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Control de Tesorería: Gestión Efectiva de Cash-Flow

El documento habla sobre el control de tesorería, que incluye funciones y procesos para gestionar los flujos de efectivo de una organización. El control de tesorería debe ser tanto interno como externo, con el objetivo interno de planificar los flujos de efectivo y controlar las entradas y salidas de dinero, y el objetivo externo de ofrecer previsiones de efectivo a corto y mediano plazo para planificar pagos. El control de tesorería también requiere la supervisión y validación de varios directivos para operaciones importantes o de alto vol

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Control de Tesorería: Gestión Efectiva de Cash-Flow

El documento habla sobre el control de tesorería, que incluye funciones y procesos para gestionar los flujos de efectivo de una organización. El control de tesorería debe ser tanto interno como externo, con el objetivo interno de planificar los flujos de efectivo y controlar las entradas y salidas de dinero, y el objetivo externo de ofrecer previsiones de efectivo a corto y mediano plazo para planificar pagos. El control de tesorería también requiere la supervisión y validación de varios directivos para operaciones importantes o de alto vol

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Control de tesorería

Se denomina control de tesorería a todas aquellas funciones y procesos


destinadas a controlar, gestionar y acreditar las labores de cash-flow
(cobros y pagos) de una organización.

En este sentido, el control de tesorería debe ser tanto de tipo interno como
externo.

Control de tesorería de tipo interno


Los objetivos del control de tesorería deben ir encaminados a la planificación
de los flujos de caja para de esta forma realizar una previsión de tesorería
temporal sobre los pagos y cobros previstos en el ejercicio de tal forma que las
cuentas no se queden sin efectivo para afrontar pagos ni se queden recursos
ociosos procedentes de los cobros que pueden emplearse en actividades más
rentables o depósitos monetarios.

También, es importante que las labores de tesorería sirvan como elemento de


control contable registrando todos los movimientos de entradas y salidas de
dinero, anotando con fecha y lugar la motivación de éstos.

Control de tesorería de tipo externo


Desde el punto de vista externo, las labores de control de tesorería van
destinadas a ofrecer a la dirección de las organizaciones una planificación de
movimientos de cash y previsiones futuras a medio y corto plazo sobre
entradas y salidas de dinero, con la que se pueden planificar a su vez las
remesas de pagos de nóminas, pagos a proveedores, suministros y demás
pagos de distinta categoría en base a la esperanza de recibir pagos ya sean de
clientes, otras empresas asociadas o desinversiones.

Control mancomunado de Tesorería


El control en la tesorería pone de manifiesto a su vez en qué medida estas
acciones deben contar con un apoyo, supervisión o validación de un superior
en función del calado y/o volumen de la operación.

Por ejemplo, en aquellas labores en las que por su importancia necesiten de


varias firmas de diversos managers o directivos de forma que surge la
necesidad no sólo de informar a más de un elemento, sino de contar con el
beneplácito expreso de cada uno de éstos, dejando así de manifiesto un mayor
control e información entre los responsables.

Desde el punto de vista exterior, la gestión de tesorería también trata en sus


relaciones con grupos de interés ajenos directamente a la empresa como
bancos o gestión de avales de tal forma que surte a la empresa de aplicaciones
con las que conseguir acopiar una mejor información con el exterior y poder
negociar diversos créditos, imposiciones o gestión de avales y de tesorería,
otorgando así a las organizaciones de herramientas importantes para el día a
día la gestión básica de las actividades.

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