Scribd
Cargar
64 vistas16 páginas

Balance de Saldos y Ajustes Contables

Este documento presenta el balance de saldos y ajustes contables de la empresa Fabrica El Desprecio al 31 de diciembre. Incluye cuentas como bancos, clientes, materia prima, gastos operativos, activos fijos, deudas e ingresos. También contiene ajustes para depreciaciones, distribución de alquileres pagados, contabilización de compra de vehículos, cheques por ventas y compras, y cálculo de reservas para cuentas incobrables e indemnizaciones.

Cargado por

万华
Derechos de autor
© © All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como XLSX, PDF, TXT o lee en línea desde Scribd
64 vistas16 páginas

Balance de Saldos y Ajustes Contables

Este documento presenta el balance de saldos y ajustes contables de la empresa Fabrica El Desprecio al 31 de diciembre. Incluye cuentas como bancos, clientes, materia prima, gastos operativos, activos fijos, deudas e ingresos. También contiene ajustes para depreciaciones, distribución de alquileres pagados, contabilización de compra de vehículos, cheques por ventas y compras, y cálculo de reservas para cuentas incobrables e indemnizaciones.

Cargado por

万华
Derechos de autor
© © All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como XLSX, PDF, TXT o lee en línea desde Scribd

BALANCE DE SALDOS

FABRICA EL DESPRECIO
REGIMEN SOBRE ACTIVIDADES LUCRATIVAS
AL 31 DE DICIEMBRE

Banco Los Desiguales 14,280.00


Clientes 42,970.00
Materia Prima 10,000.00
Compra de Materia Prima 70,000.00
Mano de Obra Directa 5,000.00
Mano de Obra Indirecta 3,000.00
Sueldos de Administracion 4,000.00
Sueldos Departamento de Ventas 6,000.00
Cuotas Patronales de Administracion 506.80
Cuotas Patronales de Ventas 760.20
Cuotas Patronales de Fábrica 1,013.60
Alquiler Pagado Anticipado 8,000.00
Maquinaria 60,000.00
Vehículos de Reparto 120,000.00
Mobiliario y Equipo de Administracion 20,000.00
Mobiliario y Equipo de Fabrica 10,000.00
Publicidad y Propaganda 17,000.00
Gastos Varios de Administracion 1,000.00
Energía Electrica de Fabrica 2,000.00
Combustibles y Lubricantes 1,500.00
Gastos Varios de Ventas 219.40
Proveedores 13,030.00
Cuentas por Pagar 2,000.00
Ventas 62,000.00
Ismael Santamaria, Cuenta Capital 300,000.00
Acreedores 15,000.00
I.V.A 5,000.00
Bonificacion Mano de Obra Directa 1,000.00
Bonificacion Mano de Obra Indirecta 500.00
Bonificacion Sueldos de Administracion 750.00
Bonificacion Sueldos de Ventas 500.00
I.G.S.S por Pagar 2,970.00
400000 400000
AJUSTE 1 DEPRECIACIONES
MAQUINARIA
DEPRECIACION MENSUAL
12,000.00 1,000.00

VEHICULOS DE REPARTO
24,000.00 2,000.00

Mobiliario y Equipo Admon 6,666.00 555.50


Mobilirio y Equipo Fabrica 3,333.00 277.75

Meses
AJUSTE 2
Alquileres 4000

Alquileres Fabrica 2000


Alquileres Ventas 1200
Alquileres Oficina 800

AJUSTE 3 Vehiculos 60000


Iva 7200
Bancos 7200
Retencion ISR 360
Documento Por Pagar 59640

AJUSTE 7 1,289.10

AJUSTE 8
Mano de obra Directa 5,000.00 485.92
Mano de Obra Indirecta 3,000.00 291.55

Sueldos Oficina 4,000.00 388.73


Sueldos Ventas 6,000.00 583.10
LIBRO DIARIO
FABRICA EL DESPRECIO
REGIMEN SOBRE ACTIVIDADES LUCRATIVAS
AL 31 DE DICIEMBRE

AJUSTE 1 1/12/2020
Depreciacion Maquinaria 1,000.00
Depreciacion Vehiculos de Reparto 2,000.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Administracion 555.50
Depreciacion Mobiliario y Equipo Ventas 277.75
Depreciacion Acumulada Maquinaria 1,000.00
Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto 2,000.00
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo 833.25
Depreciaciones según Porcentaje Legal 3,833.25 3,833.25
AJUSTE 2 1/12/2020
Alquileres Fabrica 2000
Alquileres Ventas 1200
Alquileres Oficina 800
Alquileres Pagados por Anticipado 4000
Distribucion de Alquileres 4000 4000
AJUSTE 3 1/12/2020
Vehiculos DE REPARTO 60000
IVA por Cobrar 7200
Bancos 7200
Retencion de ISR 360
Documentos por pagar 59640
Contabilizacion de la compra de Vehiculo 67200 67200
AJUSTE 4 1/12/2020
Bancos 20160
Ventas 20160
Cheque por venta; pendiente de Contabilizar 20160 20160
AJUSTE 5 1/12/2020
Banco 20000
Anticipo sobre Ventas 20000
Cheque por venta; Pagada por anticipado 20000 20000
AJUSTE 6 1/12/2020
Anticipo sobre Compras de Materia Prima 10000
Bancos 10000
Cheque por compra de Materia Prima 10000 10000
AJUSTE 7 1/12/2020
Cuentas Incobrables 1,289.10
Reserva para Cuentas Incobrables 1,289.10
Calculo de Reserva para Cuentas Incobrables 1,289.10 1,289.10
AJUSTE 8 1/12/2020
Indemnizacion Fabrica 777.47
Indemnizacion Oficina 388.73
Indemnizacion Ventas 583.10
Reserva para Indemnizacion 1,749.30
1,749.30 1,749.30
128,231.65 128,231.65
HOJA DE TRABAJO
FABRICA EL DESPRECIO
REGIMEN SOBRE ACTIVIDADES LUCRATIVAS
AL 31 DE DICIEMBRE

BALANCE DE SALDOS
Banco Los Desiguales 14,280.00
Clientes 42,970.00
Materia Prima 10,000.00
Compra de Materia Prima 70,000.00
Mano de Obra Directa 5,000.00
Mano de Obra Indirecta 3,000.00
Sueldos de Administracion 4,000.00
Sueldos Departamento de Ventas 6,000.00
Cuotas Patronales de Administracion 506.80
Cuotas Patronales de Ventas 760.20
Cuotas Patronales de Fábrica 1,013.60
Alquiler Pagado Anticipado 8,000.00
Maquinaria 60,000.00
Vehículos de Reparto 120,000.00
Mobiliario y Equipo de Administracion 20,000.00
Mobiliario y Equipo de Fabrica 10,000.00
Publicidad y Propaganda 17,000.00
Gastos Varios de Administracion 1,000.00
Energía Electrica de Fabrica 2,000.00
Combustibles y Lubricantes 1,500.00
Gastos Varios de Ventas 219.40
Proveedores 13,030.00
Cuentas por Pagar 2,000.00
Ventas 62,000.00
Ismael Santamaria, Cuenta Capital 300,000.00
Acreedores 15,000.00
I.V.A 5,000.00
Bonificacion Mano de Obra Directa 1,000.00
Bonificacion Mano de Obra Indirecta 500.00
Bonificacion Sueldos de Administracion 750.00
Bonificacion Sueldos de Ventas 500.00
I.G.S.S por Pagar 2,970.00
Depreciacion Maquinaria
Depreciacion Vehiculos de Reparto
Depreciacion Mobiliario y Equipo Administracion
Depreciacion Mobiliario y Equipo Ventas
Depreciacion Acumulada Maquinaria
Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo
Alquileres Fabrica
Alquileres Ventas
Alquileres Oficina
IVA por Cobrar
Retencion de ISR
Documentos por Pagar
Anticipo sobre Ventas
Anticipo sobre Compras de Materia Prima
Cuentas Incobrables
Reserva para Cuentas Incobrables
Indemnizacion Oficina
Indemnizacion Ventas
Indemnizacion Fabrica
Reserva para Indemnizacion
Articulos Terminados
Articulos en Proceso
Suman Cuentas de Costo de Produccion
Costo de Produccion
Suman Cuentas de Resultados
Perdida del Ejercicio

TOTALES 400,000.00 400,000.00


AJUSTES SALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCION ESTADO DE RESULTADOS
40,160.00 17,200.00 37,240.00
42,970.00
10,000.00 10,000.00 30,000.00
70,000.00 70,000.00
5,000.00 5,000.00
3,000.00 3,000.00
4,000.00 4,000.00
6,000.00 6,000.00
506.80 506.80
760.20 760.20
1,013.60 1,013.60
4,000.00 4,000.00
60,000.00
60,000.00 180,000.00
20,000.00 20,000.00
10,000.00 10,000.00
17,000.00 17,000.00
1,000.00 1,000.00
2,000.00 2,000.00
1,500.00
219.40 219.40
13,030.00
2,000.00
20,160.00 82,160.00
300,000.00
15,000.00
5,000.00
1,000.00 1,000.00
500.00 500.00
750.00 750.00
500.00 500.00
2,970.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00
555.50 555.50 555.50
277.75 277.75 277.75
1,000.00 1,000.00
2,000.00 2,000.00
833.25 833.25
2,000.00 2,000.00 2,000.00
1,200.00 1,200.00 1,200.00
800.00 800.00 800.00
7,200.00 7,200.00
360.00 360.00
59,640.00 59,640.00
20,000.00 20,000.00
10,000.00 10,000.00 10,000.00
1,289.10 1,289.10 1,289.10
1,289.10 1,289.10
388.73 388.73 388.73
583.10 583.10 583.10
777.47 777.47
1,749.30 1,749.30

2,445.00
116,291.07 32,445.00
83,846.07 83,846.07
141,676.65

128,231.65 128,231.65 506,254.18 507,031.65 116,291.07 116,291.07 141,676.65


STADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
37,240.00
42,970.00
30,000.00

4,000.00
60,000.00
180,000.00

1,500.00

13,030.00
2,000.00
82,160.00
300,000.00
15,000.00
5,000.00

2,970.00
1,000.00
2,000.00
833.25

7,200.00
360.00
59,640.00
20,000.00

1,289.10

1,749.30
16,356.00 16,356.00
2,445.00

98,516.00
43,160.65 43,160.65

141,676.65 424,871.65 424,871.65


COSTO DE PRODUCCION
FABRICA EL DESPRECIO
REGIMEN SOBRE ACTIVIDADES LUCRATIVAS
AL 31 DE DICIEMBRE

Inventario inicial de amteria Prma 10,000.00


Compra de Materia Prima 70,000.00
(+)Anticipo sobre compras de materia prima 10,000.00
Compras Brutas de materia Prima 80,000.00
Materia Prima Disponible 90,000.00
(-} Inventario Final de Materia Prima 30,000.00
Materia Prima Consumida 60,000.00
Mano de Obra Directa 5,000.00
Bonificacion Mano de Obra Directa 1,000.00 66,000.00
Costo Primo
GASTOS DE FABRICACION O CARGA FABRIL
Mano de obra Indirecta 3,000.00
Bonificacion Mano de Obra Indirecta 500.00
Indemnizacion Fabrica 777.47
Alquiler Fabrica 2,000.00
Enegía Electrica 2,000.00
Cuota Patronal Fabrica 1,013.60
Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica 10,000.00
Depreciacion Maquinaria 1,000.00 20,291.07
Total Cargos 86,291.07
(-) Productos en Proceso Inventario Final 2,445.00
83,846.07
ESTADO DE RESLTADOS
FABRICA EL DESPRECIO
REGIMEN SOBRE ACTIVIDADES LUCRATIVAS
AL 31 DE DICIEMBRE

INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas
COSTO DE VENTAS
Costo de produccion 83,846.07
(-)Inventario final de articulos terminados 16,356.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCION
Sueldos Departamento de Ventas 6,000.00
Cuotas Patronales de Ventas 760.20
Bonificacion Sueldos de Ventas 500.00
Indemnizacion Ventas 583.10
Publicidad y Propaganda 17,000.00
Gastos Varios de Ventas 219.40
Depreciacion Mobiliario y Equipo Ventas 277.75
Deprecicacion vehiculos de reparto 2,000.00
Alquileres Ventas 1,200.00 28,540.45
GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos de Administracion 4,000.00
Cuotas Patronales de Administracion 506.80
Bonificacion Sueldos de Administracion 750.00
Indemnizacion Oficina 388.73
Cuentas Incobrables 1,289.10
Gastos Varios de Administracion 1,000.00
Mobiliario y Equipo de Administracion 20,000.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Administracion 555.50
Alquileres Oficina 800.00 29,290.13
Resultado de Operación Negativo
OTROS GASTOS
PERDIDA DEL EJERCICIO
82,160.00

67,490.07
14,669.93

57,830.58
43,160.65

43,160.65
BALANCE DE SITUACION GENERAL
FABRICA EL DESPRECIO
REGIMEN SOBRE ACTIVIDADES LUCRATIVAS
AL 31 DE DICIEMBRE

ACTIVO
CORRIENTE
Banco Los Desiguales 37,240.00
Clientes 42,970.00
Alquiler Pagado Anticipado 4,000.00
IVA por Cobrar 7,200.00
Materia Prima 30,000.00
Articulos Terminados 16,356.00
Articulos en Proceso 2,445.00
Combustibles y Lubricantes 1,500.00
NO CORRIENTE
Maquinaria 60,000.00
Depreciacion Acumulada Maquinaria 1,000.00 59,000.00
Vehículos de Reparto 180,000.00
Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto 2,000.00 178,000.00
PERDIDA DEL EJERCICIO 43,160.65
SUMA ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores 13,030.00
Acreedores 15,000.00
I.V.A 5,000.00
IGSS por pagar 2,970.00
Cuentas por Pagar 2,000.00
Documentos por Pagar 59,640.00
Anticipo sobre Ventas 20,000.00
Retencion de ISR 360.00
Reserva para Indemnizacion 1,749.30
Reserva para Cuentas Incobrables 1,289.10
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo 833.25
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Ismael Santamaria, Cuenta Capital
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
141,711.00

280,160.65
421,871.65

121,871.65

300,000.00
421,871.65

También podría gustarte