PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS
AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD - NTC ISO 9001
Actividad: AA2-EV2 TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA
Presentado por: José David Oñate Pérez
Fecha: 01/03/2021
Grupo: 2257913
AA2-EV2
TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA.
Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa
(real o simulada).
Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad
ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:
1. Diseño del programa de auditorías. El programa de auditoría que diseñe debe
contener lo siguiente:
a) Objetivos y alcance del programa de auditoría.
b) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c) Criterios de auditoría.
d) Auditores seleccionados por procesos.
e) Recursos necesarios.
f) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.
2. Diseño del plan de auditoría. El plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:
a) Objetivos y alcance de la auditoría.
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b) Procesos a ser auditados.
c) Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
e) Métodos de auditoría a utilizar.
f) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Una vez termine de documentarse y aclarar las dudas con su instructor, debe entregar
como evidencia lo siguiente: Archivo en un procesador de textos (Ejemplo: Word), que
contenga todo lo solicitado.
Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a: Actividad 2 / Evidencias / AA2-Ev2
Taller Programa y Plan de auditoría.
DESARROLLO
A OBJETIVO
Plantear una metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar si el
sistema de gestión institucional y el sistema de gestión de la calidad se está ejecutando
adecuadamente, si se mantiene actualizado y está acorde con las políticas
administrativas y legales, para asegurar el control del cumplimiento de las actividades
del Restaurante KARBON KILLERO realizando recomendaciones sobre la base de las
evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y
procesos, como también oportunidades de mejora en las actividades; apoyando a la
alta gerencia en la toma de decisiones para corregir las problemáticas presentadas.
a. 1 Alcance del programa de auditoría.
Desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así como el
seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías
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internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad en el
Restaurante KARBON KILLERO en el periodo fiscal vigente.
B CRONOGRAMA DE AUDITORIAS A REALIZAR
Marzo 2021
DETALLE
2 3 4 5 8 9 10 11 12 16 17 18 19 22 23 24 25 26 30 31
Elaborar el programa de
auditoria
Preparar La Auditoria
Realizar reunión de apertura
Recolección de Información
Preparar Conclusiones de la
Auditoria
Ejecutar reunión de Cierre
Informe de Auditoria
Distribuir el Informe y
Socialización
Detalle Abril 2021
Realizar Seguimiento 8 22 30
C. CRITERIOS DE AUDITORIA
PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE
Elaborar el programa
de Auditoria
Elaborar Planes de
*Programa de Auditoria *Evidencias de
Auditoria
Preparar la auditoria la Auditoria
*Plan de Realizar reunión de *Hallazgos
*Alta dirección Auditoria *Alta Dirección
apertura *Acciones *Dependencias Jefe de Control
*Dependencias *Procesos de Recolección de la Correctivas y y/o procesos Interno
de la entidad la Entidad Información Preventivas. de la entidad Líder grupo
*Organismos *Planes de Preparar conclusiones *Informes de Organismos de auditor
de Control Mejoramiento de la auditoria Auditoria Control
Vigentes Ejecutar reunión de
*Auditorias *Planes de
cierre
Mejoramiento
Anteriores Informe de Auditoria
Distribuir el Informe
Realizar Seguimiento.
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DOCUMENTOS REGISTROS
Manual de procedimiento Plan de mejoramiento Lista de verificación
Manual de Implementación Programa de Auditoria Formato de Programa de
Auditoria
Manual de Competencias Informe de Auditoria, Formato de Informe de
anteriores Auditorias Auditoria
D AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS
DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
LICENCIADO Y
ELABORO JOSE OÑATE EXPERTO EN SISO
REVISO PEDRO PEREZ JEFE DE COCINA
APROBO JUAN GOMEZ ADMINISTRADOR
[Link] NECESARIOS
RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina, Auditores de calidad de la
empresa, Viáticos, papelería y útiles.
TECNOLOGICOS HARDWARE: Equipos de computadoras e impresoras Software:
Internet, aplicativos, Office.
INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de
los auditores en la oficina de gerencia
g) IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS
PROBABILI VALORACION DEL
IMPACTO
DAD RIESGO (I+P)
DESCRIPCI POSIBLES MANEJO
ON DEL CONSECUENCI DEL MEDIDAS
6 Inaceptable
5 Importante
4 Moderado
RIESGO AS RIESGO
2 Aceptable
1 2 3 1 2 3
3 Tolerable
Que el
Deficiencia en el
programa de Asumir y Capacitaci
Incumplimie seguimiento a la
auditoria no X X 5 IMPORTANTE enfrentar ón
nto gestión y la
se cumpla en el riesgo constante
calidad
su totalidad
Decisiones
Informes no Equivocadas
basados en basadas en Asumir y Capacitaci
Inexactitud las informes no X X 5 IMPORTANTE enfrentar ón
evidencias ajustados a la el riesgo constante
reales realidad de la
entidad
2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:
A. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA
Ejercer un control de la información de la gestión Económica y de Producción del
Restaurante KARBON KILLERO
ALCANCE: Ejecución presupuestal de la organización y Productiva correspondiente al
2021 por el concepto de gastos generales y la producción Operativa
B. PROCESOS A SER AUDITADOS
Procesos estratégicos:
Planeación estratégica.
Desarrollo del Plan Estratégico
Desarrollo de planes
Procesos Misionales
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Proceso operativo
Procesos de apoyo conexos:
Proceso de Producción en Cocina.
Procesos de Apoyo.
Proceso estratégico.
Proceso de contratación.
Proceso Económico.
Proceso de Gestión Humana.
Procesos administrativos.
Procesos de evaluación y control.
C) CRITERIOS DE AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA
a. Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales
como:
Determinación del tipo de auditoría.
Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar
Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades, preparación
y entrega de informe.
Asignación de tareas al equipo auditor.
Determinación de recursos necesarios.
Definir:
Objetivo.
Alcance
Antecedentes
b. Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del gerente del área de
producción.
c. Generar comunicaciones necesarias.
d. Abrir archivo documental de la auditoria.
D) UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACION DE LAS
ACTIVIDADES DE AUDITORIA.
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Cronograma.
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.
Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011:2002 Directrices para la
Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas prácticas
institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la siguiente:
Preparación del Plan de Auditoría
Asignación de las tareas al equipo auditor
Preparación de los documentos de trabajo
Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración
Recopilación y verificación de la información
Generación de hallazgos de la auditoría
Preparación de las conclusiones de la auditoría
Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.
Preparación del informe de auditoría
Aprobación y distribución del informe de auditoría.
E) METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR
Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:
Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar
Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios de
contabilidad de general aceptación.
Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.
Aplicación de normas generales a situaciones específicas
Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.
F) ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR
Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado, en
coordinación con las unidades administrativas correspondientes.
Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados, tomando
en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones técnicas,
conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS
Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como el
objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores por
equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de lograr
el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la
asistencia técnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con sus
obligaciones.
Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación
específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Fue una actividad un poco complicada, donde se necesitaba apoyo para tener un
análisis en cada punto propuestos aprendí a realizar un plan de auditoria, mirando que
para dicha realización se debe tener en cuenta las fallas que está teniendo el
Restaurante y que no está dejando que tenga un óptimo funcionamiento, fue una
actividad muy interesante aprender a desarrollar este tipo de trabajos nos ayuda a
crecer personalmente y a analizar detalladamente cada proceso necesario para ayudar
a una organización en su producción o como tal en su área afectada, pero de todo lo
que más me pareció interesante es el grado que debe tener la persona a auditar, ya
que tiene que estar involucrada y saber sobres los distintos procesos que se llevan en
distintas áreas, es un trabajo bastante creativo pero con procesos los cuales sirven para
un gran desarrollo empresarial y productivo
