EMPRESA “A B”

LA EMPRESA COMERCIAL “AB” INICIA SUS ACTIVIDADES EL 1 DE JULIO DEL 2020 CON LOS SIGUIENTES V

Cuenta Corriente Banco Produbanco  9,500.00
Inventario Inicial de Mercaderías  28,350.00
Útiles de Oficina  480.00
Muebles y Enseres  2,650.00
Equipo de Computación 1,820.00
Equipo de Oficina  4,800.00
Gastos de Constitución  1,500.00
Documentos por Pagar (L/C a favor de Importadora Vega) 600.00
Préstamos Bancarios por Pagar (90 días)  500.00
Capital Pagado  48,000.00

TRANSACCIONES:

JULIO 1: Se paga a la Empresa N.N 450,00 + IVA, por arriendo de local, correspondiente a tres meses (150,00 mensuales)
JULIO 5: Se vende mercadería a la empresa “x” por $8.500 al contado, con el 5% de descuento + IVA fact. N°260, C/E N°
JULIO 6: Se deposita en el Produbanco el efectivo de la venta anterior; c/d n° 100
JULIO 10: se compra mercaderías a Proveedora Mercantil por 3.600,00 + IVA; 50% al contado con el 10% de descuento, s
factura N° 260 C/E N°02

JULIO 15: De la compra anterior se devuelve mercaderías por 600,00 valores que nos disminuyen del crédito concedido

JULIO 18: Se vende mercadería a la empresa “Z” por 3.500,00 + IVA; 50% al contado con el 5% de descuento, la diferenc
Factura N° 02
JULIO 19: Se deposita en el Produbanco 1.800 C/D N° 101
JULIO 20: De la venta anterior, según Factura N° 02 nos devuelven mercadería por 500,00 valor que se disminuye del créd
JULIO 25: Se cancela L/C a Importadora Vega, más los intereses de 25 días (18% anual) cheque N° 03 y cheque N° 04
JULIO 28: Se paga por consumo de agua y luz $52,58 C/E N° 04 (efectivo)
JULIO 29: Se crea el Fondo de Caja Chica por 100,00, según cheque N° 05
JULIO 31: Se paga sueldos del mes, según Rol de Pagos 01.C/E 05; Gerente $700,00, Vendedor 350,00, Secretaria – Conta
Ley y aportes al IESS).

SE REQUIERE:
1. Estado de Situación Financiera (Inicial)
2. Libro Diario
3. Libro Mayor
4. Libros Auxiliares
5. Balance de Comprobación de Sumas y Saldos.
6. Ajustes, Resultados, Cierre de Libros
7. Estado de Situación Económica o Estado de Resultados
8. Estado de Situación Financiera o Balance General

·         El control de la cuenta Mercaderías se efectuará por el sistema de Inventario Permanente.

·         La Empresa “AB” es Agente de Retención.

DATOS PARA AJUSTES Y RECLASIFICACIONES:

Regulación de la Cuenta Mercaderías. Inventario Final $26.980,00
Liquidación del IVA
Existencia de Útiles de Oficina $425,80
Depreciaciones: método legal, sin valor residual.
Amortizaciones.
Provisión de Cuentas Incobrables.
Registro del interés devengado no pagado en el Préstamo Bancario (18% anual).
Valores devengados en pagos anticipados.

NOTA:
·         Se constituye la Reserva Legal del 10%, Reserva Estatutaria del 8% y Reserva Facultativa del 5%.
·         Se declara Dividendos por el 50% de la Utilidad Neta. 
·         El saldo se transfiere a la cuenta Superávit
0 CON LOS SIGUIENTES VALORES:

es meses (150,00 mensuales). C/E N° 01, cheque n° 02

o + IVA fact. N°260, C/E N° 01

o con el 10% de descuento, se paga con cheque N° 03 y la diferencia con crédito personal

yen del crédito concedido

5% de descuento, la diferencia con crédito personal (30 días plazo) C/I N° 02

or que se disminuye del crédito concedido.

ue N° 03 y cheque N° 04

or 350,00, Secretaria – Contadora 450,00, Cheques 06, 07 y 08. (Registrar beneficios de

rva Facultativa del 5%.
EMPRESA “A B”

LA EMPRESA COMERCIAL “AB” INICIA SUS ACTIVIDADES EL 1 DE JULIO DEL 2020 CON
LOS SIGUIENTES VALORES:
Cuenta Corriente Banco Produbanco  9,500.00
Inventario Inicial de Mercaderías  28,350.00
Útiles de Oficina  480.00
Muebles y Enseres  2,650.00
Equipo de Computación 1,820.00
Equipo de Oficina  4,800.00
Gastos de Constitución  1,500.00
Documentos por Pagar (L/C a favor de Importadora Vega) 600.00
Préstamos Bancarios por Pagar (90 días)  500.00
Capital Pagado  48,000.00

EMPRESA COMERCIAL "AB"

ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 1 DE JULIO 2020

ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
BANCO PRODUBANCO 9500.00 DOC X PAGAR 600.00
INVENTARIO MERCADERIA 28350.00 PRESTAMOS BANCARIOS 500.00
UTILES DE OFICINA 480.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 1100.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 38330.00
PATRIMONIO
ACTIVO NO CORRIENTE CAPITAL PAGADO 48000.00
MUEBLES Y ENSERES 2650.00 TOTAL PATRIMONIO 48000.00
EQUIPO DE COMPUTACION 1820.00
EQUIPO DE OFICINA 4800.00
GASTOS DE CONSTITUCION 1500.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 10770.00

TOTAL ACTIVOS $ 49,100.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $49,100.00

 EMPRESA COMERCIAL "AB"

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

1
1-Jul Banco Produbanco 9500.00
Inventario Mercaderia 28350.00
Utiles de Oficina 480.00
Muebles y Enseres 2650.00
Equipo de Computacion 1820.00
Equipo de Oficina 4800.00
Gastos de Constitución 1500.00
Doc x Pagar 600.00
Prestamos Bancarios 500.00
Capital Pagado 48000.00
P/R según estado de Balance Inicial
2
1-Jul Arriendo Pagado por Anticipado 450.00
Iva compras 54.00
Ret Fte IR 8% 36.00
Ret IVA 100% 54.00
Banco ProduBanco 414.00
P/R pago arriendo 3 meses
3
5-Jul Descto en Ventas 425.00
Credito Tributario Ret Fte IR 1,75% 141.31
Credito Tributario Ret Iva 30% 290.70
Caja 8611.99
Ventas 8500.00
IVA Ventas 969.00
P/R venta de mercaderia fact N° 260 N°01
4
6-Jul Banco Produbanco 8611.99
Caja 8611.99
P/R el deposito de la venta 5 julio
5
10-Jul Compras 3420 3600.00
Iva compras 410.40
Dscto Compras 180.00
Ret IVA 30% 123.12
Ret Fte IR 1,75% 59.85
Banco ProduBanco 1847.43
Proveedores 1800.00
P/R compra de mercaderia
 6
15-Jul Proveedores 672.00
Devolucion Compras 600.00
IVA Compas 72.00
P/R devolucion compra del 10 julio Fact N° 260
7
18-Jul Dscto en Ventas 87.50
Credito Trib Ret IVA 30% 122.85
Credito Trib Ret Fte IR 1,75% 59.72
Caja 1889.43
Cta x cobrar 1750.00
Ventas 3412.5 3500.00
Iva Ventas 409.50
P/R ventas de mercaderia
8
19-Jul Banco Produbanco 1800.00
Caja 1800.00
P/R deposito bancario
9
20-Jul Devolución Ventas 500.00
Iva Ventas 60.00
Cta x Cobrar 560.00
P/R devolucion de la venta de 18 julio
10
25-Jul Interes Acumulado por pagar 7.50
Doc x Pagar 600.00
Banco Produbanco 607.50
P/R pago de deuda pendiente con interes x 25 dias
11
28-Jul Gastos de Servicios Basicos 52.58
Agua y Luz
Caja 52.58
P/R gastos de servicios basicos
12
29-Jul Caja Chica 100.00
Banco ProduBanco 100.00
P/R creacion fondo de caja chica
13
31-Jul Gastos de Sueldos y Salarios 1500.00
Gerente 700
Vendedor 350
Secretaria-Contadora 450
Gasto de aporte patronal 182.25
Banco Produbanco 1358.25
IESS por pagar 324.00
P/R el pago de sueldo e iess
14
31-Jul Gastos de Remuneraciones administrativas 412.50
Decimo Tercer Sueldo 125
Decimo Cuarto Sueldo 100
Vacaciones 62.5
Fondos de Reserva 125
Provision a renumeraciones adicionales 412.50
P/R la provisión de las remuneraciones adicionales
15
Gasto de Cuentas Incobrables 11.90
Provision de Cuentas Incobrables 11.90
P/R provision de cuentas incobrables 1%
AJUSTES
16
31-Jul Consumo de Utiles de Oficina 54.20
Utiles de Oficina 54.20
P/R consumo de utiles de oficina
17
31-Jul Gastos de Depreciación Muebles y Enseres 22.08
Depreciación Acumulada Muebles y Enseres 22.08
P/R gastos de depreciacion de muebles y enseres
18
31-Jul Gasto de Depreciación Equipo de Oficina 40.00
Depreciación Acumulada Equipo de Oficina 40.00
P/R gastos de depreciación de Equipo de Oficina
19
31-Jul Gasto de Depreciación Equipo de Computación 50.56
Depreciación Acumulada Equipo de Computación 50.56
P/R gastos de depreciación equipo de oficina
20
31-Jul Gastos de Arriendo 150.00
Arriendo pagado x anticipado 150.00
P/R arriendo pagado del mes de Julio
21
31-Jul Gastos de Intereses 7.50
Interes Acumulado por pagar 7.50
P/R interes vencido del mes julio
22
31-Jul Amortizacion de Gastos de Constitucion 25.00
Amortización Acumulada de Gastos de Constit 25.00
P/R amortizacion de gastos de constitución
23
31-Jul IVA Ventas 1318.50
IVA x pagar 926.10
IVA Compras 392.40
P/R liquidacion de Iva
24
31-Jul Devolución en Compras 600.00
Descto en Compras 180.00
Compras (netas) 780.00
Para determinar compras netas
25
31-Jul Ventas (netas) 1012.50
Devolucion Ventas 500.00
Descto Ventas 512.50
Para determinar ventas netas
26
31-Jul Costo de Ventas 31170.00
Inventario Mercaderia(inventario inicial) 28350.00
Compras 2820.00
P/determinar la mercaderia disoponible para venta
27
31-Jul Inventario de Mercaderia (final) 26980.00
Costo de Ventas 26980.00
P/R costo de venta e inventario final de mercaderia
28
31-Jul Ventas (netas) 10987.50
Costo de Ventas 4190.00
Utilidad Bruta en Ventas 6797.50
P/determinar utilidad bruta en ventas
Asiento de Cierre de Ingresos y Gastos
29
31-Jul Resumen de Rentas y Gastos 2516.07
Gastos de interes 15.00
Gastos de Servicios Basicos 52.58
Gastos de Sueldos y Salarios 1500.00
Gastos Aporte Patronal 182.25
Consumos de Utiles de Oficina 54.20
Gasto de Depreciación Muebles y Enseres 22.08
Gasto de Depreciación Equipo de Oficina 40.00
Gasto de Depreciación Equipo de Computación 50.56
Gastos de Arriendo 150.00
Amortizacion de Gastos de Constitucion 25.00
Gastos de cuentas incobrables 11.90
Gastos de Remuneraciones administrativas 412.50
P/cerrar las cuentas de gastos
30
31 jul Utilidad bruta en Ventas 6797.50
Resumen de Rentas y Gastos 6797.50
P/cerrar las cuentas de ingresos
31
31-Jul Resumen de Rentas y Gastos 4281.43
15% Participación Trabajadores 642.21
25% Impuesto a la Renta 909.80
 Utilidad Neta del Ejercicio 2729.41
P/Cerrar resumen de renta y gastos,
registrar participación de trabajores, impuesto a la
renta y utilidad neta del ejercicio
33
31-Jul Utilidad Neta del Ejercicio 2729.41
Reserva Legal 10% 272.94
Reserva Estatutaria 8% 218.35
Resrva Facultativa 5% 136.47
Resultado Acumulado 736.94
Dividendos declarados por pagar 50% 1364.71
P/Determinar la reserva legal 10%, estatutaria 8%,
facultativa 5%, dividendos declarados por pagar 50%
TOTAL $ 170,425.87 $ 170,425.87
Arriendo PxA 450.00
iva 12% 450 * 12 ÷100 54.00
Ret iva 100% 54 * 100 ÷100 54.00
Ret 8% 450 * 100 ÷100 36.00

venta 8500.00
5% descto 8500 x 5 ÷100 425.00 pago del 50% al contado
BASEIMPONIBLE 8075.00
iva 12% 8075 * 12 ÷100 969.00
Ret iva 30% 969,00 * 30 ÷100 290.70
Ret 1,75% 8075 * 1,75 ÷100 141.31

compra 3600.00 3600 + 410,40 - 180 -59,85 -1800 - 123

50% al contado 3600 ÷2 1800.00 pago del 50% al contado
10% descto 1800 x 10 ÷100 180
iva 12% (3600 -10%) * 12 ÷100 410.40
Ret iva 30% 410,40 *30 ÷100 123.12
Ret 1,75% (3600 - 10%) * 1,75 ÷100 59.85
50% proveedor 3600 ÷2 1800.00
 venta 3500.00 3500 + 409,50 - 87,50 -59,72 -1750 - 12
50% al contado 3500 ÷2 1750.00 pago del 50% al contado
5% descto 1750 x 5 ÷100 87.5
iva 12% (3500 -5%) * 12 ÷100 409.50
Ret iva 30% 409,50 * 30 ÷100 122.85
Ret 1,75% (3500 - 5%) * 1,75 ÷100 59.72
50% cta x cobrar 3500 ÷2 1750.00

Gastos de Interes x pagar

600 * 18 /100 108.00 interes anual
108 / 360 0.30 interes diario
25 dias 7.50 interes en 25 dias

sueldos 1500
9.45% aporte personal 141.75
12.15% aporte patronal 182.25
324.00 aporte IESS

NOMINA TOTAL INGRESO XIII XIV VACACIONES FONDO RESERVA

ADMINISTRACION
GERENTE 700 58.33 33.33 29.17
CONTADOR 450 37.50 33.33 18.75
1150 95.83 66.67 47.92
COMERCIAL
VENDEDOR 350 29.17 33.33 14.58
TOTALES 1500 125.00 100.00 62.50

Gasto de Ctas Incobrables 1%

cta x cobrar 1190.00
1% 11.90

Consumo Utiles de Oficina

Saldo Inicial 480.00
Saldo Final 425.80
54.20

Gastos de Depreciación Muebles y Enseres AÑOS V EN LIBR

Costo 2650.00 AÑO 1 2650.00
vida util 10 años - 10% AÑO 2 2650.00
AÑO 3 2650.00
2650 / 10 265.00 anual AÑO 4 2650.00
265 / 12 22.08 mensual AÑO 5 2650.00
22,08 / 360 0.06 diario AÑO 6 2650.00
AÑO 7 2650.00
1 año - 6 meses 132.50 AÑO 8 2650.00
AÑO 9 2650.00
AÑO 10 2650.00
AÑO 11 2650.00

Gastos de Depreciación Equipo de Oficina

Costo 4800.00
vida util 10 años - 10%

4800 / 10 480.00 anual

480 / 12 40.00 mensual
40 / 360 0.11 diario

1 año - 6 meses 240.00

Gastos de Depreciación Equipo de Computación

Costo 1820.00
vida util 3 años - 33%

1820 / 3 606.67 anual

606,67 / 12 50.56 mensual
50,56 / 360 0.14 diario

1 año - 6 meses 303.33

Amortización Gastos de Constitución

Costo 1500.00
vida util 5 años - 20%

1500 / 5 300.00 anual

300 / 12 25.00 mensual
25 / 360 0.07 diario

Gastos de Arriendo
Costo 450.00
vida util 3 mese

450 / 3 150.00 anual

Utilidad Netas del Ejercicio 2729.41
Dividendos x pagar 50% 1364.71
base imponible 1364.71
Reserva Legal10% 272.94
Reserva Estatutaria 8% 218.35
Reserva Facultativa 5% 136.47
Superavit 736.94
 8611.99

85 -1800 - 123,12
1847.43
9,72 -1750 - 122,85
1889.43

ONDO RESERVA
 58.33 179.17
37.50 127.08
95.83 306.25

29.17 106.25
125.00

DEPRECICAION DEPERC A V RESID

132.50 132.50 2517.50
265.00 397.50 2252.50
265.00 662.50 1987.50
265.00 927.50 1722.50
265.00 1192.50 1457.50
265.00 1457.50 1192.50
265.00 1722.50 927.50
265.00 1987.50 662.50
265.00 2252.50 397.50
265.00 2517.50 132.50
132.50 2650.00 0.00

Regularización Cuenta Mercadrias

Devolución en Compras 600.00
Descto en Compras 180.00
Compras (netas) 780.00 600 + 180 Saldos Devol + Dscto

Ventas (netas) 1012.50 500 + 512,50 Saldo Devol + Dscto

Devolucion Ventas 500.00
Descto Venta 512.50

Costo de Ventas 31170.00 28350 + 2820 Inv Mercd + Saldo de Compras

Mercaderia(inventario inicial) 28350.00 Inv Mercaderia
 Compras 2820.00 saldo de MCompsaldo de Mcosto de ventas
ventas netas + costo de ventas
Inventario de Mercaderia (final) 26980 valor del ejercicio
Costo de Ventas 26980

Ventas (netas) 10987.50 saldo de Ventas

Costo de Ventas 4190.00 31170 - 26980
Utilidad Bruta en Ventas 6797.50 10987,50 - 4190

Liquidación de IVA
IVA Ventas 1318.50 saldo de Iva Ventas
IVA x pagar 926.10 1318,50 - 392,40
IVA Compras 392.40 saldo de M_Iva compras
ntas
e ventas
 EMPRESA COMERCIAL "AB"
LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA : BANCO PRODUBANCO NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

1-Jul Saldo Inicial 9500.00 9500.00 1-Jul
1-Jul Pago arriendo por 3 meses 414.00 9086.00 31-Jul
6-Jul Deposito de la venta julio 5 8611.99 17697.99 31-Jul
10-Jul Compra de mercaderia 1847.43 15850.56
19-Jul Deposito bancario 1800.00 17650.56
25-Jul Pago de deuda pendiente 607.50 17043.06
28-Jul Creación de caja chica 100.00 16943.06
31-Jul Pago de sueldos e IESS 1358.25 15584.81
19911.99 4327.18

NOMBRE DE LA CUENTA : UTILES DE OFICINA NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

1-Jul Saldo Inicial 480.00 480.00 1-Jul
31-Jul Gastos de Utiles de Oficina 54.20 425.80

480.00 54.20

NOMBRE DE LA CUENTA : EQUIPO DE COMPUTACION NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

1-Jul Saldio Inicial 1820.00 1820.00 1-Jul

1820.00

NOMBRE DE LA CUENTA : GASTOS DE CONSTITUCION NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

1-Jul Saldo Inicial 1500.00 1500.00 1-Jul
25-Jul
 1500.00

NOMBRE DE LA CUENTA : PRESTAMOS BANCARIOS NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

1-Jul Saldo Inicial 500.00 500.00 1-Jul

500.00

NOMBRE DE LA CUENTA : ARRIENDO PAGADO POR ANTICIPADO NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

1-Jul Pago arriendo por 3 meses 450.00 450.00 1-Jul
31-Jul Arriendo pagado del mes de julio 150.00 300.00 10-Jul
15-Jul
31-Jul
450.00 150.00

NOMBRE DE LA CUENTA : RET FTE IR 8% NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

1-Jul Pago arriendo por 3 meses 36.00 36.00 1-Jul

36.00

NOMBRE DE LA CUENTA : DSCTO EN VENTAS NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

5-Jul Venta de mercaderia 425.00 425.00 5-Jul
18-Jul Venta de mercaderia 87.50 512.50 18-Jul
31-Jul Para determinar ventas netas 512.50 0.00

512.50 512.50

NOMBRE DE LA CUENTA : CREDITO TRIBUTARIO RET IVA 30% NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

5-Jul Venta de mercaderia 290.70 290.70 5-Jul
18-Jul Venta de mercaderia 122.85 413.55 6-Jul
18-Jul
19-Jul
28-Jul

413.55

NOMBRE DE LA CUENTA : VENTAS NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

5-Jul Venta de mercaderia 8500.00 8500.00 5-Jul
18-Jul Venta de mercaderia 3500.00 12000.00 18-Jul
31-Jul Determinar Ventas netas 1012.50 10987.50 20-Jul
31-Jul Determinar utilidad bruta en ventas 10987.50 0.00 31-Jul
12000.00 12000.00

NOMBRE DE LA CUENTA : COMPRAS NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

10-Jul Compra de mercaderia 3600.00 3600.00 10-Jul
31-Jul Para determinar compras netas 780.00 2820.00 31-Jul
31-Jul Para determinar disponib mercad p la venta 2820.00 0.00

3600.00 3600.00

NOMBRE DE LA CUENTA : RET IVA 30% NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

10-Jul Compra de mercaderia 123.12 123.12 10-Jul

123.12

NOMBRE DE LA CUENTA : PROVEEDORES NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA
10-Jul Compra de mercaderia 1800.00 1800.00 15-Jul
15-Jul Devolucion de compra del 10 julio 672.00 1128.00 31-Jul

672.00 1800.00

NOMBRE DE LA CUENTA : CTA X COBRAR NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

18-Jul Venta de mercaderia 1750.00 1750.00 20-Jul
20-Jul Devolucion de la venta julio 18 560.00 1190.00 31-Jul

1750.00 560.00

NOMBRE DE LA CUENTA : GASTOS DE INTERES NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

25-Jul Pago de deuda pendiente 7.50 7.50 28-Jul
31-Jul Interes vencido del mes de julio 7.50 15.00 31-Jul
31-Jul Cerras cuentas de gastos 15.00 0.00

15.00 15.00

NOMBRE DE LA CUENTA : CAJA CHICA NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

29-Jul Creacion de caja chica 100.00 100.00 31-Jul
31-Jul

100.00

NOMBRE DE LA CUENTA : GASTOS DE APORTE PATRONAL NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

29-Jul Pago de sueldo e iess 182.25 182.25 31-Jul
31-Jul Cerrar cuenta de gastos 182.25 0.00
 182.25 182.25

NOMBRE DE LA CUENTA : CONSUMO DE UTILES DE OFICINA NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

31-Jul Gastos de utiles de oficina 54.20 54.20 31-Jul
31-Jul Cerrar cuenta de gastos 54.20 0.00 31-Jul

54.20 54.20

NOMBRE DE LA CUENTA : DEPREC ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

31-Jul Gastos de depreciac muebles y enseres 22.08 22.08 31-Jul
31-Jul

22.08

NOMBRE DE LA CUENTA : DEPREC ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

31-Jul Gastos de depreciac muebles y enseres 40.00 40.00 31-Jul
31-Jul

40.00

NOMBRE DE LA CUENTA : GASTO DE ARRIENDO NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

31-Jul Arriendo pagado del mes de julio 150.00 150.00 31-Jul
31-Jul Cerrar cuenta de gastos 150.00 0.00

150.00 150.00

NOMBRE DE LA CUENTA : AMORTIZACION DE GASTOS DE CONSTITUCION NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

31-Jul Amortización gastos de constitucion 25.00 25.00 31-Jul
31-Jul Cerrar cuenta de gastos 25.00 0.00

25.00 25.00

NOMBRE DE LA CUENTA : COSTO DE VENTAS NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

31-Jul Determinar mercaderia disponb p la venta 31170.00 31170.00 31-Jul
31-Jul Determinar costo e inventario final d merc 26980.00 4190.00 31-Jul
31-Jul Determinar utilidad bruta en ventas 4190.00 0.00

31170.00 31170.00

NOMBRE DE LA CUENTA : IVA X PAGAR NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

31-Jul Liquidación de iva 926.10 926.10 31-Jul
31-Jul
31-Jul

926.10

NOMBRE DE LA CUENTA : DEPREC ACUM EQUIPO DE COMPUTACION NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

31-Jul Gastos deprec equipo de computación 50.56 50.56 31-Jul
31-Jul

50.56

NOMBRE DE LA CUENTA : PROVISION A REMUNERACIONES ADICIONALES NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

31-Jul provision de las remuneraciones adicioanles 412.50 412.50 31-Jul
31-Jul
 412.50

NOMBRE DE LA CUENTA : PROVISION CUENTAS INCOBRABLES NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

31-Jul Provisión de cuentas incobrables 11.90 11.90 31-Jul
31-Jul

11.90

NOMBRE DE LA CUENTA : COSTO DE VENTAS NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

31-Jul Determinar la mercaderia disponible 31170.00 31170.00 31-Jul
31-Jul Costo de venta regulado 26980.00 4190.00 31-Jul
31-Jul Determinar utilidad bruta en ventas 4190.00 0

31170.00 31170.00

NOMBRE DE LA CUENTA : RESERVA LEGAL 10% NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

31-Jul Determinar reserva legal 10% de la utilidad 272.94 272.94 31-Jul

272.94

NOMBRE DE LA CUENTA : RESERVA FACULTATIVA 5% NOMBRE DE LA C

CODIGO CODIGO
AÑO: 2021 AÑO:

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA

31-Jul determinar reserva facultaria 5% de la utilidad 136.47 136.47 31-Jul

136.47
NOMBRE DE LA CUENTA : RESULTADO ACUMULADO
CODIGO
AÑO: 2021

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

31-Jul Determinar resultado acumulado al 31 de julio 736.94 736.94
L "AB"

RE DE LA CUENTA : INVENTARIO DE MERCADERIA

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Saldo Inicial 28350.00 28350.00
Deteminar mercaderia disponb p la venta 28350.00 0.00
Determinar costo e inventario final 26980.00 26980.00

55330.00 28350.00

RE DE LA CUENTA : MUEBLE Y ENSERES

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Saldo Inicial 2650.00 2650.00

2650.00

RE DE LA CUENTA : EQUIPO DE OFICINA

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Saldo Inicial 4800.00 4800.00

4800.00

RE DE LA CUENTA : DOC X PAGAR

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Saldo Inicial 600.00 600.00
Pago deuda pendiente 600.00 0.00
 600.00 600.00

RE DE LA CUENTA : CAPITAL PAGADO

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Saldio Inicial 48000.00 48000.00

48000.00

RE DE LA CUENTA : IVA COMPRAS

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Pago de arriendo por 3 meses 54.00 54.00
Compra de mercaderia 410.40 464.40
Devolucion de compra de 10 julio 72.00 392.40
Liquidación de iva 392.40 0.00
464.40 464.40

RE DE LA CUENTA : RET IVA 100%

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Pago de arriendo por 3 meses 54.00 54.00

54.00

RE DE LA CUENTA : CREDITO TRIBUTARIO RET FTE IR 1,75%

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Venta de mercderia 141.31 141.31
Venta de mercderia 59.72 201.03

201.03

RE DE LA CUENTA : CAJA
 2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Venta de mercaderia 8611.99 8611.99
Deposito de venta julio 5 8611.99 0.00
Venta de mercaderia 1889.43 1889.43
Deposito bancario 1800.00 89.43
Gastos de servicios Basicos 52.58 36.85
10501.42 10464.57

RE DE LA CUENTA : IVA VENTAS

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Venta de mercaderia 969.00 969.00
Venta de mercaderia 409.50 1378.50
Devolucion de la venta julio 18 60.00 1318.50
Liquidación de iva 1318.50 0.00
1378.50 1378.50

RE DE LA CUENTA : DESCTO EN COMPRAS

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Compra de mercaderia 180.00 180.00
Para determinar compras netas 180.00 0.00

180.00 180.00

RE DE LA CUENTA : RET FTE IR 1,75%

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Compra de mercaderia 59.85 59.85

59.85

RE DE LA CUENTA : DEVOLUCION COMPRAS

2021
 DETALLE DEBE HABER SALDO
Devolución de compra del 10 julio 600.00 600.00
Para determinar compras netas 600.00 0.00

600.00 600.00

RE DE LA CUENTA : DEVOLUCION VENTAS

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Devolucion de la venta julio 18 500.00 500.00
Para determinar ventas netas 500.00 0.00

500.00 500.00

RE DE LA CUENTA : GASTOS DE SERVICIOS BASICOS

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Gastos de servicios basicos 52.58 52.58
Cerrar cuentas de gastos 52.58

52.58 52.58

RE DE LA CUENTA : GASTOS SUELDOS Y SALARIOS

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Pago de sueldos e IESS 1500.00 1500.00
Cerrar cuentas de gastos 1500.00 0.00

1500.00 1500.00

RE DE LA CUENTA : IESS POR PAGAR

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Pago de sueldos e IESS 324.00 0.00
 324.00

RE DE LA CUENTA : GASTOS DEPREC MUEBLES Y ENSERES

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Gastos de deprec muebles y enseres 22.08 22.08
Cerrar cuenta de gastos 22.08 0.00

22.08 22.08

RE DE LA CUENTA : GASTO DEPREC EQUIPO DE OFICINA

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Gastos de deprec equipo de oficina 40.00 40.00
Cerrar cuentas de gastos 40.00 0.00

40.00 40.00

RE DE LA CUENTA : GASTO DEPREC EQUIPO DE COMPUTACION

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Gastos deprec equipo de computación 50.56 50.56
Cerrar cuentas de gastos 50.56 0.00

50.56 50.56

RE DE LA CUENTA : INTERES ACUMULADO X PAGAR

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Gastos de interes vencido 7.50 7.50

7.50

RE DE LA CUENTA : AMORT ACUMULADA GASTOS DE CONSTITUCION

 2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Amortización gsatos de constitucion 25.00 25.00

25.00

RE DE LA CUENTA : UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Determinar utildiad bruta en ventas 6797.50 6797.50
Cerrar cuentas de ingresos 6797.50 0.00

6797.50 6797.50

RE DE LA CUENTA : RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Cerrar cuentas de gastos 2516.07 2516.07
Cerrar cuentas de ingresos 6797.50 -4281.43 4281.43
Cierre de Rentas y Gastos 4281.43 0.00

6797.50 6797.50

RE DE LA CUENTA : GASTOS DE REMUNERACIONES ADICIONALES

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

provision de las remuneraciones adicionales 412.50 412.50
Cerrar cuentas de gastos 412.50 0.00

412.50 412.50

RE DE LA CUENTA : GASTOS CUENTAS INCOBRABLES

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Provisión de cuentas incobrables 11.90 11.90
Cerrar cuentas de gastos 11.90 0.00
 11.90 11.90

RE DE LA CUENTA : UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Determinar utilidad bruta en ventas 6797.50 6797.50
Cerrar cuenta de ingresos 6797.50 0.00

6797.50 6797.50

RE DE LA CUENTA : UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Cerrar resumen de rentas y gastos 2729.41 2729.41
determinar dividendos, reservas y supervit 2729.41 0.00

2729.41 2729.41

RE DE LA CUENTA : RESERVA ESTATUTARIA 8%

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Determinar reserva estaturaria 8% de la Utild 218.35 218.35

218.35

RE DE LA CUENTA : DIVIDENDOS DECLARADOS POR PAGAR

2021

DETALLE DEBE HABER SALDO

Dividendos declarados 50% de la Utilidad 1364.71 1364.71

1364.71
 EMPRESA COMERCIAL "AB"
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE JULIO DEL 2020

SUMAS SALDOS
CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR
1 Banco Produbanco 19911.99 4327.18 15584.81
3 Inventario Mercaderia 28350.00 28350.00
4 Utiles de Oficina 480.00 480.00
5 Muebles y Enseres 2650.00 2650.00
6 Equipo de Computación 1820.00 1820.00
7 Equipo de Oficina 4800.00 4800.00
8 Gastos de Constitución 1500.00 1500.00
9 Docuentos por Pagar 600.00 600.00
10 Prestamos Bancarios 500.00
11 Capital Pagado 48000.00
12 Arriendo Pagado por anticipado 450.00 450.00
13 Iva Compras 464.40 72.00 392.40
14 Retencion Fuente IR 8% 36.00
15 Retencion Fuente IR 100% 54.00
16 Descuento en Ventas 512.50 512.50
17 Credito tributario Ret Fte IR 1,75% 201.03 201.03
18 Credito tributario Ret Fte IR 30% 413.55 413.55
19 Caja 10501.42 10464.57 36.85
20 Ventas 12000.00
21 IVA Ventas 60.00 1378.50
22 Compras 3600.00 3600.00
23 Descuento en Compras 180.00
24 Retención IVA 30% 123.12
25 Retención Fte IR 1,75% 59.85
26 Proveedores 672.00 1800.00
27 Devolución en Compras 600.00
28 Cuentas x Cobrar 1750.00 560.00 1190.00
29 Devolución en Ventas 500.00 500.00
30 Gastos de Interes 7.50 7.50
31 Gastos de Servicios Basicos 52.58 52.58
32 Caja Chica 100.00 100.00
33 Gastos Sueldos y Salarios 1500.00 1500.00
34 Gastos de Aporte Patronal 182.25 182.25
35 IESS x Pagar 324.00
36 Gastos de Remuneraciones adicionales 412.50 412.50
37 Provision a Remuneraciones adicionales 412.50
TOTAL $ 81,491.72 $ 81,491.72 $ 64,735.97
balance cuadrado hasta el cierre de julio sin ajustes, sin depreciaciones y sin amortizacion
ALDOS
ACREEDOR

500.00
48000

36.00
54

12000.00
1318.5

180
123.12
59.85
1128.00
600

324

412.5
$ 64,735.97
 EMPRESA COMERCIAL "AB"
ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE JULIO DEL 2020
ELABORADO DE DE ACUERDO A SU NATURALEZA

INGRESOS
VENTAS 12,000.00
(-) DEVOLUCIONES EN VENTA 500.00
(-) DESCUENTOS EN VENTA 512.50
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS 28,350.00
(+) COMPRAS 3,600.00
(-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS 600.00
(-) DESCUENTOS EN COMPRAS 180.00
COMPRAS NETAS 2,820.00
(=) MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 31,170.00
(-) INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS 26,980.00
(=) COSTO DE VENTAS
GANANCIA BRUTA EN VENTAS

(-) GASTOS OPERACIONALES

Gastos de servicios básicos 52.58
Gastos de Arriendo 150.00
Gastos de depreciacion de equipo de computacion 50.56
Gastos de depreciacion de equipo de oficina 40.00
Gastos de depreciación de Muebles y Enseres 22.08
Gastos de Intereses 15.00
Gastos de sueldos 1,500.00
Gastos por aporte patronal 12,15% 182.25
Gastos de remuneraciones adicionales 412.50
Gastos de amortizacion por constitucion 25.00
Consumo de Útiles de Oficina 54.20
Gastos de cuentas incobrables 11.90
TOTAL DE GASTOS OPERCIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
(-)15% PARTICIPACION TRABAJADORES

(-) 25% IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
Sociedad - Impuesto a la Renta 909.80
Persona Natural 0%
B"

ATURALEZA

10,987.50

4,190.00
6,797.50

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2,729.41

2,516.07 DIVIDENDOS 50%
4,281.43 DIVIDENDOS DECLARADOS POR PAGAR $ 1,364.71
642.21 RESEVA LEGAL 10% $ 272.94
3,639.22 RESERVA ESTATUTARIA 8% $ 218.35
909.80 RESERVA FACULTATIVA 5% $ 136.47
2,729.41 RESULTADO ACUMULADO $ 736.94
UTILIDADES RETENIDAS
 EMPRESA COMERCIAL "AB"
ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE JULIO DEL 2020
ELABORADO DE DE ACUERDO A SU FUNCION

INGRESOS OPERACIONALES

VENTAS 12,000.00
(-) DEVOLUCIONES EN VENTA 500.00
(-) DESCUENTOS EN VENTA 512.50
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS 28,350.00
(+) COMPRAS 3,600.00
(-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS 600.00
(-) DESCUENTOS EN COMPRAS 180.00
COMPRAS NETAS 2,820.00
(=) MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 31,170.00
(-) INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS 26,980.00
(=) COSTO DE VENTAS
GANANCIA BRUTA EN VENTAS
(-) GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de servicios básicos 52.58
Gastos de Arriendo 150.00
Gastos de depreciacion de equipo de computacion 50.56
Gastos de depreciacion de equipo de oficina 40.00
Gastos de depreciación de Muebles y Enseres 22.08
Gastos de sueldos 1,150.00
Gastos por aporte patronal 12,15% 139.73
Gastos de remuneraciones adicionales 306.25
Gastos de amortizacion por constitucion 25.00
Consumo de Útiles de Oficina 54.20
TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACION 1,990.40
GASTOS DE VENTA
Gastos de sueldos 350.00
Gastos por aporte patronal 12,15% 42.53
Gastos de remuneraciones adicionales 106.25
Gastos de Cuentas Incobrables 11.90
TOTAL DE GASTOS DE VENTA 510.68
TOTAL DE GASTOS OPERCIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS DE INTERES 15.00
UTILIDAD EN EL EJERCICIO
(-)15% PARTICIPACION TRABAJADORES
(-) 25% IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
 B"
O

U FUNCION

10,987.50

GASTOS DE VENTA
VENDEDOR
Sueldo del vendedor 350
Aporte patronal 12,15% 42.53
Beneficios adicionales 106.25
4,190.00 Decimo tercero 29.17
6,797.50 Decimo cuarto 33.33
Fondo de Reserva 29.17
Vacaciones 14.58

Gastos de cuentas incobrables 11.90

ROL DE BENEFICIO TOTAL INGRESOS/12

NOMINA TOTAL INGRESO XIII
Administracion
Gerente 700 58.33
Contadora 450 37.50
1150 95.83
Venta
Vendedor 350 29.17
TOTALES 1500 125.00

2,501.07
4,296.43
 15.00
4,281.43 Utilidad del Ejercicio 4,281.43
642.21 15% trabajadores 642.21
909.80 25% impuesto 909.80
2,729.41
400/12 TOTAL ING/24 8.3333333333333
XIV VACACIONES FONDO RESERV.

33.33 29.17 58.33

33.33 18.75 37.50 REMUNERACIONES ADICIONALES ADMINISTRATIVOS
66.67 47.92 95.83 306.25

33.33 14.58 29.17 106.25

100.00 62.50 125.00 REMUNERACIONES ADICIONALES VENTAS
 PRESENTACION NIC 1

EMPRESA COMERCIAL "AB"

ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE JULIO DEL 2020
2020 2019
VENTAS NETAS $ 10,987.50 -
(-) COSTO DE VENTAS $ 4,190.00 -
GANANCIA BRUTA EN VENTAS $ 6,797.50

GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,990.40 -

GASTOS DE VENTA 510.68 -
GASTOS FINANCIEROS $ 15.00 -
2,516.07
UTILIDAD ANTES DE LA PARTICIPACION $ 4,281.43 -
DE EMPPLEADOS E IMPUESTO A LA RENTA

PARTICIPACION DEL 15% EMPLEADOS $ 642.21 -

IMPUESTO A LA RENTA 25% $ 909.80 -
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2,729.41

Contador Gerente
 EMPRESA COMERCIAL "AB"
BALANCE DE COMPROBACION AJUST
AL 31 DE JULIO DEL 2020

SALDOS
CUENTAS
DEBE HABER
Banco Produbanco 15584.81
Inventario Mercaderia 28350.00
Utiles de Oficina 480.00
Muebles y Enseres 2650.00
Equipo de Computación 1820.00
Equipo de Oficina 4800.00
Gastos de Constitución 1500.00
Docuentos por Pagar
Prestamos Bancarios 500.00
Capital Pagado 48000.00
Arriendo Pagado por anticipado 450.00
Iva Compras 392.40
Retencion Fuente IR 8% 36.00
Retencion Fuente IR 100% 54.00
Descuento en Ventas 512.50
Credito tributario Ret Fte IR 1,75% 201.03
Credito tributario Ret Fte IR 30% 413.55
Caja 36.85
Ventas 12000.00
IVA Ventas 1318.50
Compras 3600.00
Descuento en Compras 180.00
Retención IVA 30% 123.12
Retención Fte IR 1,75% 59.85
Proveedores 1128.00
Devolución en Compras 600.00
Cuentas x Cobrar 1190.00
Devolución en Ventas 500.00
Gastos de Interes 7.50
Gastos de Servicios Basicos 52.58
Caja Chica 100.00
Gastos Sueldos y Salarios 1500.00
Gastos de Aporte Patronal 182.25
IESS x Pagar 324.00
Gastos de Remuneraciones adicionales 412.50
Provision a Remuneraciones adicionales 412.50
Costo de Ventas
Consumo de Utiles de Oficina
Gastos Deprec Muebles y Enseres
Deprec Acumulada Muebles y Enderes
Gastos Deprec Equipo de Oficina
Deprec Acumulada Equipo de Oficina
Gasto Deprec Equipo de Computación
Deprec Acumulada Equipo de Computación
Gasto de Arriendo
Interes Acumulado por Pagar
Amortizacion Gastos de Constitutción
Amort Acum Gastos de Constitutción
Utilidad Bruta en Ventas
Iva x pagar
Gastos de cuentas incobrables
Provision cuentas incobrables

TOTAL $ 64,735.97 $ 64,735.97

OMERCIAL "AB"
PROBACION AJUSTADO
JULIO DEL 2020

AJUSTES SALDOS AJUSTADOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
15584.81
26980.00 28350.00 26980.00
54.20 425.80
2650.00
1820.00
4800.00
1500.00

500.00
48000.00
150.00 300.00
392.40
36.00
54.00
512.50
201.03
413.55
36.85
12000.00
1318.50
3600.00
180.00
123.12
59.85
1128.00
600.00
1190.00
500.00
7.50 15.00
52.58
 100.00
1500.00
182.25
324.00
412.50
412.50
31170.00 31170.00
54.20 54.20
22.08 22.08
22.08 22.08
40.00 40.00
40.00 40.00
50.56 50.56
50.56 50.56
150.00 150.00
7.50 7.50
25.00 25.00
25.00 25.00
6797.50 6797.50
926.10 926.10
11.90 11.90
11.90 11.90

$ 72,609.74 $ 72,609.74 $ 58,518.11 $ 58,518.11

$ - $ -
 EMPRESA COMERCIAL "AB"
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE JULIO DEL 2020

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
CAJA CHICA
BANCOS
CLIENTES 1,190.00
(-) PROVISION CUENTAS INCOBRABLES 11.90
MERCADERIAS
UTILES DE OFICINA
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
CREDITO TRIBUTARIO RET FTE IR 1,75%
CREDITO RTIBUTARIO RET FTE IR 30%
TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES 2,650.00
(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES 22.08
EQUIPOS DE OFICINA 4,800.00
(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE OFICIN 40.00
EQUIPOS DE COMPUTACION 1,820.00
(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUT 50.56
GASTOS DE CONSTITUCION 1,500.00
(-) AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE CONSTITU 25.00
TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL DEL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES
IESS POR PAGAR
PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR
IVA POR PAGAR
RETENCION FTE IR 1,75%
RETENCION FTE IR 8 %
RETENCION FTE IVA 30%
RETENCION FTE IR 100%
PROVISIONES PATRONALES POR PAGAR
INTERES ACUMULADO POR PAGAR
PARTICIPACION DE TRABAJADORES POR PAGAR 15%
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 25%
DIVIDENDOS DECLARADOS POR PAGAR
TOTAL DE PASIVO CORRIENTE

PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO
RESERVA LEGAL
RESERVA ESTATUTARIA
RESERVA FACULTATIVA
RESULTADO ACUMULADO
TOTAL DE PATRIMONIO
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO
 17900

F.B. 155
F.E. 3483.99
I.R.
AB"
NCIERA
20

36.85
100.00
15,584.81

1,178.10
26,980.00
425.80
300.00
201.03
413.55
45,220.14

2,627.92

4,760.00

1,769.44

1,475.00
10,632.36
55,852.50

1,128.00
324.00
500.00
926.10
59.85
36.00
123.12
54.00
412.50
7.50
642.21
909.80 UTILIDAD DEL EJERCICIO
 1,364.71 DIVIDENDOS 50%
6,487.79 DIVIDENDOS DECLARADOS POR PAGAR
RESEVA LEGAL 10%
RESERVA ESTATUTARIA 8%
48,000.00 RESERVA FACULTATIVA 5%
272.94 RESULTADO ACUMULADO
218.35
136.47
736.94
49,364.71
55,852.50
14416.01 base

3483.99 excedente
10%
2729.41
1364.71
272.94
218.35
136.47
2101.65
 EMPRESA COMERCIAL AB
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE JULIO DEL 2020

ACTIVO 2020
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 15,721.66
CLIENTES $ 1,178.10
INVENTARIO $ 26,980.00
UTILES DE OFICINA $ 425.80
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 300.00
IMPUESTOS PAGADOS POR PANTICIPADO $ 614.58
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE $ 45,220.14

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 9,157.36
GASTOS DE CONSTITUCION $ 1,475.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 10,632.36

TOTAL DE ACTIVO $ 55,852.50

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES $ 1,128.00
PRESTAMOS BANCARIOS $ 500.00
IMPUESTOS POR PAGAR $ 2,108.87
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR $ 7.50
OBLIGACIONES PATRONALES POR PAGAR $ 1,378.71
OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 1,372.21
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 6,495.29

PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO $ 48,000.00
RESERVAS $ 627.76
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 736.94
TOTAL DE PATRIMONIO $ 49,364.71

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 55,860.00

IERA

2019

-
-
-
-
-
- Impuestos pagados por Anticipado ó Credito Tributario por impu
201.03
413.55
614.58
-
-

-
impuestos por Pagar
impuestos sri Ret 1,75% Ret 8%
59.85 36.00
- Iva x pagar
- Imp a Renta
-
-
- Obligaciones Partonales
- participacion trabajadores 642.21
provisiones 412.5
iess x pagar 324.00
1378.71

Otras cuentas x Pagar

Interes acumulado 7.50
Dividendos por pagar 1364.71
1372.21
redito Tributario por impuesto

Ret 30% Ret 100%

123.12 54.00 272.97
926.10 1199.07
909.80 2108.87