Los acuerdos de Basilea son una serie de directrices elaboradas por el Comité de
Basilea a finales de 1974, formado por los gobernadores de los bancos centrales
del G-10, para evitar riesgos sistémicos en situaciones de pánico bancario o bank
run, que tuvieron su origen en las turbulencias financieras registradas en
los mercados de divisas.
En el origen del Comité se encuentra la idea adquirida en ese momento de que los
problemas de alguna entidad se propagan fuera de sus fronteras con rapidez.
Por ejemplo, este hecho lo encontramos con la quiebra del banco alemán Bankhaus
Herstatt, ubicado en la República Federal Alemana. Este banco, fue intervenido en
Junio de 1974 por las autoridades alemanas ante su falta de viabilidad. Entre algunas
medidas que se tomaron, las cuentas en dólares que el banco mantenía en su sucursal
en Nueva York fueron congeladas.
Temas fundamentales de los acuerdos de Basilea
Es importante indicar que, aunque estos acuerdos carecen de forma jurídica, los
documentos de Basilea han sido aprobados por los gobernadores y supervisores de las
mayores economías del mundo. Estos documentos giran en torno a cuatro temas
principalmente.
1. Basilea I: Se estableció en 1988 un acuerdo mínimo de capitales basado únicamente
en el riesgo de crédito. En términos simples, se estableció que el capital mínimo debe ser al
menos el 8% de los activos ponderados por su riesgo.
2. Basilea II: Publicado inicialmente en junio de 2004, se sostiene en tres pilares ↓
1. Pilar I. Requerimiento mínimo de capital analizando en profundidad el riesgo de
crédito, el riesgo de mercado y el operativo.
2. Pilar II. Proceso de supervisión bancaria basado en principios de vigilancia de
coeficientes mínimos de capital, control de estrategias de cálculo de riesgos y su supervisión,
seguimiento y obtención de información, revisión de control interno y anticipación en la
intervención en caso de ser necesario.
3. Pilar III. Disciplina de mercado basada en el suministro de la información de
forma clara y transparente sobre políticas de gestión de riesgos, suficiencias de capital y
exposiciones a riesgo con carácter de temporalidad frecuente.
3. Basilea III: Medidas encaminadas a relacionadas con efectos de aumento de la calidad
del capital, mejora en la detección de riesgos bajo determinadas exposiciones, aumento de los
requerimientos de capital,constitución de colchones de capital, definición del ratio de
apalancamiento y la mejora en la gestión de riesgos y en los ratios de liquidez.
Composición del Comité de Basilea
Historia del Comité de Basilea
La historia del Comité de Basilea comienza en 1974. Fue creado por los gobernadores
de los bancos centrales de los países que formaban el G 10 en ese momento.
Actualmente, participan representantes de las autoridades monetarias de Bélgica,
Canadá, Francia, Alemania, Italia, Japón, Luxemburgo, Países Bajos, España, Suecia,
Suiza, Reino Unido y [Link].
Las reuniones plenarias del comité se llevan a cabo cuatro veces al año. Normalmente
se congregan en el Banco de Pagos Internacionales en Basilea, Suiza. Allí se
encuentra su secretaría permanente de 12 miembros.
Acuerdos de Basilea
Entre los tratados alcanzados por el Comité de Basilea destaca, en primer lugar, el
Acuerdo de Capital (Basilea I) de 1988. Dicho dictamen estableció un mínimo de
recursos propios del 8% a las entidades financieras. Esto, en función a los riesgos
asumidos al extender créditos.
Algunos de los propósitos de Basilea son:
Definir un marco general de exigencia de recursos propios de las entidades bancarias en
función de los riesgos asumidos;
Promover la seguridad y solvencia del sistema financiero global, evitando crisis financieras;
Emitir el marco normativo prudencial y las mejores practicas bancarias a nivel internacional;
Mitigar el riesgo de manera integral, tanto el riesgo de crédito, de mercado, operativo y de
liquidez;
Articular un sistema que asegure un marco de actuación para las instituciones financieras
globales, que se fortalezca el Control Interno en las instituciones;
La revisión periódica y actualización de la normativa, de acuerdo a las exigencias de nuestro
tiempo
