EMBRESA ABC S.A.

1. LA EMPRESA ABC SAS SE CREO CON LOS APORTES DE SEIS SOCIOS CADA
UNO APORTO $150.000.000 Y SE COLOCO ESE VALOR EN LA CUENTA CAJA.
2. EL REPRESENTANTE LEGAL CONSIGNO EN EL BANCO EL 90% DEL DINERO
QUE HAY CAJA
3. LA EMPRESA PAGO EN EFECTIVO ARRIENDO POR $7.000.000 AL SEÑOR
MARLON MARTINEZ MOLANO CON RETENCION EN LA FUENTE Y RETEICA.
SE PIDE:
A. REGISTRO CONTABLE
B. BALANCE DE COMPROBACION

4. LA EMPRESA ABC SAS ADQUIRIO EQUIPOS DE COMPUTACION

POR $5.000.000 QUE CANCELO CON UNA TRANSFERENCIA, TIENE
19% DE IVA Y RETEFUENTE POR COMPRA Y RETEICA

5. LA EMPRESA ABC SAS COMPRO MERCANCIA NO FABRICADAS

POR LA EMPRESA (PARA ELLA VENDER) POR VALOR DE $4.800.000
IVA 19% Y RETEFUENTE POR COMPRA POR COMPRA Y RETEICA,
LA COMPRA FUE A CREDITO.
220505 PROVEEDORES

6. LA EMPRESA ABC SAS CANCELO CON CHEQUE EL 80% DE LA

DEUDA A PROVEEDORES DE LA PASADA TRANSACCION .

7. LA EMPRESA ABC SAS VENDE EL 60% DE LA MERCANCIA QUE

ESTA EN BODEGA A OTRA PERSONA JURIDICA Y A CREDITO, IVA
19% RETEFUENTE Y RETEICA

8. LA EMPRESA ABC SAS VENDE MERCANCIA CON UN COSTO DE

960.OOO, AUMENTADO EL 50% DE EL
9.la empresa abc s.a.s vende todo lo que tiene en existencia por valor
de 1780.000, credito la venta fue a otra persona juridica
 ESTA EN BODEGA A OTRA PERSONA JURIDICA Y A CREDITO, IVA
19% RETEFUENTE Y RETEICA

8. LA EMPRESA ABC SAS VENDE MERCANCIA CON UN COSTO DE

960.OOO, AUMENTADO EL 50% DE EL
9.la empresa abc s.a.s vende todo lo que tiene en existencia por valor
de 1780.000, credito la venta fue a otra persona juridica

1) CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 CAJA 900,000,000
311505 APORTES SOCIALES 900,000,000
900,000,000 900,000,000

2) CODIGO CUENTA DEBE HABER

111005 BANCOLOMBIA 810,000,000
110505 CAJA 810,000,000
810,000,000 810,000,000

3) CODIGO CUENTA DEBE HABER

512010 GASTOS ARRIENDO CONSTRUCCIONES Y EDIFICA 7,000,000
236530 RETEFUENTE XARRIENDO DE CONSTRUCCION 245,000
236801 RETEICA 67,620
110505 CAJA 6,687,380
7,000,000 7,000,000

4) CODIGO CUENTA DEBE HABER

152805 EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 5,000,000
152805 VALOR IVA 950,000
 236540 RETEFUENTE X VENTAS 125,000
236801 RETEICA 55,200
111005 BANCOLOMBIA 5,769,800
5,950,000 5,950,000

5) CODIGO CUENTA DEBE HABER

143505 INVENTARIO MERCANCIA NO FAB X LA EMPRESA 4,800,000
240810 IVA DESCONTABLE 912,000
236540 CUENTAS POR PAGAR RET FTE X COMPRAS 2,5% 120,000
236801 CUENTAS POR PAGAR RETEICA 11,04/1000 52,992
220505 PROVEEDORES 5,539,008
5,712,000 5,712,000

6) CODIGO CUENTA DEBE HABER

220505 PROVEEDORES 4,431,206
111005 BANCOLOMBIA 4,431,206

4,431,206 4,431,206

7) CODIGO CUENTA DEBE HABER

413505 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL MENOR >< 4,320,000
240810 IVA DESCONTABLE 820,800
135515 RETEFUENTE X VENTAS 108,000
135518 RETEICA 47,693
130505 CLIENTES 4,985,107
143504 INVENTARIO MERCANCIA NO FAB X LA EMPRESA 2,880,000
613505 COMERCIO AL POR AMYOR Y AL MENOR 2,880,000
 8,020,800 8,020,800

8) CODIGO CUENTA DEBE HABER

413505 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL MENOR >< 1,440,000
240810 IVA DESCONTABLE 273,600
135515 RETEFUENTE X VENTAS 36,000
135518 RETEICA 15,898
110505 CAJA 1,661,702
143504 INVENTARIO MERCANCIA NO FAB X LA EMPRESA 960,000
613505 COMERCIO AL POR AMYOR Y AL MENOR 960,000
2,673,600 2,673,600
0
CODIGO CUENTA DEBE HABER
413505 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL MENOR >< $ 1,780,000
240810 IVA DESCONTABLE $ 338,200
135515 RETEFUENTE X VENTAS $44,500
135518 RETEICA $ 19,651
130505 CLIENTES $ 2,054,049
143504 INVENTARIO MERCANCIA NO FAB X LA EMPRESA $ 960,000
613505 COMERCIO AL POR AMYOR Y AL MENOR $ 960,000
$3,078,200.00 $3,078,200.00

BALANCE CONTABLE

COMPAÑIA ABC S.A.S

FECHA MIERCOLES 30 DE DICIEMBRE

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 CAJA 84,974,322
111005 BANCOLOMBIA 799,798,994
135515 RETEFUENTE 188,500
135518 RETEICA 83,242
130505 CLIENTES 7,039,156
143505 INVENTARIO MERCANCIA NO FAB X LA EMPRESA -
152805 EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 5,000,000
220505 PROVEEDORES 1,107,802
236540 CUENTAS POR PAGAR RETFTE X COMPRAS 490,000
236801 CUENTAS POR PAGAR RETEICA 175,812
240810 IVA DESCONTABLE 429,400
311505 APORTES SOCIALES 900,000,000
413505 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 7,540,000
512010 GASTOS ARRIENDO X CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 7,000,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 4,800,000

909,313,614 909,313,614

UTILIDAD DE RESULTADOS
SA ABC S.A.S

1. 110505 CAJA 3115 APORTES SOCIALES

DEBE HABER DEBE HABER

1) 900,000,000 810,000,000 2) 0 900,000,000 1)

8) 1,661,702 6,687,380 3)
0 900,000,000
901,661,702 816,687,380 900,000,000 SALDO
SALDO 84,974,322

1110 BANCOS
DEBE HABER

2) 810,000,000 5,769,800 4)
 4,431,206 6)

810,000,000 10,201,006
SALDO 799,798,994

5120 ARRIENDOS 2365 RETEFUENTE

DEBE HABER DEBE HABER
245,000 3)
3) 7,000,000 0 0 125,000 4)
0 120,000 5)

7,000,000 0
SALDO 7,000,000 0 SALDO 0 490,000
490,000 SALDO

1528 EQUIPOS CYC

DEBE HABER
220505 PROVEEDORES 5)
4) 5,000,000 0 DEBE HABER 4)

5,000,000 0 6) 4,431,206 5,539,008 SALDO

SALDO 5,000,000
4,431,206 5,539,008
SALDO 1,107,802
1435 MERCANCIA
DEBE HABER
960,000 9)
1305 CLIENTES
 1305 CLIENTES
5) 4,800,000 2,880,000 7)
960,000 8) DEBE HABER
4,800,000 3,840,000 7) 4,985,107
SALDO 960,000 9) $ 2,054,049 0

7,039,156 0
4135 COMERCIO AL MAYOR Y SALDO 7,039,156
MENOR
DEBE HABER
4,320,000 7) 7)
0 1,440,000 8) 8)
1,780,000 9) 9)
0 7,540,000
7,540,000 SALDO
 2368 RETEICA
DEBE HABER
67,620 3)
0 55,200 4)
0 52,992 5)

0 175,812
175,812

280410 IVA DESCONTABLE

DEBE HABER
912,000 820,800 7)
950,000 273,600 8)
$ 338,200 9)
1,862,000 1,432,600
- 429,400
 6135 VENTAS AL POR 135515 RETEFUENTE 135518 RETEICA
MAYOR Y AL POR MENOR DEBE HABER DEBE HABER
DEBE HABER
2,880,000 7) 108,000 0 7) 47,693 0
960000 0 8) 36,000 8) 15,898
960,000 9) $44,500 9) 19,651
4,800,000 0 SALDO 188,500 0 83,242 0
4,800,000 188,500 SALDO 83,242
 ESTADO DE RESULTADOS
ABC S.A.S
Estado de Resultados del 01/07/2020 al /12/2018

Ventas
Devolucion en ventas
VENTAS NETAS $ 7,540,000
Costo de ventas $ 4,800,000
UTILIDAD BRUTA $ 2,740,000
Gastos operacionales $ 7,000,000
UTILIDAD OPERACIONAL -$ 4,260,000
Otros ingresos
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 4,260,000
Impuestos $ 236,412
UTILIDAD NETA -$ 4,496,412
Reserva legal
Utilidades retenidas
UTILIDAD DISPONIBLE PARA LOS ACCIONISTAS -$ 4,496,412

Representante legal Contador Auditor

 BALANCE GENERAL

Balance gene 01/01/2018 al 31/12/2018

ACTIVOS
Activo Corri
banco 799.798.994
efectivo 84.974.322
cuentas por 7.039.156
inventarios
Total Activo 92.013.478
Activo No Co
edificios
vehiculos
equipos de 5.000.000
Total Activo 0
Otros Activo
TOTAL ACTI 97.013478

PASIVOS
Pasivo Corri
cuentas por 1.107.802
porcion corr

Total Pasivo 1.107.802

Pasivo No Co
obligaciones
obligaciones 1.095.212

Total Pasivo 1.095.212

TOTAL PASI 2.203.014

PATRIMONI 900.000.000
aportes soci 900.000.000
utilidades re
superavit
TOTAL PATR 0

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 902203014

Representante legal Contador Auditor