SIMULADORES GERENCIALES
PLAN DE NEGOCIOS
“DULCES UNICONTABLES”
PRESENTADO POR:
CRISTIAN SANCHEZ BLANCO
COD: 1.093.754.626
UNIVERSIDAD LIBRE DE COLOMBIA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
CONTADURÍA PÚBLICA
CÚCUTA
2013
SIMULADORES GERENCIALES
PLAN DE NEGOCIOS
“DULCES UNICONTABLES”
PRESENTADO POR:
CRISTIAN SANCHEZ BLANCO
COD: 1.093.754.626
PRESENTADO A:
OMAR OSWALDO BERNAL CIFUENTES
LIC. ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
UNIVERSIDAD LIBRE DE COLOMBIA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
CONTADURÍA PÚBLICA
CÚCUTA
2013
RESUMEN EJECUTIVO
El presente proyecto consiste en la creación de una pequeña empresa de
arequipe artesanal en la región norte santandereano, para evaluar la rentabilidad
financiera de esta idea de negocio se realizó respectivamente un plan de negocios
que comprende el análisis y evaluación económica de la viabilidad del proyecto.
A partir de dicho análisis se desarrolla un plan de negocios para determinar la
estrategia de negocio a implementar por parte de la empresa, basada en ciertas
políticas que buscan ampliar la cobertura y penetración en el mercado mediante la
captación de clientes satisfechos. Es decir, se desarrollarán estrategias de
publicidad, comercialización y ventas para ir posicionando los productos en el
mercado actual,
Con el fin de ampliar la viabilidad del proyecto buscamos con dar a conocer un
nuevo producto al mercado con forma y sabores innovadores buscando de esta
manera una opción nueva para el cliente. Nuestra principal prioridad es dar al
cliente un buen producto con facilidad económica.
1. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO
IDEA DE NEGOCIO
El negocio del arequipe actualmente se enfrenta a una creciente oferta del
producto, en la actualidad la tendencia del consumo a nivel regional se ha
incrementado considerablemente debido a diferentes factores.
Por lo tanto, se pretende crear una empresa enfocada a la elaboración de
productos saludables, únicos y al gusto del consumidor, con ingredientes de alta
calidad, sin conservantes o grasas hidrogenadas, queremos lograr que los
potenciales clientes respondan favorablemente a la oferta de la empresa,
mediante una estrategia de marketing y comercialización.
Buscamos que todas las personas puedan darse el lujo de deleitarse con un buen
arequipe, incluso aquellas que por algún tipo de enfermedad no pueden,
saludables a la condición necesaria por el consumidor; porque la base de nuestro
desarrollo es la elaboración de productos saludables.
Con esta idea de negocio se pretende es formular un proyecto de inversión, el cual
va encaminado a beneficiar a la sociedad en general, pues lo que se pretende es
que el producto proporcione la mayor satisfacción posible a los consumidores.
Nosotros como dueños del proyecto pretendemos tener una rentabilidad sobre los
recursos que se vayan a invertir y también generar nuevas fuentes de empleo
directo, e indirecto aunque en menor cantidad, que de alguna manera tendrá un
impacto positivo en la economía local del área donde se pretende implementar el
proyecto.
2. OBJETIVO GENERAL DEL PROYECTO
Realizar un Plan de Negocios para crear una empresa de Arequipe artesanal que
ofrezca a los consumidores un producto saludable, único y exquisito, de excelente
calidad y a un precio equivalente a su delicioso sabor y elaboración, disponible en
en la región norte santandereana.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS DEL PROYECTO
Determinar la existencia de una demanda potencial en el mercado del arequipe
para el producto que se desea producir.
Determinar la viabilidad técnica y financiera del proyecto, para que su
implementación sea totalmente factible en la región norte santandereana.
Determinar la rentabilidad económica del proyecto para la instalación de una
pequeña empresa en la ciudad.
Establecer una proyección en el logro del nivel de ventas promedio de forma
rentable, durante el primer año de vida del proyecto.
3. INVERSIÓN INICIAL
Para calcular la utilidad de un negocio es imprescindible considerar todos los
componentes necesarios para determinar por un lado los "costos" para producir el
bien y por otro lado los "ingresos" generados por la venta de los mismos. En este
contexto, a continuación se presenta los costos relativos a la inversión necesaria
para comenzar a operar la empresa.
El Precio de Venta de la fábrica productora: CIENTO DIEZ MILLONES PESOS
($110.000.000,00). Pagados en 18 Cuotas Mensuales de $5.000.000, oo y la
diferencia de $20.000.000 en el mes 18.
Precio de Venta Local 110.000.000,00
Impuesto de Registro 1.000.000,00
Inscripción Registro 560.000,00
Gastos Notariales 340.000,00
Impuesto Predial Proporcional 120.000,00
Total Gastos 110.000.000,00 2.020.000,00
Total 112.020.000,00
INFRAESTRUCTURA CANTIDAD VLR UND TOTAL
TANQUE 1 $5’000.000 $5’000.000
CALDERA 1 $6’000.000 $6’000.000
PAILA 1 $3’000.000 $3’000.000
MOLDES 184 $35.000 $6.440.000
OTROS $660.000 $ 660.000
TOTAL 190 $14.695.000 $21.100.000
Dado el monto de la inversión y la incertidumbre sobre el momento que la utilidad
se haría efectiva, la idea de iniciar un negocio productivo en él que permitiera
pagar los gastos administrativos, servicios, multa por no apertura y a la vez dejar
utilidad, definió para nosotros emprender el ejercicio.
3. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
PROCESO DE ELABORACIÓN DE AREQUIPE
DEFINICION
Producto higienizado obtenido por concentración térmica de una mezcla de
azucares y leche.
Las leches concentradas incluyen dos productos diferentes conocidos como leche
evaporada y leche condensada. La leche evaporada es el producto que se obtiene
concentrando la leche por calor y después esterilizándola en recipientes
herméticos.
Tecnología para la elaboración en general
NEUTRALIZACIÓN
Para la elaboración de Arequipe tradicional se neutraliza con bicarbonato de sodio
con el fin de disminuir la acidez titulable contribuyendo a la estabilidad de las
proteínas.
PRECALENTAMIENTO
Tiene como objetivos: destruir lipasas, levaduras y mohos, facilitar la disolución de
los azucares y controlar la estabilidad de las proteínas.
CONCENTRACIÓN
El Arequipe se concentra a temperaturas altas y presión atmosférica normal
consiguiendo así su color característico. Es importante la agitación constante para
evitar la formación de “pega” y la formación de cristales grandes que producen una
textura arenosa.
Artesanalmente para el Arequipe, se deja caer una gota en agua fría; ésta debe
quedar compacta en el fondo.
EMPAQUE
Para el empaque del Arequipe se usan recipientes plásticos para su posterior
corte. Se encuentran muchas fórmulas y métodos de preparación para las leches
concentradas, lo importante es mantener la misma calidad estandarizando
procesos y buscando siempre productos agradables e higiénicos.
ANALISIS DE RESULTADOS
El arequipe final presento características de un producto bien elaborado, en un
proceso técnico seguido paso a paso. Buen olor, buen sabor y buen rendimiento,
buenas características organolépticas al ser empacada en varios recipientes
plásticos de la misma capacidad.
La temperatura es un factor a tener en cuenta ya que por medio de su acción, se
pueden destruir las lipasas, levaduras y mohos y por supuesto facilitar la
disolución de los azucares y controlar la estabilidad de las proteínas, por eso es
tan importante no dejar que esta se baje y mucho menos perder la agitación de la
leche en proceso.
El citrato de Sodio como agente espesante que actúa sobre la leche para
considerar el producto final como arequipe.
CONCLUSIONES
1. El proceso de elaboración de arequipe, es un proceso sencillo, fácil de
realizar, siempre y cuando la formulación de los ingredientes sea la
adecuada, para no afectar la acción espesante de algunos aditivos.
2. El citrato de Sodio, puede ser utilizado como espesante o estabilizante para
la elaboración de leches concentradas.
3. Como futuros profesionales, investigar en el área de la tecnología de los
lácteos para incursionar en nuevos nichos de mercado a través de
productos como el arequipe siempre y cuando cumpla con los requisitos de
Bio-seguridad y calidad para el consumidor.
4. POLÍTICAS
POLÍTICAS DE CALIDAD
implementar sistemas de mejoramiento continuo para garantizar la calidad de
nuestros productos a través de un adecuado desarrollo y aplicación de procesos y
procedimientos para obtener en el tiempo el liderazgo e imagen de la
organización.
Evaluar y mejorar en forma permanente la efectividad de nuestros procesos
operativo, comercial y de soporte adecuándolos a las necesidades de nuestros
clientes y consumidores.
nuestra organización no aceptara ninguna materia o insumo que no reúna los
requisitos de calidad establecidos.
Crear, promover y fortalecer una cultura de calidad de satisfacción al cliente
interno y externo , de protección del medio ambiente y de asegurar una
rentabilidad sostenible, como factores claves del éxito social y económico
La empresa tendrá como proveedores organizaciones nacionales ampliamente
reconocidas que garanticen la entrega de insumos de alta calidad.
Emplear insumos y métodos de producción, almacenamiento y distribución
adecuados para garantizar a lo largo de la cadena de valor la preservación de la
calidad planeada.
Ninguna persona del departamento de control de calidad podrá autorizar el recibo
formal de materia prima o material que no cumplan con los detalles de calidad
establecidos.
POLÍTICAS DE PRODUCCION
Toda visita a nuestras instalaciones fabriles requiere, para poderse efectuar un
aviso previo al jefe de la planta afectada.
Sin exceptuar persona, rango, categoría o funciones, no está permitido fumar en
las áreas de fabricación de la plata.
Todos los operarios de la planta y personas que ingresen a esta deberán utilizar
dotación.
Los operarios de la planta deberán realizar un curso de manipulación de
alimentos.
El operario tendrá que tener un nivel de conocimiento aceptable en cada área de
proceso.
Todos los empleados que estén en contacto con la producción deberán cumplir
con las normas de sanidad propuestas.
POLÍTICAS DE HIGIENE Y SANIDAD
Cada parte del equipo que entra en contacto antes, durante y/o después del
proceso debe tener una óptima limpieza y desinfección diaria.
La empresa deberá presentar sus productos con un empaque de calibre moderado
que permita aislar al producto del ambiente conservando así sus propiedades
organolépticas.
Todo empleado de la empresa deberá estar en buen estado de salud y evitar
estornudar mientras desarrolla su labor en la planta.
5. VALORES EMPRESARIALES
RESPETO: respetamos y atendemos eficazmente a nuestros clientes.
CONOCIMIENTO: conocemos lo que hacemos y trabajamos con responsabilidad
CALIDAD: alimentamos con amor, asegurando calidad y bienestar.
PERSEVERANCIA: logramos lo que nos proponemos, cumplimos lo que nos
prometemos
INVESTIGACION: investigamos el mercado e innovamos permanentemente
RESPONSABILIDAD: Trabajamos en equipo cumpliendo objetivos propuestos.
6. ANALISIS ESTRATEGICO-DOFA
OPORTUNIDADES AMENAZAS
EXTERNAS O1 el producto que se A1 las empresas que
elabora artesanalmente elaboran productos
tiene gran demanda en el industriales
mercado nacional A2 el acceso a mercados
O2 el precio de venta de requiere que la producción
los productos elaborados sea mucho mayor y la
artesanalmente (a mano) producción manual no es
tienen un mayor valor tan rápida como la
(precio de venta) en el industrial.
mercado que los A3 la agrupación de varias
elaborados industrialmente. queseras pequeñas y la
O3 no encontrar en el posible asociación entre
mercado competencia que ellos puede crear una
INTERNAS elabore un producto fuerte competencia.
artesanal de la misma
calidad y contextura.
FORTALEZAS ESTRATEGIAS F.O ESTRATEGIAS F.A
F1 la materia prima (leche) F1O3 la materia prima de F2A2 Las empresas que
con la que contamos es de la zona donde se encuentra elaboran productos en
la mejor calidad y la calidad ubicada la empresa es manera industrial al tratar
que ofrece es muy considerada una de las de elaborar los productos
atractiva. mejores del mundo. Por de manera artesanal
F2 el costo de producción tener una calidad y color requieren de aumentar el
es bajo y representa buena atractivo en la elaboración costo de producción y con
utilidad la venta de los de los productos a ello el precio de venta.
productos. diferencia de otras. F3A3 El acceso a los
F3 el proceso de F2O2 El costo de mercados requiere de
producción es sencillo lo producción del producto mayor producción que
cual permite que pocas elaborado a mano es bajo y puede ser elaborado de
personas lo realicen (claro el precio de venta es mayor manera rápida si se
que no es tan rápido como que el de los productos contara con mayor espacio
el industrial). elaborados a industriales, para la elaboración y
F4 la elaboración del lo que hace que la utilidad almacenamiento de los
producto requiere de la sea del 20% haciendo de productos.
naturalidad (rustico) no este un negocio muy
necesita que sea atractivo.
perfeccionando en su cara, F4O1 Por su naturalidad y
requiere de una buena su sencillez la demanda del
consistencia en la producto es alta, entre más
elaboración. artesanal mayor gusto, es
F5 la zona de frontera utilizado en las mesas de
donde está ubicada, Le comidas de las familias.
permite el fácil acceso a
varios mercados y puertos
de embarque hacia
cualquier destino del
mundo.
Continuación Cuadro1. Matriz DOFA
DEBILIDADES ESTRATEGIAS D.O ESTRATEGIAS D.A
D1 Las instalaciones con D1O1 Los productos que D1A1 las instalaciones
las que cuenta la elabora la empresa tiene con las que cuenta la
empresa son pequeñas gran demanda en el empresa, actualmente
para la demanda de mercado y requiere para son pequeñas, por lo
productos. aumentar la producción el cual no le permite
D2 se necesita que el de ampliar el área de producir los volúmenes
clima sea frio para poder trabajo. que requiere para poder
almacenar los productos. D3O2 El precio de venta competir en mercados
D3 Las pérdidas no y la utilidad que ofrece la internacionales por ello
pueden ser determinadas elaboración del producto requiere el de ampliar su
en algún caso existen y le permite a la empresa planta más.
en otros no. soportar D3A2 Las empresas que
D4 La calidad de los económicamente las elaboran los productos
productos depende del pérdidas que son poco similares de manera
cuidado que tengan al determinables en este industrial no pueden
elaborarlos las personas tipo de productos. determinar las pérdidas y
que están a cargo de ello D3O3 La falta de el costo de producción es
y en algunos de los casos competencia en el mayor.
se cometen fallas mercado le permitirá a la D4A4 La empresa cuanta
humanas que determinan empresa, superar la falta con un grupo de trabajo
pérdidas a la empresa. de experiencia entre los responsable en la
D5 La falta de clientes y que ellos no elaboración de sus
experiencia y encuentren otro mejor productos y se
capacitación producto.. caracteriza por contar con
organizacional de las una técnica en la
personas que están a elaboración de los
cargo del manejo de la productos que se
empresa Queso caracteriza por su calidad
Cifuentes. y su buena textura.
D6 los clientes que
actualmente cuenta la
empresa, realizan
créditos para el pago de
los productos y ello con
lleva a un atraso en la
cancelación de las
deudas por la falta de
capital.
7. HOJA DE COSTO
COSTO DE PRODUCTO
AREQUIPE (1,000 grs)
PROMEDI
MATERIALES CANTIDA VALOR
O/CANTID PRECIO UNITARIO
DIRECTOS D TOTAL
AD
Leche (4 Litros) LITRO 4 1.800 7.200
Citrato de Sodio GRAMOS 3 4 11
Azúcar blanca GRAMOS 640 1 640
CANELA GRAMOS 10 0 1
PROMEDI
MATERIALES CANTIDA PROMEDIO/CANTIDA
O/CANTID
INDIRECTOS D D
AD
RECIPIENTES
UNIDAD 1 100 100
PLASTICOS
PROMEDI
MANO DE OBRA CANTIDA PROMEDIO/CANTIDA
O/CANTID
DIRECTA D D
AD
OPERARIO TECNICO UNIDAD 1 400 400
AUXILIAR TECNICO UNIDAD 1 300 300
COSTO INDIRECTO
FIJOS
OTROS 150
TOTAL DE PERSONAL 700
TOTAL 8.802
8. POTENCIAL DE MERCADO EN CIFRAS.
PROYECCIONES DE VENTAS Y RENTABILIDAD.
Previsiones de Ventas (en moneda)
INGRESOS
Total % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
ingresos
netos por 1.190.599. 30.223.6 36.092.09 43.310.51 51.972.61 62.367.1 74.840.57 89.808.68 107.770.4 129.324.5 155.189.4 186.227.2 223.472.7
ventas 672 80 6 5 8 42 0 4 21 05 07 88 45
COSTE de las 752.315.26 21.051.0 24.600.25 28.956.30 34.183.56 40.456.2 47.983.53 57.016.23 67.855.48 80.862.58 96.471.10 115.201.3 137.677.5
VENTAS 7 63,2% 24 3 3 4 77 2 9 6 4 0 20 85
consumo 654.829.82 16.623.0 19.850.65 23.820.78 28.584.94 34.301.9 41.162.31 49.394.77 59.273.73 71.128.47 85.354.17 102.425.0 122.910.0
0 55,0% 24 3 3 0 28 4 6 2 8 4 08 10
costes 2.808.00 4.534.34 11.156.31 13.147.57
prod/servicio 78.045.448 6,6% 0 3.129.600 3.515.520 3.978.624 9 5.201.219 6.001.462 6.961.755 8.114.106 9.496.927 2 5
1.620.00 1.620.00
personal p/s
19.440.000 1,6% 0 1.620.000 1.620.000 1.620.000 0 1.620.000 1.620.000 1.620.000 1.620.000 1.620.000 1.620.000 1.620.000
438.284.40 9.172.65 11.491.84 14.354.21 17.789.05 21.910.8 26.857.03 32.792.44 39.914.93 48.461.92 58.718.30 71.025.96 85.795.16
Margen Bruto
5 36,8% 6 3 2 4 65 8 6 5 2 6 7 1
MARKETING 1.781.80 3.560.54 10.383.46 12.435.16
y VENTAS 67.076.976 5,6% 0 2.113.160 2.510.792 2.987.950 0 4.247.649 5.072.178 6.061.614 7.248.937 8.673.724 9 3
personal
sal/comisione 1.048.80 2.174.79
s 41.512.031 3,5% 0 1.258.560 1.510.272 1.812.326 2 2.609.750 3.131.700 3.758.040 4.509.648 5.411.578 6.493.893 7.792.672
publicidad y
promoción 1.500.000 0,1% 125.000 125.000 125.000 125.000 125.000 125.000 125.000 125.000 125.000 125.000 125.000 125.000
otros ventas y 1.260.74
marketing 24.064.945 2,0% 608.000 729.600 875.520 1.050.624 9 1.512.899 1.815.478 2.178.574 2.614.289 3.137.146 3.764.576 4.517.491
GENERALES 6.143.33 6.143.33
y ADMINIST 73.720.000 6,2% 3 6.143.333 6.143.333 6.143.333 3 6.143.333 6.143.333 6.143.333 6.143.333 6.143.333 6.143.333 6.143.333
personal 2.640.00 2.640.00
gen/admin 31.680.000 2,7% 0 2.640.000 2.640.000 2.640.000 0 2.640.000 2.640.000 2.640.000 2.640.000 2.640.000 2.640.000 2.640.000
gastos 3.503.33 3.503.33
generales 42.040.000 3,5% 3 3.503.333 3.503.333 3.503.333 3 3.503.333 3.503.333 3.503.333 3.503.333 3.503.333 3.503.333 3.503.333
EBITDA 297.487.42 1.247.52 12.206.9 16.466.05 21.576.93 27.709.98 35.069.65 43.901.24 54.499.16 67.216.66
9 25,0% 3 3.235.350 5.700.087 8.657.770 91 6 4 8 2 9 5 5
Ilustración - Proyección Ventas. Fte. Propia.
NECESIDAD DE INVERSION Y FUENTE
DE FINANCIACION
INVERSION APORTES 51.100.000,00
NECESIDAD DE FINANCIACION 120.000.000,00
TOTAL CAPITAL 171.100.000,00
CAPITAL INICIAL
Para obtener el capital inicial el único dueño aportara la inversión inicial para la operación, para la adquisición de del
terreno se financiara por la modalidad de leasing que constituye hoy en día una de las herramientas financieras que
muchas empresas optan para poder adquirir bienes, el cual será utilizado en la generación de las actividades
propias del giro del negocio. Actualmente, debido a la mayor posibilidad de acceder al crédito, la mayor parte de los
contribuyentes están optando por celebrar este tipo de contratos.
CONCLUSIONES
La demanda de nuestro producto ha aumentado considerablemente, convirtiendo
este sector en uno de los más rentable y altamente generador de empleo de la
región, con la necesidad de competir en el mercado y cumplir con los pedidos de
los clientes, se decidió organizar administrativa y financieramente la empresa,
vinculando capital de trabajo para mejorar su estructura organizacional y sus
instalaciones, optimizando la producción, pero aun es insuficiente para el
cumplimiento de los pedidos de todo el mercado ya que la producción está siendo
utilizada en su totalidad y no es posible en el corto plazo aumentarla.
La implementación del modelo administra tivo y financiero dentro de la empresa, le
permitirá la organización de la empresa y la implementación de un modelo
gerencial que ofrecerá, una mejor proyección a nuevos mercados en el largo
plazo.
La producción que fabrica la empresa, en la actualidad es vendida localmente a
clientes que son charcuterías, supermercados y algunas tiendas en los estratos 1,
2,3 del departamento.
El diseño del manual de funciones permitirá que los empleados tengan claro las
actividades que deben realizar evitando de esta forma que se presente conflictos
laborales.
