Almacenes del Norte, S. A.

Balance general, al 28 de febrero de 2020

1 2 3 4

1 Activo 1
2 Circulante 2
3 1 Caja $ 2,000 3
4 2 Bancos 3,000,000 4
5 3 Mercancías 6,000,000 $ 9,002,000 5
6 Fijo 6
7 4 Terrenos $ 1,500,000 7
8 5 Edificios 4,000,000 8
9 6 Equipo de oficina 137,000 9
10 7 Inversiones permanentes 2,000,000 7,637,000 10
11 Cargos diferidos 11
12 8 Gastos preoperativos $ 125,000 12
13 9 Gastos de mercadotecnia 50,000 13
14 10 Gastos de instalación 200,000 14
15 11 Papelería y útiles 8,000 15
16 12 Propaganda 25,000 16
17 13 Primas de seguros 8,000 416,000 $ 17,055,000 17
18 Pasivo 18
19 Circulante 19
20 14 Acreedores diversos $ 120,000 20
21 Fijo 21
22 15 Documentos por pagar a largo plazo 150,000 22
23 Créditos diferidos 23
24 16 Intereses cobrados por anticipado 3,000 273,000 24
25 Capital contable $ 16,782,000 25
26 26
27 27
28 28
29 29
30 Autorizó: Elaboró: 30
31 31
32 Silsi Kelay Cab Palomo 32
33 Gerente Contador 33
34 34
35 35
36 36
37 37
38 38
39 39
40 40
41 41
42 42
43 43
44 44
45 45
 Almacenes del norte, S. A.
Balance general, al 28 de febrero de 2020
Hoja de Balance
1 2 3 4 1 2 3 4

1 Activo 1 Pasivo 1
2 Circulante 2 Circualnte 2
3 1 Caja $ 2,000 3 14 Acreedores diversos $ 120,000 3
4 2 Bancos 3,000,000 4 Fijo 4
5 3 Mercancías 6,000,000 $ 9,002,000 5 15 Documentos por pagar a largo plazo 150,000 5
6 Fijo 6 Créditos diferidos 6
7 4 Terrenos $ 1,500,000 7 16 Intereses cobrados por anticipado 3,000 7
8 5 Edificios 4,000,000 8 Total Pasivo $ 273,000 8
9 6 Equipo de oficina 137,000 9 Capital contable 16,782,000 9
10 7 Inversiones permanentes 2,000,000 7,637,000 10 10
11 Cargos diferidos 11 11
12 8 Gastos preoperativos $ 125,000 12 12
13 9 Gastos de mercadotecnia 50,000 13 13
14 10 Gastos de instalación 200,000 14 14
15 11 Papelería y útiles 8,000 15 15
16 12 Propaganda 25,000 16 16
17 13 Primas de seguros 8,000 416,000 17 17
18 Total Activo $ 17,055,000 18 Total pasivo más capital contable $ 17,055,000 18
19 19 19
20 20 20
21 21 21
22 22 22
23 Autorizó: 23 Elaboró: 23
24 24 24
25 Silsi Kelay Cab Palomo 25 25
26 Gerente 26 Contador 26
27 27 27
28 28 28
29 29 29
30 30 30
31 31 31
32 32 32
33 33 33
34 34 34
35 35 35
36 36 36
37 37 37
38 38 38
39 39 39
40 40 40
41 41 41
42 42 42
43 43 43
44 44 44
45 45 45
 La Montaña, S. A.
Balance general, al 30 de abril de 2020

1 2 3 4

1 Activo 1
2 Circulante 2
3 1 Caja $ 2,000 3
4 2 Bancos 2,000,000 4
5 3 Mercancías 450,000 5
6 4 Clientes 250,000 6
7 5 Documentos por cobrar 1,300,000 7
8 6 Deudores diversos 80,000 $ 4,082,000 8
9 Fijo 9
10 7 Documentos por cobrar a largo plazo $ 650,000 10
11 8 Equipo de oficina 200,000 11
12 9 Depósitos de garantía 60,000 910,000 12
13 Activo diferido 13
14 10 Gastos preoperativos $ 125,000 14
15 11 Gastos de instalación 125,000 15
16 12 Papelería y útiles 15,000 16
17 13 Intereses pagados por anticipado 10,000 275,000 $ 5,267,000 17
18 Pasivo 18
19 Circulante 19
20 14 Proveedores $ 2,000,000 20
21 15 Documentos por pagar 150,000 21
22 26 Acreedores diversos 50,000 $ 2,200,000 22
23 17 Pasivo diferido 23
24 18 Intereses cobrados por anticipado 32,000 2,232,000 24
25 Capital contable $ 3,035,000 25
26 26
27 27
28 28
29 29
30 Autorizó: Elaboró: 30
31 31
32 Silsi Kelay Cab Palomo 32
33 Gerente Contador 33
34 Dorca Ester Ochoa Poot 34
35 35
36 36
37 37
38 38
39 39
40 40
41 41
42 42
43 43
44 44
45 45
 La Comercial, S. A.
Balance general, al 31 de enero del 2020
Hoja de Balance
1 2 3 4 1 2 3 4

1 Activo 1 Pasivo 1
2 Circulante 2 Circulante 2
3 1 Caja $ 400 3 Proveedores $ 1,400,000 3
4 2 Bancos 1,600,000 4 Documentos por pagar 825,000 4
5 3 Mercancías 750,000 $ 2,350,400 5 Acreedores diversos 940,000 5
6 4 Deudores diversos 6 Gastos acumulados por pagar 22,000 $ 3,187,000 6
7 Fijo 7 Fijo 7
8 5 Terrenos $ 1,200,000 8 Acreedores hipotecarios $ 750,000 8
9 6 Edificios 2,500,000 9 Documentos por pagar a largo plazo 125,000 875,000 9
10 7 Equipo de oficina 425,000 10 Pasivo diferido 10
11 8 Equipo de computo 200,000 11 Rentas cobradas por anticipado $ 36,000 11
12 9 Depósitos en garantía 5,200 12 Intereses cobrados por anticpado 125,000 161,000 12
13 10 Inversiones permanentes 350 000 4,330,200 13 Total pasivo $ 4,223,000 13
14 Activo diferido 14 Capital contable 2,880,604 14
15 11 Gastos preoperativos $ 75,001 15 15
16 12 Gastos de organización 80,001 16 16
17 13 Papeleria y útiles 250,001 17 17
18 14 Primas de seguros 18,001 423,004 18 18
19 Total activo $ 7,103,604 19 Total pasivo más capital contable $ 7,103,604 19
20 20 20
21 21 21
22 22 22
23 23 23
24 Autorizó: 24 Elaboró: 24
25 25 25
26 Silsi Kelay Cab Palomo 26 Silsi Kelay Cab Palomo 26
27 Gerente 27 Contador 27
28 28 28
29 Dorca Ester Ochoa Poot 29 Dorca Ester Ochoa Poot 29
30 30 30
31 31 31
32 32 32
33 33 33
34 34 34
35 35 35
36 36 36
37 37 37
38 38 38
39 39 39
40 40 40
41 41 41
42 42 42
43 43 43
44 44 44
45 45 45
 Casa Junco
Estado de resultados del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019

1 2 3 4

1 Ventas $ 980,000 1
2 Devoluciones sobre ventas $ 4,000 2
3 Descuentos sobre ventas 1,500 5,500 3
4 Ventas netas $ 974,500 4
5 Inventario inicial $ 900,000 5
6 Compras $ 543,000 6
7 Gastos de compra 2,000 7
8 Compras totales $ 545,000 8
9 Devoluciones sobre compras $ 5,000 9
10 Descuentos sobre compras 3,000 8,000 10
11 Compras netas 537,000 11
12 Total de mercancías $ 1,437,000 12
13 Inventario final 849,500 13
14 Costo de lo vendido 587,500 14
15 Utilidad bruta $ 387,000 15
16 Gastos de operación 16
17 Gastos de venta 17
18 Renta del almacén $ 10,000 18
19 Mantenimiento del equipo de entrega 5,000 19
20 Propaganda 20,000 20
21 Sueldos de dependientes y agentes 15,000 21
22 Gastos de envío de mercancías 8,000 $ 58,000 22
23 Gastos de administración 23
24 Sueldo del gerente $ 20,000 24
25 Suledos del personal de oficinas 30,000 25
26 Sueldo del contador 15,000 26
27 Seguro social del personal de oficinas 4,000 27
28 Papelería y útiles de oficina 1,000 28
29 Renta de oficinas 12,000 82,000 $ 140,000 29
30 Gastos financieros 30
31 Cambios pagados $ 500 31
32 Intereses pagados 2,000 2,500 32
33 Productos financieros 33
34 Cambios ganados $ 1,500 34
35 Intereses cobrados 4,000 5,500 35
36 Utilidad financiera 3,000 137,000 36
37 Utilidad de operación $ 250,000 37
38 Otros gastos 38
39 Pérdida en venta de valores $ 6,000 39
40 Otros productos 40
41 Comisiones cobradas $ 2,500 41
42 Utilidad en venta de valores de activo fijo 4,000 42
43 Dividendos cobrados 9,000 15,500 43
44 Utilidad neta entre otros gastos y otros productos 9,500 44
45 Utilidad antes de impuestos $ 259,500 45
46 Impuesto sobre la renta (30%) $ 77,850 46
47 PTU (10%) 25,950 103,800 47
48 Utilidad neta del ejercicio $ 155,700 48
49 49
50 50
51 Autorizó: Elaboró: 51
52 52
53 Silsi Kelay Cab Palomo 53
54 Gerente Contador 54
55 55
 Con los siguientes datos, elabora el estado de resultados:

Almacenes García
Estado de resultados del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019

1 2 3 4

1 Ventas $ 895,000 1
2 Devoluciones sobre ventas $ 8,000 2
3 Descuentos sobre ventas 5,000 13,000 3
4 Ventas netas $ 882,000 4
5 Inventario inicial $ 910,000 5
6 Compras $ 540,000 6
7 Gastos de compra 2,000 7
8 Compras totales $ 542,000 8
9 Devoluciones sobre compras $ 9,000 9
10 Descuentos sobre compras 4,000 13,000 10
11 Compras netas 529,000 11
12 Total de mercancías $ 1,439,000 12
13 Inventario final 765,500 13
14 Costo de lo vendido 673,500 14
15 Utilidad bruta $ 208,500 15
16 Gastos de operación 16
17 Gastos de venta 17
18 Renta de oficinas $ 15,000 18
19 Comisiones de agentes y dependientes 8,000 19
20 Publicidad 19,000 20
21 Renta de la tienda 30,000 21
22 Sueldo de agentes 18,000 22
23 Fletes y acarreos de las mercancías vendidas 3,000 23
24 Sueldo de choferes 5,000 $ 98,000 24
25 Gastos de administración 25
26 Renta de oficinas $ 15,000 26
27 Sueldo del contador 18,000 27
28 Papelería y útiles de oficina 2,500 28
29 Sueldo del personal de oficinas 31,000 66,500 29
30 Utilidad financiera 164,500 30
31 Utilidad de operación $ 44,000 31
32 Otros gastos 32
33 Pérdida en venta de acciones y valores $ 4,000 33
34 Otros productos 34
35 Dividendos cobrados $ 5,000 35
36 Utilidad en venta de valores de activo fijo 5,000 10,000 ### 36
37 Utilidad neta entre otros gastos y otros productos 6,000 37
38 Utilidad antes de impuestos $ 50,000 38
39 Impuesto sobre la renta (30%) $ 15,000 39
40 PTU (10%) 5,000 20,000 40
41 Utilidad neta del ejercicio $ 30,000 41
42 42
43 43
44 Autorizó: Elaboró: 44
45 45

Dorca Ester Ochoa Poot

Gerente Contador
 La Marina
Estados de resultados del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019

1 2 3 4

1 Ventas netas $ 890,000 1

2 Inventario inicial $ 750,000 2
3 Compras netas 850,000 3
4 Total de mercancías $ 1,600,000 4
5 Inventario final 700,000 5
6 Costo de lo vendido 900,000 6
7 Pérdida bruta $ 10,000 7
8 Gastos de operación 8
9 Gastos de venta $ 60,000 9
10 Gastos de administración 80,000 $ 140,000 10
11 Gastos financieros $ 5,000 11
12 Productos financieros 2,000 12
13 Pérdida financiera 3,000 143,000 13
14 Pérdida de operación $ 153,000 14
15 Otros gastos $ 4,000 15
16 Otros productos 2,000 16
17 Pérdida neta entre otros gastos y otros productos 2,000 17
18 Pérdida neta $ 155,000 18
19 19
20 20
21 21
22 22
23 Autorizó: Elaboró: 23
24 24
25 Silsi Kelay Cab Palomo 25
26 Gerente Contador 26
27 27
28 28
29 29
30 30
31 31
32 32
33 33
34 34
35 35
36 36
37 37
38 38
39 39
40 40
41 41
42 42
43 43
44 44
45 45
 Con los siguientes datos, elabora el estado de resultados:

La Casa Grande
Estados de resultados del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019

1 2 3 4

1 Ventas netas $ 955,555 1

2 Inventario inicial $ 855,755 2
3 Compras netas 755,805 3
4 Total de mercancías $ 1,611,560 4
5 Inventario final 651,005 5
6 Costo de lo vendido 960,555 6
7 Pérdida bruta $ 5,000 7
8 Gastos de operación 8
9 Gastos de venta 9
10 Propaganda $ 30,000 10
11 Sueldos de los empleados del almacén 25,000 11
12 Sueldo de los jefes del departamento de ventas 40,000 12
13 Sueldo de los choferes 15,000 13
14 Comisiones de vendedores 9,000 $ 119,000 14
15 Gastos de administración 15
16 Sueldo del gerente $ 35,000 16
17 sueldo del contador 25,000 17
18 Sueldo del subgerente 28,000 18
19 Sueldos de los empleados de oficna 18,000 106,000 225,000 19
20 Pérdida de operación $ 230,000 20
21 Otros productos 21
22 Comisiones cobradas 4,000 22
23 Pérdida neta 234,000 23
24 24
25 25
26 26
27 27
28 28
29 29
30 30
31 31
32 32
33 33
34 34
35 35
36 36
37 37
38 38
39 39
40 40
41 41
42 42
43 43
44 44
45 45