MATERIAL
PLATA
BROCHE
TOTAL MAT
MATERIA
MATERIAL
ESTUCHES
TOTAL MATE
OPERARIOS LAMINADORA
EMPACADORA
SUELDOS ADMINISTRATIVOS
CANTIDAD PRODUCIDA EN EL MES
MATERIA PRIMA DIRECTA
UNIDAD MEDIDA CANT. X CADENA COSTO X UND DE MEDIDA
GRAMOS 10 $ 1,250
GRAMOS 1 $ 1,250
TOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA
MATERIA PRIMA INDIRECTA
UNIDAD MEDIDA CANTIDAD X CADENA COSTO X UNID DE MEDIDA
UNIDAD 1 500
TOTAL MATERIA PRIMA INDIRECTA
SALARIO AUXILIO DE TOTAL AUXILIO
MINIMO TRANSPORTE DE TRANSPORTE
83.14
SUELDO X CANT DE OPERARIOS TOTAL
OPERARIO X PROCESO SUELDO
$ 950,000 2 $ 1,900,000
$ 850,000 2 $ 1,700,000
$ 1,000,000 1 $ 1,000,000
TOTALES 5 $ 4,600,000
$ 7,000,000 1 $ 7,000,000
TOTALES 1 7000000
ARRIENDO PLANTA DE PRODUCCION
SERVICIOS PUBLICOS
DEPRECIACION DE MAQUINARIA
VARIOS
TOTAL OTROS C.I.F.
C.I.F ORDEN DE PRODUCCION
TOTAL CIF
SALARIO AUXILIO TOTAL AUXILIO
MINIMO TRANSPORTE TRANSPORTE
$ 5,000,000
$ 950,000 $ 77,700 $ 77,700
$ 2,400,000 2 VENDEDORES $ 155,400
$ 8,350,000 $ 77,700 $ 233,100
COSTO PRIMO TOTAL
COSTO CONVERSION TOTAL
COSTO TOTAL DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCION UNITARIO
COSTO TOTAL
COSTO TOTAL UNITARIO
PRECIO VTA UNIT. CON UN % DE UTILIDAD
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
PRECIO DEFINIDO DE VENTA
2000
UNIDADES
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
$ 12,500 $ 25,000,000
$ 1,250 $ 2,500,000
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$ 13,750 $ 27,500,000
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
500 1000000
MANO DE OBRA DIRECTA
ARL Y CAJA DE TOTAL PRESTACIONES
PENSION COMPENSACION 17.66%
13.04% 4% 4.17%
TOTAL AUXILIO ARL Y CAJA DE
TRANSPORTE PENSION CMPENSACION
$ 155,400 $ 247,760 $ 76,000
$ 155,400 $ 221,680 $ 68,000
$ 77,700 $ 130,400 $ 40,000
$ 388,500 $ 599,840 $ 184,000
MANO DE OBRA INDIRECTA
$ - $ 280,000 $ 291,900
$ - $ 280,000 $ 291,900
$ 3,000,000
$ 1,500,000
$ 204,130
20% $ 210,000
$ 4,914,130
$ 9,143,800
$ 14,057,930
ARL Y CAJA DE TOTAL PRESTACIONES
PENSION COMPENSACION 17.66%
12.52% 4.00% 4.17%
$ 626,000 $ 200,000 $ 826,000
$ 118,940 $ 38,000 $ 156,940
$ 300,480 $ 96,000 $ 396,480
$ 1,045,420 $ 334,000 $ 1,379,420
$ 33,272,340
$ 19,830,270
$ 47,330,270
$ 23,665
$ 57,137,390
$ 28,569
N % DE UTILIDAD $ 9,999
$ 38,568
$ 19,998,087
65000
$ 880,969
$ 191,820.00
TOTAL TOTAL
PRESTACIONES COSTO
$ 323,760
$ 289,680
$ 170,400
$ 783,840 $ 5,772,340
$ 571,900 $ 8,143,800
$ 571,900 $ 8,143,800
TOTAL COSTO
$ 9,807,120
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Costo Neto = Cost
Teniendo en cuenta el reconocimiento inicial de la PPYE
1. Costo historico o valor en libros
2. Valor del salvamento 3,5%
3. Valor de la depreciacion Anual
Costo Neto=Costo Historico - Depreciacion Acumulada
Valor del avaluao según firma autorizada
Costo Neto = Costo Historico - Depreciacion A
$ 2,935,000
$ 2,935,000
$ 102,725
$ 283,228
$ 2,651,773
Año X1 $ 2,332,200
$ 319,573
Deterioro -$ 319,573
DETERMINACION DEL DETE
se sugiere la siguiente contabilizacion
COD CUENTA
15200510 Deterioro
51700510 Gasto por deterioro
MINACION DEL DETERIORO
DEBE HABER
-$ 319,573
-$ 319,573 1
(319,573) (319,572)
RECONOCIMIENTO
V
Impues
Transport
Coste
Va
SOFTWARE CONTABLE
Valor del activo $
Impuestos No Recuperables $
Transporte Ubicación, Instalación. $
Honorarios
Pruebas
Coste Importe Amortizable $
Años
Años de vida Util
1
Valor Amortizacion $ 5,060,000.00
4,000,000.00
760,000.00
300,000.00
5,060,000.00
Meses
12
$ 421,666.67
EMPRESA PROASISTEMAS S.A.
NIT:9005488465-7
CODIGO
163501
135518
236540
23809501
TEMAS S.A.
CUENTAS TERCERO
PROGRAMA CONTABLE 11
ICA 11
COMPRAS 2,5% 11
PROASISTEMAS S.A.
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
FECHA
PARCIALES TOTALES
DEBITO CREDITO DEBITO
4,760,000
SUMAS IGUALES 4,760,000
TOTALES
CREDITO
44,160
100,000
4,615,840
4,760,000
TABLA DE AM
VALOR INICIAL 5,060,000
VALOR RESIDUAL -
VALOR SALVAMENTO 506,000
VALOR AMORTIZABLE 4,554,000
VIDA UTIL
AÑO SALDO INICIAL
5,060,000
TABLA DE AMORTIZACION ACUMULADA
0
AÑOS
AMORTIZACION AMORTIZACION ACUMULADA SALDO FINAL
5,060,000
TABLA DE AMORTIZACION
VALOR INICIAL 5,060,000
VALOR RESIDUAL -
VALOR SALVAMENTO 506,000
VALOR AMORTIZABLE 4,554,000
VIDA UTIL 12
MES SALDO INICIAL
1 5,060,000
2 4,680,500
3 4,301,000
4 3,921,500
5 3,542,000
6 3,162,500
7 2,783,000
8 2,403,500
9 2,024,000
10 1,644,500
11 1,265,000
12 885,500
ABLA DE AMORTIZACION ACUMULADA -XXXXXXXXXXXXXXXX
0
MESES
AMORTIZACION AMORTIZACION ACUMULADA SALDO FINAL
379,500 379,500 4,680,500
379,500 759,000 4,301,000
379,500 759,000 3,921,500
379,500 759,000 3,542,000
379,500 759,000 3,162,500
379,500 759,000 2,783,000
379,500 759,000 2,403,500
379,500 759,000 2,024,000
379,500 759,000 1,644,500
379,500 759,000 1,265,000
379,500 759,000 885,500
379,500 759,000 506,000
Recibí de:
La suma de:
Como Honorarios por concepto de:
NIF/CIF
N. Recibo
Fecha Emisión
DN/NIF/
CIF/
Total
IVA
Recibí de:
La suma de:
Como Honorarios por concepto de:
NIF/CIF
N. Recibo
Fecha Emisión
DN/NIF/
CIF/
norarios por concepto de:
Total
IVA
