Universidad Abierta Para Adulto (UAPA)
Presentación
Materia: Practica de Contabilidad ll.
Nombre: Wagner Radhames Lara Hernández.
Matricula: 1-17-6002.
Nombre Facilitador (a): Bolívar Mueses.
Tema: Tarea # 3.
Fecha: 06/06/2020
Práctica de Contabilidad II
Conciliación Bancaria
Tarea #3
A continuación, se presentan los registros de efectivo del mes de abril
para la empresa Estudiar es mi compromiso SA:
Entradas de efectivo Pagos en efectivo
Fecha Cargo a efectivo Cheques núm. Abono a efectivo
abr-04 4,160.00 1416 890.00
9 530.00 1417 140.00
14 520.00 1418 870.00
17 2,170.00 1419 1,290.00
30 1,860.00 1420 1,450.00
1421 800.00
1422 660.00
La cuenta efectiva de Estudiar es mi compromiso SA muestra un saldo de
$17,040.00 al 30 de abril. El 30 de abril, Estudiar es mi compromiso SA
recibió el siguiente estado de cuenta de banco:
Estado de cuenta bancario de abril
Saldo inicial 13,700.00
Depósitos y otros abonos:
abr-01 TEF 500.00
5 4,160.00
10 530.00
15 520.00
18 2,170.00
22 BC 1,600.00 9,480.00
Cheques y otros cargos:
abr-08 CHFI 900.00
11(cheque núm. 1416) 890.00
19 TEF 200.00
22(cheque núm. 1417) 140.00
29(cheque núm. 1418) 870.00
30(cheque núm. 1419) 1,920.00
30 CS 30.00 4,750.00
Saldo final 18,430.00
Explicaciones: CB cobros efectuados por el banco; TEF Transferencia
electrónica de fondos; CHFI Cheques con fondos insuficientes; CS Cargos
por servicios
Datos adicionales para la conciliación bancaria:
1. El abono de TEF fue por el cobro de la renta. El cargo TEF fue por el
pago de un seguro.
2. El cheque con fondos insuficientes se recibió de un cliente.
3. La cobranza bancaria de $1,600 fue por un documento por cobrar.
4. El monto correcto del cheque 1419 del gasto por renta es de $1,920. El
contralor de Estudiar es mi compromiso SA registro erróneamente el
cheque por $1,290.
Se requiere:
1. Preparar la conciliación bancaria de Estudiar es mi compromiso SA
al 30 de abril del 2019.
Estudiar es mi Compromiso SA
Conciliación bancaria
Al 30 de abril del 2019
Banco:
18,430.00
Saldo, 30 de abril de 2019 1,860.00
Más: Depósito del 30 de abril en tránsito
20,290.00
Menos: Cheques en circulación emitidos el 30 de abril (2,910.00)
($2,910)
Saldo bancario ajustado, 30 de abril de 2019 $ 17,380
Libros:
Saldo, 30 de abril de 2011 $ 17,040
Más: Cobro del banco por documentos por cobrar 1,600
TEF cobro de renta 500
Menos: Cheque fondo Insuficiente $900 19,140
TEF pago de seguro 200
Cargo por servicios 30
Error (1920 – 1290) 630 - 1,760
Saldo en libros ajustado, 30 de abril de 2011 $ 17,380
2. Registrar en el diario cualquier asiento requerido por la conciliación
bancaria.
Estudiar es mi Compromiso SA
Diario General
Al 30 de abril del 2019
Fecha Descripción Debit Crédito
o
30 de abril Efectivo 1,600.00
@
Documento por cobrar 1,600.00
P/ reg. documentó por cobrar ya cobrado por el banco.
30 de abril Gastos diversos 30.00
@
Efectivo 30.00
P/ reg. Cargos por servicios bancarios.
30 de abril Cuenta por cobrar estudiar es mi compromiso SA 900.00
@
Efectivo 900.00
P/ reg. Cheque con fondo. Insuf. Devuelto por el banco.
30 de abril Efectivo 500.00
@
Gasto por renta 500.00
P/ reg. Cobro de renta mensual
30 de abril Gasto por seguro 200.00
@
Efectivo 200.00
P/ reg. Gasto por seguro mensual
