Asignatura: Formulación y evaluación de proyectos.
Lic. Celvin Valladares
INTEGRANTES:
Victoria Alejandra Galeano. 20121900368
Edwin Rafael Vallecillo. 20101900503
Aden Josué Vázquez. 20131902146
Emilson Alberto Trejo. 20121900487
Milton Virgilio Banegas 20151930108
Darvin Wilfredo Pavón. 20131300035
PLANILLA AÑO 1
DESCRIPCION DE PUESTO CANTIDAD SUELDO MENSUAL SUELDO ANUAL
AREA ADMINISTRATIVA
Gerente General 1 18,000.00 216,000.00
Contador General 1 11,000.00 132,000.00
Administrador 1 10,300.00 123,600.00
Sub Total Area Administrativa 3 471,600.00
AREA DE VENTAS
Supervisor de ventas 1 15,000.00 180,000.00
Vendedores 8 9,000.00 864,000.00
Sub-total Área de ventas 9 1,044,000.00
AREA DE PRODUCCIÓN
Ingeniero 1 10,000.00 120,000.00
Operarios 2 12,000.00 288,000.00
Sub-total Área de Producción 3 408,000.00
Total Planilla 15 1,923,600.00
COSTO DE VIDA (1+CV)
PLANILLA AÑO 2
DESCRIPCION DE PUESTO CANTIDAD SUELDO MENSUAL SUELDO ANUAL
AREA ADMINISTRATIVA
Gerente General 1 18,900.00 226,800.00
Contador General 1 11,550.00 138,600.00
Administrador 1 10,815.00 129,780.00
Sub Total Area Administrativa 3 495,180.00
AREA DE VENTAS
Jefe de ventas 1 15,750.00 189,000.00
Vendedores 8 9,450.00 907,200.00
Sub-total Área de ventas 9 1,096,200.00
AREA DE PRODUCCIÓN
Ingeniero 1 10,500.00 126,000.00
Operarios 2 12,600.00 302,400.00
Sub-total Área de Producción 3 428,400.00
Total Planilla 15 2,019,780.00
PLANILLA AÑO 3
DESCRIPCION DE PUESTO CANTIDAD SUELDO MENSUAL SUELDO ANUAL
AREA ADMINISTRATIVA
Gerente General 1 19,845.00 238,140.00
Contador General 1 12,127.50 145,530.00
Jefe de Finanzas 1 11,355.75 136,269.00
Sub Total Area Administrativa 3 519,939.00
AREA DE VENTAS
Jefe de ventas 1 16,537.50 198,450.00
Vendedores 8 9,922.50 952,560.00
Sub-total Área de ventas 9 1,151,010.00
AREA DE PRODUCCIÓN
Ingeniero 1 11,025.00 132,300.00
Operarios 2 13,230.00 317,520.00
Sub-total Área de Producción 3 449,820.00
Total Planilla 15 2,120,769.00
PLANILLA AÑO 4
DESCRIPCION DE PUESTO CANTIDAD SUELDO MENSUAL SUELDO ANUAL
AREA ADMINISTRATIVA
Gerente General 1 20,837.25 250,047.00
Contador General 1 12,733.88 152,806.50
Jefe de Finanzas 1 11,923.54 143,082.45
Sub Total Area Administrativa 3 545,935.95
AREA DE VENTAS
Jefe de ventas 1 17,364.38 208,372.50
Vendedores 8 10,418.63 1,000,188.00
Sub-total Área de ventas 9 1,208,560.50
AREA DE PRODUCCIÓN
Ingeniero 1 11,576.25 138,915.00
Operarios 2 13,891.50 333,396.00
Sub-total Área de Producción 3 472,311.00
Total Planilla 15 2,226,807.45
PLANILLA AÑO 5
DESCRIPCION DE PUESTO CANTIDAD SUELDO MENSUAL SUELDO ANUAL
AREA ADMINISTRATIVA
Gerente General 1 21,879.11 262,549.35
Contador General 1 13,370.57 160,446.83
Jefe de Finanzas 1 12,519.71 150,236.57
Sub Total Area Administrativa 3 573,232.75
AREA DE VENTAS
Jefe de ventas 1 18,232.59 218,791.13
Vendedores 2 10,939.56 262,549.35
Sub-total Área de ventas 3 481,340.48
AREA DE PRODUCCIÓN
Ingeniero 1 12,155.06 145,860.75
Operarios 7 14,586.08 1,225,230.30
Sub-total Área de Producción 8 1,371,091.05
Total Planilla 14 2,425,664.27
PLANILLA AÑO 1
BENEFICIOS DEDUCCIONES
XIV MES VACACIONES AGUINALDO INFOP IHSS RAP TOTAL
9,000.00 6,000.00 18,000.00 2,160.00 5,752.08 3,240.00 260,152.08
5,500.00 3,666.67 11,000.00 1,320.00 5,752.08 1,980.00 161,218.75
5,150.00 3,433.33 10,300.00 1,236.00 5,752.08 1,854.00 151,325.41
19,650.00 #NAME? 39,300.00 4,716.00 17,256.24 7,074.00 572,696.24
7,500.00 5,000.00 15,000.00 1,800.00 5,752.08 2,700.00 217,752.08
36,000.00 24,000.00 9,000.00 8,640.00 46,016.64 12,960.00 1,000,616.64
43,500.00 29,000.00 24,000.00 10,440.00 51,768.72 15,660.00 1,218,368.72
5,000.00 3,333.33 10,000.00 1,200.00 5,752.08 1,800.00 147,085.41
12,000.00 8,000.00 12,000.00 2,880.00 11,504.16 4,320.00 338,704.16
17,000.00 11,333.33 22,000.00 4,080.00 17,256.24 6,120.00 485,789.57
80,150.00 #NAME? 85,300.00 19,236.00 86,281.20 28,854.00 2,276,854.53
COSTO DE VIDA 5.00%
PLANILLA AÑO 2
BENEFICIOS DEDUCCIONES
XIV MES VACACIONES AGUINALDO INFOP IHSS RAP TOTAL
18,900.00 7,560.00 18,900.00 2,268.00 5,752.08 3,402.00 283,582.08
11,550.00 4,620.00 11,550.00 1,386.00 5,752.08 2,079.00 175,537.08
10,815.00 4,326.00 10,815.00 1,297.80 5,752.08 1,946.70 164,732.58
41,265.00 16,506.00 41,265.00 4,951.80 17,256.24 7,427.70 623,851.74
15,750.00 6,300.00 15,750.00 1,890.00 5,752.08 2,835.00 237,277.08
9,450.00 30,240.00 9,450.00 9,072.00 46,016.64 13,608.00 1,025,036.64
25,200.00 36,540.00 25,200.00 10,962.00 51,768.72 16,443.00 1,262,313.72
10,500.00 4,200.00 10,500.00 1,260.00 5,752.08 1,890.00 160,102.08
12,600.00 10,080.00 12,600.00 3,024.00 11,504.16 4,536.00 356,744.16
23,100.00 14,280.00 23,100.00 4,284.00 17,256.24 6,426.00 516,846.24
89,565.00 67,326.00 89,565.00 20,197.80 86,281.20 30,296.70 2,403,011.70
PLANILLA AÑO 3
BENEFICIOS DEDUCCIONES
XIV MES VACACIONES AGUINALDO INFOP IHSS RAP TOTAL
19,845.00 9,922.50 19,845.00 2,381.40 5,752.08 3,572.10 299,458.08
12,127.50 6,063.75 12,127.50 1,455.30 5,752.08 2,182.95 185,239.08
11,355.75 5,677.88 11,355.75 1,362.69 5,752.08 2,044.04 173,817.18
43,328.25 21,664.13 43,328.25 5,199.39 17,256.24 7,799.09 658,514.34
16,537.50 8,268.75 16,537.50 1,984.50 5,752.08 2,976.75 250,507.08
9,922.50 39,690.00 9,922.50 9,525.60 46,016.64 14,288.40 1,081,925.64
26,460.00 47,958.75 26,460.00 11,510.10 51,768.72 17,265.15 1,332,432.72
11,025.00 5,512.50 11,025.00 1,323.00 5,752.08 1,984.50 168,922.08
13,230.00 13,230.00 13,230.00 3,175.20 11,504.16 4,762.80 376,652.16
24,255.00 18,742.50 24,255.00 4,498.20 17,256.24 6,747.30 545,574.24
94,043.25 88,365.38 94,043.25 21,207.69 86,281.20 31,811.54 2,536,521.30
PLANILLA AÑO 4
BENEFICIOS DEDUCCIONES
XIV MES VACACIONES AGUINALDO INFOP IHSS RAP TOTAL
20,837.25 13,891.50 20,837.25 2,500.47 5,752.08 3,750.71 317,616.26
12,733.88 8,489.25 12,733.88 1,528.07 5,752.08 2,292.10 196,335.74
11,923.54 7,949.03 11,923.54 1,430.82 5,752.08 2,146.24 184,207.69
45,494.66 30,329.78 45,494.66 5,459.36 17,256.24 8,189.04 698,159.69
17,364.38 11,576.25 17,364.38 2,083.73 5,752.08 3,125.59 265,638.89
10,418.63 55,566.00 10,418.63 10,001.88 46,016.64 15,002.82 1,147,612.59
27,783.00 67,142.25 27,783.00 12,085.61 51,768.72 18,128.41 1,413,251.48
11,576.25 7,717.50 11,576.25 1,389.15 5,752.08 2,083.73 179,009.96
13,891.50 18,522.00 13,891.50 3,333.96 11,504.16 5,000.94 399,540.06
25,467.75 26,239.50 25,467.75 4,723.11 17,256.24 7,084.67 578,550.02
98,745.41 123,711.53 98,745.41 22,268.07 86,281.20 33,402.11 2,689,961.19
PLANILLA AÑO 5
BENEFICIOS DEDUCCIONES
XIV MES VACACIONES AGUINALDO INFOP IHSS RAP TOTAL
21,879.11 14,586.08 21,879.11 2,625.49 5,752.08 3,938.24 333,209.46
13,370.57 8,913.71 13,370.57 1,604.47 5,752.08 2,406.70 205,864.93
12,519.71 8,346.48 12,519.71 1,502.37 5,752.08 2,253.55 193,130.47
47,769.40 31,846.26 47,769.40 5,732.33 17,256.24 8,598.49 732,204.86
18,232.59 12,155.06 18,232.59 2,187.91 5,752.08 3,281.87 278,633.23
10,939.56 14,586.08 10,939.56 2,625.49 11,504.16 3,938.24 317,082.43
29,172.15 26,741.14 29,172.15 4,813.40 17,256.24 7,220.11 595,715.66
12,155.06 8,103.38 12,155.06 1,458.61 5,752.08 2,187.91 187,672.85
14,586.08 68,068.35 14,586.08 12,252.30 40,264.56 18,378.45 1,393,366.12
26,741.14 76,171.73 26,741.14 13,710.91 46,016.64 20,566.37 1,581,038.97
103,682.68 134,759.13 103,682.68 24,256.64 80,529.12 36,384.96 2,908,959.49
CALCULO DE MATERIA PRIMA Y CIF AÑO 1
DESCRIPCION MP CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
MPD 97 280000 27,160,000.00
27,160,000.00
CIF
TOTAL CIF 97 280000 27,160,000.00
P
CALCULO DE MATERIA PRIMA Y CIF AÑO 2
DESCRIPCION MP CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
MPD 147 291200 42,806,400.00
CIF
TOTAL CIF 147 291200 42,806,400.00
CALCULO DE MATERIA PRIMA Y CIF AÑO 3
DESCRIPCION MP CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
MPD 197 302848 59,661,056.00
CIF
TOTAL CIF 197 302848 59,661,056.00
CALCULO DE MATERIA PRIMA Y CIF AÑO 4
DESCRIPCION MP CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
MPD 247 314961.92 77,795,594.24
CIF
TOTAL CIF 247 314961.92 77,795,594.24
CALCULO DE MATERIA PRIMA Y CIF AÑO 5
DESCRIPCION MP CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
MPD 297 327560.3968 97,285,437.85
CIF
TOTAL CIF 297 327560.3968
TABLA DE CONVERSION
PRODUCCION RELACION CAPACIDAD CANTIDAD
NFLACION 4.0%
TABLA DE CONVERSION
PRODUCCION RELACION CAPACIDAD CANTIDAD
TABLA DE CONVERSION
PRODUCCION RELACION CAPACIDAD CANTIDAD
TABLA DE CONVERSION
PRODUCCION RELACION CAPACIDAD CANTIDAD
TABLA DE CONVERSION
PRODUCCION RELACION CAPACIDAD CANTIDAD
MAQUINARIA Y EQUIPO
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
RETRO ESCABADORA 1 L. 1,500,000.00 1,500,000.00
MESCLADORA ELECTRICA 1 L. 30,000.00 30,000.00
GPS 1 L. 40,000.00 40,000.00
CINTA METRICA 3 L. 1,000.00 3,000.00
PULIDORAS 3 L. 3,500.00 10,500.00
TOTAL L. 1,583,500.00
EQUIPO DE OFICINA
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
ESCRITORIO 3 L. 3,000.00 9,000.00
COMPUTADORA 3 L. 7,000.00 21,000.00
PAPELERIA (PAQUETES DE
PAPEL 7 L. 100.00 700.00
FOTOCOPIADORA 1 L. 7,000.00 7,000.00
TOTAL 37,700.00
PLAN DE MEDIOS
MEDIO TIEMPO EN MESES COSTO POR MES COSTO TOTAL
CANAL 40 1 4,000.00 4,000.00
REDES SOCIAÑES 1 2,000.00 2,000.00
BANER 3 800.00 2,400.00
VOLAMTES 3 7.00 21.00
TOTAL 8,421.00 ANUAL
PROMOCION 3,000.00
11,421.00
CUADRO DE INVERSION Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
DETALLE DE INVERSION MONTO FONDOS PROPIOS BRASIER BANK
INVERSION FIJA
TERRENO 1,000,000.00 350,396.58 649,603.42
EDIFICIO 1,500,000.00 200,793.16
MAQ Y EQUIPO DE PRODUCCION 1,583,500.00 1,583,500.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 37,700.00 37,700.00
EQUIPO DE REPARTO 610000 610,000.00
TOTAL INVERSION FIJA 4,731,200.00 2,782,389.73 649,603.42
INVERSION DIFERIDOS
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 40,000.00 40,000.00
TOTAL DIFERIDOS 40,000.00 40,000.00
CAPITAL DE TRABAJO 8,220,868.44 8,220,868.44
TOTAL DE INVERSION 12,992,068.44 11,043,258.17 649,603.42
PARTICIPACION 100% 85% 5%
CALCALO DEL CAPITAL DE TRABAJO 40 DIAS DEL COSTO DEL PRODUCTO
DETALLE CANTIDAD
MATERIA PRIMA DIRECTA 27,160,000.00
MANO DE OBRA DIRECTA 485,789.57
CIF 27,160,000.00
COSTO DEL PRODUCTO TOTAL 54,805,789.57
DIAS LABORABLES 300
COSTO DEL PRODUCTO POR DIA 182,685.97
POR EL # DE DIAS DEL CT 45
CAPITAL DE TRABAJO 8,220,868.44
INANCIAMIENTO
BANPROVI
1,299,206.84
1,299,206.84
1,299,206.84
10%
TABLA DE AMORTIZACION DE PRESTAMOS
BANCO COMERCIAL
Prestamo 649,603.42
Periodos 5
Tasa 16%
Pago Periodico L. -198,394.98
Años
Pago Periodico Pago de intereses Pago de Capital Nuevo Saldo
0 649,603.42
1 (198,394.98) 103,936.55 (94,458.43) 555,144.99
2 (198,394.98) 88,823.20 (109,571.78) 445,573.21
3 (198,394.98) 71,291.71 (127,103.27) 318,469.94
4 (198,394.98) 50,955.19 (147,439.79) 171,030.15
5 (198,394.98) 27,364.82 (171,030.15) -
TABLA DE AMORTIZACION DE BANPROVI
Prestamo 1,299,206.84
Periodos 10
Tasa 11%
Pago Periodico (220,607.18)
Años
Pago Periodico Pago de intereses Pago de Capital Nuevo Saldo
0 1,299,206.84
1 (220,607.18) 142,912.75 (77,694.42) 1,221,512.42
2 (220,607.18) 134,366.37 (86,240.81) 1,135,271.61
3 (220,607.18) 124,879.88 (95,727.30) 1,039,544.31
4 (220,607.18) 114,349.87 (106,257.30) 933,287.01
5 (220,607.18) 102,661.57 (117,945.61) 815,341.40
6 (220,607.18) 89,687.55 (130,919.62) 684,421.78
7 (220,607.18) 75,286.40 (145,320.78) 539,101.00
8 (220,607.18) 59,301.11 (161,306.07) 377,794.94
9 (220,607.18) 41,557.44 (179,049.73) 198,745.20
10 (220,607.18) 21,861.97 (198,745.20) -
16%
16%
16%
16%
16%
16%
11.00%
11.00%
11.00%
11.00%
11.00%
11.00%
11.00%
11.00%
11.00%
11.00%
11.00%
TABLA DE DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS Y AMORTIZACION ACTIVOS DIFERIDOS
VALOR DE LOS DEPRECIACION
DETALLE DE ACTIVOS VIDA UTIL
ACTIVOS
TERRENO 1,000,000.00 1 -
EDIFICIO 1,500,000.00 40 37,500.00
MAQ Y EQUIPO DE PRODUCCION 1,583,500.00 10 158,350.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 37,700.00 5 7,540.00
EQUIPO DE REPARTO 610,000.00 5 122,000.00
TOTAL DEPRECIACION 325,390.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 40,000.00 5 8000
8,000.00
TOTAL GASTOS NO DESEMBOLSABLES 333,390.00
CTIVOS DIFERIDOS
VALOR DE SALVAMENTO
PORCENTUAL LEMPIRAS
150% 1,500,000.00
80% 1,200,000.00
55% 870,925.00
15% 5,655.00
25% 152,500.00
CALCULO DEL COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO
IMPUESTO 30%
COSTO DE OPORT 8%
FUENTES DE FINANCIAMIENTO % PARTICIPACION TASA DE INTERES (1-IMPUESTO)
FONDOS PROPIOS 85% 8% 1
BANCO 5% 16% 70%
ABNPROVI 10% 11% 70%
COSTO DE CAPITAL PROMEDIO POND
O
COSTO DE CAPITAL
6.80%
0.56%
0.77%
8.13%
CALCULO DEL VALOR ECONOMICO DE LOS ACTIVO
ACTIVO
DETALLE
TERRENO EDIFICIO
Valor de Mercado 1,500,000.00 1,200,000.00
Valor en libros 1,000,000.00 1,312,500.00
Utilidad Bruta en Venta de Activos 500,000.00 (112,500.00)
Impuesto 150,000.00 (33,750.00)
Utilidad Neta en Venta de Activos 350,000.00 (78,750.00)
Valor en libros 1,000,000.00 1,312,500.00
Flujo de Efectivo por Venta de Act. 1,350,000.00 1,233,750.00
VALOR ECONOMICO DE LOS ACTIVOS
ACTIVOS
MAQ Y EQUIPO PROD MOB Y EQUIPO DE OFICINAEQUIPO DE REPARTO
870,925.00 5,655.00 152,500.00
791,750.00 - -
79,175.00 5,655.00 152,500.00
23,752.50 1,696.50 45,750.00
55,422.50 3,958.50 106,750.00 437,381.00
791,750.00 - -
847,172.50 3,958.50 106,750.00 3,541,631.00
ESTADO DE RESULTADOS (EMPRESA DE SERVICIO)
Detalle Año 1 Año 2
SERVICIOS VENDIDOS 97 147
PRECIO DE VENTA 37,005.75 25,303.31
INGRESOS POR SERVICIO 3589558.05865993 3719586.11031144
EGRESOS 2,874,505.53 3,011,233.14
SUELDOS Y SALARIOS 2,276,854.53 2,403,011.70
DEPRECIACION 325,390.00 325,390.00
AMORTIZACION 8,000.00 8,000.00
GASTOS POR PAPELERIA Y UTILES 9,840.00 10,233.60
GASTOS POR AGUA 6,000 6,240.00
GASTOS POR ENEE 72,000.00 74,880.00
GASTOS POR TELEFONO 48,000.00 49,920.00
ALQUILER - -
PUBLICIDAD Y PRODUCCION 8,421.00 8,757.84
GASTOS POR COMBUSTIBLE 72,000.00 74,880.00
ALQUILER DE BODEGA - -
GASTOS POR REPUESTOS Y ACCESORIOS 48,000.00 49,920.00
OTROS - -
UTILIDAD ANTES DE INTERES E IMPUESTO 715,052.53 708,352.97
GASTOS FINANCIEROS 246,849.30 223,189.56
BANCO 103,936.55 88,823.20
BANPROVI 142,912.75 134,366.37
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 468,203.23 485,163.41
IMPUESTO 140,460.97 145,549.02
UTILIDAD NETA 327,742.26 339,614.38
CALCULO DEL PRECIO
DETALLE AÑO 1 AÑO 2
EGRESOS 2,874,505.53 3,011,233.14
COSTO FINANCIERO 246,849.30 223,189.56
EGRESO TOTAL 3,121,354.83 3,234,422.70
NUMERO DE UNIDADES 97.00 147.00
COSTO POR UNIDAD 32,178.92 22,002.88
FACTOR DE UTILIDAD 1.15 1.15
PRECIO 37,005.75 25,303.31
(EMPRESA DE SERVICIO)
Año 3 Año 4 Año 5
197 247 297
19,566.97 16,229.96 14,255.06
3854693.72640149 4008801.02742733 4233752.4625921
3,155,736.00 3,320,608.87 3,551,497.48
2,536,521.30 2,689,961.19 2,908,959.49
325,390.00 325,390.00 325,390.00
8,000.00 8,000.00 8,000.00
10,642.94 11,068.66 11,511.41
6,489.60 6,749.18 7,019.15
77,875.20 80,990.21 84,229.82
51,916.80 53,993.47 56,153.21
- - -
9,108.15 9,472.48 9,851.38
77,875.20 80,990.21 84,229.82
- - -
51,916.80 53,993.47 56,153.21
- - -
698,957.73 688,192.16 682,254.98
196,171.59 165,305.07 130,026.40
71,291.71 50,955.19 27,364.82
124,879.88 114,349.87 102,661.57
502,786.14 522,887.09 552,228.58
150,835.84 156,866.13 165,668.57
351,950.30 366,020.96 386,560.01
DEL PRECIO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
3,155,736.00 3,320,608.87 3,551,497.48
196,171.59 165,305.07 130,026.40
3,351,907.59 3,485,913.94 3,681,523.88
197.00 247.00 297.00
17,014.76 14,113.01 12,395.70
1.15 1.15 1.15
19,566.97 16,229.96 14,255.06
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
UTILIDAD NETA 327,742.26 339,614.38
GASTOS NO DESEMBOLSABLES 333,390.00 333,390.00
INVERSION (12,992,068.44)
PRESTAMO 1,948,810.27
PAGO DE CAPITAL (172,152.86) (195,812.59)
RESCATE DEL CAPITAL DE TRABAJO
FLUJO DE EFECTIVO EN VENTA DE ACT.
FLUJO DE EFECTIVO NETO (11,043,258.17) 488,979.40 477,191.79
FECTIVO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
351,950.30 366,020.96 386,560.01
333,390.00 333,390.00 333,390.00
(222,830.56) (106,257.30) (117,945.61)
8,220,868.44
3,541,631.00
462,509.73 593,153.66 12,364,503.84
CALCULO DEL PRI, VAN, TIR
AÑOS FLUJOS DE EFECTIVO
0 (11,043,258.17) 12992068.4 VPN
1 488,979.40
2 477,191.79 TIR
3 462,509.73
4 593,153.66
5 12,364,503.84
PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION
INVERSION (12,992,068.44) MESES
FDE1 488,979.40 DIAS
SUB TOTAL (12,503,089.03) HORAS
FDE2 477,191.79 MINUTOS
SUB TOTAL (12,025,897.24) SEGUNDOS
FD3 462,509.73184671
SUB TOTAL (11,563,388)
FDE4 593,154
SUB TOTAL (10,970,234)
FDE5 12,364,504
FACTOR 0.89
PRI 4 AÑOS, 10 MESES, 19 DIAS, 9 HORAS, 43 MINUTOS, 10 SEGUNDOS
21,286,182.95
5.88%
12 10.65 10 0.65
30 19.40 19 0.40
24 9.72 9 0.72
60 43.18 43 0.18
60 10.86 10 0.86
3 MINUTOS, 10 SEGUNDOS
BALANCE GENERAL
DETALLE AÑO 0 AÑO 1
ACTIVOS
EFECTIVO 8,220,868.44 8,709,847.84
ACTIVOS FIJOS 4,731,200.00 4,731,200.00
DEPRECIACION ACUMULADA (325,390.00)
ACTIVOS DIFERIDOS 40,000.00 40,000.00
AMORTIZACION ACUMULADA (8,000.00)
TOTAL ACTIVOS 12,992,068.44 13,147,657.84
PASIVOS
PRESTAMOS BANCARIOS 1,948,810.27 1,776,657.41
BANCO 649,603.42 555,144.99
BANPROVI 1,299,206.84 1,221,512.42
TOTAL PASIVOS 1,948,810.27 1,776,657.41
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL 11043258.1706 11,043,258.17
UTILIDADES RETENIDAS 327,742.26
TOTAL CAPITAL 11,043,258.17 11,371,000.43
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 12,992,068.44 13,147,657.84
-
ALANCE GENERAL
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
9,187,039.63 9,649,549.36 593,153.66 4,736,789.06
4,731,200.00 4,731,200.00 4,731,200.00
(650,780.00) (976,170.00) (1,301,560.00)
40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00
(16,000.00) (24,000.00) (32,000.00) (40,000.00)
13,291,459.63 13,420,579.36 4,030,793.66 4,736,789.06
1,580,844.82 1,358,014.25 1,104,317.16 815,341.40
445,573.21 318,469.94 171,030.15 -
1,135,271.61 1,039,544.31 933,287.01 815,341.40
1,580,844.82 1,358,014.25 1,104,317.16 815,341.40
11,043,258.17 11,043,258.17 11,043,258.17 11,043,258.17
339,614.38 351,950.30 366,020.96 1,189,961.97
11,382,872.55 11,395,208.47 11,409,279.13 12,233,220.14
12,963,717.37 12,753,222.72 12,513,596.30 13,048,561.55
327,742.26 667,356.64 -8,482,802.64 -8,311,772.48
CALCULO DEL VALOR AGREGADO
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
UTILIDAD NETA 327,742.26 339,614.38 351,950.30
INTERESES 246,849.30 223,189.56 196,171.59
UAIDI 574,591.56 562,803.95 548,121.89
ACTIVOS 12,992,068.44 13,147,657.84 13,291,459.63
CCPP 8.13% 8.13% 8.13%
ACTIVOS DESCONTADOS 1,056,255.16 1,068,904.58 1,080,595.67
EVA - 481,663.61 - 506,100.63 - 532,473.78
AÑO 4 AÑO 5
366,020.96 386,560.01
165,305.07 130,026.40
531,326.03 516,586.40
13,420,579.36 4,030,793.66
8.13% 8.13%
1,091,093.10 327,703.52
- 559,767.07 188,882.88
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
COSTOS FIJOS 3,121,354.83 3,234,422.70 3,351,907.59
PRECIO POR UNIDAD 32,178.92 22,002.88 17,014.76
COSTO VARIABLE POR UNIDAD 381.50 172.13 99.32
PUNTO DE EQUILIBRIO UNID 98.16 148.16 198.16
PUNTO EQUILIBRIO LPS 3,158,804.58 3,259,925.52 3,371,589.46
3,158,804.58
PEU CF/(PV-CV)
PUL CF/(1-CV-PV)
IO
AÑO 4 AÑO 5
3,485,913.94 3,681,523.88
14,113.01 12,395.70
65.71 48.00
248.16 298.15
3,502,219.82 3,695,834.35
CALCULO DE RAZONES
RAZONES F AÑO 1
MARGEN DE UTILIDAD NETA 9.13%
ROTACIONDE ACTIVOS 27.30%
RENDIMIENTO SOBRE LOS ACTIVOS 2.49%
RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL 2.97%
INDICE DE DEUDA 13.51%
CALCULO DE RAZONES
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
9.13% 9.13% 9.13% 9.13% UN/V
27.98% 28.72% 99.45% 89.38% V/AT
2.56% 2.62% 9.08% 8.16% UN/AT
3.08% 3.19% 3.31% 3.50% UN/CS
11.89% 10.12% 27.40% 17.21% PT/AT
RAZON BENEFICIO COST
DETALLE AÑO 0 AÑO1
INGRESOS 1948810.2654 3,589,558.06
FACTOR DE DESCUENTO 1 108.13%
INGRESOS DESCONTADOS 1,948,810.27 3,319,668.97
EGRESOS 12992068.436 3,121,354.83
FACTOR DE DESCUENTO 100% 108%
EGRESOS DESCONTADOS 12992068.436 2886668.67069022
RAZON BENEFICIO COSTO
AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
3,719,586.11 3,854,693.73 4,008,801.03 4,233,752.46
108.13% 108.13% 108.13% 108.13%
3,439,920.57 3,564,869.81 3,707,390.20 3,915,428.15 19,896,087.97
3,234,422.70 3,351,907.59 3,485,913.94 3,681,523.88
108% 108% 108% 108%
2991235.27662873 3099886.7919867 3223817.56856869 3404720.1336492 28,598,396.88
0.695706408
TOMA DE DECISIONES:
al realizar todos los calculos necesarios para el desarrollo del proyecto aq
presentado se puede determinar según resultados obtenidos que elbora
recidencial no es un buen negocio ya que este
resulta poco factible.
la empresa inicia con el 85% de fondos propios
y el 15 % restante corresponde a prestamos distribuidos
en 2 bancos.
l indice de deuda de la empresa cada año es
es menor en comparacion con el año de inicio otro aspecto mas que indic
que la empresa podria ser rentable y factible.
ara el desarrollo del proyecto aquí
esultados obtenidos que elbora una
mos distribuidos
nicio otro aspecto mas que indica
