PRUEBA TERCER PARCIAL
CONTROL DEL EFECTIVO
El día 4 de agosto del 2020 el señor Edgar Ordoñez, Auditor Interno de la Empresa
“PINTEX S.A.” debidamente autorizado por el Gerente General se presenta en la oficina
de caja, a fin de realizar un Arqueo de Caja General, cuya responsable es la señorita Cecilia
Godoy. Una vez verificadas las autorizaciones se inicia el arqueo cuando son las 19h00 y
se encuentran los siguientes valores:
BILLETES MONEDAS
12 billetes de 50,00 7 monedas de 1,00
15 billetes de 20,00 20 monedas de 0,50
50 billetes de 10,00 24 monedas de 0,25
20 billetes de 5,00 30 monedas de 0,10
40 billetes de 1,00 50 monedas de 0,05
150 monedas de 0,01
CHEQUES A LA VISTA
Banco Promérica cheque Nº 24785 por $ 630,00
Banco del Pacífico cheque Nº 67543 por $ 400,00
Banco Bolivariano cheque Nº 76509 por $ 250,00
POLITICAS:
El saldo de caja el iniciar el día fue debe ser cero
La totalidad de las ventas y otras recaudaciones del día anterior serán depositadas
en el banco, excepto las monedas, de acuerdo al procedimiento que la empresa
tiene para el tratamiento de efectivo.
La empresa cuenta con detector de billetes falsos.
Todos los descuentos por errores y multas se contabilizan como anticipo de sueldo
para ser descontados en el siguiente rol de pagos.
El testigo será Ud.
SE PIDE:
Elaborar el acta de Arqueo ( 8 puntos)
Elabore los asientos de ajuste, uno por uno y una vez establecido el valor
conciliado de la cuenta Caja. ( 3 puntos)
NOVEDADES:
Las ventas del día fueron de US$ 2.850,00 de acuerdo a las facturas (78
facturas) que respaldan las operaciones
Se encontró un billete falso de $ 20,00
EMPRESA “PINTEX S.A“
ACTA DE ARQUEO DE CAJA
FECHA: 4/agosto/2020 HORA: 19h00
CUSTODIO: Chrisopher Moreno DELEGADO: Edgar Ordoñez
EFECTIVO
CANTIDAD DENOMINACION/DETALLE VALOR
MONEDAS
7 monedas de 1,00 7,00
20 monedas de 0,50 10,00
24 monedas de 0,25 6,00
30 monedas de 0,10 3,00
50 monedas de 0,05 2,50
150 monedas de 0,01 1,50
SUBTOTAL 30
BILLETES
12 Billetes de 50,00 600,00
15 Billetes de20,00 280,00
50 Billetes de 10,00 500,00
20 Billetes de 5,00 100,00
40 Billetes de 1,00 40,00
SUBTOTAL 1.540
CHEQUES
N ° 24785 Banco Promerica 630,00
N ° 67543 Banco del Pacifico 400,00
N ° 76509 Banco Bolivariano 250,00
SUBTOTAL 1.280
TOTAL SUMAN 2.850
COMPROBANTES
TIPO DE
FECHA BENEFICIARIO VALOR
COMPROBANTE
SUBTOTAL 0,00
TOTAL PRESENTADO 2.850
SALDO CONTABLE 2.850
DIFERENCIA FALTANTE -0,00
El efectivo y comprobantes, cuyos valores ascienden a $2.850, fueron contados en mi
presencia se encontró un billete faltante y no se encontró ningún faltante
CAJERO DELEGADO TESTIGO
Empresa “PINTEX S.A“
LIBRO DIARIO
Folio N° 1
FECHA DETALLE DEBE HABER
4/agosto 1
caja 2.820,00
ventas 2.820,00
[Link] del dia (factura78)
4/agosto 2
Anticipo de sueldo 20,00
caja 20,00
Reg. Se encontró un billete falso en el anticipo
5/agosto 3
Bancos 2.800,00
caja 2.800,00
[Link]
CONCILIACION BANCARIA
La empresa SERVIESPE S.A., recibe el 30 de julio el estado de cuenta bancaria
en el Banco de Guayaquil N° 181525-5
ESTADO DE CTA CTE
Comercial SERVIESPE S.A Nº cta. Cte. 181525-5
Dirección: Av. Progreso s/n Teléfono (02) 3338855
FECHA COMPROBANTE Nº DEBITO CREDITO SALDO
Junio 30 5.000,00
julio 3 Cheque 001 200,00 4.800,00
julio 4 Nota Débito 042 5,00 4.795,00
julio 7 Cheque 002 20,00 4.775,00
julio 11 Depósito 1234 50,00 4.825,00
julio 15 Nota Crédito 6345 10,00 4.835,00
julio 22 Cheque 003 492,00 4.343,00
julio 29 Cheque 004 500,00 3.843,00
julio 30 Depósito 6780 100,00 3.943,00
julio 30 Nota Débito 058 143,00 3.800,00
SALDO 3.800,00
Según el libro bancos de la empresa se obtiene la siguiente información
Comercial SERVIESPE S.A
LIBRO AUXILIAR DE BANCOS
Banco de Guayaquil Nº cta. Cte. 181525-5
FECHA DETALLE N.º COMP DEBITO CREDITO SALDO
Junio 30 Saldo anterior conciliado 5.000,00
julio 2 Compra muebles oficina Ch 001 200,00 4.800,00
julio 5 Nota Débito chequera 042 5,00 4.795,00
julio 6 Pago deuda Dr. Arias Ch 002 20,00 4.775,00
julio 10 Recaudación del día Dp.1234 50,00 4.825,00
julio 20 Compra mercaderías Ch 003 492,00 4.333,00
julio 28 Pago deuda Sra Vivas Ch 004 500,00 3.833,00
julio 30 Compra mercaderias Ch 005 250,00 3.583,00
julio 30 Recaudación del día Dp 6780 100,00 3.683,00
SALDO 3.683,00
SE PIDE:
Establecer los saldos respectivos ( 2 puntos)
Realizar conciliación bancaria ( 5 puntos)
Registre contablemente las novedades encontradas ( 2 puntos)
Empresa
CÉDULA DE CONCILIACION BANCARIA
BANCO: MES:
Saldo Según Libro Auxiliar 3.683,00
(+) Notas de Crédito no Registradas
nota de crédito N ° 6345 + 10,00
(-) Notas de Débito no Registradas
nota de débito N ° 058 143,00
SALDO CONCILIADO EN LIBROS 3.550,00
Saldo Según Estado de Cuenta 3.800,00
(+)Depósitos no Registrados
(-) Cheques en Circulación
cheque N ° 005 - 250,00
SALDO CONCILIADO EN BANCOS 3.550,00
Contador
Empresa “PINTEX S.A“
LIBRO DIARIO
Folio N° 1
FECHA DETALLE DEBE HABER
30/agost 1
o
Gasto bancos 143,00
bancos 143,00
Reg. debito N °058
30/agost 2
o
banco 10,00
Ingreso bancos 10,00
Reg. Crédito N °6345
