ENTREGA DE SOLUCIÓN AL PROBLEMA

KATERINE CARO HOLGUIN

PRESENTADO A:
JENNY PATRICIA MURILLO BAUTISTA

UNIDADES TECNOLOGICAS DE SANTANDER

TECNOLOGÍA EN GESTIÓN EMPRESARIAL
CONTABILIDAD GENERAL
BUCARAMANGA
 B. Teniendo en cuenta que el socio 1 aporta $20.000.000.00 en efectivo, el socio 2 aporta
$.5.000.000,00 en efectivo y $10.000.000.00 en muebles para la oficina y el socio 3 aporta un local
comercial por $15.000.000.00

Socio 1 CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

11 05 CAJA 20,000,000
11 05 05 Caja General 20,000,000

Socio 2 CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

11 05 CAJA 5,000,000
11 05 05 Caja General 5,000,000
15 24 EQUIPO DE OFICINA
15 24 05 Muebles para la oficina 15,000,000 10,000,000

Socio 3 CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

15 16 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 15,000,000
15 16 15 Almacen 15,000,000

Socio 4 CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

31 15 APORTES SOCIALES
Cuotas o partes de interes social
socio 1 20,000,000
socio 2 15,000,000
socio 3 15,000,000

SUMAS IGUALES 50,000,000

B. Teniendo en cuenta que el socio 1 aporta $20.000.000.00 en efectivo, el socio 2 aporta

$.5.000.000,00 en efectivo y $10.000.000.00 en muebles para la oficina y el socio 3 aporta un local
comercial por $15.000.000.00;
io 2 aporta
cio 3 aporta un local

HABER EMPRESa sociedad LTDA.

NIT 899889989-9
BALANCE DE APERTURA

HABER

A 20 DE SEPTIEMBRE DE 2020

HABER

HABER
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES

HABER
50,000,000 Efectivo y equivalentes de efectivo 25,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 25,000,000
ACTIVOS NO CORRIENTES
Equipo de oficiana 10,000,000
Construccione sy edificaciones 15,000,000

50,000,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 25,000,000

TOTAL ACTIVOS 50,000,000

io 2 aporta
cio 3 aporta un local FIRMA REPRESENTANTE LEGAL FIRMA DEL CONTADOR
Sa sociedad LTDA.
899889989-9
CE DE APERTURA

EPTIEMBRE DE 2020

PASIVO

PASIVO CORRIENTE
0
PASIVO NO CORRIENTE
0

TOTAL PASIVO 0
PATRIMONIO
Cuotas o partes de interes social 50,000
TOTAL PATRIMONIO 50,000
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 50,000

IRMA DEL CONTADOR FIRMA DEL REVISOR FISCAL

B. Teniendo en cuenta que el socio 1 aporta $20.000.000.00 en efectivo, el socio 2 aporta
$.5.000.000,00 en efectivo y $10.000.000.00 en muebles para la oficina y el socio 3 aporta un local
comercial por $15.000.000.00;

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

11 05 CAJA $ 25,000,000
11 05 05 Caja General $ 25,000,000
15 16 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 15,000,000
15 16 05 Edificios $ 15,000,000
15 24 EQUIPO DE OFICINA $ 10,000,000
15 24 05 Muebles y enseres $ 10,000,000
31 15 APORTES SOCIALES
11 10 05 Aportes de socios $ 50,000,000
SUMAS IGUALES $ 50,000,000

1. Consignación en el Banco de Bogotá

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

11 05 CAJA
11 05 05 Caja General $ 25,000,000
11 10 BANCOS $ 25,000,000
11 10 05 Moneda Nacional $ 25,000,000
SUMAS IGUALES $ 25,000,000

2.Compra de mercancía a credito por 800.000

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

14 35 MERCANCIAS NO FABRICADAS $ 800,000
14 35 05 Repuestos vehículos $ 800,000
24 08 Iva $ 152,000
24 08 10 Descontable por compras $ 152,000
22 05 PROVEEDORES
22 05 01 Nacionales $ 952,000
SUMAS IGUALES $ 952,000

3. Compra de mercancía de contado por $300.000

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

14 35 DE MERCANCÍA $ 300,000
14 35 05 Repuestos vehículos $ 300,000
24 08 Iva $ 57,000
24 08 10 Descontable por compras $ 57,000
11 05 CAJA
11 05 05 Caja General $ 357,000
SUMAS IGUALES $ 357,000
4. Venta de mercancía inicial por $1.000.000

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

11 05 CAJA $ 1,190,000
11 05 05 Caja General $ 1,165,000
24 08 IVA
24 08 05 Generado por ventas $ 190,000
41 35 Comercio por mayor y por menor
41 35 05 Repuestos vehículos $ 1,000,000
SUMAS IGUALES $ 1,190,000

5. Venta de mercancía a crédito por $600.000 , cancelan el 40% y el saldo a 60 días

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

11 05 CAJA $ 285,600
11 05 05 Caja General $ 285,600
13 05 CLIENTES $ 428,400
13 05 01 Nacionales $ 428,400
24 08 IVA
24 08 05 Generado por ventas $ 114,000
41 35 Comercio por mayor y por menor
41 35 05 Repuestos vehículos $ 600,000
SUMAS IGUALES $ 714,000

6. Compra de máquina de escribir para el uso de la empresa por 420.000 paga 50% y saldo a 30 días

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

15 24 EQUIPO DE OFICINA $ 499,800
15 24 06 Equipo de oficina -Leasing $ 420,000
11 05 CAJA
11 05 05 Caja General $ 249,900
23 80 ACREEDORES VARIOS
23 80 95 Otros $ 249,900
SUMAS IGUALES $ 499,800

7. Compra a crédito de un computador para el uso de la empresa $1.800.000

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

15 24 EQUIPO DE OFICINA $ 2,142,000
15 24 06 Equipo de oficina -Leasing $ 1,800,000
23 80 ACREEDORES VARIOS
23 80 95 Otros $ 2,142,000
SUMAS IGUALES $ 2,142,000
8. Se gira cheque a un empleado por concepto de prestamo por $250.000

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

13 65 CUENTAS POR C. A TRABAJADORES $ 250,000
13 65 95 Otros $ 250,000
11 10 BANCOS
11 10 05 Moneda Nacional $ 250,000
SUMAS IGUALES $ 250,000

9. Prestamo bancario por 4.000.000 los cuales son consignados en la cuenta corriente

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

11 10 BANCOS $ 4,000,000
11 10 05 Moneda Nacional $ 4,000,000
21 05 BANCOS NACIONALES
21 05 20 Aceptaciones Bancarias $ 4,000,000
SUMAS IGUALES $ 4,000,000

10. Un cliente abona sobre la venta a crédito $150.000

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

11 05 CAJA $ 150,000
11 05 05 Caja general $ 150,000
13 05 CLIENTES
13 05 05 Nacionales $ 150,000
SUMAS IGUALES $ 150,000

11. Cancela deuda con el proveedor mediante cheque

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

22 05 PROVEEDORES $ 952,000
22 05 01 Nacionales $ 952,000
11 10 BANCOS
11 10 05 Moneda Nacional $ 952,000
SUMAS IGUALES $ 952,000

12. Abono a la compra del computador $500.000

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

22 05 PROVEEDORES $ 500,000
22 05 01 Nacionales $ 500,000
11 05 CAJA
11 05 05 Caja general $ 500,000
SUMAS IGUALES $ 500,000
13. Se cancelan los servicios publicos por $350.000

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

51 35 SERVICIOS $ 350,000
51 35 25 Acueducto y Alcantarillado $ 350,000
11 05 CAJA
11 05 05 Caja general $ 350,000
SUMAS IGUALES $ 350,000

14. Se paga nómina de administracion $650.000 y de ventas $854.000

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

51 05 GASTOS DE PERSONAL (Administración) $ 650,000
51 05 06 Sueldos $ 650,000
52 05 GASTOS DE PERSONAL (Ventas) $ 854,000
52 05 06 Sueldos $ -
11 10 BANCOS
11 10 05 Moneda Nacional $ 1,504,000
SUMAS IGUALES $ 1,504,000

15. Se adquiere un CDT por $1.500.000

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

12 25 CERTIFICADOS $ 1,500,000
12 25 05 Certificados de deposito a termin (CDT) $ 1,500,000
11 10 BANCOS
11 10 05 Moneda Nacional $ 1,500,000
SUMAS IGUALES $ 1,500,000
o 3 aporta un local

HABER

$ 50,000,000

$ 50,000,000

HABER
$ 25,000,000

$ 25,000,000

HABER 800,000
19% IVA 152,000
952,000

$ 952,000

$ 952,000

HABER 300,000
19% IVA 57,000
357,000

$ 357,000

$ 357,000
 HABER 1,000,000
19% IVA 190,000
1,190,000
$ 190,000

$ 1,000,000

$ 1,190,000

as

HABER 600,000
19% IVA 114,000
714,000

$ 114,000

$ 600,000
de contado 285,600
$ 714,000 A credito 428,400

aga 50% y saldo a 30 días

HABER

$ 249,900

$ 249,900
420,000
$ 499,800 19% IVA 79,800
499,800

50% de contado 249,900

HABER 50% Credito 249,900

$ 2,142,000 19% IVA 342,000

2,142,000
$ 2,142,000
 HABER

$ 250,000

$ 250,000

iente

HABER

$ 4,000,000

$ 4,000,000

HABER

$ 150,000

$ 150,000

HABER

$ 952,000

$ 952,000

HABER

$ 500,000

$ 500,000
 HABER

$ 350,000

$ 350,000

HABER

$ 1,504,000

$ 1,504,000

HABER

$ 1,500,000

$ 1,500,000
 1105 CAJA 1110 BANCO 1225 CERTIFICADOS CDT
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
25,000,000 25,000,000 25,000,000 250,000 1,500,000
285,600 357,000 4,000,000 952,000
150,000 500,000 1,500,000
1,190,000 350,000 1,504,000
249,900

26,625,600 26,456,900 29,000,000 4,206,000 1,500,000

168,700 24,794,000 1,500,000

1524 EQUIPO DE OFICINA 1435 DE MERCANCIAS 2105 BANCOS NACIONALES CREDITO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
10,000,000 800,000
499,800 300,000
2,142,000

12,641,800 - 1,100,000 - -
12,641,800 1,100,000

2205 PROVEEDORES 3115 APORTES SOCIALES 4135 CCIO X MAYOR Y X MENOR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

952,000 952,000 50,000,000
500,000

1,452,000 952,000 - 50,000,000 -

(500,000) 50,000,000
1225 CERTIFICADOS CDT 1305 CLIENTES 2380 ACRREDORES VARIOS
HABER DEBE HABER DEBE HABER
428,400 150,000 249,900
2,142,000

- 428,400 150,000 - 2,391,900

278,400 2,391,900

BANCOS NACIONALES CREDITOS) 2365 RETENCION EN LA FUENTE 2368 IMP INDUSTRIA Y COEMRCIO
HABER DEBE HABER DEBE HABER
4,000,000

4,000,000 - - - -
4,000,000 - -

4135 CCIO X MAYOR Y X MENOR 5105 GASTOS PERSONAL ADMON 5135 SERVICIOS
HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,000,000 650,000 350,000
600,000

1,600,000 650,000 - 350,000 -

1,600,000 650,000 350,000
 1365 CUENTAS POR COBRAR 1516 CONSTR Y EDIFIC
DEBE HABER DEBE HABER
250,000 15,000,000

250,000 - 15,000,000 -
250,000 15,000,000

2408 IVA DESCONTABLE 2408 IVA GENERADO - VENTAS

DEBE HABER DEBE HABER
152,000 190,000
57,000 114,000

209,000 - - 304,000
209,000 304,000
95,000

5205 GASTOS PERSONAL VENTAS 6205 COSTO VENTAS

DEBE HABER DEBE HABER
854,000

854,000 - - -
854,000 -
Empresa: _____________________________________
HOJA DE TRABAJO
A XX DE XXX DEL 20XX
BALANCE PRUEBA CIERRE
COD CUENTA
DEBE HABER DEBE
1105 CAJA 168,700
1110 BANCOS 24,794,000
1225 CERTIFICADOS CDT 1,500,000
1305 CLIENTES 278,400
1365 CUENTAS POR COBRAR 250,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA 1,100,000
1516 CONSTR Y EDIFICACIONES 15,000,000
1524 EQUIPO DE OFICINA 12,641,800
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 0
2105 BANCOS NACIONALES 4,000,000
2205 PROVEEDORES -500,000
2380 ACREEDORES VARIOS 2,391,900
2408 IVA 95,000
3115 APORTES SOCIALES 50,000,000
4135 CCIO X MAYOR Y X MENOR 1,600,000 1,600,000
5105 GASTOS DE PERSONAL ADMON 650,000
5205 GASTOS DE PERSONAL VENTAS 854,000
5135 SERVICIOS 350,000

TOTALES 5905 57,586,900 57,586,900 1,600,000

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO 254,000
TOTALES
0
CIERRE BALANCE GENERAL
HABER DEBE HABER
168,700 0
24,794,000 0
1,500,000 0
278,400 0
250,000 0
1,100,000
15,000,000 0
12,641,800 0
0
0 4,000,000
0 -500,000
0 2,391,900
0 95,000
0 50,000,000

650,000
854,000
350,000

1,854,000
254,000
55,986,900 55,986,900
-
 EMPRESA SXXXXX
NIT 98995959-9
BALANCE DE SITUACION FINANCIERA
A XX DE XX 2020

ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes de efectivo 24,962,700
Deudores Comerciales y Otras Cuentas
528,400
por cobrar
Inventario 1,100,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 26,591,100

ACTIVOS NO CORRIENTES
Activos Financieros 1,500,000
Propiedad planta y Equipo 27,641,800
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 29,141,800

TOTAL ACTIVOS 55,732,900

DIFERENCIA, 190,000

FIRMA REPRESENTANTE LEGAL FIRMA DEL CONTADOR

SXXXXX 1105 CAJA
5959-9 1110 BANCOS
ION FINANCIERA 1205 INVERSIONES
X 2020 1305 CLIENTES
1365 CUENTAS POR COBRAR
PASIVO 1435 MERCANCIA NO FABRICADA
PASIVO CORRIENTE 1516 CONSTR Y EDIFICACIONES
Pasivos Financieros 4,000,000 1524 EQUIPO DE OFICINA
Cuentas Comerciales y
Otras Cuentas por Pagar 1,891,900 1528 EQUIPO COMUN Y COMP
2105 BANCOS NACIONALES
TOTAL PASIVO CORRIENTE 5,891,900 2205 PROVEEDORES
2380 ACREEDORES VARIOS
IMPUESTO IVA 95,000 2408 IVA
PASIVO NO CORRIENTE 3115 APORTES SOCIALES
3610 PERDIDA DEL EJERCICIO
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0

TOTAL PASIVO 5,796,900

0
PATRIMONIO
Cuotas o partes de interes social 50,000,000
Perdida del Ejercicio -254000
TOTAL PATRIMONIO 49,746,000
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 55,542,900

FIRMA DEL REVISOR FISCAL

 1625600
23337100
1500000
278400
UENTAS POR COBRAR 250000
ERCANCIA NO FABRICADA 300000 27291100
ONSTR Y EDIFICACIONES 15000000
QUIPO DE OFICINA 10499800

QUIPO COMUN Y COMP 2142000 27641800

ANCOS NACIONALES 4000000
OVEEDORES 0
CREEDORES VARIOS 1891900
95000 5986900
PORTES SOCIALES 50000000 50000000
RDIDA DEL EJERCICIO -1054000 -1054000
54932900 54932900
54932900 54932900
 EMPRESA XXXXXX
NIT 98995959-9
BALANCE DE SITUACION FINANCIERA
A X DE XXXX 2020

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 1,600,000

Inventario inicial -

Compras netas 1,100,000

Inventario final 300,000

- COSTO DE VENTAS - cuenta 6135

= UTILIDAD BRUTA 1,600,000

+ OTROS INGRESOS -

- GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 650,000

- GASTOS DE VENTAS 854,000

- OTROS GASTOS 350,000

- GASTOS FINANCIEROS -

= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (254,000)

- GASTO DE IMPUESTOS A LAS GANANCIAS -

= PERDIDA DEL PERIODO (254,000)

En las perdidas no se realiza aprovision de impuestos
B. Teniendo en cuenta que el socio 1 aporta $20.000.000.00 en efectivo, el socio 2 aporta
$.5.000.000,00 en efectivo y $10.000.000.00 en muebles para la oficina y el socio 3 aporta un local
comercial por $15.000.000.00;

1. El empleado abona al prestamo $125.000

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

13 65 CUENTAS POR C. A TRABAJADORES
13 65 95 Otros $ 125,000
11 10 BANCOS $ 125,000
11 10 05 Moneda Nacional $ 125,000
SUMAS IGUALES $ 125,000

2.El provedor envía mecancia a credito $850.000 Fra.No. 003

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

14 35 MERCANCIAS NO FABRICADAS $ 850,000
14 35 05 Repuestos vehículos $ 850,000
24 08 Iva $ 161,500
24 08 10 Descontable por compras $ 161,500
22 05 PROVEEDORES
22 05 01 Nacionales $ 1,011,500
SUMAS IGUALES $ 1,011,500

3. Compra de muebles de oficina a credito por $2,500,000

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

15 24 EQUIPO DE OFICINA $ 2,975,000
15 24 05 Muebles y enseres $ 2,975,000
23 80 ACREEDORES VARIOS
23 80 95 Otros $ 2,975,000
SUMAS IGUALES $ 2,975,000

4. Venta de mercancia $2,250,000 de contado

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

41 35 Comercio por mayor y por menor
41 35 05 Repuestos vehículos $ 2,250,000
24 08 IVA
24 08 05 Generado por ventas $ 190,000
11 05 CAJA $ 2,677,500
11 05 05 Caja general $ 1,000,000
SUMAS IGUALES $ 2,677,500

5. Venta de las cajas y las estibas donde venia la mercancia por $350,000
 CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE
42 95 DIVERSOS
42 95 05 Aprovechamientos $ 350,000
24 08 IVA
24 08 05 Generado por ventas $ 66,500
11 05 CAJA $ 416,500
11 05 05 Caja general $ 416,500
SUMAS IGUALES $ 416,500

6. Compra de linea telefonica y fax para la empresa $650000

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

51 35 SERVICIOS
51 35 35 Telefono $ 250,000 $ 250,000
51 35 45 Fax y telefax $ 400,000 $ 400,000
11 05 CAJA
$ 650,000
11 05 05 Caja General
SUMAS IGUALES $ 650,000

7. Compra poliza de seguro por dos años $ 850000

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

51 30 Seguros $ 850,000
51 30 95 Otros $ 850,000
11 05 CAJA
11 05 05 Caja General $ 850,000
SUMAS IGUALES $ 850,000

8. Compra a credito de papeleria y utiles de escritorio por $150,000

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

51 95 DIVERSOS $ 150,000
51 95 30 Utiles, papeleria y fotocopias $ 250,000
22 05 PROVEEDORES
22 05 01 Nacionales $ 250,000
SUMAS IGUALES $ 150,000

9. Compra de mercancia a credito por $980,000 Fra No. 004

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

14 35 MERCANCIAS NO FABRICADAS $ 980,000
14 35 05 Repuestos vehículos $ 980,000
24 08 Iva $ 186,200
24 08 10 Descontable por compras $ 186,200
 22 05 PROVEEDORES
22 05 01 Nacionales
SUMAS IGUALES $ 1,166,200

10. Venta a credito de mercancia $6280000

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

41 35 Comercio por mayor y por menor
41 35 05 Repuestos vehículos $ 150,000
24 08 IVA
24 08 05 Generado por ventas
13 05 CLIENTES $ 7,473,200
13 05 01 Nacionales
SUMAS IGUALES $ 7,473,200

11. Consignacion en el banco; pero se deja un saldo de $250,000 en caja

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

11 05 CAJA
11 05 05 Caja general $ 1,344,000
11 10 BANCOS $ 1,344,000
11 10 05 Moneda Nacional $ 1,344,000
SUMAS IGUALES $ 1,344,000

12. Se paga nomina de admon por $720,000 y la de ventas por $1280000

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

51 05 GASTOS DE PERSONAL (Administración) $ 720,000
51 05 06 Sueldos $ 720,000
52 05 GASTOS DE PERSONAL (Ventas) $ 1,280,000
52 05 06 Sueldos
11 10 BANCOS
11 10 05 Moneda Nacional $ -
SUMAS IGUALES $ 2,000,000

13. El empleado cancela el saldo de la deuda

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

13 65 CUENTAS POR C. A TRABAJADORES
13 65 95 Otros $ 125,000
11 10 BANCOS $ 125,000
11 10 05 Moneda Nacional $ 125,000
SUMAS IGUALES $ 125,000

14. Abona al proveedor $400,000 de la factura No. 003

 CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE
22 05 PROVEEDORES $ 400,000
22 05 01 Nacionales $ 400,000
11 10 BANCOS
11 10 05 Moneda Nacional $ 400,000
SUMAS IGUALES $ 400,000

15. Se pagan servicios publicos por valor de $360,000

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

51 35 SERVICIOS $ 360,000
51 35 25 Acueducto y Alcantarillado $ 360,000
11 05 CAJA
11 05 05 Caja general $ 360,000
SUMAS IGUALES $ 360,000

16. Se cancela arriendo del local $250,000

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

51 20 ARRENDAMIENTOS $ 250,000
51 20 10 Consrucciones y edificaciones $ 250,000
11 05 CAJA
11 05 05 Caja general $ 250,000
SUMAS IGUALES $ 250,000

17. Cancela el saldo de la deuda del computador

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

23 80 ACREEDORES VARIOS $ 1,300,000
23 80 95 Otros $ 1,300,000
11 10 BANCOS
11 10 05 Moneda Nacional $ 1,300,000
SUMAS IGUALES $ 1,300,000

18. Abono a la obligacion financiera $1,000,000

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

11 10 BANCOS
11 10 05 Moneda Nacional $ 1,000,000
21 05 BANCOS NACIONALES $ 1,000,000
21 05 20 Aceptaciones Bancarias $ 1,000,000
SUMAS IGUALES $ 1,000,000

19. Pago de gastos de notaria y camara de comercio por $420,000

 CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE
51 40 GASTOS LEGALES $ 420,000
51 40 05 Notariales $ 420,000
11 05 CAJA
11 05 05 Caja general $ -
SUMAS IGUALES $ 420,000
o 3 aporta un local

HABER
$ 125,000

$ 125,000

HABER 850,000
19% IVA 161,500
1,011,500

$ 1,011,500

$ 1,011,500

HABER 2,500,000
19% IVA 475,000
2,975,000
$ 2,975,000

$ 2,975,000

HABER 2,250,000
$ 2,250,000 19% IVA 427,500
2,677,500
$ 427,500

$ 2,677,500
 HABER 350,000
$ 350,000 19% IVA 66,500
416,500
$ 66,500

$ 416,500

HABER 650,000
19% IVA -
650,000

$ 650,000

$ 650,000

HABER

850,000
$ 850,000 19% IVA -
850,000
$ 850,000

HABER

$ 150,000

$ 150,000

HABER
$ 1,166,200

$ 1,166,200

HABER
$ 6,280,000

$ 1,193,200

$ 7,473,200

HABER
$ 1,344,000

$ 1,344,000

HABER

$ 2,000,000

$ 2,000,000

HABER
$ 125,000

$ 125,000
 HABER

$ 400,000

$ 400,000

HABER

$ 360,000

$ 360,000

HABER

$ 250,000

$ 250,000

HABER

$ 1,300,000

$ 1,300,000

HABER
$ 1,000,000

$ 1,000,000
 HABER

$ 420,000

$ 420,000
 1105 CAJA 1110 BANCO 4295 DIVERSOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
2,677,500 650,000 125,000 2,000,000
416,500 850,000 1,344,000 400,000
25,000,000 150,000 125,000 1,300,000
1,344,000 1,000,000
360,000
250,000
420,000

28,094,000 4,024,000 1,594,000 4,700,000 -

24,070,000 (3,106,000) (350,000)

1524 EQUIPO DE OFICINA 1435 DE MERCANCIAS 2105 BANCOS NACIONALES CREDITO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
2,975,000 850,000 1,000,000
10,000,000 980,000

12,975,000 - 1,830,000 - 1,000,000

12,975,000 1,830,000

2205 PROVEEDORES 3115 APORTES SOCIALES 4135 CCIO X MAYOR Y X MENOR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

400,000 1,011,500 50,000,000
1,166,200

400,000 2,177,700 - 50,000,000 -

1,777,700 50,000,000

5130 SEGUROS 5195 DIVERSOS 5120 ARRENDAMIENTOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
850,000 150,000 250,000
850,000 - 150,000 - 250,000
850,000 150,000 250,000
 4295 DIVERSOS 1305 CLIENTES 2380 ACRREDORES VARIOS
HABER DEBE HABER DEBE HABER
350,000 7,473,200 1,300,000 2,975,000

350,000 7,473,200 - 1,300,000 2,975,000

7,473,200 1,675,000

BANCOS NACIONALES CREDITOS) 2365 RETENCION EN LA FUENTE 2368 IMP INDUSTRIA Y COEMRCIO
HABER DEBE HABER DEBE HABER

- - - - -
(1,000,000) - -

4135 CCIO X MAYOR Y X MENOR 5105 GASTOS PERSONAL ADMON 5135 SERVICIOS
HABER DEBE HABER DEBE HABER
2,250,000 720,000 650,000
6,280,000 360,000

8,530,000 720,000 - 1,010,000 -

8,530,000 720,000 1,010,000

5120 ARRENDAMIENTOS 5140 ASTOS LEGALES

HABER DEBE HABER
420,000
- 420,000 -
420,000
 1365 CUENTAS POR COBRAR 1516 CONSTR Y EDIFIC
DEBE HABER DEBE HABER
125,000 15,000,000
125,000

- 250,000 15,000,000 -
(250,000) 15,000,000

2408 IVA DESCONTABLE 2408 IVA GENERADO - VENTAS

DEBE HABER DEBE HABER
161,500 427,500
186,200 66,500
1,193,200

347,700 - - 1,687,200
347,700 1,687,200
1,339,500

5205 GASTOS PERSONAL VENTAS 6205 COSTO VENTAS

DEBE HABER DEBE HABER
1,280,000

1,280,000 - - -
1,280,000 -
Empresa: _____________________________________
HOJA DE TRABAJO
A XX DE XXX DEL 20XX
BALANCE PRUEBA CIERRE
COD CUENTA
DEBE HABER DEBE
1105 CAJA 24,070,000
1110 BANCOS -3,106,000
1225 CERTIFICADOS CDT 0
1305 CLIENTES 7,473,200
1355 ANTICIPO I. Y CONTRIBUCIONES 0
1365 CUENTAS POR COBRAR -250,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA 1,830,000
1516 CONSTR Y EDIFICACIONES 15,000,000
1524 EQUIPO DE OFICINA 12,975,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 0
2105 BANCOS NACIONALES -1,000,000
2205 PROVEEDORES 1,777,700
2365 RETENCION EN LA FUENTE 0
2368 IMP INDUSTRIA Y COMERCIO 0
2380 ACREEDORES VARIOS 1,675,000
2408 IVA 1,339,500
3115 APORTES SOCIALES 50,000,000
4135 CCIO X MAYOR Y X MENOR 8,530,000 8,530,000
4295 DIVERSOS 350,000 350,000
5105 GASTOS DE PERSONAL ADMON 720,000
5120 ARRENDAMIENTOS 250,000
5130 SEGUROS 850,000
5135 SERVICIOS 1,010,000
5140 GASTOSLEGALES 420,000
5195 DIVERSOS 150,000
5205 GASTOS DE PERSONAL VENTAS 1,280,000

TOTALES 5905 62,672,200 62,672,200 8,880,000

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO -4,200,000
TOTALES
0
CIERRE BALANCE GENERAL
HABER DEBE HABER
24,070,000 0
-3,106,000 0
0 0
7,473,200 0
0 0
-250,000 0
1,830,000
15,000,000 0
12,975,000 0
0
0 -1,000,000
0 1,777,700
0 0
0 0
0 1,675,000
0 1,339,500
0 50,000,000
0 0
0
720,000
250,000
850,000
1,010,000
420,000
150,000
1,280,000

4,680,000
-4,200,000
53,792,200 53,792,200
 -
0
 EMPRESA XXXXXX
NIT 98995959-9
BALANCE DE SITUACION FINANCIERA
A X DE XXXX 2020

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 8,530,000

Inventario inicial -

Compras netas 1,830,000

Inventario final 1,750,000

- COSTO DE VENTAS - cuenta 6135

= UTILIDAD BRUTA 8,530,000

+ OTROS INGRESOS 350,000

- GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 720,000

- GASTOS DE VENTAS 1,280,000

- OTROS GASTOS 2,680,000

- GASTOS FINANCIEROS -

= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 4,200,000

- GASTO DE IMPUESTOS A LAS GANANCIAS -

= PERDIDA DEL PERIODO 4,200,000

En las perdidas no se realiza aprovision de impuestos
 EMPRESA SXXXXX
NIT 98995959-9
BALANCE DE SITUACION FINANCIERA
A XX DE XX 2020

ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes de efectivo 20,964,000
Deudores Comerciales y Otras Cuentas
por cobrar 7,473,200
Inventario 1,830,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 30,267,200

ACTIVOS NO CORRIENTES
Activos Financieros
Propiedad planta y Equipo 27,975,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 27,975,000

TOTAL ACTIVOS 58,242,200

DIFERENCIA, 2,929,000

FIRMA REPRESENTANTE LEGAL FIRMA DEL CONTADOR

SXXXXX 1105 CAJA
5959-9 1110 BANCOS
ION FINANCIERA 1205 INVERSIONES
X 2020 1305 CLIENTES
1365 CUENTAS POR COBRAR
PASIVO 1435 MERCANCIA NO FABRICADA
PASIVO CORRIENTE 1516 CONSTR Y EDIFICACIONES
Pasivos Financieros -1,000,000 1524 EQUIPO DE OFICINA
Cuentas Comerciales y
Otras Cuentas por Pagar 3,452,700 1528 EQUIPO COMUN Y COMP
2105 BANCOS NACIONALES
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,452,700 2205 PROVEEDORES
2380 ACREEDORES VARIOS
IMPUESTO IVA 1,339,500 2408 IVA
PASIVO NO CORRIENTE 3115 APORTES SOCIALES
3610 PERDIDA DEL EJERCICIO
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0

TOTAL PASIVO 1,113,200

0
PATRIMONIO
Cuotas o partes de interes social 50,000,000
Perdida del Ejercicio 4200000
TOTAL PATRIMONIO 54,200,000
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 55,313,200

FIRMA DEL REVISOR FISCAL

 1625600
23337100
1500000
278400
UENTAS POR COBRAR 250000
ERCANCIA NO FABRICADA 300000 27291100
ONSTR Y EDIFICACIONES 15000000
QUIPO DE OFICINA 10499800

QUIPO COMUN Y COMP 2142000 27641800

ANCOS NACIONALES 4000000
OVEEDORES 0
CREEDORES VARIOS 1891900
95000 5986900
PORTES SOCIALES 50000000 50000000
RDIDA DEL EJERCICIO -1054000 -1054000
54932900 54932900
54932900 54932900