FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC: 20551597939
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS GATITOS S.A.C.
Nº CORR CUENTA CONTABLE ASOCIADA A L
ASIENTO O FECHA DE
COD. DE LA LA OP. GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPER. CÓD

01 10/01/2020 14
142

50
501
5011
.............................................suscripcion de las acciones de la empresa "LOS GATITOS S.A.C".....................

01 10/01/2020 10
104

14
142
 ................................... .Deposito de los accionistas. ..................................
60
16/03/2020 601
40
4011
42
…..................................................................................compra de mercaderia de la empresa LA BARCAZA S.A.C….....................................
02 17/04/2020 20
201
61

----------------------------------------destino de las compras de la mercaderia al almac

03 20/5/2020 16
167
10
104

…...............................................Pago del impuesto ala renta….................................................

04 10/6/2020 33
335
40
4011
 46
4655
…........................................................................por la compra de congeladores …...............................................
05 7/3/2020 12
121
70
701
40
401
4011
............venta de mercaderias al cliente "LOS CIPRES S.A.C"….............................................
06 7/30/2020 10
101
12
121
…............................................cobro por la venta de las mercaderias …...............................
42
421
10
104
…............................................pago por la compra de mercaderias ….......................................
07 8/10/2020
 68
681
39
391
….................................................................. Por la depresacion de los activos ….............................
94
942
95
942
79
791
------------------------destino de los gastos relacionados con la depreciacion de los activos fijos-------------
15 10/12/2020 69
691
20
201
…........................................inventario final…........................................
TOTALES

16
167
1673
40
 401
4011
…........................................POR EL AJUSTE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - IGV DE LAS COMPRAS…........................
61
611
69
691
….................................................POR EL AJUSTE DEL COSTO DE VENTAS…....................................
79
791
94
941
95
951
…................................................................AJUSTE DEL DESTINO DE GASTOS…......................................
UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

CUENTA POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SO 170,000.00

Accionistas (o Socios)

Alberto Morales 30000

Jose Mendoza 20000

Pedro Contreras 50000

Yuli Sanchez 70000

CAPITAL 170,000.00

Capital Social

Acciones

cciones de la empresa "LOS GATITOS S.A.C"...........................

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

170,000.00
cuentas corrientes en instituciones financieras

A POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 170,000.00

Accionistas (o Socios)
. ..................................
COMPRAS 15,000.00

mercaderias
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 2,700.00

Impuesto general a las ventas

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 17,700.00

presa LA BARCAZA S.A.C….......................................................
MERCADERIAS 15,000.00
mercaderias

VARIACION DE EXISTENCIAS 15,000.00

compras de la mercaderia al almacen-------------------

CUENTA POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 1,200.00

Tributos por acreditar

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE FECTIVO 1,200.00

Cuentas corrientes en inst. financieras

enta….................................................
PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO 10,200.00
muebles y enseres
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
1,836.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
impuesto general alas ventas
 CUENTAS POR PAGAR DIVERSOS 12,036.00
Intangibles

geladores ….....................................................
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 25,016.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
VENTAS 21,200.00
Mercaderías
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 3,816.00
Gobierno Central

Impuesto general a las ventas

S S.A.C"….............................................
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 25,016.00
Caja
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 25,016.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
mercaderias …...............................
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 17,700.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE FECTIVO 17,700.00

Cuentas corrientes en inst. financieras
rcaderias ….......................................
 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,200.00

depreciación de activos fijos

DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 1,200.00

Depreciacion y amortizacion acumulada

acion de los activos …...........................................................

GASTOS ADMINISTRATIVOS 600.00

Servicios prestados por terceros

GASTOS DE VENTAS 600.00

Servicios prestados por terceros

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,200.00 INVENTARIO INICIAL

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos (+) COMPRAS

eciacion de los activos fijos-------------------------- (=)MERCADERIA DISPONIBLE
COSTO DE VENTAS 11,200.00 (-) INVENTARIO FINAL 54000
Mercaderías (=)COSTO DE VENTAS
MERCADERIAS 11,200.00
Mercderias manufacturadas
nal…........................................
TOTALES 467,268.00 467,268.00

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 720.00

Tributos por acreditar

IGV por acreditar en compras

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSION 720.00

 Gobierno nacional

Impuesto general a las ventas

IGV DE LAS COMPRAS…..................................................
VARIACIÓN DE INVENTARIOS 11,200.00

Mercaderías

COSTO DE VENTAS 11,200.00

Mercaderías
O DE VENTAS…....................................
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,200.00

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

GASTOS ADMINISTRATIVOS 600.00

Gastos de venta 600.00

O DE GASTOS…......................................
 0

15,000.00

ERIA DISPONIBLE 15,000.00

RIO FINAL 54000 3,800.00

E VENTAS 11,200.00
 SUMA DEL MAYOR

10 12 14
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
170,000.00 1,200.00 25,016.00 25,016.00 170,000.00 170,000.00
25,016.00 17,700.00

195,016.00 18,900.00 25,016.00 25,016.00 170,000.00 170,000.00

16 20 33
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,200.00 15,000.00 11,200.00 10,200.00

1,200.00 0.00 15,000.00 11,200.00 10,200.00 0.00

34 39 40
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,200.00 2,700.00 3,816.00
1,836.00
 0.00 0.00 0.00 1,200.00 4,536.00 3,816.00

42 46 50
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
17,700.00 17,700.00 12,036.00 170,000.00

17,700.00 17,700.00 0.00 12,036.00 0.00 170,000.00

60 61 63
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
15,000.00 15,000.00

15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 0.00 0.00 0

68 69 70 77
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
1,200.00 11,200.00 21,200.00
1,200.00 0.00 11,200.00 0.00 0.00 21,200.00

0.00
79 94 95
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,200.00 600.00 600.00

0.00 1,200.00 600.00 0.00 600.00 0.00

77
HABER
0.00
 HOJA DE TRABAJO
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES CUENTAS DE BALANCE RESULTADOS POR NATURALEZA
COD. NOMBRE
CTA CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVOS PASIVOS PERDIDA
10 195,016.00 18,900.00 176,116.00 176,116.00 0.00
12 25,016.00 25,016.00 0.00 0.00 0.00 0.00
14 170,000.00 170,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16 1,200.00 0.00 1,200.00 720.00 480.00 0.00
20 15,000.00 11,200.00 3,800.00 3,800.00 0.00
33 10,200.00 0.00 10,200.00 10,200.00 0.00
34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
39 0.00 1,200.00 1,200.00 0.00 1,200.00
40 4,536.00 3,816.00 720.00 720.00 720.00
42 17,700.00 17,700.00 0.00 0.00 0.00
46 0.00 12,036.00 12,036.00 0.00 12,036.00
50 0.00 170,000.00 170,000.00 0.00 170,000.00
60 15,000.00 0.00 15,000.00 15,000.00
61 0.00 15,000.00 15,000.00 11,200.00
63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
68 1,200.00 0.00 1,200.00 1,200.00
69 11,200.00 0.00 11,200.00 11,200.00 0.00
70 0.00 21,200.00 21,200.00
77 0.00 0.00 0.00
79 0.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
94 600.00 0.00 600.00 600.00
95 600.00 0.00 600.00 600.00
SUB TOTALES 467,268.00 467,268.00 220,636.00 220,636.00 13,120.00 13,120.00 191,316.00 183,236.00 16,200.00
SALDOS 8,080.00 8,800.00
TOTALES 191,316.00 191,316.00 25,000.00
0.00 0.00 0.00
SULTADOS POR NATURALEZA
RESULTADO POR FUNCION
GANANCIA PERDIDA GANANCIA

3,800.00

11,200.00
21,200.00 21,200.00
0.00 0.00

600.00
600.00
25,000.00 12,400.00 21,200.00
8,800.00
25,000.00 21,200.00 21,200.00
FORMATO 3.1: "ESTADO DE SITUACION FINANCIERA"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL: LOS GATITOS S.A.C.

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 176,116
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales 0
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar 1,200
Existencias 3,800
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 181,116

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 9,000
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) 0.00
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Diferido
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 9,000
TOTAL ACTIVO 190,116
PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Tributos y aportes por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales 0
Otras Cuentas por Pagar 12,036
Obligaciones Financieras por pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Provisiones
TOTAL PASIVO CORRIENTE 12,036

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0

TOTAL PASIVO
Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital 170,000
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Pérdida Acumulada
Utilidad del Ejercicio 8,080
TOTAL PATRIMONIO NETO 178,080

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 190,116

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCIÓN
EJERCICIO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL: LOS GATITOS S.A.C.

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 21,200

Devoluciones
Total de Ingresos Brutos 21,200

Costo de Servicio 11,200

Utilidad Bruta 10,000

Gastos Operacionales
Gastos de Administración 600
Gastos de Venta 600
Utilidad Operativa 8,800

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros 0
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones, 8,800

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones 8%
Resultado antes de Impuesto a la Renta 8,800
Impuesto a la Renta 30% 2,640
Utilidad (Pérdida) Ejercicio Antes de Reserva Legal 6,160
Reserva Legal 10%
Utilidad (Pérdida) Neta Ejercicio 6,160
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR NATURALEZA
EJERCICIO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL: LOS GATITOS S.A.C.
EJERCICIO O
DESCRIPCIÓN PERIODO

Ventas Netas 21,200

(-) Compra de mercaderias 15,000
(+/-) Variación de existencias 3,800
MARGEN COMERCIAL 10,000
(-) Servicios prestados por terceros 0
VALOR AGREGADO 10,000
(-) cargas de personal 0
(-) tributos 0
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 10,000
(-) Cargas diversas de gestion
(-) Suministros Diversos 0
(+) Otros Ingresos 0
(-) Provisiones del ejercicio 1,200
RESULTADO DE EXPLOTACION 8,800
(-) Cargas Financieras 0
(-) Cargas Exepcionales
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO A LA
RENTA 8,800
Participaciones
Impuesto a la Renta 2,640
Distribucion Legal de la Renta
RESULTADO (UTILIDAD O PERDIDA) DEL EJERCICIO 6,160