyecto debe estar relacionada con la demanda
insatisfecha.

La información sobre la demanda insatisfecha se obtiene del balance de la oferta y

demanda proyectada obtenida en el estudio de mercado, como estamos
emprendiendo el proyecto de la pizzería , en los módulos de la UAGRM, un lugar
donde no existe oferta de pizzas , se podría decir que existe una total demanda
insatisfecha, lo que nos evita de hacer un cuadro de proyección, porque no se
cuenta con datos históricos. Este punto es un factor importante de éxito para el
proyecto, porque que el mercado al cual nos estamos dirigiendo está cerca de la
demanda, las instalaciones de distribución y comercialización del producto, ya que
desde el inicio del proyecto indicamos que además nuestro objetivo es brindar
mayor satisfacción otorgando mejoras a los productos y servicios a nuestros
clientes, en este caso los estudiantes de los módulos de la UAGRM.
LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 24
PROYECTO:MAMA´PIZZA

 MICRO LOCALIZACIÓN

En este punto se analizará más concretamente el punto preciso, dentro de la

macro zona, en donde se ubicará definitivamente el proyecto. El estudio puede ser
cuantitativo, en cuanto al costo del alquiler, al costo de transporte; o cualitativos,
tales como, la actitud de la comunidad, factores políticos, etc.

Entre los factores a considerar están:

 VÍAS DE ACCESO: Se estudian las diversas vías de acceso que tendrá la

empresa.

 TRANSPORTE DE MANO DE OBRA: Se analiza si será necesario facilitar

transporte para la mano de obra a utilizar en los procesos productivos.

 ENERGÍA ELÉCTRICA: Es uno de los factores más importantes para

localizar la planta y es preferible ubicarla cerca de la fuente de energía.

 AGUA: El agua en cantidad y calidad puede ser decisiva para la

localización.

Es utilizada para todas las actividades humanas. En nuestro proyecto se usa para
el lavado de los ingredientes y utensilios utilizados en el proceso de elaboración
del producto.

Los factores que han decidido la localización puntual de la empresa a desarrollar

fueron:

1. Servicios públicos
2. Costo de Alquiler.

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 25

PROYECTO:MAMA´PIZZA

3. Costo de adecuación
4. Distancia del mercado

1. SERVICIOS PÚBLICOS.

En cuanto a la facilidad de servicios públicos, esta variable no es un factor

limitante los patios de comida de los módulos de la universidad está ubicada en
una zona de gran importancia y cuenta con: servicios de agua, luz, teléfono,
alcantarillado, todos estos servicios son bien prestados por lo que no habrá
problemas en el uso de los mismos durante el funcionamiento del negocio, los
servicios públicos llegarían a costar 800bs.

2. COSTO DE ALQUILER.

Con esta variable se identifica la decisión de elegir el lugar de localización del

proyecto, como ya se mencionó anteriormente, será en el patio de comidas que ha
construido en la universidad y el costo de alquiler es de 3.000Bs,se caracterizara
esta zona por ser una zona estratégica en la oferta de nuestro producto.

3. COSTO DE ADECUACIÓN.

Se analiza las alternativas de localización del mismo y el costo que se va a

necesitar para la adecuación del lugar siendo un factor relevante. Las
instalaciones serán principalmente utilizadas una para el almacenamiento de los
insumos, una para la preparación de la pizza y horneado, y otra para el atención al
cliente y cobro.

4. DISTANCIA DEL MERCADO.

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PROYECTO:MAMA´PIZZA

Este punto es un factor importante de éxito para el proyecto, En cuanto a la

distancia del proyecto tiene una buena ponderación debido a la proximidad del
mercado porque el mercado al cual nos estamos dirigiendo esta cerca de la
demanda.

3.3. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.

Al concluir con el análisis se determina que la zona de los módulos en la

universidad Gabriel René moreno cuenta con bastante crecimiento poblacional y
consecuentemente con una gran demanda insatisfecha que pretendemos
aprovechar con este proyecto.

3.4. METODOS DE LOS MÁXIMOS BENEFICIOS

3.4.1. DETERMINAR LAS NECESIDADES DE TRANSPORTE

Las necesidades requeridas de transporte para traer los insumos hasta nuestras
instalaciones, y en algunos casos no necesitaremos costo de transporte ya que
algunos insumos los traerán.

3.4.2. ESTIMAR LAS NECESIDADES DE INSUMOS Y OTROS ELEMENTOS DE

FABRICACIÓN

Las necesidades de insumo serán dependiendo de la cantidad de pizzas que

vamos a comercializar y que se estima que paulatinamente se vaya
incrementando en el tiempo.

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 27

PROYECTO:MAMA´PIZZA

CAPÍTULO IV

INGENIERÍA DEL PROYECTO

4.1. OBJETIVO DE LA INGENIERIA DEL PROYECTO:

El objetivo del presente capítulo es analizar la viabilidad técnica del proyecto para
identificar los requerimientos de equipos, maquinarias, herramientas, muebles,
mano de obra, materias primas e insumos que permita llevar adelante el proyecto
de pizzas en los módulos de la universidad.

También se detalla las diferentes obras e infraestructura y se especificara el

personal que requiere el proyecto, además de un cronograma de la realización de
las actividades.

4.2. CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO:

La pizza puede definirse como una masa redonda y plana que se hornea y que en
su parte superior puede tener queso, jamón, tomate y también otros ingredientes,
como carne, pescado e incluso otros aún más novedosos como la piña.

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 28

PROYECTO:MAMA´PIZZA

La pizza es por eso una alternativa al consumo de comida rápida y es un plato

único que, integrado con fruta y verdura, puede satisfacer completamente a diario
el cuerpo humano.

Ofreciendo a nuestros consumidores un producto con atributos y beneficios

diferenciadores que satisfagan las necesidades del mercado, buscando que este
se haga más fuerte frente a los competidores y ayuden al posicionamiento de la
pizza en la ciudad universitaria.

4.3. CARACTERÍSTICA TÉCNICAS DEL PRODUCTO

La pizza contiene un elevado contenido de proteínas, una notable cantidad de

hierro y las vitaminas B1 y PP. Évita la formación de ácido úrico, y es más
digerible de otras comidas gracias a la acción desenrollada por los almidones.

Si te tomas una pizza hecha con queso, jamón, tomate y además le añades
algunas hortalizas y verduras como champiñones, alcachofas, pimiento, o cebolla,
no necesitas nada más para que tu comida resulte de lo más completa. Ésta
contiene carbohidratos (los que contienen la harina), proteínas (las del queso y
jamón), grasas (queso y jamón), fibra, vitaminas y minerales. Es decir, todos los
nutrientes necesarios para el organismo. Para redondear la jugada sólo hace falta
que le añadas un chorrito de aceite de oliva

El contenido nutricional de la pizza varía según sus ingredientes (queso, pescado,

carne, vegetales…) pero, en todo caso, las caseras son más recomendables que
las industriales, con un alto contenido en grasas.

COMPOSICION NUTRICIONAL POR 100GR. DE PIZZA

Carbohidratos 25.8gr.
Grasa 11.5gr.

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 29

PROYECTO:MAMA´PIZZA

Proteina 8.8gr.
Calorias 234 Kcal.
Agua 543 ml.

Estos valores pueden variar considerablemente según los ingredientes que

contenga la pizza.

4.4. EL CONTENIDO NUTRICIONAL DE LA PIZZA VARÍA SEGÚN SUS

INGREDIENTES

-carne, jamón, queso, vegetales....-. Pero, en todo caso, las pizzas caseras son
más recomendables ya que de esta forma se puede estar seguro de la calidad de
los ingredientes.

4.5. TIPOS DE PIZZAS

El proyecto va contener tres variedades de pizza y distintos sabores como ser:

PIZZA SIN RELLENO:

La pizza sin relleno tiene carbohidratos (25,8 gramos /100 gramos), grasa (11,5
gramos /100 gramos) y proteína (8,8 gramos / 100 gramos), 100 gramos de pizza
aportan unas 234 calorías y 543 ml. de agua.

PIZZA CON RELLENO:

La pizza con relleno tiene carbohidratos (35 gramos /100 gramos), grasa (24
gramos /100 gramos) y proteína (12 gramos / 100 gramos), 100 gramos de pizza
aportan unas 310 calorías y 543 ml. de agua.

4.6. PRESTACIÓN DE SERVICIOS

La comercialización de la pizza se realizara mediante la comercialización directa

del productor hacia al consumidor final que es el publico.

4.7. FORMAS DE PRESENTACION DE LA PIZZA:

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 30

PROYECTO:MAMA´PIZZA

EN PLATO DE MADERA.- La pizza de ser consumida en nuestras

instalaciones será presentada en platos de madera para mayor comodidad
de nuestros clientes.
EN PLATOS DE PLASTICOS.- La pizza para ser consumida fuera de las
instalaciones sera presentada en platos de plasticos para facilitar su
transporte.

4.8. PROCESO PRODUCTIVO Y/O PRESTACION DE SERVICIO DELA

PIZZA

PROCESO PRODUCTIVO DE LA PIZZA:

1. SELECCIÓN Y ADQUISICIÓN

En esta etapa se procederá a la adquisición de las materias primas e insumos a

utilizar, para la preparación de nuestro producto (pizza) y se excluirán todos
aquellos insumos que presenten algún tipo de defecto, o de alguna manera
puedan dañar nuestro producto.

Y para esto debemos tener ya los espacios destinados a la producción de

alimentos y a la prestación de servicio al cliente.

2. DOSIMETRÍA

Seleccionados la materia prima e insumos, se procederá a la preparación de los

mismos de acuerdo a la formulación de producción previamente calculada
anteriormente.

3. PREPARACIÓN

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PROYECTO:MAMA´PIZZA

En esta etapa se procederá a la preparación de nuestro producto (pizza) y se la

realizara de la siguiente manera.

 COMPRA DE LA MASA PRECOCIDA (PANADERÍA PARIS)

 PREPARACIÓN DE LA SALSA

Coloque los tomates en una olla con agua y

cocer a fuego lento durante unos 25 minutos. Periódicamente revisarlos y darles
vuelta para que se calienten uniformemente. Notaran que están listos cuando el
agua comience a hervir, y los tomates comiencen a perder la piel.

Introducirlos a la licuadora con una parte del agua que se emplea para cocerlos.
La consistencia de la salsa depende en que tanto se licuen los tomates. Para
obtener un resultado con una apariencia más rustica y natural, licuar poco y a baja
velocidad. Para obtener una consistencia más tradicional y uniforme licuar
bastante, y a alta velocidad para obtener una salsa liquida y bastante manejable.

Deshacerse de la mayor parte del agua que se ocupó para cocer los tomates, y
vierte la salsa de vuelta en la olla. Agrega un poco de agua fresca, hasta que
obtengas una consistencia ligeramente aguada.

Calienta la salsa a fuego medio y agregar las especias al gusto. Agregar las
especias gradualmente mientras se va revolviendo el caldo.

Pelar y picar el ajo en pequeños trozos e introducirlos en una olla pequeña con
aceite de oliva. Dejar freír hasta que veas que los trozos de ajo tienen un color
ligeramente dorado. Una buena señal es también que el olor del aceite de oliva ya

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 32

PROYECTO:MAMA´PIZZA

no es tan intenso.
Verter el aceite de oliva y el ajo en la salsa y continúa revolviendo hasta que el
aceite se pierda en la salsa.

Prueba la salsa y agrega lo que le haga falta para que este a gusto. Pon especial
atención a los sabores de la albaca, el orégano, y la sal.

Continúa calentándola a fuego lento, y revolviéndola de vez en cuando hasta que

hierva. Déjala hervir unos diez minutos. Retirarla del fuego, taparla y dejarla
reposar algunos minutos.

 PREPARACIÓN DE LA PIZZA

Precalienta el horno a unos doscientos grados durante diez o quince minutos. Usa
un poco de aceite y harina para cubrir la charola donde ser cocerá la pizza.
Esparce sobre la superficie donde se va a trabajar un poco de harina.

Vierte la salsa sobre la masa empleando un cucharón grande, y procurando que

quede cubierta por una generosa capa de salsa.

Agrega queso, especias y otros ingredientes al gusto.

Coloca la pizza en el horno, de diez a veinte minutos, hasta que puedas

comprobar que la masa se ha dorado, y los ingredientes estén cocidos. No importa
si tienes que abrir el horno o levantar la pizza con una cuchara para comprobar el

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 33

PROYECTO:MAMA´PIZZA

estado de cocción. Cada horno es diferente y también dependerá mucho de los

ingredientes usados y del grosor de la masa.

Saca la pizza del horno, y pártela con un cortador de pizza o unas tijeras, y
disfruta tu creación.

Selección y Mezcla de todos

Pesado de los
adquisición de la los ingredientes
insumos
materia prima líquidos y sólidos

Compra de la masa Descogelamiento Preparación de la

precocida de la masa salsa

Preparación de la
Horneado Entrega al cliente
pizza

4.9. BALANCE DE MATERIALES

De acuerdo a la estimación de la demanda se producirán alrededor de 2.400

pizzas por mes y por proceso.

El porcentaje de desperdicio en general del ingreso de las materias primas como

las verduras y carne en mal estado por proceso productivo es de 5 %.

Entonces, si por proceso para la elaboración de 2.400 pizzas al mes se necesitan:

Carne:

24 x 5% = 1,2 Kg

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 34

PROYECTO:MAMA´PIZZA

24 – 1,2 = 22,8 Kg que entran en la elaboración de la pizza.

Considerando los residuos de pizza que podrían quedar, el coeficiente de

rendimiento de la pizza es de un 80%.

Cálculo de productos terminados.

22,8 x 80% = 18,24 Kg.

Desperdicios = 24 Kg – 18,24 Kg = 5,76 Kg.

Verduras:

150 x 5% = 7,5 Unidades de desperdicio.

150 – 7,5 = 142,5 unidades que entran en la elaboración de la pizza.

Cálculo de productos terminados.

142.5 x 80% = 114 unidades.

Desperdicios = 150 unidades - 114 unidades = 36 unidades.

KILOS Y UNIDADES QUE INGRESAN EN LA ELABORACION DE LA PIZZA Y LOS DESPERDICIOS QUE

SE OBTUVIERON:

INGRESAN DESPERDICIOS UTILIZADOS

Unidades 150 36 142.5
Kilogramos 24 5.76 22.8

24 142.5
KILOGRAMOS Y 22.8
150 UNIDADES
ENTRADA SALIDA

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 35

PROYECTO:MAMA´PIZZA

36
5.76
DESPERDICIOS

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 36

 PROYECTO:MAMA´PIZZA

-Jamón
-Masa Pre-
-Extra queso
cocida. -Salami
-Huevo. -Verduras
Materias Suminis- -Carne
Primas -Salsa de -Luz
tomate
tros Mantenimiento

Se requerirá de un
total de 3 personas
para el
El proceso se funcionamiento
El - -Horno
describió del negocio, donde
Proceso Industrial un trabajador se
anteriorment Equipo - Heladera Organiza encargara de la
Productiv Proceso productivo - Freezer
o
e de manera -ción elaboración de la
- Cocina pizza, otro de
detallada -Licuadora atención al cliente
-Computadora y caja, y otro de la
limpieza del local.

-Pizza Grande
Sub-
Jugos
-Pizza productos
Productos Mediana Naturales: Desechos
-Pizza -Tropifrut
Personal

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 37

PROYECTO:MAMA´PIZZA

DESCRIPCIÓN DE MAQUINARIAS, EQUIPOS, HERRAMIENTAS Y OTROS

ACTIVOS TANGIBLES

Los equipos que necesitaremos para la elaboración y comercialización de la pizza

fueron elegidos de acuerdo a las características físicas de los mismos (marca). Sin
dejar atrás el estudio Costos vs. Beneficio de esta forma elegir la mejor opción
para el proyecto. Los cuales serán detallados en los siguientes cuadros:

TIPO DE EQUIPO CANTIDAD C/U TOTAL

Horno Industrial 1 36.043 36.043

Heladera 1 2450 2450

Freezer 1 4.200 4.200

Licuadora 1 250 250

Cocina 1 1330 1330

Computadora 1 2.510 2.510

Juego de Platos de madera 30 60 1800

Menajes (utensilios) 700

TOTAL 49.033

Fuente: Elaboración propia a partir de investigaciones por internet.

DESCRIPCION N° SUELDO MES TOTAL

TRABAJADORES 3 1000 3.000

REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

Fuente: elaboración propia (mensual).

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 38

PROYECTO:MAMA´PIZZA

De acuerdo al requerimiento, la pizzería cuenta con un total de 3 personas para

ocuparse de su funcionamiento normal y sin contratiempos. En el siguiente cuadro
se detalla todo el personal que trabajará en la Pizzería.

Se requerirá de un total de 3 personas para el funcionamiento del negocio, donde

un trabajador se encargara de la elaboración de la pizza, otro de atención al
cliente y caja, y otro de la limpieza del local.

PLAN DE TRABAJO Y CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN

El cronograma de actividades consiste en establecer tiempos determinados para

la fase de implementación del proyecto.

Me Me Me
ACTIVIDADES s 1       s2       s3      
  1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Concesiones de Terreno                        
Trámites legales                        
Gestión de Financiamiento                        
Adquisición de los equipos                        
Instalaciones de los equipos                        
Contratación de Personal                        
Compra de Materia Prima e
Insumos                        
Ajuste de Imperfectos                        
Supervisión                        

Como se puede apreciar en el cronograma de actividades, la fase de

implementación del proyecto tendrá un tiempo de duración de 3 meses.

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 39

 PROYECTO:MAMA´PIZZA

CAPITULO V

INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

5.1. DETERMINACION DE LOS COSTOS DEL PROYECTO

5.1.1. DETERMINACION DE LA MATERIA PRIMA

CANTIDADE PORCENTAJE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

S
    1.526.713 1.603.038 1.683.197 1.767.332 1.855.727
PIZZA 40%
PERSONAL 610.685 641.215 673.279 706.933 742.291
PIZZA 30%
MEDIANA 458.014 480.912 504.959 530.200 556.718
PIZZA 30%
GRANDE 458.014 480.911 504.959 530.199 556.718

Para la elaboración de la pizzería se requerirá las siguientes cantidades de cada

material o materia prima.

DETALLE CANTIDAD P/U TOTAL

Masa precocida
Personal 12.000 4 48.000
Mediana 9.000 8 72.000
Grande 9.000 12 108.000
Huevo 1.440 0.65 936
Tomates 44 (caja) 45 1.980
Cebolla 44@ 34 1.496
Ajo 132 lb. 8 1.056
Aceite 264 lit. 10 2.640
Orégano 264 lb. 5 1.320
Sal 66kl. 0.50 33
Pimienta 22 lb. 20 440
Queso 220kl. 60 13.200
Jamón 110kl. 30 3.300
choclo 132 lata 45 5.940
Pimentón 132 10 1.320
Aceituna 44 Kl. 29 1.276
Champiñones 44 Kl. 22 968
Carne 264 32 8.448
TOTALES 272.353
LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 40
PROYECTO:MAMA´PIZZA

5.1.2. DETERMINACION DE MATERIALES.

Se detallaran los distintos tipos de materiales necesarios para el funcionamiento

de la pizzería.

[Link]. REQUERIMIENTO DE MATERIALES DE LIMPIEZA.

El nivel de limpieza de la pizzería debe estar de acuerdo a los niveles de higiene y

salubridad de la unidad sanitaria, puesto que la pizzería está comprometida con la
salud del consumidor. La pizzería tendrá un plan de limpieza para evitar la
acumulación de bacterias y microbios, que puedan afectar la calidad del producto.
La limpieza es muy necesaria en la pizzería, pues refleja la presencia, eficiencia y
calidad del producto que se brinda al cliente; para la realización de estas tareas se
requieren los siguientes insumos:

REQUERIMIENTO DE MATERIAL DE LIMPIEZA

DETALLE CANTIDAD P/U TOTAL

Balde 1 10 10
Trapo de piso 48 5 240
Goma de trapeador 6 15 90
Escoba plástica 6 10 60
Secadores 48 3 144
Esponja 100 1.80 180
Bolsa grande 400 0.60 240
Bolsa de entrega 5760 0.30 1.728
Ace 16 15 240
Detergente para vajillas 12 18 216
TOTAL 3.148

Fuente: elaboración propia (anual)

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 41

PROYECTO:MAMA´PIZZA

REQUERIMIENTO DE ROPA DE TRABAJO.-

El personal debe contar con vestimenta adecuada para mantener la higiene y la

calidad del producto. Cada empleado contara con dos juegos de uniforme.

DETALLE CANTIDAD P/U TOTAL

Gorros 6 10 60
Delantales 6 15 90
Poleras 6 65 390
TOTAL 540

Fuente: elaboración propia (anual)

5.1.3. REQUERIMIENTO DE MATERIAL DE ESCRITORIO.-

Los materiales de escritorio anuales necesarios a utilizarse en la pizzería para

llevar a cabo un adecuado funcionamiento de la misma, serán descrito a
continuación:

DETALLE CANTIDAD P/U TOTAL

Talonarios de Nota de Pedido ( de 50 492 2.50 1.230

hojas)
Caja de bolígrafos ( de 12 unidades) 1 10 10
Carpetas Cóndor 12 15 180
Engrapador 1 10 10
TOTAL 1.430

Fuente: elaboración propia (anual)

5.1.4. REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES.

Los requerimientos de equipos a utilizarse dentro del local en lo que se refiere a

muebles enseres y herramientas de trabajo se detallarán a continuación.

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 42

PROYECTO:MAMA´PIZZA

 Los muebles, enseres y herramientas que se necesitan para la pizzería.

 Atención al cliente.

DETALLE CANTIDAD P/U TOTAL

Mesa 4 90 360
Silla 16 60 960
TOTALES     1320

Fuente: elaboración propia (anual)

5.2. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

La producción se determina de acuerdo a la capacidad de producción de

maquinaria y además la capacidad de distribución directa del producto al
consumidor.

Los pasos para determinar la producción anual son los siguientes:

1º Paso.- Determinar el número de operaciones en que se divide el proceso

productivo. En el proceso se determinó el siguiente proceso:

 Recepción y almacenamiento de la materia prima

 Colocación de la pizza
 Agregado de acompañamiento de la pizza
 Se concluye con la entrega al cliente

2º Paso.-Determinar dónde, cuándo y cómo debe efectuarse cada operación

determinada.

Todas las operaciones se realizarán en la misma pizzeria, de forma eficiente y

eficaz.

3º Paso.- Determinar el tiempo necesario para comercializar cada producto.

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 43

PROYECTO:MAMA´PIZZA

PRODUCCIÓN POR DÍA Y HORA.

PRODUCTO CANTIDADES POR CANTIDADES POR

DÍA HORA
Pizza Personal 40 3.33
Pizza Mediana 30 2.50
Pizza Grande 30 2.50
TOTALES 100 8.33

Fuent

La mayor cantidad de producción se encuentra concentrada en los helados de

crema, ya que este es el producto estrella de la heladería.

TIEMPO DE ELABORACIÓN

Producto Tiempo de Cantidad

elaboración
(minutos)
Pizza Personal 20 1
Pizza Mediana 24 1
Pizza Grande 24 1

Fuente: elaboración propia

Los productos que requieren mayor tiempo para su elaboración son las pizzas
medianas y grande, ya que las pizzas pequeñas requieren de menor tiempo.

5.3. COSTOS DE LAS INVERSIONES

5.3.1. OBJETIVO

Determinar los valores de los recursos financieros necesarios para la compra de

los activos fijos, la inversión diferida y el capital de trabajo. Además, de la
identificación del financiamiento mediante créditos bancarios de parte de los
activos fijos y del capital de trabajo.

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 44

PROYECTO:MAMA´PIZZA

CLASIFICACION DE LA INVERSIONES TOTALES

Las inversiones totales son los valores de recursos asignados para la producción o
adquisición de bienes de capital, con los cuales el proyecto funcionará durante su
vida útil.

Las inversiones del proyecto se destinan a tres fines:

 Para cubrir inversiones fijas.

 Las inversiones diferidas
 Para capital de operaciones o de capital de trabajo.

5.3.2. INVERSIONES FIJAS.-

Es la erogación de dinero que se efectúa para la adquisición de equipos, muebles

y de servicios básicos del proyecto, cuyo monto por su naturaleza no tiene
necesidad de ser transado en forma [Link] recursos una vez adquiridos
son reconocidos como patrimonio del proyecto, siendo incorporados hasta su
extinción.

Las inversiones del proyecto será de Bs. 50.353. Esta dividida en bienes
tangibles e intangibles

Estos recursos una vez adquiridos son reconocidos como patrimonio del proyecto,
siendo incorporados hasta su extinción. También se los conoce como bienes
tangibles que se caracterizan por su materialidad y están sujetos en su mayor
parte a la depreciación (desvalorización gradual a lo largo de su vida útil) ya sea
por desgaste o por obsolescencia. El monto total de las inversiones fijas asciende
a Bs. 503.533.

5.3.3. INVERSIÓN DIFERIDA O INTANGIBLE.-

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 45

PROYECTO:MAMA´PIZZA

Se caracterizan por su inmaterialidad, son servicios y derechos adquiridos y como

tales no están sujetos a desgaste físico.

La inversión intangible del proyecto será de Bs.6.800

5.3.4. INVERSIONES TOTALES

DETALLE Unidad Cantidad Precio unit. Precio Total

1. INVERSION FIJA 49.653
MAQUINARIA Y EQUIPO 48.333
Horno Industrial Unidad 1 36.043 36.043
Heladera Unidad 1 2450 2450
Frezer Unidad 1 4.200 4.200
Licuadora Unidad 1 250 250
Cocina 1330 1330
Computadora Unidad 1 2.510 2.510
Juegos de plato de madera Unidad 30 60 1800
MUEBLES Y ENSERES 1.320
Mesas Unidad 4 90 360
Sillas Unidad 16 60 960
2. INVERSION DIFERIDA 4.800
Acondicionamiento del local Global 2.000
Gastos de publicidad 450
Gastos de Estudio de Factibilidad Global 1.750
Gastos de Organizació n Global 1 1.050 1.050
3.-CAPITAL DE TRABAJO (MES) 38.217
Sueldos y Salarios Global 3 1.000 3.000
MATERIA PRIMA 22.187
Masa precocida
Personal Unidad 960 4 3.840
Mediana Unidad 720 8 5.760
Grande Unidad 720 12 8.640
Huevo Unidad 130 0.65 84.50
Tomates caja 4 45 180
Cebolla @ 4 34 136
Ajo Lb. 12 8 96
Aceite Lit. 24 10 240
Orégano Lb. 24 5 120
Sal Kl. 6 0.50 3
Pimienta Lb. 2 20 40
Queso Lb. 20 60 1.200
Jamó n Kl. 10 30 300
Choclo lata 12 45 540

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 46

PROYECTO:MAMA´PIZZA

Pimentó n docena 12 10 120

Aceituna Kl. 4 29 116
Champiñ ones Kl. 4 22 88
Carne Kl. 24 32 768
OTROS INSUMOS 13.030
Menajes(Utensilios) 700
Bombilla bolsita 12 2.5 30
tropifrut Botella 2.400 3.5 8.400
personal
Servicio Basico mes 1 800 800
Gas a domicilio mes 1 100 100
Alquiler del local 3.000 3.000
TOTAL INVERSION 92.670

Fuente: elaboración propia

5.4. CAPITAL DE TRABAJO

Son los recursos necesarios para poner en marcha el proyecto durante un ciclo
productivo, para una capacidad utilizada y un tamaño determinado El monto
del capital de trabajo para el proyecto alcanza a Bs. 38.217 para el
funcionamiento del proyecto para el primer mes.

Como se puede observar en la tabla anterior, el monto total de la inversión

asciende a Bs 92.670.

5.5. ESTRUCTURA DE LAS INVERSIONES TOTALES

La estructura de las inversiones muestra el requerimiento de los recursos por cada

ítem, donde se especifican los montos de las inversiones con aportes propios y el
crédito.

5.6. FINANCIAMIENTO

OBJETIVO

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 47

PROYECTO:MAMA´PIZZA

El objetivo del financiamiento es cuantificar los recursos reales que necesita un

proyecto para su puesta en marcha de acuerdo a las exigencias requeridas en la
ingeniería.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Se entiende por fuentes de financiamiento, a las entidades que pueden

proporcionar el dinero en moneda nacional o extranjera, necesarias para cubrir la
inversión total o parte de ella.

Se contará con dos fuentes de financiamiento

 FUENTE INTERNAS.- Consiste en el aporte propio que corresponde a la

inversión colocada por los inversionistas o promotores del proyecto.. En este caso
el aporte propio será de Bs. 46.335, es decir un 50% de la inversión total.
 FUENTES EXTERNAS.- Es el instrumento que permite financiar parte de la
ejecución del proyecto, los créditos pueden ser: a corto, mediano y largo plazo.
Provienen de diferentes entes financieros como ser Bancos, Comerciales,
Cooperativas, Organizaciones financieras de fomento.

El aporte de fuentes externas para el proyecto será de Bs. 50.000

A continuación se detalla las diferentes alternativas de crédito a corto plazo y a

largo plazo, según un recorrido por diferentes bancos de la ciudad:

ALTERNATIVAS DE CRÉDITO A LARGO PLAZO

Institución Montos Tasas de Plazos Formas de

(Bs) interés(anual) (años) pago
BCP 50.000 17.70% 5 mensual
Banco Economico 50.000 10% 5 mensual
Banco Los Andes 50.000 11% 5 mensual

Fuente: elaboración propia

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 48

PROYECTO:MAMA´PIZZA

El equipo del proyecto acordó elegir la propuesta del Banco Economico por ofrecer
las condiciones más favorables para el proyecto.

OBLIGACIONES FINANCIERAS

En el siguiente cuadro se muestran las amortizaciones e interés mensuales a

pagar durante 5 años a una tasa de 10% anual, cuyo destino es para el
financiamiento del capital de trabajo.

TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO

DATOS DEL FINANCIAMIENTO

METODO: FRANCÉS

MONTO: Bs. 50.000

PLAZO: 5 AÑOS

TASA DE INTERÉS: 10% ANUAL

AÑOS DEUDA AMORTIZACION INTERE TOTAL TOTAL

S 10% PAGOS DEUDA

1 50.000 8.189,87 5.000 13.189,87 41.810,13

2 41.810,13 9.008,86 4.181,01 13.189,87 32.801,27
3 32.801,27 9.909,74 3.280,13 13.189,87 22.891,53
4 22.891,53 10.900,72 2.289,15 13.189,87 11.990,81
5 11.990,81 11.990,81 1.199,08 13.189,87 0

Fuente: elaboración propia

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 49

PROYECTO:MAMA´PIZZA

CAPITULO VI

INGRESOS Y COSTOS DEL PROYECTO

6.1. OBJETIVOS

Cuantificar los ingresos o monto de dinero que el proyecto va a generar por la

venta de Pizzas y jugos, además de ello de poder determinar los costos totales
de la operación, expresado en términos monetarios.

6.2. INGRESOS

Los ingresos son los montos de dinero que el proyecto recibirá por la prestación
de un servicio o por la venta de un producto, en este caso los ingresos son la
venta de las pizzas y jugos.

6.2.1. INGRESOS BRUTOS

Son todos los recursos monetarios que se generan por la venta del [Link]
proyección de la demanda es de 1.526.713 con una tasa de crecimiento anual del
5% acorde a la tasa de crecimiento poblacional de los módulos de la UAGRM

6.2.2. INGRESOS NETOS

Este es el resultado de la diferencia ente los ingresos brutos con el impuesto a las
utilidades de la empresa, la misma que es una obligación tributaria que asumirá
dicho proyecto con el estado detallándose a continuación :

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 50

 PROYECTO:MAMA´PIZZA

PROYECCIÓN DE INGRESOS BRUTOS DE LOS JUGOS Y PIZZAS

N JUGO P. INGRESO PIZZA PIZZA PIZZA PRECI PRECI PRECI INGRESO INGRESO
S VTA S DE PERSONA MEDIAN GRAND O PP O PM O PG S DE S
. JUGOS L A E PIZZAS TOTALES
1 26.400 5 132.000 10.560 7.920 7.920 10 20 35 541.200 673.200
2 27.720 5 138.600 11.088 8.316 8.316 10 20 35 568.260 706.830
3 29.106 5 145.530 11.642 8.732 8.732 10 20 35 596.680 742.210
4 30.561 5 152.805 12.224 9.169 9.169 10 20 35 626.535 779.340
5 32.089 5 160.445 12.836 9.627 9.627 10 20 35 657.845 818.290

Fuente: elaboración propia

6.3. COSTOS

Es todo desembolso que se debe efectuar para que las operaciones mencionadas
en el proyecto sean ejecutadas eficientemente.

6.3.1. CLASIFICACION DE LOS COSTOS

La clasificación de lo costos se realiza según en método del costeo variable,

donde se observa la separación de estos en fijo, variable y semi variable en
relación al volumen de producción.

Los costos para el presente proyecto se clasifican por su variabilidad en:

COSTOS FIJOS:

El proyecto en su fase de operación requiere contar con 3 personas; 2 para la

parte administrativa “costos fijos” y 1 para la parte de producción “costos
variables”

 SERVICIOS BÁSICOS

Para llevar a cabo las actividades previstas en el proyecto, se requiere realizar un

gasto aproximado de Bs. 9.600 anuales.

 AMORTIZACIÓN DIFERIDA

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 51

PROYECTO:MAMA´PIZZA

Es la amortización de inversiones intangibles que serán recuperadas en los 5 años

de vida del proyecto. Esta estimada en un valor de Bs. 74.800 anuales.

 INTERESES

Debido a que el proyecto tendrá financiamiento externo se paga un interés por el

uso del capital prestado.

El interés calculado que cubre el financiamiento de la deuda es de 10% sobre el

monto.

COSTOS VARIABLES

Los costos variables son aquellos que tienen una relación directamente
proporcional al volumen de producción en cada periodo, es decir, varían en
función al nivel de actividad de la empresa, serán nulos si no hay producción y se
incrementarán en proporción al incremento de la producción o viceversa.

Estos a su vez se clasifican en: materiales directos, costos variables de

producción, y mano de obra directa.

A continuación se muestra la proyección de costos de producción para el

proyecto.

DETALLE DE LOS COSTOS DEL PROYECTO (anual)

DETALLES DE LOS COSTOS DEL PROYECTO (anual)

  1 2 3 4 5
1.- COSTOS FIJOS 44.118 44.118 44.118 44.118 44.118
sueldos y salarios 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000
Material de escritorio 1.430 1.430 1.430 1.430 1.430
materiales de limpieza 3.148 3.148 3.148 3.148 3.148
Alquiler 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000
Ropa de trabajo 540 540 540 540 540
2.- COSTOS VARIABLES 285.383 299.652 314.635 330.366 346.884
Materia prima 272.353 285.971 300.270 315.283 331.047
otros insumos 13.030 13.681 14.365 15.083 15.837

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 52

PROYECTO:MAMA´PIZZA

COSTO TOTAL 329.501 343.770 358.753 374.484 391.002

Fuente: elaboración propia

6.4. DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

DETALLE VALOR VIDA [Link] DEP. VALOR

Bs. UTIL L ACUM RESIDUAL
MAQUINARIA Y
EQUIPOS
36.043 10 3.604 18.020 18.023
Horno Industrial

Heladera 2450 5 490 2.450 0

Freezer 4.200 5 840 4.200 0
Licuadora 250 5 50 250 0
Cocina 1.330 5 266 1.330 0
Computadora 2.510 5 502 2.510 0
MUEBLES Y ENSERES 0
Mesas 360 5 72 360 0
Sillas 960 5 192 960 0
TOTAL 6.016 18.023

Fuente: elaboración propia

6.5. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (SIN FINANCIAMIENTO)

DETALLE AÑOS
  1 2 3 4 5
1.- INGRESOS          
Ventas 673.200 706.830 742.210 779.340 818.290
Valores residuales 18.023
TOTALES INGRESOS 673.200 706.830 742.210 779.340 836.313
2.- COSTOS          
Costo fijo 44.118 44.118 44.118 44.118 44.118
Costo variable 285.383 299.652 314.635 330.366 346.884
Amortizació n diferida 74.800 74.800 74.800 74.800 74.800
Depreciació n 6.016 6.016 6.016 6.016 6.016
TOTAL COSTOS 410.317 424.586 439.569 455.300 471.818

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 53

PROYECTO:MAMA´PIZZA

UTILIDAD BRUTA 262.883 282.244 302.641 324.040 364.495

IUE (25%) 65.721 70.561 75.660 81.010 91.124
UTILIDAD NETA 197.162 211.683 226.981 243.030 273.371

Fuente: elaboración propia

6.6. FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO

DETALLE AÑOS
  0 1 2 3 4 5
1.- ENTRADAS          
Ventas 673.200 706.830 742.210 779.340 818.290
Valores residuales 18.023
Recup. de capital de 420.387
trabajo
TOTALES ENTRADAS 673.20 706.83 742.21 779.340 1.256.700
0 0 0
2.- SALIDAS
Inversiones 92.670
Costo fijo 44.118 44.118 44.118 44.118 44.118
Costo variable 285.383 299.652 314.635 330.366 346.884
IUE (25%) 65.721 70.561 75.660 81.010 91.124
TOTAL SALIDAS (92.670 395.22 414.33 434.41 455.494 482.126
) 2 1 3
FLUJO NETO DE CAJA 92.670 277.97 292.49 307.79 323.846 774.574
8 9 7

Fuente: elaboración propia

6.7. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (CON FINANCIAMIENTO)

DETALLE AÑOS
  1 2 3 4 5
1.- INGRESOS          
Ventas 673.200 706.830 742.210 779.340 818.290
Valores residuales 18.023
TOTALES INGRESOS 673.200 706.830 742.210 779.340 836.313
2.- COSTOS          
Costo fijo 44.118 44.118 44.118 44.118 44.118
Costo variable 285.383 299.652 314.635 330.366 346.884
Amortizació n diferida 74.800 74.800 74.800 74.800 74.800

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 54

PROYECTO:MAMA´PIZZA

Depreciació n 6.016 6.016 6.016 6.016 6.016

Costos Financieros 5.000 4.181 3.280 2.289 1.199
TOTAL COSTOS 415.317 428.767 442.849 457.589 473.017
UTILIDAD BRUTA 257.883 278.063 299.361 321.751 363.296
IUE (25%) 64.471 69.516 74.840 80438 90.824
UTILIDAD NETA 193.412 208.547 224.521 241.313 272.472

Fuente: elaboración propia

6.8. FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO

DETALLE AÑOS
  0 1 2 3 4 5
1.- ENTRADAS          
Ventas 673.200 706.830 742.210 779.340 818.290
Valores residuales 18.023
Recup. de capital de 420.387
trabajo
Credito 50.000
TOTALES ENTRADAS 673.200 706.830 742.210 779.340 1.256.700
2.- SALIDAS
Inversiones 92.670
Costo fijo 44.118 44.118 44.118 44.118 44.118
Costo variable 285.383 299.652 314.635 330.366 346.884
IUE (25%) 65.721 70.561 75.660 81.010 91.124
Servicio de la deuda 13.190 13.190 13.190 13.190 13.190
TOTAL SALIDAS 408.412 427.521 447.603 468.684 495.316
FLUJO NETO DE CAJA (42.670) 264.788 279.309 294.607 310.656 761.384

Fuente: elaboración propia

6.9. PUNTO DE EQUILIBRIO

El objetivo de identificar el punto de equilibrio, es determinar las ventas necesarias

que permitan que los ingresos sean iguales a los costos.

Este indicador tiene como objetivo cuantificar el volumen mínimo de ventas

necesarias para que los ingresos sean iguales a los costos, lo que significa que a
partir de ese punto se logrará obtener ganancias.

ANÁLISIS GRÁFICO Y ANALÍTICO

Los elementos que se necesitan son los siguientes:

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 55

PROYECTO:MAMA´PIZZA

El análisis de punto de equilibrio que se realiza será en términos de ingresos y

porcentajes debido que es imposible calcular en cantidad porque existen varios
productos y servicios.

IT = Ingreso Total.

P = Precio.

Q = Cantidad Física.

CT = Costo Total.

CF = Costo Fijo.

CV = Costo Variable

Cvu = Costo Variable Unitario.

U = Proporción (%).

En términos de ingresos

Pq = CF

1 – CV

IT

En términos de proporción (%):

U = CF * 100

Yt - CF

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

DETALLE AÑOS
1 2 3 4 5
Ingresos Netos 673.200 706.830 742.210 779.340 818.290

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 56

PROYECTO:MAMA´PIZZA

Costos Variables 44.118 44.118 44.118 44.118 44.118

Costos Fijos 285.383 299.652 314.635 330.366 346.884
Costos Totales 329.501 343.770 358.753 374.484 391.002
Porcentaje % 74% 74% 74% 74% 74%

6.10. CONCLUSIONES

El punto de equilibrio nos muestra los ingresos necesarios para cubrir los costos
fijos y variables; es decir los ingresos que se tendrán que obtener tanto por venta
de pizzas y jugos.

 El primer año se ha proyectado tener un ingreso de Bs. 673.200, para lograr

el punto de equilibrio solo se requiere tener el 74% de los ingresos anteriormente
mencionados, lo que expresado en dinero sería Bs. 498.168.
 El segundo año, tercer año, cuarto año y quinto año para lograr el punto de
equilibrio se requiere tener un promedio del 74% de los ingresos proyectados.

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 57

PROYECTO:MAMA´PIZZA

CAPITULO VII

EVALUACIÓN FINANCIERA

7.1. EVALUACIÓN ECONOMICA Y FINANCIERA

7.1.1. DEFINICIÓN

En una evaluación de proyectos siempre se produce información para la toma de

decisiones, por lo cual también se la puede considerar como una actividad
orientada a mejorar la eficacia de los proyectos en relación con sus fines, además
de promover mayor eficiencia en la asignación de recursos. En este sentido, cabe
precisar que la evaluación no es un fin en sí misma, más bien es un medio para
optimizar la gestión de los proyectos.

7.2. FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO

DETALLE AÑOS
  0 1 2 3 4 5
1.- ENTRADAS          
Ventas 673.200 706.830 742.210 779.340 818.290
Valores residuales 18.023
Recup. de capital de 420.387
trabajo
TOTALES ENTRADAS 673.20 706.83 742.21 779.340 1.256.700
0 0 0
2.- SALIDAS
Inversiones 92.670
Costo fijo 44.118 44.118 44.118 44.118 44.118
Costo variable 285.383 299.652 314.635 330.366 346.884
IUE (25%) 65.721 70.561 75.660 81.010 91.124
TOTAL SALIDAS (92.670 395.22 414.33 434.41 455.494 482.126
) 2 1 3
FLUJO NETO DE CAJA 92.670 277.97 292.49 307.79 323.846 774.574
8 9 7

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 58

PROYECTO:MAMA´PIZZA

Fuente: elaboración propia

7.3. FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO

Para realizar una comparación, se realizo además un flujo de caja con

financiamiento para facilitar la toma de decisiones.

DETALLE AÑOS
  0 1 2 3 4 5
1.- ENTRADAS          
Ventas 673.200 706.830 742.210 779.340 818.290
Valores residuales 18.023
Recup. de capital de 420.387
trabajo
Credito 50.000
TOTALES ENTRADAS 673.200 706.830 742.210 779.340 1.256.700
2.- SALIDAS
Inversiones 92.670
Costo fijo 44.118 44.118 44.118 44.118 44.118
Costo variable 285.383 299.652 314.635 330.366 346.884
IUE (25%) 65.721 70.561 75.660 81.010 91.124
Servicio de la deuda 13.190 13.190 13.190 13.190 13.190
TOTAL SALIDAS 408.412 427.521 447.603 468.684 495.316
FLUJO NETO DE CAJA (42.670) 264.788 279.309 294.607 310.656 761.384

Fuente: elaboración propia

A continuación se presenta indicadores financieros como el VAN y la TIR para las

dos posibles situaciones, es decir el flujo de caja con financiamiento y el flujo de
caja sin financiamiento, para tener una información más precisa y oportuna en la
toma de decisiones.

Por lo tanto aquí presentamos el VAN del proyecto:

7.4. VALOR ACTUAL NETO ( VAN )

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 59

PROYECTO:MAMA´PIZZA

El cual es determinado a partir de la siguiente fórmula:

VAN=∑ FNF / (1 + K )n - Inversión

El flujo neto de caja y el cálculo matemático del VAN se presentan a continuación

en los siguientes cuadros para ambas situaciones, considerando, para la
evaluación financiera se adoptó un costo de oportunidad para el proyecto de 6 %.

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL

AP D
CPPC= ∗COK + ∗i(1−tx )
IT IT
CPPC=6.81 %

VAN
Flujo de caja sin financiamiento 1.523.65
2
Flujo de caja con financiamiento 1.478.22
7

Fuente: elaboración propia

El valor del VAN a un costo del 6.81% con financiamiento da un monto positivo de
Bs. 1.478.227 muy por encima al valor a cero, lo cual indica que para esta
situación el proyecto es rentable y además si comparamos con el VAN sin
financiamiento es de Bs. 1.523.652, lo cual nos indica que nos conviene buscar
fuentes de financiamiento externa para la empresa, ya que también es rentable.

7.5. LA TASA DE RENDIMIENTO DEL INVERSIONISTA

Para complementar nuestro análisis vamos a analizar la TIR del inversionista para
este proyecto y se analizaremos para ambas situaciones, lo cual lo vamos a
presentar en el siguiente cuadro:

TIR
Flujo de caja sin financiamiento 306%
Flujo de caja con financiamiento 626%

Fuente: elaboración propia

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El valor de la TIR para el proyecto sin financiamiento es menor a la TIR con

financiamiento ya que 306% (TIR sin financiamiento) es menor que 626% (TIR con
financiamiento).

En forma general la Tasa de Rendimiento del inversionista es alta lo cual indica

que el proyecto es altamente rentable.

7.6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.

Al concluir con la evaluación financiera, se determina que la empresa es rentable,

ya que los dos indicadores financieros como el VAN y la TIR así lo indican; por
lo tanto, se recomienda la ejecución del proyecto siempre que la adjudicación del
espacio en el patio de comidas construido por la Universidad sea posible.

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CAPÍTULO VIII

ORGANIZACIÓN DEL PROYECTO

8.1. TIPO DE EMPRESA

La empresa va a funcionar como una Sociedad de Responsabilidad

limitada y de acuerdo al código de comercio las SRL.

8.2. ESTRUCTURA ORGÁNICA.-

La estructura orgánica que va a presentar la empresa es el siguiente:

GERENTE
PROPIETARIO

Encargado de
Encargado de Encargado de
atencion al
preparación limpieza
cliente y de caja
Se debe hacer la aclaración que el propietario no percibe un sueldo mensual
como los operarios, sino que el propietario obtiene sus ganancias de la
utilidad neta o de gestión.

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8.3. MANUAL DE FUNCIONES

8.3.1. GERENTE PROPIETARIO

OBJETIVO DEL PUESTO

Llevar el control de que todas las actividades se lleven a cabo eficientemente

para lograr buenos resultados.

FUNCIONES BÁSICAS.-

1. Compra de insumos.

2. Estadísticas de ventas.

3. Cortes de caja.

4. Contratación de personal y localizar el perfil de cada puesto.

5. Control de gastos administrativos y de servicios.

6. Verificación de la buena atención a los clientes.

7. Control de las funciones de los empleados.

COMPETENCIAS.-

a. Habilidad emprendedora.

b. Capacidad administrativa.

c. Empatía.

d. Buen carácter.

e. Buen discernimiento.

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8.3.2. ENCARGADO DE ATENCIÓN AL CLIENTE Y DE CAJA

OBJETIVO DEL PUESTO.-

El cajero es la persona encargada de la recepción y cobro del dinero por los

servicios brindados a los clientes cuyos requerimientos básicos son la
rapidez y cordialidad en la atención.

El puesto de cajero posee una serie de características importantes, es uno

de los más importantes, por su alta responsabilidad, por su elevado grado de
confianza y por su alto riesgo.

FUNCIONES BÁSICAS.-

1. Atención al cliente
2. Cobrar por los servicios a los clientes.
3. Responsabilidad sobre el dinero de caja.
4. Llevar con exactitud la entrada y salida de efectivo.
5. Controlar el manejo de monedas fraccionadas en su caja.
6. Presentar informe de arqueo de caja diario.
7. Emisión de facturas a clientes en general.

COMPETENCIAS.-
a. Rapidez de decisión.
b. Habilidad numérica.
c. Coordinación tacto visual.
d. Cordialidad
e. Capacidad de juicio
f. Atención
g. Nivel académico

8.3.3. ENCARGADO DE PREPARACIÓN

OBJETIVO DEL PUESTO.-

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Entrega de un producto satisfactorio para el paladar del cliente.

FUNCIONES BÁSICAS:
Encargarse de la elaboración de las pizzas.
Mostrar una buena presentación de la misma.
Medir la cantidad necesaria de materia prima a utilizar.
Aplicar normas de higiene y seguridad.
COMPETENCIAS.-
a. Habilidad gastronómica.
b. Rapidez y agilidad.
c. Buena manipulación de alimentos.

8.3.4. ENCARGADO DE LIMPIEZA

OBJETIVO DEL PUESTO.-

Esta encargado de la limpieza e higiene del local su labor es continua y está

estructurada por áreas definidas en las cuales debe de no solo limpiar sino
también mantenerlo en buen estado e informar de cualquier deterioro en la
infraestructura o en la maquinaria o equipo de la pizzería.

FUNCIONES BÁSICAS.-

1. Mantenimiento y limpieza del local.

2. Llevar un control y uso adecuado de residuos y desperdicios, evitando
focos de contaminación conforme las indicaciones de sus superiores.
3. Velar por el mantenimiento e higiene de los utensilios, equipos y
ambiente de la pizzería, colaborando con las acciones de limpieza
general.

COMPETENCIAS.-
a. Constancia.
b. Responsabilidad.
c. Higiene y seguridad.

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 65

 PROYECTO:MAMA´PIZZA

d. Buen carácter.

8.4. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

MAMA PIZZA MANUAL DE

PROCEDIMIENTOS

COMPRA DE LA MASA DE PIZZA FECHA

DISEÑADO POR: APROBADO POR:

PASO DESCRIPCION RESPONSABLE
  Inicio   
1 Realizar solicitud de compra de materias primas e
  insumos para la elaboración de las pizzas. Propietario

2 Verificar si existe disponibilidad Cajero

  presupuestal para la compra.
3 Si existe disponibilidad continua
  el proceso, caso contrario notifica al Cajero
  propietario.  
 
4 Notificar al proveedor la cantidad de los insumos Propietario
necesarios.
5 Notificar al proveedor las características de los Propietario
  Insumos y materias primas.
 
6 Realizar la compra de los insumos y materias primas. Propietario
   
7 Recepción de las materias primas e insumos. Encargado de preparación
8 Verificar que todo este en orden en cuanto al buen Propietario
estado, cantidad y calidad de los insumos y materias
primas.
9 En caso de haber productos diferentes a los Propietario
  del pedido estos serán devueltos al proveedor.
10 Guardar las materias primas e insumos para su debida Encargado de preparación
elaboración.

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8.5. CONCLUSIONES

Al concluir con la preparación y evaluación del proyecto se demostró la

viabilidad y la alta rentabilidad de la comercialización de Pizzas en el
mercado universitario de los módulos de la Universidad Autónoma Gabriel
René Moreno. La implementación de este proyecto será sin lugar a dudas de
gran importancia para la mejora de los servicios brindados dentro de este
mercado.

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 67

PROYECTO:MAMA´PIZZA

BIBLIOGRAFÍA

 [Link]
 [Link]
 [Link]

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 68

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NUESTROS PRODUCTOS:

LIC: GUILLERMO SERRATE C. Página 69

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Masa precocida

Pizza
de Verduras

NUESTRA INSTALACION:

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NUESTROS EQUIPOS Y UTENSILIOS

Horno Industrial
pala de madera de la pizza, lámina
de la pala de la pizza, cáscara de
aluminio de la pizza, cáscara de la pizza.

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