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Conciliación Bancaria 31/12/2018

Este documento presenta un ejemplo de conciliación bancaria que compara el saldo bancario con el saldo registrado en los libros de una compañía para diciembre. Incluye el estado de cuenta bancario de diciembre con los movimientos, así como los movimientos registrados en los libros de la compañía. Finalmente, realiza la conciliación bancaria el 31 de diciembre conciliando el saldo bancario con el saldo en libros luego de ajustarlos por cheques girados pero no cobrados.

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Tuh Barbiie Pimentel
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Conciliación Bancaria 31/12/2018

Este documento presenta un ejemplo de conciliación bancaria que compara el saldo bancario con el saldo registrado en los libros de una compañía para diciembre. Incluye el estado de cuenta bancario de diciembre con los movimientos, así como los movimientos registrados en los libros de la compañía. Finalmente, realiza la conciliación bancaria el 31 de diciembre conciliando el saldo bancario con el saldo en libros luego de ajustarlos por cheques girados pero no cobrados.

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Asignatura:

Contabilidad 3
Tema:
  3

Participante:
Rafaelina Herrera Pimentel

Matricula:
2018-03770

Facilitadora:
Leonarda Alonzo, M.A

Distinguido participante:
Consulte la bibliografía básica de la unidad y demás fuentes
complementarias del curso; luego realice la actividad que se describe a
continuación:

Introducción
La conciliación de cuenta bancaria o conciliación bancaria es un proceso que
permite confrontar y conciliar los valores económicos que una empresa tiene
registrados sobre una cuenta, ya sea corriente o de ahorro, con sus movimientos
bancarios, así como clasificar el libro auxiliar de contabilidad.
La conciliación bancaria sirve como la base para efectuar las correcciones
necesarias, para que tanto los libros contables y el banco reflejan el saldo correcto
de la cuenta. Cheques Girados, pero no cobrados: Se debe hacer un seguimiento
de los cheques girados y no cobrados.

Estado de cuenta bancario de diciembre


Fecha Concepto                                              Debe     Haber      Saldo
01-dic Saldo inicial                                                                         118,000
01-dic Deposito                                                              20,000     138,000
02-dic Deposito                                                              20,000     158,000
05-dic Cheque No. 1014                                  5,000                     153,000
05-dic Cheque No. 1016                                  5,000                     148,000
08-dic Deposito                                                                7,000     155,000
14-dic Cheque No. 1015                                 10,000                    145,000
14-dic Cheque No. 1017                                 10,000                    135,000
21-dic Deposito                                                               12,000    147,000
22-dic Deposito                                                                 8,000    155,000
23-dic Cheque No. 1013                                 10,000                    145,000
31-dic Comisión manejo cuenta                        2,000                    143,000
31-dic Intereses                                                                    500    143,500
                                                                        42,000      67,500
Compañía (Balance en libros) 
Fecha                                                             Concepto Debe   Haber     Saldo
01-dic Saldo inicial                                                                                    118.000
02-dic Deposito                                                                20,000              138,000
02-dic Cheque No. 1015                                                             10,000    128,000
05-dic Cheque No. 1016                                                               5,000    123,000
07-dic Deposito                                                                 7,000                130,000
07-dic Cheque No. 1017                                                              10,000   120,000
20-dic Deposito                                                               12,000                132,000
21-dic Deposito                                                                 8,000                140,000
30-dic Cheque No. 1018                                                              20,000   120,000
31-dic Cheque No. 1019                                                              10,000   110,000
31-dic Deposito                                                               12,000                122,000
                                                                      Saldo         59,000 55,000

Conciliación bancaria el 31/12/2018


Banco
Fecha
31-dic saldo según el banco 143,500
31 dic Más : Deposito 12,000
Balance disponible 155,500
Menos: Cheques
30-dic Cheque No 1018 20,000
31-dic Cheque No 1019 10 ,000 30,000
31-dic saldo bancario ajustando 125,500
Libro
Fecha
Saldo según el libro 122,000
20- dic Más: Deposito 20,000
31-dic ingresos por interés 500

Balance disponible 142,500


Menos cheques
05-dic Cheque: No 1014 5,000
23-dic Cheque: No 1013 10,000
31-dic comisión manejo cuenta 2,000 17,000
31-dic saldo en libro ajustado 125,500

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