NO RESPONSABLES DE IVA
NO RESPOSABLES DE IVA no hay retenciones
COMPRADORES
Retefuente
RESPONSABLES DE IVA Reteica
Retefuente
GRAN CONTRIBUYENTE Reteica
Retefuente
GRAN CONTRIBUYENTE AUT. Reteica
1. David & David S.A gran contribuyente realiza las siguientes operaciones:
a. Compra al contado a Mario Gudiño comerciante Responsable de IVA, mercancías gravadas por valor de $1.750.000
CODIGO CUENTA
1435 mercancias no fabricadas por la empresa
2408 IVA descontable
2365 retefuente
2367 reteiva
2368 reteica
2205 proveedores nacionales
2205 proveedores nacionales
1110 bancos
b. Compra a crédito a importadora Montero & Cia de Medellín gran contribuyente mercancías por valor de $8.642.000
CODIGO CUENTA
1435 mercancias no fabricadas por la empresa
2408 IVA descontable
2365 retefuente
2205 proveedores nacionales
c. Compra a crédito a Leo Arteaga & Cia Ltda, inscrito como Responsable de IVA, mercancías por valor de $487.100 y c
CODIGO CUENTA
1435 mercancias no fabricadas por la empresa
2408 IVA descontable
2367 reteiva
2368 reteica
2205 proveedores nacionales
RESPONSABLES DE IVA GRAN CONTRIBUYENTE GC AUT
no hay retenciones no hay retenciones no hay retenciones
Retefuente Retefuente No hay retenciones
Reteica
Rtefuente Retefuente no hay retenciones
reteiva
reteica
Rtefuente Retefuente no hay retenciones
reteiva
reteica
ercancías gravadas por valor de $1.750.000 más IVA del 19%.
DEBITO CREDITO
$ 1,750,000 $ -
$ 332,500 $ -
$ - $ 43,750
$ - $ 49,875
$ - $ 19,320
$ - $ 1,969,555
$ 1,969,555 $ -
$ - $ 1,969,555
buyente mercancías por valor de $8.642.000 con un IVA de 19%
DEBITO CREDITO
$ 8,642,000 $ -
$ 1,641,980 $ -
$ - $ 216,050
$ - $ 10,067,930
e IVA, mercancías por valor de $487.100 y con un IVA de 19%
DEBITO CREDITO
$ 487,100 $ -
$ 92,549 $ -
$ - $ 13,882
$ - $ 5,378
$ - $ 560,389
NO RESPONSABLES DE IVA
NO RESPOSABLES DE IVA No anticipos
VENDEDORES
No anticipos
RESPONSABLES DE IVA
No anticipos
GRAN CONTRIBUYENTE
No anticipos
GRAN CONTRIBUYENTE AUT.
2 Gustavo arcilla, comerciante inscrito Responsable de IVA, realiza las siguientes operaciones:
a. vende mercancías al contado a bodegas Monserrate S.A gran contribuyente, por valor de $1.584.320 y con un
CODIGO CUENTA
4135 COMERCIO AL POR MENOR Y MAYOR
2408 IVA GENERADO
135515 ANTICIPO DE RETEFUENTE
135517 ANTICIPO DE RETEIVA
135518 ANTICIPO DE RETEICA
236575 IMPUESTO DE RENTA ESPECIAL
135599 AUTORETENCION DE IMP. ESPECIAL
1305 CLIENTES
6135 COSTO DE VENTA
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP.
1105 CAJA
1305 CLIENTES
b. Vende mercancías de contado por valor de $891.450 gravadas con IVA 19 % a varios clientes, personas natura
venta 54%
CODIGO CUENTA
4135 COMERCIO AL POR MENOR Y MAYOR
2408 IVA GENERADO
1305 CLIENTES
6135 COSTO DE VENTA
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP.
1105 CAJA
1305 CLIENTES
c. Paga Equisor y cia LTDA Responsable de IVA arrendamiento mensual de fotocopiadora la suma de $420.000 co
CODIGO CUENTA
233540 ARRENDAMIENTOS
2408 IVA GENERADO
135515 ANTICIPO DE RETEFUENTE
135518 ANTICIPO DE RETEICA
236575 IMPUESTO DE RENTA ESPECIAL
135599 AUTORETENCION DE IMP. ESPECIAL
1315 CUENTAS POR COBRAR
1105 CAJA
1315 CUENTAS POR COBRAR
d. Vende mercancía a crédito a comercial los pinos S.A de Manizales Gran contribuyente por valor $1.960.000. Co
CODIGO CUENTA
4135 COMERCIO AL POR MENOR Y MAYOR
2408 IVA GENERADO
135515 ANTICIPO DE RETEFUENTE
135517 ANTICIPO DE RETEIVA
135518 ANTICIPO DE RETEICA
236575 IMPUESTO DE RENTA ESPECIAL
135599 AUTORETENCION DE IMP. ESPECIAL
1305 CLIENTES
6135 COSTO DE VENTA
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP.
e. Comercial los pinos S.A paga el valor de la deuda del literal anterior.
CODIGO CUENTA
1105 CAJA
1305 CLIENTES
RESPONSABLES DE IVA GRAN CONTRIBUYENTE GC AUT
Anticipo de Retefuente Anticipo de Retefuente Anticipo de Retefuente
Antcipo de reteica Antcipo de reteica Antcipo de reteica
Anticipo de Retefuente Antcipo de reteiva Antcipo de reteiva
Antcipo de reteica Anticipo de reteica Anticipo de reteica
anticipo de retefuente anticipo de retefuente
Anticipo de Retefuente Anticipo de Retefuente Anticipo de Retefuente
Autorretencion en Renta Autorretencion en Renta Autorretencion en Renta
Retefuente Retefuente Retefuente
siguientes operaciones:
buyente, por valor de $1.584.320 y con un IVA del 19%. Costo de Venta 53%
DEBITO CREDITO
$ - $ 1,584,320
$ - $ 301,021
$ 39,608 $ -
$ 45,153 $ -
$ 17,491 $ -
$ - $ 6,337
$ 6,337 $ -
$ 1,783,089 $ -
$ 839,690 $ -
$ - $ 839,690
$ 1,783,089 $ -
$ - $ 1,783,089
VA 19 % a varios clientes, personas naturales No responsables de iva (no declarantes). Costo de
DEBITO CREDITO
$ - $ 891,450
$ - $ 169,376
$ 1,060,826 $ -
$ 481,383 $ -
$ - $ 481,383
$ 1,060,826 $ -
$ - $ 1,060,826
l de fotocopiadora la suma de $420.000 con IVA del 19%.
DEBITO CREDITO
$ - $ 420,000
$ - $ 79,800
$ 16,800 $ -
$ 4,637 $ -
$ - $ 1,680
$ 1,680 $ -
$ 478,363 $ -
$ 478,363 $ -
$ - $ 478,363
ran contribuyente por valor $1.960.000. Costo de Venta 53%
DEBITO CREDITO
$ - $ 1,960,000
$ - $ 372,400
$ 49,000 $ -
$ 55,860 $ -
$ 21,638 $ -
$ - $ 7,840
$ 7,840 $ -
$ 2,205,902 $ -
$ 1,058,400 $ -
$ - $ 1,058,400
DEBITO CREDITO
$ 2,205,902 $ -
$ - $ 2,205,902
3. Liquide el IVA y contabilice las siguientes transacciones realizadas por la empresa castrillon & CIA Ltda. gran contribuyente d
a. Vende mercancía al contado a varios clientes personas naturales NO RESPONSABLES DE IVA con 19% de IVA por los siguient
$254980 $132450 $89479 $1475250 $189321 $448000 $975000 $3964820. Costo de venta 54%
CODIGO CUENTA DEBITO
4135 COMERCIO AL POR MENOR Y MAYOR $ -
2408 IVA GENERADO $ -
1305 CLIENTES $ 303,426
6135 COSTO DE VENTA $ 137,689
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP. $ -
1105 CAJA $ 303,426
1305 CLIENTES $ -
4135 COMERCIO AL POR MENOR Y MAYOR $ -
2408 IVA GENERADO $ -
1305 CLIENTES $ 157,616
6135 COSTO DE VENTA $ 71,523
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP. $ -
1105 CAJA $ 157,616
1305 CLIENTES $ -
4135 COMERCIO AL POR MENOR Y MAYOR $ -
2408 IVA GENERADO $ -
1305 CLIENTES $ 106,480
6135 COSTO DE VENTA $ 48,319
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP. $ -
1105 CAJA $ 106,480
1305 CLIENTES $ -
4135 COMERCIO AL POR MENOR Y MAYOR $ -
2408 IVA GENERADO $ -
1305 CLIENTES $ 1,755,548
6135 COSTO DE VENTA $ 796,635
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP. $ -
1105 CAJA $ 1,755,548
1305 CLIENTES $ -
4135 COMERCIO AL POR MENOR Y MAYOR $ -
2408 IVA GENERADO $ -
1305 CLIENTES $ 225,292
6135 COSTO DE VENTA $ 102,233
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP. $ -
1105 CAJA $ 225,292
1305 CLIENTES $ -
4135 COMERCIO AL POR MENOR Y MAYOR $ -
2408 IVA GENERADO $ -
1305 CLIENTES $ 533,120
6135 COSTO DE VENTA $ 241,920
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP. $ -
1105 CAJA $ 533,120
1305 CLIENTES $ -
4135 COMERCIO AL POR MENOR Y MAYOR $ -
2408 IVA GENERADO $ -
1305 CLIENTES $ 1,160,250
6135 COSTO DE VENTA $ 526,500
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP. $ -
1105 CAJA $ 1,160,250
1305 CLIENTES $ -
4135 COMERCIO AL POR MENOR Y MAYOR $ -
2408 IVA GENERADO $ -
1305 CLIENTES $ 4,718,136
6135 COSTO DE VENTA $ 2,141,003
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP. $ -
1105 CAJA $ 4,718,136
1305 CLIENTES $ -
b. Compra mercancías a crédito por valor de $1.389.450 con un IVA del 19% a TEXCOL S.A gran contribuyente de Medellín.
CODIGO CUENTA DEBITO
1435 mercancias no fabricadas por la empresa $ 1,389,450
2408 IVA descontable $ 263,996
2365 retefuente $ -
2205 proveedores nacionales $ -
c. compra a crédito muebles para oficina para el uso a CONMUEBLES LTDA Responsable de IVA de Tunja por valor de $1
CODIGO CUENTA DEBITO
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 1,573,002
2365 RETEFUENTE $ -
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ -
on & CIA Ltda. gran contribuyente de Bogotá; liquide además retención en la fuente cuando lo considere necesario.
IVA con 19% de IVA por los siguientes valores:
964820. Costo de venta 54%
CREDITO
$ 254,980
$ 48,446
$ -
$ -
$ 137,689
$ -
$ 303,426
$ 132,450
$ 25,166
$ -
$ -
$ 71,523
$ -
$ 157,616
$ 89,479
$ 17,001
$ -
$ -
$ 48,319
$ -
$ 106,480
$ 1,475,250
$ 280,298
$ -
$ -
$ 796,635
$ -
$ 1,755,548
$ 189,321
$ 35,971
$ -
$ -
$ 102,233
$ -
$ 225,292
$ 448,000
$ 85,120
$ -
$ -
$ 241,920
$ -
$ 533,120
$ 975,000
$ 185,250
$ -
$ -
$ 526,500
$ -
$ 1,160,250
$ 3,964,820
$ 753,316
$ -
$ -
$ 2,141,003
$ -
$ 4,718,136
A gran contribuyente de Medellín.
CREDITO
$ -
$ -
$ 34,736
$ 1,618,709
able de IVA de Tunja por valor de $1.321.850 y un IVA del 19%.
CREDITO
$ -
$ 33,046
$ 1,539,955
