UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE
CALZADO MODULAR PARA VARONES EN LIMA
METROPOLITANA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

VANESA DEL MILAGRO MALCA FACHO –

Ingeniería Industrial

YOSSELIN GLORIA MERINO YUPANQUI –

Ingeniería Industrial

WILDER JHON OYOLA PEÑA –

Ingeniería Industrial

JULIO IVAN RAMOS ENCO –

Ingeniería Industrial

MIGUEL ANGEL VILLEGAS CANALES –

Contabilidad

Asesor:
Fernando Jorge Pérez Arguedas

Lima – Perú
2018
 ÍNDICE

ÍNDICE DE TABLAS....................................................................................................... 10
ÍNDICE DE FIGURAS .................................................................................................... 18
CAPÍTULO I .................................................................................................................... 20
INFORMACION GENERAL............................................................................................ 20
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ................................................. 20
1.1.1. Nombre de la empresa. .................................................................................... 20
1.1.2. Horizonte de evaluación. .................................................................................. 20
1.1.3. Nombre comercial. ............................................................................................ 20
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ......................................... 20
1.2.1. Actividad económica. ........................................................................................ 20
1.2.2. Código CIIU. ..................................................................................................... 20
1.2.3. Partida arancelaria............................................................................................ 21
1.3. Definición del negocio, Modelo CANVAS. .............................................................. 21
1.3.1. Definición del negocio. ..................................................................................... 21
1.3.2. Modelo CANVAS. ............................................................................................. 22
1.4. Descripción del producto o servicio. ....................................................................... 25
1.5. Oportunidad de Negocio. ........................................................................................ 27
1.6. Estrategia Genérica. ................................................................................................ 27
CAPÍTULO II ................................................................................................................... 29
ANÁLISIS DEL ENTORNO ............................................................................................ 29
2.1. Análisis del Macro entorno. ..................................................................................... 29
2.1.1. Del País. ........................................................................................................... 29
[Link]. Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes. .......... 29
[Link]. Crecimiento Poblacional por género. ........................................................ 30
[Link]. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita, Población
económicamente activa. ......................................................................................... 31
[Link]. Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones. ................................ 36
[Link]. PBI, Tasa de crecimiento económico, Tasa de Inflación, Tasa de Interés,
Tipo de cambio, Riesgo País. ................................................................................. 37
[Link]. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. .......................... 41
2.1.2. Del Sector. ........................................................................................................ 43
[Link]. Mercado Internacional. .............................................................................. 43
[Link]. Mercado de proveedores. .......................................................................... 44

2
 [Link]. Mercado competidor. ................................................................................. 48
[Link]. Mercado distribuidor. ................................................................................. 52
[Link]. Mercado consumidor. ................................................................................ 55
[Link]. Leyes y reglamentos del sector vinculados al proyecto............................ 55
2.2. Análisis del Micro entorno. ...................................................................................... 56
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................................ 56
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................ 57
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.......................................................... 59
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................... 60
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .............................................. 62
CAPÍTULO III .................................................................................................................. 64
PLAN ESTRATEGICO ................................................................................................... 64
3.1. Visión y Misión de la empresa. ............................................................................... 64
3.1.1. Misión. ............................................................................................................... 64
3.1.2. Visión. ............................................................................................................... 64
3.2. Análisis por factores. ............................................................................................... 64
3.2.1. Análisis por factores externos. ......................................................................... 64
3.2.2. Análisis por factores internos. .......................................................................... 65
3.3. Análisis FODA. ........................................................................................................ 67
3.4. Objetivos. ................................................................................................................. 72
CAPÍTULO IV ................................................................................................................. 73
ESTUDIO DE MERCADO .............................................................................................. 73
4.1. Investigación de mercado. ...................................................................................... 73
4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................... 74
[Link]. Segmentación Geográfica. ........................................................................ 74
[Link]. Segmentación Demográfica. ..................................................................... 76
[Link]. Segmentación Socioeconómica. ............................................................... 77
[Link]. Segmentación Psicográfica. ...................................................................... 79
4.1.2. Marco muestral. ................................................................................................ 80
[Link]. Universo. .................................................................................................... 80
[Link]. Perfil del consumidor. ................................................................................ 81
[Link]. Determinación del marco muestral. ........................................................... 81
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ................................................................................ 82
[Link]. Entrevista a Stakeholder – Especialista en Calzado masculino. .............. 82
[Link]. Entrevista a Stakeholder – Proveedor de cuero para calzado masculino. 86

3
 4.1.4. Focus Group. .................................................................................................... 88
[Link]. Guía de los Focus Group.......................................................................... 88
[Link]. Conclusiones del Focus Group. ................................................................ 92
4.1.4. Encuestas. ........................................................................................................ 94
[Link]. Técnica de muestreo. ................................................................................ 94
[Link]. Pregunta Filtro de la Encuesta SKIN SHOES. .......................................... 99
[Link]. Pregunta Filtro de la Encuesta SKIN SHOES. ........................................ 100
[Link]. Pregunta Filtro de la Encuesta SKIN SHOES. ........................................ 101
[Link]. Pregunta 1 de la Encuesta SKIN SHOES. .............................................. 102
[Link]. Pregunta 2 de la Encuesta SKIN SHOES. .............................................. 103
[Link]. Pregunta 3 de la Encuesta SKIN SHOES. .............................................. 104
[Link]. Pregunta 4 de la Encuesta SKIN SHOES. .............................................. 105
[Link]. Pregunta 5 de la Encuesta SKIN SHOES. .............................................. 106
[Link]. Pregunta 6 de la Encuesta SKIN SHOES. ............................................ 107
[Link]. Pregunta 7 de la Encuesta SKIN SHOES. ............................................ 109
[Link]. Pregunta 8 de la Encuesta SKIN SHOES. ............................................ 110
[Link]. Pregunta 9 de la Encuesta SKIN SHOES. ............................................ 111
[Link]. Pregunta 10 de la Encuesta SKIN SHOES. .......................................... 112
[Link]. Pregunta 11 de la Encuesta SKIN SHOES. .......................................... 113
[Link]. Pregunta 12 de la Encuesta SKIN SHOES. .......................................... 114
[Link]. Pregunta 13 de la Encuesta SKIN SHOES. .......................................... 115
[Link]. Pregunta 14 de la Encuesta SKIN SHOES. .......................................... 116
[Link]. Pregunta 15 de la Encuesta SKIN SHOES. .......................................... 117
4.2. Demanda y oferta. ................................................................................................. 119
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................ 119
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................... 120
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.................................................................... 122
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.................................................................... 123
4.2.5. Frecuencia de compra. ................................................................................... 124
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................. 125
4.2.7. Estacionalidad. ............................................................................................... 125
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ............................................. 126
4.3. Mezcla de Marketing. ............................................................................................ 127
4.3.1. Producto.......................................................................................................... 128
[Link]. Marca. ...................................................................................................... 128

4
 [Link]. Logo. ........................................................................................................ 128
[Link]. Slogan. ..................................................................................................... 129
[Link]. Empaque. ................................................................................................. 129
4.3.2. Precio. ............................................................................................................. 131
4.3.3. Plaza. .............................................................................................................. 132
4.3.4. Promoción. ...................................................................................................... 134
[Link]. Campaña de lanzamiento. ....................................................................... 135
[Link]. Promoción para todos los años. .............................................................. 136
CAPÍTULO V ................................................................................................................ 146
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL .................................................................... 146
5.1. Estudio Legal. ........................................................................................................ 146
5.1.1. Forma societaria. ............................................................................................ 146
[Link]. Actividades. .............................................................................................. 147
[Link]. Valorización. ............................................................................................. 148
5.1.2. Registro de marcas y patentes....................................................................... 149
[Link]. Actividades. .............................................................................................. 150
[Link]. Valorización. ............................................................................................. 151
5.1.3. Licencias y autorizaciones.............................................................................. 151
[Link]. Actividades. .............................................................................................. 151
[Link]. Valorización. ............................................................................................. 153
5.1.4. Legislación laboral. ......................................................................................... 153
5.1.5. Legislación tributaria. ...................................................................................... 154
5.1.6. Otros aspectos legales. .................................................................................. 155
5.1.7. Resumen del Capítulo. ................................................................................... 155
5.2. Estudio Organizacional. ........................................................................................ 160
5.2.1. Organigrama funcional. .................................................................................. 160
5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................... 161
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ................................................................ 162
5.2.4. Descripción de actividades de Servicios Tercerizados.................................. 168
5.2.5. Aspectos laborales. ........................................................................................ 170
[Link]. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. 170
[Link]. Régimen laboral de puestos de trabajo................................................... 170
[Link]. Horario de trabajo para puestos de trabajo. ............................................ 171
[Link]. Planilla para todos los años del proyecto. ............................................... 172
CAPÍTULO VI ............................................................................................................... 178

5
ESTUDIO TÉCNICO .................................................................................................... 178
6.1. Tamaño del proyecto............................................................................................. 178
6.1.1. Capacidad instalada. ...................................................................................... 178
[Link] Criterios. .................................................................................................... 178
[Link]. Cálculos.................................................................................................... 178
6.1.2. Capacidad utilizada. ....................................................................................... 182
[Link]. Criterios. ................................................................................................... 182
[Link]. Cálculos.................................................................................................... 182
[Link]. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. .............................. 182
6.1.3. Capacidad máxima. ........................................................................................ 184
[Link]. Criterios. ................................................................................................... 184
[Link]. Cálculos.................................................................................................... 184
6.2 Procesos. ................................................................................................................ 186
6.2.1. Diagrama de flujo proceso de producción. .................................................... 186
6.2.2. Programa de producción. ............................................................................... 195
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................... 195
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................. 196
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ....................................................... 208
6.3. Tecnología para el proceso................................................................................... 208
6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................... 208
6.3.2. Equipos. .......................................................................................................... 210
6.3.3. Herramientas. ................................................................................................. 210
6.3.4. Mobiliario. ........................................................................................................ 211
6.3.5. Útiles de Oficina. ............................................................................................. 212
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .............................. 214
6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................... 214
6.3.8. Programa de compras posteriores. ................................................................ 217
6.4. Localización. .......................................................................................................... 217
6.4.1. Macro localización. ......................................................................................... 217
6.4.2. Micro localización. .......................................................................................... 218
6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................... 222
6.4.4. Gastos de servicios. ....................................................................................... 222
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ................................................................... 222
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ......................................................... 223
6.5. Responsabilidad social frente al entorno. ............................................................. 224

6
 6.5.1. Impacto ambiental. ......................................................................................... 224
6.5.2. Con los trabajadores. ..................................................................................... 224
6.5.3. Con la comunidad. .......................................................................................... 225
CAPITULO VII .............................................................................................................. 229
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ................................................................... 229
7.1. Inversiones. ........................................................................................................... 229
7.1.1. Inversión - Activo Fijo. .................................................................................... 229
7.1.2. Inversión - Activo Intangible. .......................................................................... 230
7.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos. ............................................................... 232
7.1.4. Inversión - Inventarios Iniciales. ..................................................................... 233
7.1.5. Inversión - Capital de Trabajo. ....................................................................... 235
7.1.6. Liquidación en IGV. ........................................................................................ 238
7.1.7. Estructura de inversión. .................................................................................. 238
7.2. Financiamiento. ..................................................................................................... 239
7.2.1. Estructura para el financiamiento. .................................................................. 239
7.2.2. Financiamiento. .............................................................................................. 239
7.2.3. Programa para el financiamiento. .................................................................. 241
Ingresos anuales .......................................................................................................... 242
7.3.1. Ingresos por ventas. ....................................................................................... 242
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo. .............................................................. 243
7.3.3. Valor de desecho neto del activo. .................................................................. 244
Costo y Gastos anuales. .............................................................................................. 247
7.4.1. Egresos desembolsables. .................................................................................. 247
[Link]. Materias primas e insumos. ........................................................................ 247
[Link]. Mano de obra............................................................................................... 247
[Link]. Costos indirectos de fabricación. ................................................................ 248
[Link]. Gastos administrativos. ............................................................................... 248
[Link]. Gastos de ventas. ........................................................................................ 249
7.4.2. Egresos no desembolsables. ............................................................................. 259
[Link]. Depreciación. ............................................................................................... 259
[Link]. Amortización. ............................................................................................... 261
7.4.3. Costos de Producción. ....................................................................................... 261
7.4.4. Costos de fijos y variables unitarios................................................................... 262
CAPITULO VIII ............................................................................................................. 264
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ............................................................. 264

7
8.1. Premisas. ............................................................................................................... 264
8.2. Estado de resultados sin gastos financieros. ....................................................... 264
8.3. Estado de resultados con gastos financieros. ...................................................... 265
8.4. Flujo de Caja Operativo......................................................................................... 266
8.5. Flujo de Capital. ..................................................................................................... 267
8.6. Flujo de Caja Económico. ..................................................................................... 267
8.7. Flujo de Servicio de la deuda. ............................................................................... 268
8.8. Flujo de Caja Financiero. ...................................................................................... 269
CAPITULO IX ............................................................................................................... 271
EVALUACIÓN ECONÓMICO - FINANCIERA ............................................................. 271
9.1. Evaluación. ............................................................................................................ 271
9.1.1. Tasa de descuento. ........................................................................................ 271
[Link]. COK Propio. ............................................................................................. 271
[Link]. Costo promedio de Capital Ponderado. .................................................. 271
9.2. Financiera. ............................................................................................................. 272
9.2.1. Indicadores. .................................................................................................... 272
[Link]. VANE Y VANF. ........................................................................................ 272
[Link]. TIRE Y TIRF. ............................................................................................ 272
9.2.2. Periodo de recupero. ...................................................................................... 273
9.2.3. Análisis B/C..................................................................................................... 273
9.2.4. ROI (Retorno de la inversión). ........................................................................ 273
9.3. Análisis del punto de equilibrio.............................................................................. 274
9.3.1. Costos Variables y Costos Fijos..................................................................... 274
9.3.2. Estimación del punto de equilibrio en unidades............................................. 274
9.4. Sensibilidad y Riesgo. ........................................................................................... 275
9.4.1. Variables de Entrada. ..................................................................................... 275
9.4.2. Variables de Salida. ........................................................................................ 276
9.4.3. Análisis Unidimensional. ................................................................................. 276
9.4.4. Análisis Multidimensional. .............................................................................. 277
9.4.5. Perfil de Riesgo. ............................................................................................. 277
CONCLUSIONES ......................................................................................................... 279
RECOMENDACIONES ................................................................................................ 280
ANEXOS ....................................................................................................................... 281
ANEXO 1 – Cronograma de pagos para el financiamiento 1. ..................................... 281
ANEXO 2 – Cronograma de pagos para el financiamiento 2. ..................................... 283

8
ANEXO 3 – Cronograma de actividades para promoción por años SKIN SHOES. ... 285
BIBLIOGRAFIA ............................................................................................................. 288

9
 ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Modelo de Negocio CANVAS de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ...................... 23

Tabla 2. Definición de Superficie, Habitantes con respecto a Perú y Lima. ................. 26
Tabla 3. Definición de Superficie, Habitantes con respecto a Perú y Lima. ................. 29
Tabla 4. Listado de Principales Ciudades, Provincias y Población del Perú. ............... 29
Tabla 5. Población peruana por género con respecto al total (2,000 – 2,020). ............ 31
Tabla 6. Balanza comercial (Millones US$). .................................................................. 37
Tabla 7. Crecimiento económico Perú y América Latina............................................... 38
Tabla 8. Riesgo País en Perú y Latinoamérica. ............................................................ 41
Tabla 9. Principales leyes vinculadas al proyecto ......................................................... 42
Tabla 10. Principales proveedores de calzado en el Perú. ........................................... 44
Tabla 11. Ficha técnica de los materiales SKIN SHOES. ............................................. 46
Tabla 12. Principales proveedores de suela de goma en Lima. ................................... 47
Tabla 13. Principales proveedores de cuero animal en Perú........................................ 47
Tabla 14. Principales proveedores de tela de lona en Lima. ........................................ 47
Tabla 15. Número de empresas y participación porcentual en Perú. ........................... 48
Tabla 16. Análisis de ubicación de clústeres a nivel nacional....................................... 49
Tabla 17. Análisis de ubicación de clústeres a nivel nacional....................................... 49
Tabla 18. Cuantificación del mercado. ........................................................................... 49
Tabla 19. Estimación de participación del calzado masculino. ..................................... 50
Tabla 20. Zapatillas preferidas por el consumidor de Lima Metropolitana. .................. 50
Tabla 21. Análisis de competidores directos. ................................................................ 51
Tabla 22. Análisis de competidores potenciales............................................................ 51
Tabla 23. Estilos de vida - calzado. ............................................................................... 55
Tabla 24. Principales leyes del sector vinculadas al proyecto. ..................................... 55
Tabla 25. Competidores actuales: Nivel de competitividad. .......................................... 57
Tabla 26. Fuerza negociadora de los clientes. .............................................................. 58
Tabla 27. Fuerza negociadora de los clientes. .............................................................. 58
Tabla 28. Fuerza negociadora de los proveedores. ...................................................... 59
Tabla 29. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................. 60
Tabla 30. Competidores potenciales barreras de entrada. ........................................... 63
Tabla 31. Calificación EFE – Valores. ........................................................................... 64
Tabla 32. Matriz de evaluación EFE. ............................................................................. 65
Tabla 33. Calificación EFI – Valores. ............................................................................. 66

10
Tabla 34. Matriz de evaluación EFI................................................................................ 66
Tabla 35. Estrategias y premisas establecidas. ............................................................ 67
Tabla 36. Análisis FODA aplicado a GIJAM INDUSTRIAS S.A..C. .............................. 68
Tabla 37. Objetivos GIJAM INDUSTRIAS S S.A.C. ...................................................... 72
Tabla 38. Objetivos de la investigación de mercado GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ...... 73
Tabla 39. Segmentación Geográfica – Nivel Ciudad..................................................... 74
Tabla 40. Distribución por Zonas – Lima Metropolitana. ............................................... 76
Tabla 41. Análisis de Segmentación por Género - Ciudades ....................................... 77
Tabla 42. Distribución por Zonas – Lima Metropolitana. ............................................... 79
Tabla 43. Estilos de vida - calzado. ............................................................................... 79
Tabla 44. Aplicación de criterios de segmentación. ...................................................... 80
Tabla 45. Ficha técnica del consumidor GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ......................... 81
Tabla 46. Marco muestral - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ............................................. 82
Tabla 47. Determinación del universo para encuesta. .................................................. 95
Tabla 48. Ruteo Zona 2.................................................................................................. 96
Tabla 49. Ruteo Zona 5.................................................................................................. 97
Tabla 50. Ruteo Zona 6.................................................................................................. 98
Tabla 51. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. ....................................... 99
Tabla 52. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. ..................................... 100
Tabla 53. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. ..................................... 101
Tabla 54. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. ..................................... 102
Tabla 55. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. ..................................... 103
Tabla 56. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. ..................................... 104
Tabla 57. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. ..................................... 105
Tabla 58. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES ...................................... 106
Tabla 59. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. ..................................... 107
Tabla 60. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. ..................................... 109
Tabla 61. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. ..................................... 110
Tabla 62. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. ..................................... 111
Tabla 63. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. ..................................... 112
Tabla 64. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. ..................................... 113
Tabla 65. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. ..................................... 114
Tabla 66. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. ..................................... 115
Tabla 67. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. ..................................... 117
Tabla 68. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES ...................................... 118

11
Tabla 69. Determinación del Mercado Potencial 2019 SKIN SHOES. ....................... 119
Tabla 70. Determinación del Mercado Potencial 2019 – 2023 SKIN SHOES. ........... 120
Tabla 71. Determinación del Mercado Disponible 2019 SKIN SHOES. ..................... 121
Tabla 72. Determinación del Mercado Disponible 2019 – 2023 SKIN SHOES. ......... 121
Tabla 73. Determinación del Mercado Efectivo 2019 SKIN SHOES. ......................... 122
Tabla 74. Determinación del Mercado Efectivo 2019 – 2023 SKIN SHOES. ............. 123
Tabla 75. Determinación del Mercado Objetivo 2019 – 2023 SKIN SHOES. ............. 124
Tabla 76. Determinación del Mercado Objetivo 2019 – 2023 SKIN SHOES. ............. 124
Tabla 77. Frecuencia de compra. ................................................................................ 125
Tabla 78. Cuantificación de la demanda SKIN SHOES 2019 – 2023. ........................ 125
Tabla 79. Estacionalidad porcentual de las importaciones para abastecer el mercado
2014 – 2017 mensual. .................................................................................................. 126
Tabla 80. Programa de ventas mensual. ..................................................................... 126
Tabla 81. Programa de ventas valorizado. .................................................................. 127
Tabla 82. Objetivos Mezcla de Marketing GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ..................... 127
Tabla 83. Ficha técnica del producto. .......................................................................... 130
Tabla 84. Guía del producto. ........................................................................................ 131
Tabla 85. Análisis de los precios de competidores. .................................................... 131
Tabla 86. Determinación del precio SKIN SHOES. ..................................................... 132
Tabla 87. Canales de distribución GIJAM INDUSTRIAS 2019 – 2022. ...................... 133
Tabla 88. Proyección de ventas por canales de distribución. ..................................... 133
Tabla 90. Proyección de ventas por colores. ............................................................... 133
Tabla 91. Evento de lanzamiento................................................................................. 135
Tabla 92. Ratio Presupuesto de Marketing sobre las ventas. ..................................... 137
Tabla 93. Presupuesto de promoción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2019. .............. 137
Tabla 94. Presupuesto de promoción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2020. .............. 138
Tabla 95. Presupuesto de promoción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2021. .............. 139
Tabla 96. Presupuesto de promoción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2022. .............. 141
Tabla 97. Presupuesto de promoción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2023. .............. 142
Tabla 98. Presupuesto de promoción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. detallado por meses
para el 2019. ................................................................................................................. 144
Tabla 99. Características GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. .............................................. 146
Tabla 100. Distribución de capital social GIJAM INDUSTRIAS S.A.C........................ 147
Tabla 101. Características de la Pequeña Empresa. .................................................. 147
Tabla 102. Listado de Actividades – Constitución de Empresa. ................................. 148

12
Tabla 103. Valorización Constitución de Empresa. ..................................................... 149
Tabla 104. Listado de Actividades – Registro de Marca. ............................................ 150
Tabla 105. Valorización – Registro de Marcas ............................................................ 151
Tabla 106. Actividades para la Inspección INDECI. .................................................... 152
Tabla 107. Actividades para la licencia de funcionamiento. ........................................ 152
Tabla 108. Valorización de licencias y autorizaciones. ............................................... 153
Tabla 109. Resumen de Legislación Laboral. ............................................................. 153
Tabla 110. Tasas legislación Tributaria. ...................................................................... 155
Tabla 111. Cuadro Resumen. ...................................................................................... 157
Tabla 112. Relación de Puestos en función al personal bajo su cargo. ..................... 160
Tabla 113. Tercerización GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. .............................................. 161
Tabla 114. Perfil Gerente GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. .............................................. 162
Tabla 115. Perfil Jefe de Producción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ............................ 163
Tabla 116. Perfil Jefe de Ventas GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ................................... 163
Tabla 117. Perfil Jefe de Administración GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ...................... 164
Tabla 118. Perfil Community Manager GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ......................... 165
Tabla 119. Perfil Operario de Producción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ..................... 166
Tabla 120. Perfil Operario de Almacén GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ......................... 166
Tabla 121. Perfil Vendedor GIJAM INDUSTRIAS S.A.C............................................. 167
Tabla 122. Perfil Diseñador GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ........................................... 168
Tabla 123. Servicio Contable GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ........................................ 168
Tabla 124. Servicio de Mantenimiento GIJAM INDUSTRIAS S.A.C........................... 169
Tabla 125. Servicio Legal GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. .............................................. 169
Tabla 126. Servicio de Seguridad GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ................................. 169
Tabla 127. Régimen Laboral Pequeña Empresa. ....................................................... 170
Tabla 128. Horarios GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ....................................................... 171
Tabla 129. Planilla GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2019. ............................................ 173
Tabla 130. Planilla GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2020. ............................................ 174
Tabla 131. Planilla GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2021. ............................................ 175
Tabla 132. Planilla GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2022. ............................................ 176
Tabla 133. Planilla GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2023. ............................................ 177
Tabla 134. Parámetros de capacidad. ......................................................................... 178
Tabla 135. Días laborales 2019 – 2023. ...................................................................... 179
Tabla 136. Actividades SKIN SPORT. ......................................................................... 179
Tabla 137. Actividades SKIN URBANO. ...................................................................... 179

13
Tabla 138. Actividades SUELA DE GOMA SKIN SHOES. ......................................... 180
Tabla 139. Cálculo de capacidades y Proceso crítico. ................................................ 181
Tabla 140. Cálculo de capacidad instalada. ................................................................ 181
Tabla 141. Programa de ventas GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023. ............. 182
Tabla 142. Capacidad utilizada GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023. .............. 183
Tabla 143. Asignación de turnos y horarios de trabajo para operaciones. ................. 183
Tabla 144. Cálculo de capacidad máxima. .................................................................. 185
Tabla 145. Programa de producción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ............................. 195
Tabla 146. Requerimiento unitario para la elaboración de SKIN SHOES. ................. 196
Tabla 147. Requerimiento unitario GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ............................... 196
Tabla 148. Requerimiento de materia prima GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2019. ... 198
Tabla 149. Requerimiento de materia prima GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2020. ... 199
Tabla 150. Requerimiento de materia prima GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2021. ... 200
Tabla 151. Requerimiento de materia prima GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2022. ... 201
Tabla 152. Requerimiento de materia prima GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2023. ... 202
Tabla 153. Programa de compras GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2019. ................... 203
Tabla 154. Programa de compras GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2020. ................... 204
Tabla 155. Programa de compras GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2021. ................... 205
Tabla 156. Programa de compras GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2022. ................... 206
Tabla 157. Programa de compras GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2023. ................... 207
Tabla 158. Requerimiento de mano de obra GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ............... 208
Tabla 159. Maquinaria GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. .................................................. 209
Tabla 160. Equipos - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. .................................................... 210
Tabla 161. Equipos - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. .................................................... 210
Tabla 162. Herramientas - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C............................................. 211
Tabla 163. Mobiliario - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. .................................................. 211
Tabla 164. Mobiliario - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. .................................................. 212
Tabla 165. Mobiliario - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. .................................................. 212
Tabla 166. Útiles de oficina GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ........................................... 213
Tabla 167. Útiles de limpieza GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ........................................ 213
Tabla 168. Programa para mantenimiento GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ................... 215
Tabla 169. Programa de reposición GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. .............................. 216
Tabla 170. Análisis de Macrolocalización de nave industrial GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
...................................................................................................................................... 219

14
Tabla 171. Análisis de Microlocalización de nave industrial GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
...................................................................................................................................... 220
Tabla 172. Gastos de adecuación GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ................................ 222
Tabla 173. Servicios GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ...................................................... 222
Tabla 174. Impactos Ambientales del proceso productivo. ......................................... 224
Tabla 175. Presupuesto 2019 GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ....................................... 225
Tabla 176. Presupuesto 2020 GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ....................................... 226
Tabla 177. Presupuesto 2021 GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ....................................... 226
Tabla 178. Presupuesto 2022 GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ....................................... 227
Tabla 179. Presupuesto 2023 GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ....................................... 227
Tabla 180. Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – Activos fijos para producción. .. 229
Tabla 181. Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – Activos fijos para producción. .. 230
Tabla 182. Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – Activos fijos para ventas. ......... 230
Tabla 183. Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para activos intangibles.............. 231
Tabla 184. Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para gastos de pre operación. .... 232
Tabla 185. Inversión en Inventarios Iniciales. .............................................................. 234
Tabla 186. Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para determinar el capital de trabajo.
...................................................................................................................................... 236
Tabla 187. Liquidación para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. en todos los años del proyecto.
...................................................................................................................................... 238
Tabla 188. Resumen de la estructura – Inversión. ...................................................... 238
Tabla 189. GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – Participación societaria. ........................... 239
Tabla 190. Listado de entidades financieras para el apalancamiento. ....................... 240
Tabla 191. Condiciones de financiamiento para préstamo 1. ..................................... 241
Tabla 192. Condiciones de financiamiento para préstamo 1. ..................................... 241
Tabla 193. Variables para los préstamos durante el proyecto. ................................... 242
Tabla 194. Precios y canales de comercialización de SKIN SHOES. ........................ 242
Tabla 195. Ingresos por ventas.................................................................................... 243
Tabla 196. Recuperación para capital de trabajo de GIJAM INDDUTRIAS S.A.C. .... 243
Tabla 197. Valor de Desecho del activo fijo por áreas de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.245
Tabla 198. Presupuesto GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para materia prima durante todos
los años del proyecto.................................................................................................... 247
Tabla 199. Presupuesto GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para mano de obra directa durante
todos los años del proyecto.......................................................................................... 248

15
Tabla 200. Presupuesto GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para costos indirectos de
fabricación durante todos los años del proyecto. ....................................................... 248
Tabla 201. Presupuesto GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para gastos administrativos durante
todos los años del proyecto. ........................................................................................ 249
Tabla 202. Presupuesto GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para gastos venas durante todos los
años del proyecto. ........................................................................................................ 250
Tabla 203. Presupuesto de marketing para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. AÑO 1. ..... 250
Tabla 204. Presupuesto de marketing para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. AÑO 2. ..... 251
Tabla 205. Presupuesto de marketing para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. AÑO 3. ..... 252
Tabla 206. Presupuesto de marketing para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. AÑO 4. ..... 254
Tabla 207. Presupuesto de marketing para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. AÑO 5. ..... 255
Tabla 207. Presupuesto de marketing para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. a detalle por
mes. .............................................................................................................................. 257
Tabla 208. Depreciación GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para todos los años. ............. 260
Tabla 209. Amortización GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para todos los años. .............. 261
Tabla 210. Costo unitario de producción para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años.
...................................................................................................................................... 261
Tabla 211. Costo unitario variable para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años.262
Tabla 212. Costo unitario fijo para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años. ...... 262
Tabla 213. Estado de resultados para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años sin
gastos financieros......................................................................................................... 265
Tabla 214. Estado de resultados para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años con
gastos financieros. ....................................................................................................... 265
Tabla 215. Flujo de Caja operativo para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años.266
Tabla 216. Flujo de Capital para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años. ......... 267
Tabla 217. FCE para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años. ........................... 267
Tabla 218. Servicio de la deuda................................................................................... 269
Tabla 219. FCF para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años. ............................ 269
Tabla 220. COK Propio para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ......................................... 271
Tabla 221. WACC – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C........................................................ 272
Tabla 222. Determinación de los FCE y FCF. ............................................................. 272
Tabla 223. Recuperación de la inversión..................................................................... 273
Tabla 224. B/C para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ...................................................... 273
Tabla 225. Análisis R.O.I. ............................................................................................. 274
Tabla 226. Determinantes para el punto de equilibrio SKIN SHOES. ........................ 275

16
Tabla 227. Sensibilidad – Precio de venta promedio SKIN SHOES. .......................... 276
Tabla 228. Sensibilidad – Demanda de SKIN SHOES................................................ 276
Tabla 229. Sensibilidad – Costes de materia prima para fabricar el calzado modular.277
Tabla 230. Sensibilidad – Multidimensional. ................................................................ 277

17
 ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Prototipo SKIN SHOES................................................................................... 25

Figura 2. Estimación del crecimiento poblacional. ........................................................ 32
Figura 3. Pirámide de la población peruana al 2025. .................................................... 33
Figura 4. Estimación del ingreso per cápita ................................................................... 34
Figura 5. PEA Ocupada y Desocupada Formal en Lima............................................... 35
Figura 6. Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo ....................................... 36
Figura 7. Evolución porcentual del PBI anual 2007 – 2022 .......................................... 38
Figura 8. Evolución porcentual de la tasa de inflación 2008 – 2018 ............................. 39
Figura 9. Tipo de cambio 2008 – 2018 .......................................................................... 40
Figura 10. Ranking de los principales países fabricantes de calzado. ......................... 43
Figura 11. Ranking de los principales países consumidores de calzado. .................... 43
Figura 12. Cadena productiva para la elaboración de calzados. .................................. 45
Figura 13. Esquema de mercado distribuidor ................................................................ 52
Figura 14. Macro-Segmentación SKIN SHOES ............................................................ 61
Figura 15. Matriz MADE – Entrevista a profundidad. .................................................... 70
Figura 16. Matriz MADI – Entrevista a profundidad....................................................... 71
Figura 17. Ubicación y proporción de Lima Metropolitana. ........................................... 75
Figura 18. Distribución según Nivel socioeconómico 2017. .......................................... 78
Figura 19. Panel fotográfico – Entrevista a profundidad. .............................................. 85
Figura 20. Panel fotográfico – Entrevista a profundidad. .............................................. 88
Figura 21. Panel fotográfico – Focus Group 1. .............................................................. 92
Figura 22. Panel fotográfico – Focus Group 2. .............................................................. 92
Figura 23. Ruteo Zona 2 – Los Olivos. .......................................................................... 96
Figura 24. Ruteo Zona 5 – Santa Anita. ........................................................................ 97
Figura 25. Ruteo Zona 6 – San Miguel. ......................................................................... 98
Figura 26. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. ...................................... 99
Figura 27. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. .................................... 100
Figura 28. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. .................................... 101
Figura 29. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. .................................... 102
Figura 30. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. .................................... 103
Figura 31. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. .................................... 104
Figura 32. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. .................................... 105
Figura 33. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. .................................... 106

18
Figura 34. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. .................................... 108
Figura 35. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. .................................... 109
Figura 36. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. .................................... 110
Figura 37. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. .................................... 111
Figura 38. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. .................................... 112
Figura 39. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. .................................... 113
Figura 40. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. .................................... 115
Figura 41. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. .................................... 116
Figura 42. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. .................................... 117
Figura 43. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. .................................... 118
Figura 44. Logo SKIN SHOES. .................................................................................... 129
Figura 45. Tipo de empaque para SKIN SHOES ........................................................ 130
Figura 46. Modulo Monitor Interactivo a alquilar.......................................................... 136
Figura 47. Logotipo de SKIN SHOES. ......................................................................... 149
Figura 48. Diagrama Gantt del proyecto para el estudio legal. ................................... 159
Figura 49. Organigrama funcional GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.................................. 160
Figura 50. Diagrama de actividades para la elaboración de SKIN SPORT ................ 188
Figura 51. Diagrama de actividades para la elaboración de SKIN URBANO ............. 189
Figura 52. Diagrama de actividades para la elaboración de suela de goma SKIN SHOES
...................................................................................................................................... 190
Figura 53. Diagrama de recorrido para la elaboración de SKIN SPORT. ................... 191
Figura 54. Diagrama de recorrido para la elaboración de SKIN URBANO. ................ 192
Figura 55. Diagrama de recorrido para la elaboración de SUELA SKIN SHOES ...... 193
Figura 56. Diagrama de operaciones SKIN SHOES ................................................... 194
Figura 57. Vista frontal de nave industrial.................................................................... 221
Figura 58. Ubicación de nave industrial San Juan de Lurigancho .............................. 221
Figura 59. Layout Nave industrial GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ................................. 223

19
 CAPÍTULO I
INFORMACION GENERAL

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

1.1.1. Nombre de la empresa.

Considerando la formalidad establecida en la Ley General de

Sociedades, los socios nombrarán a la empresa GIJAM INDUSTRIAS
S.A.C., la cual estará sujeta dentro del marco legal para el inicio de sus
actividades.

1.1.2. Horizonte de evaluación.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., como sociedad contará con un

periodo desde el inicio de sus actividades de cinco años, considerando el
año “cero” el 2018 y el primer año de actividades 2019 hasta el 2023.

1.1.3. Nombre comercial.

Se utilizará SKIN SHOES, como nombre comercial.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

1.2.1. Actividad económica.

Fabricación y comercialización de zapatos para hombre.

1.2.2. Código CIIU.

Tomando como referencia CIIU, la empresa está comprendida en el

1920, Fabricación de calzado de cuero o plástico.

20
 1.2.3. Partida arancelaria.

Según las normativas establecidas por SUNAT, el calzado dedicado

para hombres ubica su partida arancelaria según la denominación,
basándonos en la página de aduanet, el número de partida arancelaria es
la 6403.19.00.00 para calzado con suela de caucho, plástico, cuero natural
o regenerado y parte superior de cuero natural.

1.3. Definición del negocio, Modelo CANVAS.

1.3.1. Definición del negocio.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., es una empresa que se dedicará a la

fabricación y comercialización de calzado modular, este proyecto estará
dirigido hacia un segmento de género masculino, de un nivel
socioeconómico B, daremos inicio de nuestras operaciones de
comercialización en Lima Metropolitana.

Según CITTECAL, los productos manufacturados de cuero peruano

tienen un nivel de calidad de alta gama, comparado con las grandes
potencias mundiales de calzado, este cuero de alta gama en adición a la
propuesta de la modificación de modelo mediante el cambio del skin o forro
ofrece una gran oportunidad para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

El modelo de negocio será B2C, por sus siglas en inglés; este

modelo negocio-a-consumidor en el que las ventas serán directas hacia el
consumidor mediante la implementación de stand comerciales de acuerdo
a la segmentación y ubicación escogida bajo una estrategia de
geolocalización que nos permita obtener ventajas competitivas de
posicionamiento de marca.

El tipo de distribución será selectiva mediante la utilización de

stands comerciales ubicados estratégicamente y la utilización de canal
moderno como es el e-commerce, como estrategia de comercialización y
comunicación con los consumidores, de esta manera se está

21
 seleccionando los mejores puntos de venta apropiados por la
segmentación escogida.

1.3.2. Modelo CANVAS.

Se modelará el negocio de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. (ver Tabla 1).

22
Tabla 1.
Modelo de Negocio CANVAS de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

MODELO DE NEGOCIO CANVAS - CALZADO MODULAR

PROPUESTA DE RELACION CON SEGMENTOS DE

SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES
VALOR CLIENTES MERCADOS
-Desarrollar una plataforma para -Hombres.
-Inversionistas. -Soporte de ventas para
gestión de pedidos y ventas. -Nivel Socioeconómico B
potenciales clientes mediante
-Actividades de marketing y -Zona 2 (Independencia, Los
-Proveedores de suelas de plataforma web (página web,
promoción. Olivos, San Martin de Porres).
goma de doble densidad. página de facebook, whatsapp).
-Servicio al cliente y centro de -Zona 5 (Ate, Santa Anita,
-Ejecución de entregas y
contacto. Lurigancho, El Agustino, San Luis,
-Proveedores de cremalleras. abastecimiento con la menor
-Gestión de inventarios. Chaclacayo).
-MODIFICACION DE cantidad de desperfectos en el
-Gestión de producción. -Zona 6 (San Miguel Pueblo Libre,
-Proveedores de cuero, tela de MODELO: cambio de producto.
-Gestión de distribución. Jesús María, Magdalena del Mar).
goma y accesorios de calzado. superficie superior, debido a
RECURSOS CANALES -Edad: Adultos jóvenes de 23 a 32
una cremallera en la suela.
años.
-Proveedores de empaques y
-Acostumbrados a calzados de
embalajes. -Plataforma web y aplicación.
- Stand comercial (Plaza Norte, calidad.
-Recursos humanos (ventas).
Mall Aventura Santa Anita, C.C. -Realicen diferentes actividades y
-Servicio Logístico de -Recursos humanos (producción).
Plaza San Miguel). no tengan tiempo de llevar consigo
distribución. -Aporte económico de los socios.
- e-commerce (Linio, Juntoz). dos o más tipos de calzado para
-Financiamiento económico de
un solo día.
-Especialista en calzado y entes financieros o bancarios.
-Solteros, casados, viudos,
ergonomía.
divorciados.
 ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO
-Abastecimiento de suelas de goma.
-Abastecimiento de cremalleras.
-Abastecimiento de cuero, tela de lona y accesorios de calzado.
-Electricidad y agua potable.
-Costo de mano de obra para producción. - Pago al contado (Canal directo)
-Gastos de administración. - Pago diferido a 30 días (Canal directo - ecommerce).
-Alquiler de stand.
-Alquiler de taller y oficinas.
-Marketing y publicidad.
-Gastos de distribución.
Nota: Elaboración propia – 2018.

24
1.4. Descripción del producto o servicio.

SKIN SHOES es un calzado modular compuesto por dos partes (ver Figura
1); la primera una suela de goma de doble densidad; compuesta a su vez por una
suela interna de goma y una suela externa de caucho de nitrilo, como resultado un
performance liviano, flexible y ligero que permita un tiempo de uso prolongado con
menor cansancio, así como una mejor amortiguación. El segundo componente de
SKIN SHOES son los dos forros o skins intercambiables hechos de cuero de alta
gama, el objetivo del producto es que el consumidor al comprar una suela pueda
tener tantos diseños como desee según el número de forros o skins que posea,
los cuales pueden ser usados en ocasiones como para hacer deporte o realizar
actividades cotidianas.

Figura 1. Prototipo SKIN SHOES

Nota: Elaboración propia – 2018. (PLANOS

Estos cambios de estilo para el producto no consideran una inversión en

dos o más calzados; por el contrario una sola, práctica y cotidiana acción que es
abrir y cerrar una cremallera, considerando que el calzado tendrá un peso ligero
pero resistente y confortable.

Las cremalleras serán desarrolladas mediante una alianza estratégica con

un proveedor de cierres REY, líder en la escena nacional, proponiéndose
impermeabilidad debido a una película de goma adherida mediante soldadura
térmica, con el fin de la protección de agua o humedad desde el exterior.
 La plantilla del calzado SKIN SHOES será de cuero con un espesor 2.50
mm., considerando una estructura capaz de absorber los golpes, fricción al
caminar, trotar o correr y la humedad natural producida para el pie, con el fin de
mantener el interior del calzado secos y con sensaciones agradables.

Los socios de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. consideran como pilares del

negocio el cuidado del medio ambiente y reciclaje, por este motivo la cantidad de
mermas en su producción serán minimizadas no solo con el fin de ahorrar dinero
sino para evitar el efecto negativo hacia el medio ambiente, considerando
adicionalmente que los dos componentes principales son reciclables.(ver Tabla 2).

Tabla 2.
Definición de Superficie, Habitantes con respecto a Perú y Lima.
FICHA TECNICA - SKIN SHOES
PLANTILLA
COMPLETA ESPECIAL ANATÓMICA, ANTIBACTERIAS Y ANTIHONGOS
Espuma de látex con tratamiento antibacteriano.
Recuperación tras aplastamiento 100%
Exigencia Resultado - Esperado
Absorción de agua 35% mínimo 220%
Des absorción de agua 40% mínimo 70%
Resistencia a la abrasión 400 frotes sin daño Sin daño
EMPEINE Exigencia Resultado - Esperado
Resistencia al desgarro de la piel 120 N mínimo 160%
Permeabilidad al vapor de agua 0.8 mg/(cm2,h) mínimo 2%
Coeficiente de apor de agua 20 mg/cm2 mínimo 25.1
Penetración y absorción de agua 1 hora 30% máx, 2g máx 60 min 10% 0g
FORRO Exigencia Resultado - Esperado
Resistencia al desgarro textil 15 N mínimo 56.00
Permeabilidad Vapor de agua 2 mg/(cm2.h) mínimo 9.20
Coeficiente de vapor de agua 30 mg/cm2 mínimo 76.30
Resistencia a la abrasión en seco 25,600 vueltas sin rotura Sin rotura
Resistencia a la abrasión en húmedo 12,800 vueltas sin rotura Sin rotura
SUELA Exigencia Resultado - Esperado
Espesor de la suela 6 mm mínimo 10.50
Altura del relieve de la suela 2.5 min 2.7 mm
Resistencia al desgarro 5 Kn/m mín. 6.4
Resistencia a la abrasión 150 mm3 máx. 30 mm3

26
Resistencia a la flexión 30,000 ciclos / 4 mm máx 0.5 mm
Aislamiento frente al calor 22 C máximo 16.5 C
Aislamiento frente al frío 10 C máximo 7C
Absorción energía en tacón 20 J mínimo 29 J
Resistencia al resbalamiento Superficie de goma 0.15 min. 0.35
Absorción de energía 20 J 24 J
Resistencia al paso de corriente Entre 0.1 y 1 m ohm Seco:526 - Húmedo: 2.7
Nota: Elaboración propia.

1.5. Oportunidad de Negocio.

La industria del calzado a nivel mundial representa una de las industrias

con mayor demanda por parte de la población ya que constituye una necesidad
primaria, viene siendo catalogada como una industria dinámica, de crecimiento y
en auge, el consumo mundial de calzado ha aumentado en más de un 25% desde
el 2013, proyectando una tendencia de crecimiento en los próximos años, según
la base de datos de Serma y World Footwear Yearbook, Perú incrementó del 2015
un consumo promedio de 2.4 zapatos al 2017 de 3.2 igualando el consumo del
mercado argentino en promedio.

Con respecto al mercado de calzado en Perú, se podría afirmar que estaría

dominado y concentrado por pocos y grandes emporios comerciales, con precios
muy competitivos, diferentes canales de distribución; desde tiendas propias hasta
centros comerciales dentro de todo el país, cabe resaltar que la mayoría del
calzado comercializado proviene en su mayoría de China.

En los últimos años ha surgido nuevos actores generando un nicho que se

enfoca en factores diferenciadores, tales empresas se podría definir como “Firmas
de Diseño”, lo primordial es que las investigaciones del mercado arroja que este
tipo de segmento enfrenta un crecimiento; y a los clientes les gusta y sienten
afinidad con este tipo de productos estando dispuestos a consumir si se tiene una
propuesta de valor sólida y adecuada

1.6. Estrategia Genérica.

27
 Se aplicará una estrategia genérica de diferenciación para que el
consumidor de SKIN SHOES perciba como único este tipo de calzado, este tipo
de estrategia implica que GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. no ignore los costes de
asociados a la producción y comercialización de su producto.

La forma de diferenciar a SKIN SHOES se basa en el diseño del producto

con una funcionabilidad de dos componentes (suela + skin o forro), con el fin de
posicionar la marca y protegerla. Este tipo de estrategia requiere de una inversión
en presupuestos de promoción y desarrollo para el posicionamiento del producto
(canales de comunicación, canales de distribución y empaque), pero con un nivel
de recompensa y rentabilidad más competitiva lo torna atractivo utilizar este tipo
de estrategia genérica.

28
 CAPÍTULO II
ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis del Macro entorno.

2.1.1. Del País.

[Link]. Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes.

Lima es la capital oficial de la República del Perú, en la siguiente

tabla (ver Tabla 3), se determina la cantidad de habitantes y superficie en
kilómetros cuadrados durante las últimas estadísticas para el 2018
generadas por el INEI.

Tabla 3.
Definición de Superficie, Habitantes con respecto a Perú y Lima.
PERU Superficie (Km2) Habitantes
Población total 1,285,215.60 32,162,184

Lima 34,828.12 9,320,000

Nota: INEI – Elaboración Propia – 2018.

Para verifican las cantidades por ciudades y provincias de la

República del Perú (ver Tabla 5).

Tabla 4.
Listado de Principales Ciudades, Provincias y Población del Perú.
PROVINCIAS CON MAYOR POBLACION
DEPARTAMENTO PROVINCIA POBLACION
Lima Lima 8,890,792
Prov. Const. Del Prov. Const. Del
Callao Callao 1,013,935
Arequipa Arequipa 969,284
La Libertad Trujillo 957,010
Lambayeque Chiclayo 857,405
Piura Piura 765,601

29
 Loreto Maynas 551,383
Junín Huancayo 503,139
Cusco Cusco 450,095
Ancash Santa 438,290
Cajamarca Cajamarca 388,140
Ucayali Coronel Portillo 377,875
Ica Ica 362,693
Piura Sullana 317,443
Tacna Tacna 316,964
Huánuco Huánuco 309,545
Lambayeque Lambayeque 296,645
Punto San Román 293,697
Ayacucho Huamanga 277,224
Nota: Extraído de Población y estimaciones anuales del 2015 – 2025 -
INEI.

Con respecto a la tabla anterior (ver Tabla 5), podemos concluir que
definir el negocio dentro de Lima presenta una oportunidad para SKIN
SHOES, debido a la mayor concentración de habitantes (aproximadamente
30% de la población total), en adición Arequipa y Trujillo serían posibles
variables de expansión del mercado en un escenario a largo plazo.

[Link]. Crecimiento Poblacional por género.

En la siguiente tabla (ver Tabla 6), se realizan unos cálculos

estimados para la población según género, destacando en esta
información un balance en cuanto al género en Perú, para el 2019 año de
inicio del proyecto se proyecta una participación de 50% de hombres y
50% de mujeres, esta participación igualitaria en cuanto a género en el
país es importante concluyendo que cada género posee medios de
comunicación diferentes y dedicados, respondiendo diferentemente a
promociones y ofertas.

30
Tabla 5.
Población peruana por género con respecto al total (2,000 – 2,020).
POBLACION
AÑO
TOTAL HOMBRE MUJERES
2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829
2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240
2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959
2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176
2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094
2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893
Nota: Extraído de INEI – 2018.

[Link]. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita, Población

económicamente activa.

a. Tasa de crecimiento de la población.

Se proyecta la cantidad de habitantes estimada hasta el 2050 (ver

Figura 2), este cálculo desarrollado por INEI, refleja un crecimiento tanto
en los sectores urbanos como rurales, específicamente si definimos que
Lima Metropolitana se ubicaría en el sector urbano este tiene una mayor
performance de crecimiento, indicador alentador para nuestro modelo de
negocio puesto que incrementa las cantidades de mercado potencial al
transcurrir los años del horizonte del proyecto.

31
Figura 2. Estimación del crecimiento poblacional.
Nota: Extraído de INEI - [Link]
poblacion-de-31-millones-488-mil-625-habitantes-9196/

b. Distribución Poblacional por rango de edades

Para el 2018 la población peruana mayor de 18 años será mayor al

75% del total, mientras que para el año final del proyecto 2023 se estima
que será 76% un crecimiento de 1% con respecto al panorama inicial, en la
siguiente figura (ver Figura 4), se esquematiza esta distribución.

32
Figura 3. Pirámide de la población peruana al 2025.
Nota: Extraído de documento INEI -
[Link]

Bajo esta premisa podemos concluir que el mercado objetivo

respecto a la edad donde se ubica la población económicamente activa,
muestra proyección alentadora, estos datos estadísticos serán
considerados para la definición del mercado potencial del proyecto.

c. Ingreso per cápita.

33
 Como definición es la recaudación promedio que recibe una
persona; obtenido mediante la división del volumen de ingresos netos del
país entre el número de habitantes.

El Instituto Nacional de Estadísticas e Informática, calcula que el

ingreso per cápita en Perú se ubica en S/. 15,085 para el 2018 (ver Figura
4).

Figura 4. Estimación del ingreso per cápita

Nota: Extraído del diario Gestión - [Link]
habitante-frente-paises-region-122603.

Con respecto a este indicador podemos definir que presenta un

escenario favorable para SKIN SHOES, debido a que está enfocado a
consumidores de niveles socioeconómicos B, asimismo podremos
proyectar un crecimiento de la tendencia en estos niveles
socioeconómicos.

d. Población Económicamente activa (PEA).

34
 En la siguiente figura (ver Figura 6), se muestra los resultados de la
Encuesta Permanente de Empleo, la Población en edad para trabajar
(PET) de 7 millones 649 mil personas, de esta el 68.4% representa la
población económicamente activa, mientras solo 31.6% representa la
población económicamente no activa.

Figura 5. PEA Ocupada y Desocupada Formal en Lima

Nota: Extraído de INEI [Link]
vivienda.

La estadística muestra los porcentajes respecto a condiciones

formales, se considera que el trabajo informal tuvo una reducción del 3.9%
en el 2017.

e. Ingresos.

Es validado por INEI que el principal ingreso es proveniente del

trabajo (promedio 70%), otros varían en transferencias o rentas.

Según la siguiente figura (ver Figura 6), el ingreso promedio en

Lima es de S/.1667 con un incremento respecto al 2016 del 0.4%, este

35
 ingreso varía respecto al género con un promedio de S/.1919 para los
hombres y S/.1,353 para las mujeres.

Figura 6. Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo

Nota: Extraído de INEI
[Link]
.pdf.

El INEI destacó que el año pasado el ingreso aumentó en 3.7% en

manufactura y 3.1% en construcción, por lo expuesto este indicador de
aumento anual es favorable por el incremento en el poder de adquisición
de los consumidores.

[Link]. Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones.

Balanza comercial se define como las exportaciones respecto a las

importaciones generalmente medidas por países, en la siguiente tabla (ver
Tabla 6), podemos observar que las exportaciones y las importaciones han
crecido con respecto al año pasado para el Perú.

36
Tabla 6.
Balanza comercial (Millones US$).
2017 2018*
2015 2016 dic-16 mar-17 dic-16 mar-17
EXPORTACIONES 34236 36838 40252 41807 41986 43930
Productos tradicionales 23291 26004 29265 30657 30200 32086
Productos no tradicionales 10857 10733 10902 11043 11695 11731

IMPORTACIONES 37385 35107 37798 37846 39734 39662

Bienes de consumo 8791 8612 8897 9039 9233 9199
Insumos 15923 15115 16350 16454 17143 17330
Bienes de capital 12007 11116 12269 12068 13061 12835

BALANZA
COMERCIAL -3150 1730 2454 3961 2252 4268
Nota: Extraído del reporte BCRP – 2017.

El Perú posee como principales países de exportación a USA y

China, y de forma similar para sus importaciones dependencia de compra
en USA, China y Brasil (autos y electrodomésticos).

[Link]. PBI, Tasa de crecimiento económico, Tasa de Inflación, Tasa de

Interés, Tipo de cambio, Riesgo País.

a. PBI.

Es un concepto macroeconómico definido por el valor total de

bienes y servicios, para el Perú el PBI en porcentaje de crecimiento se
registró en 2.8% para el 2018 y se proyecta en 3% para el 2023.

En la siguiente figura (ver Figura 7), se muestra la evolución

porcentual que existe año a año en Perú, este factor no condiciona
macroeconómicamente el proyecto por lo que un crecimiento es alentador.

37
Figura 7. Evolución porcentual del PBI anual 2007 – 2022
Nota: Elaboración propia - INEI – 2018.

b. Tasa de crecimiento económico.

El FMI estimó que el 2017 el Perú se ubicó con un crecimiento de

4.3% para el 2017.

Según la siguiente tabla (ver Tabla 7). Para el 2018 se proyecta que
el crecimiento del Perú sea de 3.5%, indicador alentador para nuestro
proyecto, previendo que este se mantenga durante el periodo 2019 -2023.

En Latinoamérica posee el primer lugar en este indicador de

crecimiento seguido de Colombia.

Tabla 7.
Crecimiento económico Perú y América Latina.
2015 2016 2017 2018
América Latina y El Caribe 0.2 -0.7 1.2 2.1
América del Sur -1.3 -2.3 0.8 1.8

América del Sur sin

economías en contracción 2.9 2.4 2.9 3.3

38
 América Latina
Perú 3.3 4.0 4.3 3.5
Colombia 3.1 1.9 2.6 3.5
Argentina 2.5 -2.4 2.2 2.8
Chile 2.3 1.6 2.1 2.7
México 2.6 2.2 1.7 3.0
Brazil -3.8 -3.5 0.2 1.5
Venezuela -6.2 -12.0 -6.0 -3.0
Nota: Extraído de Fondo Monetario Internacional (FMI) -2018.

c. Tasa de Inflación.

La inflación es un indicador relacionado al retorno de inversión, por

lo que su tratamiento es importante para la toma de decisiones.

El BCRP indica que para el 2018 se tendrá un nivel de inflación

menor al 1%, estos niveles se pueden justificar debido al incremento de
3.8% del rubro esparcimiento, servicios culturales, enseñanza y mayores
precios en alquiler, combustibles y electricidad (promedio de 3% en
aumento).

Figura 8. Evolución porcentual de la tasa de inflación 2008 – 2018

Nota: Elaboración propia – BCRP.

39
 Según la figura anterior (ver Figura 9), se evidencia una tendencia a
la baja para el periodo de nuestro proyecto con un rango objetivo del
Banco Central de Reserva (de 1% a 3%).

d. Tasa de Interés.

La tasa de interés se establece por las entidades privadas

responsables de generar los créditos según plazo y montos, existiendo
ciertos parámetros a cumplir para la otorgación de créditos, dicho esto este
indicador deberá de ser estudiado debido a que se necesitará de un
financiamiento para activos y capital de trabajo, afrontando tasas de
intereses consecuentes con nuestro modelo de negocio.

e. Tipo de cambio.

El tipo de cambio de USD a PEN en el ámbito nacional concentra

una tendencia hacia la baja, según el BBVA Research el dólar podría un
rebote en el 2018 (de S/.3.25 a S/.3.30), (ver Figura 9).

Figura 9. Tipo de cambio 2008 – 2018

Nota: Elaboración propia – SBSA.

f. Riesgo País.

40
 En la siguiente tabla (ver Tabla 8) y calculado por JP MORGAN, el
Riesgo País muestra un panorama optimista en América Latina para el
Perú.

El riesgo país de Perú se mantuvo en 1.22 puntos porcentuales,

mejorando respecto al año pasado. Otros ejemplos como Panamá (1.03
puntos porcentuales) seguido de Chile (1.13 puntos) reportaron los puntos
más bajos de América Latina.

Tabla 8.
Riesgo País en Perú y Latinoamérica.
RANKING PAIS RIESGO
1 Panamá 1.03
2 Chile 1.13
3 Perú 1.22
4 Uruguay 1.37
5 Colombia 1.64
6 Brasil 2.15
7 México 2.41
8 Rep. Dominicana 2.58
9 El Salvador 3.58
10 Argentina 3.63
11 Ecuador 4.53
12 Venezuela 49.25
Nota: Extraído de BCRP – 2018.

[Link]. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

En la siguiente tabla (ver Tabla 9), se propone las principales leyes

y reglamentos asociados al proyecto considerando una descripción de
cada uno de estos.

41
Tabla 9.
Principales leyes vinculadas al proyecto.
LEY -
NORMATIVA DESCRIPCION
Enmarcado en la Ley Nro. 30021, Tiene por objeto promocionar y proteger la salud pública, con la
Ley de la promoción
implementación de kioscos o comedores saludables en los colegios regulares con una supervisión de la
de la alimentación
información y otros medios relacionados con los alimentos con el fin de reducir las enfermedades como
saludable
sobrepeso u obesidad.
Decreto Legislativo
Enmarcado en la Ley Nro. 1062, establece el régimen de aplicación para garantizando a los consumidores
que aprueba la ley
inocuidad en alimentos protegiendo su vida y salud, reconociendo y asegurando sus intereses sobre todos los
de Inocuidad de los
agentes involucrados en la cadena alimentaria.
alimentos

Enmarcada en la Ley Nro. 27657, Estableciendo las normativas, procedimientos y directrices para supervisar las
Ley del Ministerio de
actividades que desarrollan los organizaciones privadas y públicas en temas de higiene y alimentación para
Salud
productos elaborados industrialmente y en servicios donde interviene la alimentación colectiva.

Reglamento sobre la Enmarcada en el Decreto Nro. 007-98-SA, establece respectivas normativa técnica en temas de sanidad para
vigilancia y control fabricar alimentos en base a granos y otros orientados hacia programas sociales de alimentación, establece las
sanitario de directrices para las auditorias ante la elaboración, fabricación y distribución de productos para la alimentación
alimentos y bebidas colectiva.
Nota: Elaboración propia – 2018.
 2.1.2. Del Sector.

[Link]. Mercado Internacional.

La fabricación de calzado en el mundo en sus diferentes categorías

sobrepaso los 23,000 millones de pares, en la siguiente figura (ver Figura
24), es importante destacar que la presencia de Asia como pionero en la
fabricación de calzado a nivel mundial.

Figura 10. Ranking de los principales países fabricantes de calzado.

Nota: Extraído de World Footwear.

En la siguiente figura (ver Figura 11), se representa la participación

de los principales consumidores mundiales.

Figura 11. Ranking de los principales países consumidores de calzado.

Nota: Extraído de World Footwear.

Según información extraída de Trademap, el Perú importó en el

2017 un valor comercializable mayor a 369 millones de US$, de estos 42%
del calzado con suela de caucho, plástica, cuero natural o textil (parte
superior), en la siguiente tabla (ver Tabla 10), se muestra los principales
países proveedores.

Tabla 10.
Principales proveedores de calzado en el Perú.
VALOR
PAIS (miles de PARTICIPACION
US$)
China 200,238 54%
Vietnam 69,472 19%
Brasil 37,534 10%
Indonesia 25,811 7%
Camboya 7,056 2%
India 5,908 2%
Ecuador 4,014 1%
Italia 2,641 1%
Otros 16,644 4%
Total 369,318 100%
Nota: Trademap.

[Link]. Mercado de proveedores.

Se tienen diferentes proveedores y el sector de calzado está

relacionado a diferentes industrias, la amenaza principal se basa en que la
disponibilidad para el desarrollo del sector no podría ser abastecida debido
a que las industrias relacionadas prefieren exportar sus productos dejando
desabastecido al mercado nacional.

Con respecto a la fabricación de maquinarias, los proveedores de

máquinas y equipos no tienen presencia en la escena local, por lo que las
empresas peruanas deben de importar estas a unos costos elevados
restándole competitividad al sector, en el mercado peruano son pocas las

44
 empresas que cuentan con máquinas industriales lo que limita el nivel de
exportación de estas.

En la siguiente figura (ver Figura 12), se muestra la cadena

productiva para el sector calzado, las empresas nacionales no solo se
dedican a estas actividades sino que realizan la fabricación de productos y
servicios complementarios como las hormas y plantillas para zapatos y
costura respectivamente.

Figura 12. Cadena productiva para la elaboración de calzados.

Nota: Extraído de Plan Comercial de Calzados – MINCETUR.

En la siguiente tabla (ver Tabla 12), se muestra los principales

proveedores para el desarrollo de la suela de goma, considerando que
Lima tiene un potencial en la fabricación de productos a partir de
polímeros, se realiza un listado de las principales curtiembres y
comercializadoras dedicadas al cuero animal (ver Tabla 13), en la última

45
 tabla se realiza un listado de los principales proveedores de tela tipo lona
en Lima (ver Tabla 14), como podemos apreciar la cantidad de
proveedores ya posicionados nos ofrece muchas posibilidades de
establecer condiciones comerciales con ellos. Con el fin de estandarizar el
abastecimiento, se realizará una ficha técnica con todos los componentes
de SKIN SHOES (ver Tabla 11).

Tabla 11.
Ficha técnica de los materiales SKIN SHOES.
FICHA TECNICA - SKIN SHOES
PLANTILLA
COMPLETA ESPECIAL ANATÓMICA, ANTIBACTERIAS Y ANTIHONGOS
Espuma de látex con tratamiento antibacteriano.
Recuperación tras aplastamiento 100%
Exigencia Resultado - Esperado
Absorción de agua 35% mínimo 220%
Desabsorción de agua 40% mínimo 70%
Resistencia a la abrasión 400 frotes sin daño Sin daño
EMPEINE Exigencia Resultado - Esperado
Resistencia al desgarro de la piel 120 N mínimo 160%
Permeabilidad al vapor de agua 0.8 mg/(cm2,h) mínimo 2%
Coeficiente de apor de agua 20 mg/cm2 mínimo 25.1
Penetración y absorción de agua 1 hora 30% máx, 2g máx 60 min 10% 0g
FORRO Exigencia Resultado - Esperado
Resistencia al desgarro textil 15 N mínimo 56.00
Permeabilidad Vapor de agua 2 mg/(cm2.h) mínimo 9.20
Coeficiente de vapor de agua 30 mg/cm2 mínimo 76.30
Resistencia a la abrasión en seco 25,600 vueltas sin rotura Sin rotura
Resistencia a la abrasión en húmedo 12,800 vueltas sin rotura Sin rotura
SUELA Exigencia Resultado - Esperado
Espesor de la suela 6 mm mínimo 10.50
Altura del relieve de la suela 2.5 min 2.7 mm
Resistencia al desgarro 5 Kn/m mín. 6.4
Resistencia a la abrasión 150 mm3 máx. 30 mm3
Resistencia a la flexión 30,000 ciclos / 4 mm máx 0.5 mm
Aislamiento frente al calor 22 C máximo 16.5 C
Aislamiento frente al frío 10 C máximo 7C
Absorción energía en tacón 20 J mínimo 29 J
Resistencia al resbalamiento Superficie de goma 0.15 min. 0.35
Absorción de energía 20 J 24 J

46
Resistencia al paso de corriente Entre 0.1 y 1 m ohm Seco:526 - Húmedo: 2.7
Nota: Elaboración propia - 2018.

Tabla 12.
Principales proveedores de suela de goma en Lima.
PROVEEDOR FABRICA CONTACTO
Av. Industrial 3114 - Independencia -
GRACIMAR E.I.R.L. Lima - Peru (01) 5333205 - 998367118
Av. Separadora Industrial 1591, Ate
CONTE GROUP S.A.C. 15023 (01) 708 2600
Pasaje Los Mangos 127 San Carlos
CAUCHO Y MATRICES S.A.C. - Canto Grande 981 510 686
Nota: Elaboración propia - 2018.

Tabla 13.
Principales proveedores de cuero animal en Perú.
PROVEEDOR UBICACIÓN CONTACTO
Av. Víctor Andrés Belaunde Nro 616
TRANSFORMACION E.I.R.L. (01) 5567012
Señor De Los Milagros - Lima
CURTIDURIA ANDINA S.A. [Link] Nor.659 - Lima (01) 3280673
CURTIEMBRES SAN
LORENZO S.R.L. Av. Independencia Nor.505 - Arequipa (054) 499189
JESUS ALIAGA FABIAN Av. Luna Pizarro 130. La Victoria -
(013) 325918
INDUSTRIAL BIKE S.R.L. Chiclayo
CURTIDURIA LOS LIDERES Cl. Ferrocarril Mza. 72 Lote. 15 -
S.R.L. Trujillo (044) 465885
Nota: Elaboración propia - 2018.

Tabla 14.
Principales proveedores de tela de lona en Lima.
PROVEEDOR UBICACIÓN CONTACTO
TEXFINA S.A. Av. Elmer Faucet 4636 - Callao, Lima. (01) 5172222 - (01) 5741466
NOTEX Y ENTRETELAS JR. Sebastián Barranca Nro. 1522 - La
(01) 4740840 - 955075952
PERU S.A.C. Victoria, Lima.
Av. Colectora Industrial 162-172 -
TELAS SAN JACINTO S.A. (01) 3173000
Santa Anita, Lima.
Nota: Elaboración propia - 2018.

47
[Link]. Mercado competidor.

La Sociedad Nacional de Industrial el 2017 indicó que la producción

peruana está destinada al mercado interno, la demanda en su mayoría es
solicitada por el sector de la construcción con un 34.4% de participación
para cubrir las demandas de protección y seguridad, limpieza y
mantenimiento.

Las empresas peruanas se encuentran concentradas en

microempresas en su mayoría con una participación de 96.7%, 3.2% como
empresas pequeñas y 0.1% son medianas y grandes, las microempresas
se dedican a la elaboración de zapatillas, calzado de vestir y escolar, las
pequeñas empresas se dedican a la elaboración de zapatillas, calzado de
vestir, botas de PVC y calzado en plástico, las medianas y grandes
empresas se dedican a la elaboración de calzado de cuero para vestir y
zapatillas.

En la siguiente tabla (ver Tabla 15), se realiza un análisis de

participación de las productoras de calzado nacional a nivel empresas.

Tabla 15.
Número de empresas y participación porcentual en Perú.
DEPARTAMENTO PARTICIPACION N° EMPRESAS
Lima 42.20% 1,589
La Libertad (Trujillo) 27.20% 1,024
Arequipa 9.40% 354
Junín (Huancayo) 3.50% 132
Otros 17.70% 666
Total 100% 3,765
Nota: Sociedad Nacional de Industrias. Elaboración propia – 2018.

En la siguiente se llevará a cabo un análisis de donde estarían

ubicados los principales clústeres en Perú, considerando un análisis
regional (ver Tabla 16) y un análisis con respecto al mercado local (ver
Tabla 17), basaremos el análisis en los esfuerzos de CITECCAL como
entidad para la mejora de procesos y promoción de la capacitación

48
 Tabla 16.
Análisis de ubicación de clústeres a nivel nacional.
CLUSTERES A NIVEL NACIONAL
Lima
Arequipa
La Libertad (Trujillo)
Nota: Elaboración propia.

Tabla 17.
Análisis de ubicación de clústeres a nivel nacional.
CLUSTERES A NIVEL LOCAL
- Parque Industrial de Villa el Salvador
- Fabricantes de calzado del Parque Industrial de Huaycan en Ate
- Fabricantes del mercado de Caquetá en el Rímac.
Nota: Elaboración propia.

En la siguiente tabla (ver Tabla 18), se muestra las dimensiones del

mercado peruano a nivel unidades y facturación, el consumidor peruano ha
incrementado la cantidad de pares consumidos al año de 2.1 a 2.4, con
respecto al año 2016.

Tabla 18.
Cuantificación del mercado.
COMERCIALIZACIO
CALZAD PRODUCCIO EXPORTACIO IMPORTACION
N
O N N
CANTIDAD % CANTIDAD %
57 43
58,178,000 % 43,430,000 %
PERU 60,650,000 2,472,000 101,608,000 unidades
27,027,728,000 soles
MERCADO TOTAL

Nota: SERMA – Latinoamérica.

En la siguiente tabla (ver Tabla 19), se estima la participación por

marca para el calzado masculino relacionado a los zapatos de cuero para
varones, tomando como referencia la información del Gerente Comercial

49
 de Calimod Thomas Chang, para la conversión en unidades y valorizado
respecto a los precios promedio por marca.

Tabla 19.
Estimación de participación del calzado masculino.
CALZADO VALORIZADO
PARTICIPACION PARES
VARON (milles soles)
BATA 20% 5,000,000 1,330,000,000
CALIMOD 12% 3,000,000 798,000,000
CAT 10% 2,500,000 665,000,000
BRUNO FERRINI 8% 2,000,000 532,000,000
DAUSS 7% 1,750,000 465,500,000
OTRAS 43% 10,750,000 2,859,500,000
TOTAL 100% 25,000,000 6,650,000,000
Nota: Datos estimados en base a información de Centro de Innovación Tecnológica y
Productiva del Calzado CITECECAL – MINISTERIO DE LA PRODUCCIÓN, SERMA,
diario Gestión.

En la siguiente tabla (ver Tabla 20), se realiza un estimado respecto

al índice de penetración de las diferentes marcas de zapatillas para el
consumidor de Lima Metropolitana.

Tabla 20.
Zapatillas preferidas por el consumidor de Lima Metropolitana.
MARCA PARTICIPACION
ADIDAS 35%
NIKE 17%
REEBOK 11%
PUMA 10%
OTRAS 27%
TOTAL 100%
Nota: Centro de Comercio Exterior.

Se realizará un análisis de las marcas posicionadas a nivel rango

de precios e identificación de estas considerando a las marcas de calzado
urbano y casual como competencia directa (ver Tabla 21), en adición se
realizará un análisis de forma idéntica a los competidores potenciales

50
 considerando una identificación de las principales marcas, que en su
mayoría son importadas como lo son las zapatillas.

Tabla 21.
Análisis de competidores directos.
RANGO (S/.)
TIPO MARCA
MINIMO MAXIMO
ALDO 379 229
BASEMENT 269 259
BATA 259 139
BRUNO FERRINI 390 450
CALIMOD 289 299
CASUALES
CALL IT SPRING 59 249
CAT 399 349
CHRISTIAN LACORIX 219 209
DAUSS 279 249
GEOX 59 379
ALDO 229 249
BATA 119 129
URBANOS BEARCLIFF 129 139
BRUNO FERRINI 350 450
CALIMOD 249 279
ADIDAS 199 429
NORTH STAR 89 119
CAT 289 299
ZAPATILLAS URBANAS
NIKE 249 449
PUMA 189 429
REEBOK 179 279

Nota: Elaboración propia.

Tabla 22.
Análisis de competidores potenciales.
RANGO (S/.)
TIPO MARCA
MINIMO MAXIMO
ALDO 379 449
BASEMENT 229 219
FORMALES BATA 250 129
BRUNO FERRINI 450 650
CALIMOD 279 349

51
 CALL IT SPRING 199 249
CHRISTIAN LACORIX 219 209
DAUSS 279 249
RITZY 59 89
BASEMENT 189 229
BRUNO FERRINI 350 750
CALIMOD 249 289
MOCASINES CHRISTIAN LACORIX 169 179
CLARKS 59 369
DAUSS 219 249
NEWPORT 219 249
CALL IT SPRING 229 219
BOTINES CAT 299 429
DAUSS 279 269
Nota: Elaboración propia.

[Link]. Mercado distribuidor.

La figura del distribuidor es también importante, sin embargo se

debería señalar que normalmente encarece el precio final del producto ya
que existe una escala de precios de acuerdo, en la siguiente figura (ver
Figura 13), se puede apreciar el esquema del mercado Distribuidor en
Perú.

Figura 13. Esquema de mercado distribuidor

Nota: Elaboración propia.

52
 Los Fabricantes de calzado, que son el primer paso del proceso de
comercialización del calzado son de origen nacional, con una gran
presencia por la calidad de los materiales y materias primas en su
fabricación.

Los Distribuidores no parece ser la idea más rentable, fuera de ser

costosa implica la pérdida del control sobre el producto por parte del
fabricante, en su mayoría los distribuidores peruanos, distribuyen calzado
económico procedente de China, los márgenes comerciales de carga del
distribuidor están en un rango de 25% a 30%.

Los Agentes son la representación comercial que generalmente es

ejercida por personas individuales o colectivas, en la práctica de la escena
nacional son los importadores, distribuidores, comerciantes o inclusive
fabricantes del mismo sector o de un sector análogo.

El e-commerce o comercio electrónico es uno de los sectores que

más ha crecido en los últimos años, el ahorro de costes asociados a la
tienda física, permite conseguir precios al consumidor más competitivos y
los usuarios parecen estar cada vez más familiarizados con esta forma de
consumo. Existen portales de venta online especializados en el sector del
calzado como por ejemplo: Juntoz o Linio.

Los Minoristas podemos diferenciarlos, según la variedad de

producto de la que disponen y su dimensión: minoristas especializados,
tiendas especializadas en calzado. Existen por un lado las cadenas de
tiendas. Bata, CAT, Passarela, estas tiendas realizan pedidos a fábrica
directamente; asimismo existen tiendas multimarca donde se encuentra
una amplia variedad de calzado procedente de distintos países, el
segmento de mercado al que están dirigidas estas tiendas es homogéneo,
pudiendo clasificarse en: segmento de lujo, gama alta, gama media-alta,
gama media, gama baja.

53
 Tiendas de deporte, en Perú destacan la cadena Marathon y
Triathlon, son diversas las marcas que pueden encontrase en este tipo de
tiendas, la producción peruana de calzado deportivo no es muy
significativa y la mayoría del calzado deportivo es importado. Nike y Adidas
continúan liderando las ventas de calzado deportivo con un 22% y un 21%
de la cuota (en valor) respectivamente. Estos resultados positivos se
deben a buenas estrategias de marketing que inciden en el desarrollo del
producto y en tecnologías innovadoras. De este modo, Nike, y Adidas
consiguieron animar a los consumidores a comprar tanto sus modelos
deportivos como sus modelos de calzado clásico.

Hipermercados, estos puntos de venta, suele encontrarse un

calzado de calidad media baja y de precio reducido, suele encontrarse
calzado tanto de mujer, de hombre, de niño y deportivo. SagaFalabella y
Tottus, son algunos de los hipermercados donde se puede encontrar este
tipo de artículo que suele ser “made in China”.

Las Empresas del sector textil, en el sector del calzado peruano es

por el momento no significativa, empresas como H&M y ZARA cuyo
modelo de negocio apuesta por un calzado de moda más al alcance del
consumidor medio peruano, dedicado para un segmento de población
joven. La incorporación de líneas de calzado y accesorios a estas líneas de
ropa ha resultado ser un éxito, puesto que se apuesta por una buena
relación calidad precio y que además imita a grandes firmas de calzado,
gran parte de este calzado es fabricado en China.

Puntos de venta, los centros comerciales constituye un formato de

éxito en Perú. En Lima Metropolitana destacan los Centros Comerciales de
Plaza Norte, Mall Aventura Santa Anita o CC. Plaza San Miguel , dónde se
pueden encontrar tiendas de las marcas más reconocidas de calzado
internacional como CAT, Converse y otras tiendas multimarca. Dentro de la
ciudad de Lima se destaca las zonas principales de venta de calzado en
Parque Industrial de Villa el Salvador, fabricantes de calzado del Parque
Industrial de Huaycan en Ate, Fabricantes del mercado de Caquetá en el
Rímac.

54
 [Link]. Mercado consumidor.

En la siguiente tabla (ver tabla 23), se muestra el perfil del

consumidor de Lima Metropolitana relacionada al calzado.

Tabla 23.
Estilos de vida - calzado.
ESTILO DE VIDA NECESIDAD
Buscan zapatos de alta calidad, no necesariamente que exponga la
marca pero sí que les den estatus. El factor precio no es muy relevante
Sofisticados
para ellos, prefieren productos extranjeros ya que los perciben como de
mayor calidad.
Buscan calzado que sea confortable y resistente que puedan usar en
varias situaciones. El precio sí influye (buscan costo-beneficio); la moda,
Progresistas
no. Suelen usar zapatos casuales debido a que no les interesa en
demasía la apariencia.
Buscan el reconocimiento; por ello, el precio sí es un factor. Ellos
prefieren que se vea la marca ya que esto le puede dar cierto status y
reconocimiento. Muchos de ellos tienen trabajos en el sector público,
Adaptados
utilizan mucho zapatos formales o de vestir. A diferencia de los
sofisticados, que también usan mucho zapatos formales, los calzados de
adaptados suelen ser de procedencia nacional.
Resignados El factor precio es prácticamente determinante.

Nota: Arellano Marketing

[Link]. Leyes y reglamentos del sector vinculados al proyecto.

En la siguiente tabla (ver Tabla 24), se propone las principales

leyes y reglamentos del sector asociados al proyecto considerando una
descripción de cada uno de estos.

Tabla 24.
Principales leyes del sector vinculadas al proyecto.
LEY - NORMATIVA DESCRIPCION
Se crea el “Centro de Innovación Tecnológica del Cuero, Calzado e
Resolución Suprema 063-
Industrias Conexas” (en adelante CITEccal), que tiene por como objetivo
98-ITINCI
mejorar la calidad, productividad, información e innovación para el

55
 desarrollo competitivo de las diferentes etapas de producción de la
industria del cuero, calzado y sus derivados;

Establece los mecanismos de coordinación intersectorial para el control y

Ley Nro. 28514 la fiscalización de la ropa y calzado usados que han ingresado al país a
través de donaciones con fines sociales.
Ley que crea el Sistema Nacional para la Calidad y el Instituto Nacional de
Calidad, las Normas Técnicas son documentos de carácter voluntario,
Norma Técnica Peruana establecidos para un uso común y repetido, que facilitan la adaptación de
241.038:2015 los productos, procesos y servicios a los fines a los que se destinan,
protegiendo la salud y el medio ambiente, previniendo los obstáculos
innecesarios al comercio y facilitando la transferencia tecnológica.
Nota: Sociedad Nacional de Industrias. Elaboración propia – 2018.

2.2. Análisis del Micro entorno.

Es presentado mediante la herramienta de las cinco fuerzas competitivas

establecidas por Michael Porter en el micro entorno.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

SKIN SHOES se encuentra dentro del sector del calzado, en este

punto del análisis se ha considerado a los actuales productores de calzado
en Lima como competencia directa, hay que recordar que el tipo de
calzado que se ofrece al mercado es completamente diferente al ofrecido
actualmente.

En la siguiente tabla (ver Tabla 25), se realizará un análisis del nivel

de competitividad, destacando que Lima es el departamento que concentra
la mayor cantidad de fabricantes de calzado, por lo que el nivel de
competencia directa es alto; como ya se explicó, se toma en cuenta como
competidores directos a los productores de Lima puesto que son ellos los
que con mayor facilidad podrían incursionar en la fabricación de este tipo
de calzado o alguno similar para abastecer al mercado potencial definido.

56
Tabla 25.
Competidores actuales: Nivel de competitividad.
FUERZA DE
ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION
PORTER
Número de competidores directos 1
Crecimiento de la industria en los
1
COMPETIDORES últimos años
ACTUALES: Características diferenciadores del
1 ALTO
NIVEL DE producto respecto a la competencia
COMPETITIVIDAD Diversidad de competidores 1
Barreras de salida 1
TOTAL 5
Nota: Elaboración propia - 2018.

Se desarrollará una estrategia comercial basada en el ingreso a los

principales centros comercial mediante stand comerciales, adicionalmente
utilizaremos un canal complementario ingresando al e-commerce, como
medio de distribución de nuestro portafolio de productos, siguiendo la
tendencia de marcas posicionadas para la venta y evitar contratiempos en
el sector logístico, según PerúRetail en el 2017 Saga Falabella ha
incrementado su participación en categoría calzado a través de su propio
e-commerce, por lo que continuar esta tendencia abriría los canales de
distribución para SKIN SHOES, optando por LinioMarketPlace como
principal de e-commerce y Juntoz TuMallOnline para reforzarlo.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

El sector calzado posee a consumidores con un gran poder de

negociación, están en la capacidad de hacer comparaciones, ofertas y
deciden dónde invertir su dinero. En la siguiente tabla (ver Tabla 26),
utilizaremos un cuestionario para cuantificar la intensidad de la fuerza
negociadora de clientes.

57
Tabla 26.
Fuerza negociadora de los clientes.
FUERZA DE
ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION
PORTER
Número de clientes y/o tamaño del
1
mercado meta
Disponibilidad de sustitutos en la
1
PODER DE industria
NEGOCIACION DE Costo de cambio de cliente 1 ALTO
LOS CLIENTES Amenaza del cliente de integrarse
1
hacia atrás
Rentabilidad de los clientes 0
TOTAL 4
Nota: Elaboración propia – 2018.

En ese contexto estableceremos una estrategia de geolocalización

para nuestro mercado objetivo esta estrategia nos ayudará a la entrega
para definir las posiciones de los distritos que cumplan con nuestro perfil
del consumidor y estén ligados geográficamente para el acceso a canales
de distribución, comunicación y entrega.

Como parte de la estrategia de geolocalización, realizaremos un

análisis de que zonas según APEIM tiene una mayor presencia de los
criterios de segmentación, calculando a nivel de posibles consumidores un
universo de 114,707 hombres., en la siguiente tabla (ver Tabla 27), se
verifica los cálculos realizados. Determinando la Zona 2 (Independencia,
Los Olivos, San Martín de Porres), Zona 5 (Santa Anita, Lurigancho, El
Agustino, San Luis y Chaclacayo) y Zona 6 (San Miguel, Pueblo Libre,
Jesús María, Magdalena del Mar, Lince).

Tabla 27.
Fuerza negociadora de los clientes.
NSE 23-
ZONAS DISTRITOS HOMBRES B 32 POBLACION 2018 MUESTRA
San Martín de
2
Porres 0.49 0.28 0.18 743,969 37,749

58
 2 Los Olivos 0.48 0.28 0.19 391,987 20,885
2 Independencia 0.49 0.28 0.18 225,612 11,431
5 Ate 0.49 0.17 0.19 674,069 22,068
5 Santa Anita 0.49 0.17 0.20 242,078 8,198
5 Lurigancho 0.50 0.17 0.18 233,221 7,291
5 El Agustino 0.50 0.17 0.19 199,065 6,297
5 San Luis 0.48 0.17 0.18 60,076 1,860
6 San Miguel 0.47 0.59 0.17 141,886 13,936
6 Pueblo Libre 0.45 0.59 0.16 79,407 7,424
6 Jesús María 0.45 0.59 0.16 74,774 7,090
Magdalena del
6
Mar 0.45 0.59 0.16 57,070 5,390
6 Lince 0.47 0.59 0.16 51,928 4,977
MARCO MUESTRAL 155,918
Nota: Elaboración propia – 2018.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

El cuero peruano al tener una alta calidad y prestigio, por lo que no

solo se abastece al mercado local sino se realizan exportaciones para el
extranjero principalmente los países de la Unión Europea, para evaluar
esta fuerza utilizaremos un cuestionario para cuantificar la intensidad de
fuerza negociadora de proveedores (ver Tabla 28).

Tabla 28.
Fuerza negociadora de los proveedores.
FUERZA DE
ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION
PORTER

Número de proveedores importantes 0

Disponibilidad de sustitutos para

1
PODER DE suministros del proveedor

NEGOCIACION Costos de cambio de proveedor 0

MODERADO
DE LOS Amenaza de proveedores de integrarse
1
PROVEEDORES hacia adelante
Contribución de los proveedores a la
1
calidad o servicio
TOTAL 3
Nota: Elaboración propia – 2018.

59
 En conclusión, se puede decir que la fuerza negociadora de los
proveedores de insumos para el calzado es moderado debido a pesar de la
calidad que logran alcanzar altamente valorada por el mercado
internacional, existe una alta oferta de insumos y materias primas para la
fabricación de nuestro producto.

La industria del calzado bajo se encuentra vinculada a CITECCAL,

la cual tiene organizado a la cadena productiva del calzado en clústeres,
como estrategia utilizaremos la ventaja y las redes comerciales ya
establecidas por las empresas que se dedican a la adquisición de la
materia prima principal (curtiembres), para poder acortar los lazos con el
proveedor directo mediante lotes económicos beneficios para GIJAM
INDUSTRIAS S.A.C. como para estas empresas que se dedican a proveer
esta materia prima para el mercado de Lima.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

SKIN SHOES es un tipo de calzado modular, con skins o forros

elaborados en cuero de bovino de varios colores, el forro interno será de
cuero de oveja o badana; o en su defecto de lona (75% compuesta de
algodón y 25% Poliéster), considerando cualquier otro tipo de calzado
hecho de un material diferente a los mencionados como producto sustituto,
por ejemplo otra variedad de cuero. En la siguiente tabla (ver Tabla 29),
utilizaremos un cuestionario para cuantificar la intensidad de la amenaza
de productos sustitutos.

Tabla 29.
Amenaza de productos sustitutos.
FUERZA DE
ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION
PORTER
Disponibilidad de sustitutos al alcance
AMENAZA DE 1
del cliente
PRODUCTOS ALTO
Costos de cambio de los clientes 1
SUTITUTOS
Precio de los producto sustitutos 1

60
 Grado en que satisface la misma
1
necesidad/ cumple la misma función
Innovación del producto sustituto
1
respecto al propio
TOTAL 5
Nota: Elaboración propia – 2018.

En la siguiente figura (ver Figura 14), se desarrollará una estrategia

de comercialización direccionando SKIN SHOES bajo un esquema de
macro segmentación, considerando que a un Nivel Socioeconómico B,
donde el consumidor generalmente ha adquirido un poder adquisitivo
mayor en los últimos años y decide las compras mediante una planificación
o por un evento social, son algunos de los motivos más frecuentes de
compra.
QUÉ NECESIDADES

Necesidades Segmento de clientes

-Calidad -Público Masculino
-Diseño -Edad 23-32 años
-Confort -Zona 2, 5 y 6 de Lima Metropolitana
SATISFACE

-Tiempo -NSE B
-Versatiliad

A QUIÉNES SATISFACE

Características del bien

- Innovador diseño - cambio de skin
- Materia prima 100% peruana
- Acabado fino basados en la ISO 20345:2008
- Departamento de Calidad
Figura 14. Macro-Segmentación SKIN SHOES
Nota: Elaboración propia.

61
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Se incluirá a los productores de calzado que se encuentran fuera de

Lima, puesto que, eventualmente podrían extender sus actividades hacia la
producción de este tipo de calzado o uno similar, dentro de estos
competidores potenciales tenemos el sector cuero y calzado de Trujillo,
que es un conglomerado de más de 1,024 pequeñas y microempresas
productoras de calzado, incluyendo a 120 abastecedores de materiales y
cerca de 250 tiendas comercializadoras, servicios especializados que
involucran a miles de personas y generan ingresos a cerca de 50,000
personas, según informes de la Sociedad Nacional de Industrias para el
2017, se calcula que en Trujillo se fabrica cerca del 27.20% del calzado del
Perú.

Por otro lado, como barreras de entrada para la industria del

calzado, se encuentran ciertas restricciones de carácter legal que dicho
mercado impone, y que deberán tomarse en cuenta para la producción,
una de ellas, está ligada al Reglamento Técnico Obligatorio sobre
etiquetado de calzado, que se basa en la norma NTP 241.024.2001
elaborada por el Comité Técnico Permanente de Cuero, Calzado y Afines,
el 08 de febrero de 2003, publicada en el Diario El Peruano mediante
Decreto Supremo Nº004-2003- PRODUCE, por medio del cual se decide
aprobar el Reglamento Técnico sobre Etiquetado de Calzado.

Adicionalmente, cabe mencionar que la Corporación del Cuero,

Calzado y Afines (CCCA) y el Comité de Fabricantes de Calzado de la
Sociedad Nacional de Industrias (CFC), presentaron esta iniciativa
motivados por las muchas oportunidades en las que el consumidor, al no
tener un buen conocimiento del producto, no podía diferenciar con claridad
el material con el que el cazado había sido elaborado y de esta manera era
fácilmente engañado por el vendedor, quien puede hacer pasar el material
sintético por cuero, llegando incluso a aprovechar el desconocimiento de
otros idiomas por parte del cliente, brindando falsa información sobre el
producto ofertado.

62
 Asimismo, es de vital importancia considerar la proliferación de
calzado en el mercado, tanto de manufactura nacional como importada,
que no proporciona ningún tipo de información al comprador, permitiendo
que se facilite el error o engaño en las transacciones de compra y venta de
calzado. Con la finalidad de evitar los problemas enumerados
anteriormente, el calzado deberá contar con una etiqueta impresa,
estampada o cosida en forma visible en los dos artículos que conforman el
par. Igualmente se deberá incluir en castellano la información sobre el país
de origen y el material predominante en la elaboración del calzado, la
misma que deberá indicarse a través de los pictogramas señalados o
mediante indicaciones textuales que designen materiales específicos.

Esta medida está destinada a lograr una competencia libre y leal,

que beneficie tanto a los fabricantes como a los consumidores. Los
resultados de la adopción de esta medida beneficiarán a un sector que día
a día se ve más afectado, y que corre el riesgo de desaparecer, debido a la
crisis por la que atraviesa. En la siguiente tabla (ver Tabla 30), utilizaremos
un cuestionario para cuantificar la intensidad de los competidores
potenciales

Tabla 30.
Competidores potenciales barreras de entrada.
FUERZA DE
ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION
PORTER
Diferenciación del servicio ofrecido en el
0
mercado actual

COMPETIDORES Acceso a canales de distribución 1

PONTENCIALES Costos de cambio de los clientes 1
MODERADO
BARRERAS DE Requerimientos de capital para el
1
ENTRADA ingreso a la industria
Efecto de la experiencia en el sector 0
TOTAL 3
Nota: Elaboración propia – 2018.

63
 CAPÍTULO III
PLAN ESTRATEGICO

3.1. Visión y Misión de la empresa.

3.1.1. Misión.

Somos una empresa de capital peruano que produce y comercializa

calzado modular dedicados a un público masculino, utilizando insumos de
calidad e innovadores diseños, con el fin de satisfacer las necesidades de
nuestros clientes mediante la utilización de procesos y tecnologías
eficientes, protegiendo los recursos productivos y el medio ambiente.

3.1.2. Visión.

Ser una empresa dedicada al calzado reconocida en el mercado

nacional por la elaboración de calzado modular para hombres de alta gama
y calidad, con un alto grado de satisfacción de nuestros clientes
preservando el medio ambiente y socialmente responsable.

3.2. Análisis por factores.

3.2.1. Análisis por factores externos.

En la siguiente tabla (ver tabla 31), se muestra la calificación para

realizar el análisis por factores externos el cual es cuantificado (ver tabla
32).

Tabla 31.
Calificación EFE – Valores.
CALIFICACION EFE
1 Respuesta mala
2 Respuesta mediana
3 Respuesta superior a la media

64
 4 Respuesta superior
Nota: Elaboración Propia – 2018.

Tabla 32.
Matriz de evaluación EFE.
CLASI
VALOR
FACTORES EXTERNOS CLAVE VALOR FICACI
PONDERADO
ÓN
Políticas que apoyan y promueven
a las MYPES - CITECCAL. 0.11 3 0.33
Crecimiento del poder adquisitivo
del nivel socioeconómico B. 0.13 4 0.52
Materia prima reconocida por su
alta calidad. 0.11 4 0.44
OPORTUNIDADES Migración al e-commerce. 0.10 3 0.30
Crecimiento en el consumo de
calzado para el mercado peruano. 0.11 2 0.22
Aceptación del consumidor a
productos de procedencia
nacional. 0.09 2 0.18
Sub total 0.65 1.99
Proliferación de sustitutos en
distintas categorías de calzado. 0.11 2 0.22
Informalidad en la industria del
AMENAZAS calzado. 0.12 2 0.24
Ingreso de productos chinos con
precios muy competitivos. 0.12 2 0.24
Sub total 0.35 0.70
TOTAL 1.00 2.69
Nota: Elaboración Propia – 2018.

3.2.2. Análisis por factores internos.

En la siguiente tabla (ver tabla 33), se muestra la calificación para

realizar el análisis por factores internos el cual es cuantificado (ver tabla
34), al obtener una puntuación de 2.69 que es mayor a 2.50 se
consideraría una posición interna sólida.

65
 Tabla 33.
Calificación EFI – Valores.
CALIFICACION EFI
1 Respuesta mala
2 Respuesta mediana
3 Respuesta superior a la media
4 Respuesta superior
Nota: Elaboración Propia – 2018.

Tabla 34.
Matriz de evaluación EFI.

CLASIFICA VALOR
FACTORES INTERNOS CLAVE VALOR
CIÓN PONDERADO
Calzado innovador posee como principal
ventaja competitiva la modificación de
modelos bajo un sistema de cambio
práctico. 0.15 4 0.6
Inversión destinada a la mejora de
procesos para la fabricación del calzado
FORTALEZAS
de alta gama. 0.13 3 0.39
Personal técnico especializado en la
fabricación de calzado. 0.15 4 0.6
Diversificación en el portafolio de skins o
forros. 0.14 3 0.42
Sub total 0.57 2.01
Posicionamiento de marca en el mercado
local. 0.18 1 0.18
Sistema de gestión de calidad de
DEBILIDADES productos y procesos en vías de
desarrollo 0.11 2 0.22
Falta de experiencia en el sector. 0.14 2 0.28
Sub total 0.43 0.68
TOTAL 1 2.69
Nota: Elaboración Propia – 2018.

66
3.3. Análisis FODA.

En la elaboración del análisis FODA (ver Tabla 35), se registrarán las

oportunidades y amenazas como factores internos y las fortalezas y debilidades
como factores internos, las cuales se combinarán utilizando ciertas premisas para
desarrollar la matriz FODA, en función a parámetros externos (oportunidades y
amenazas) e internos (fortalezas y debilidades); los cuales se mostrarán en la
siguiente tabla (ver Tabla 36).

Tabla 35.
Estrategias y premisas establecidas.
ESTRATEGIA PREMISA
Utilizar las fortalezas para aprovechar las
Estrategias Ofensivas - FO
oportunidades.
Utilizar las fortalezas para evitar las
Estrategias Defensivas - FA
amenazas.
Estrategias de Superar las debilidades al aprovechar las
Supervivencia - DA oportunidades.
Estrategias de Reducir al mínimo las debilidades y evitar las
Reorientación - DO amenazas.
Nota: Elaboración Propia – 2018.

67
Tabla 36.
Análisis FODA aplicado a GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
FORTALEZAS DEBILIDADES
Calzado innovador posee como principal ventaja
F1 competitiva la modificación de modelos bajo un sistema de D1 Posicionamiento de marca en el mercado local.
cambio práctico.
Inversión destinada a la mejora de procesos para la Sistema de gestión de calidad de productos y
F2 D2
fabricación del calzado de alta gama. procesos en vías de desarrollo
Personal técnico especializado en la fabricación de
F3 D3 Falta de experiencia en el sector.
calzado.
F4 Diversificación en el portafolio de skins o forros.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS OFENSIVAS (FO) ESTRATEGIAS DE REORIENTACION (DO)
Políticas que apoyan y promueven
O1
a las MYPES - CITECCAL. FO1: Diseñar y difundir los forros o skins atractivos para que el
DO1: Publicitar masivamente SKIN SHOES por
Crecimiento del poder adquisitivo consumidor sienta no solo la comodidad de un calzado
O2 canales de comunicación modernos (Facebook,
del nivel socioeconómico B. modular de calidad (F1,F2,F3,F4,O2,O3,O5,O6).
Wahstapp, YouTube, Página web y aplicación)
Materia prima reconocida por su FO2: Desarrollar alianzas estratégicas con programas
O3 (D1,D2,O2,O3,O5).
alta calidad. nacionales vinculados a las mejoras en la producción de
DO2: Elaborar promociones y ofertas estacionales y
O4 Migración al e-commerce. calzado (F1,F2,F3,O1,O6).
no estacionales por cada año (D1,D2,O1,O2,O4,O5).
Crecimiento en el consumo de FO3: Desarrollar alianzas estratégicas con proveedores de
O5 DO3: Posicionar stand comerciales de venta dentro de
calzado para el mercado peruano. maquinaria y tecnología para poder capacitar y desarrollar
centros comerciales (D1,D2,D3,O2,O4).
Aceptación del consumidor a capacidades técnicas en el personal del taller (F1,F2,O1).
O6
productos de procedencia nacional.
AMENAZAS ESTRATEGIAS DEFENSIVAS (FA) ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCIA (DA)

68
 Proliferación de sustitutos en FA1: Diseñar una escala de precios y promociones según
A1
distintas categorías de calzado. volumen de pedidos para posicionarnos en el mercado local
DA1: Fortalecer los procesos productivos y
(F1,F2,F3,F4,A1,A2,A3).
Informalidad en la industria del administrativos de la empresa (D3,A1,A2,A3).
A2 FA2: Desarrollar un constante seguimiento a la procedencia
calzado. DO2: Potenciar la reutilización de los insumos y
de materia prima y componentes mediante auditorías a
recursos a lo largo de la cadena productiva
proveedores, para que estos mantengan un grado de calidad
(D2,D3,A1,A2,A3).
elevado (F1,F4,A2,A3).
Ingreso de productos chinos con DA3: Generar economías de escala a través del
A3 FA3: Adecuar los procesos de fabricación de calzado para
precios muy competitivos. incremento de tecnologías en la fabricación de calzado
cumplir con los requerimientos propios de calzados de alta
(D1,D2,D3,A1,A2,A3).
gama internacional (F1,F2,A2,A3).
Nota: Elaboración propia – 2018.

69
 Matriz MADE

REPORTE FINAL DE LA MATRIZ DE ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO EXTERNO

INDICADOR DE DIAGNOSTICO EXTERNO 1.29 ENTORNO FAVORABLE Fecha de actualización

OPORTUNIDADES 1.99 11 de octubre del 2018
AMENAZAS -0.7 Muy positivo 2
Positivo 1
Los 3 Factores del entorno que afectan más a la organización Neutro 0
Nro. Factores importantes Valor % O/A Negativo -1
Crecimiento del poder adquisitivo del nivel
1 0.13 10.08% OPORTUNIDAD -2
socieconómico B. Muy negativo
2 Informalidad en la industria del calzado. 0.12 9.30% AMENAZA
Ingreso de productos chinos con precios
3 0.12 9.30% AMENAZA Indicador
muy competitivos.
Independecia (0 - 0.7)
Las 3 Variables del entorno que más afectan a la organización Dependencia (0.7 - 1)
Nro. Variables importantes Oportunidad Amenaza Valor Final
1 Económico 0.4762 0 0.4762
2 Tecnológico 0.2476 0 0.2476
3 Cultural 0.2476 0 0.2476

Efecto del Entorno en las 4P's del Marketing

Nro. Variables importantes Oportunidad % Amenaza % Valor Final
1 Producto 0.86 95.74% -0.04 4.26% 89.52%
2 Precio 0.74 100% - 0 74.29%
3 Plaza 0.95 96.15% -0.04 3.85% 99.05%
4 Promoción 0.74 100% - 0 74.29%

Distribución del impacto:¿A quien afecta más?

Dependencia e Independencia de las Oportunidades y Amenazas:

22% 27% Producto Total 20% Factores I
Precio Oportunidades 6 2 0.65 INDEPENDIENTE
29% 22% Plaza Amenazas 3 1 0.35 INDEPENDIENTE
Promoción

ORGANIZACIÓN ANALIZADA: GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. LIMA 11 de Octubre del 2018

Figura 15. Matriz MADE – Entrevista a profundidad.

Nota: Elaboración grupal.

70
 Matriz MADI

REPORTE FINAL DE LA MATRIZ DE ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO INTERNO

INDICADOR DE DIAGNOSTICO INTERNO 1.33 ORGANIZACIÓN SOLIDA Fecha de actualización

FORTALEZAS 2.01 11 de octubre del 2018
DEBILIDADES -0.68 Muy positivo 2
Positivo 1
Los 3 Factores que afectan más a la organización Neutro 0
Nro. Factores importantes Valor % O/D Negativo -1
1 Pos icionam iento de m arca en el m ercado local. 0.18 13.53% DEBILIDAD Muy negativo -2
Calzado innovador pos ee com o principal ventaja
2 com petitiva la m odificación de m odelos bajo un 0.15 11.28% FORTALEZA
s is tem a de cam bio práctico.
Pers onal técnico es pecializado en la fabricación
3 0.15 11.28% FORTALEZA Indicador
de calzado.
Independecia (0 - 0.7)
Las 3 Categorías interna que más afectan a la organización Dependencia (0.7 - 1)
Nro. Variables importantes Fortaleza Debilidad Valor Final
1 Capacidades 0.49 - 0.49
2 Carencias - 0.54 -0.54
3 Recursos 0.20 - 0.20

Efecto en las 4P's del Marketing

Nro. Variables importantes Fortaleza % Debilidad % Valor Final
1 Producto 0.49 80.33% -0.12 19.67% 61.00%
2 Precio 0.18 38.30% -0.29 61.70% 47.00%
3 Plaza 0 0.00% -0.38 100.00% 38.00%
4 Promoción 0.27 43.55% -0.35 56.45% 62.00%

Distribución del impacto:¿A quien afecta más?

Dependencia e Independencia de las Fortalezas y Debilidades

30% 29% Producto Total 20% Factores I
Precio Fortalezas 4 1 0.36 INDEPENDIENTE
18% 23% Plaza Debilidades 3 1 0.68 INDEPENDIENTE
Promoción

ORGANIZACIÓN ANALIZADA: GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. LIMA 11 de Octubre del 2018

Figura 16. Matriz MADI – Entrevista a profundidad.

Nota: Elaboración propia – 2018.

71
3.4. Objetivos.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. establece en la siguiente tabla (ver Tabla 37),

el listado de objetivos durante el horizonte del proyecto.

Tabla 37.
Objetivos GIJAM INDUSTRIAS S S.A.C.
OBJETIVO
ESTRATEGIAS CONTROL PERIODO
PRINCIPAL
Precio atractivo para nuestro
Porcentaje de
mercado objetivo, abarcaremos
Penetrar el mercado cumplimiento del
canales de distribución directos
objetivo posicionando SKIN plan de ventas Corto plazo
que nos permitan llegar al
SHOES el primer año de para GIJAM (2019)
consumidor final y fidelizarlo,
operaciones. INDUSTRIAS
campañas agresivas en social
S.A.C.
media.
OBJETIVOS ESPECIFICO
ESTRATEGIA CONTROL PERIODO
1
Lograr una recuperación de
Aplicación de la estructura de
la inversión del proyecto Valoración de la Mediano
presupuestos e inversiones
menor al cuarto año de inversión payback. plazo (2022).
ordenada por centros de costos.
operaciones.
OBJETIVOS ESPECIFICO
ESTRATEGIA CONTROL PERIODO
2
Lograr un nivel de ventas Campaña de Lanzamiento del Unidades de
mayor a 6,368 unidades de producto, marketing mix y calzado modular Corto plazo
calzado modular SKIN seguimiento al plan de SKIN SHOES (2019)
SHOES en el 2019. comunicación. vendidos.
OBJETIVOS ESPECIFICO
ESTRATEGIA CONTROL PERIODO
3
Opciones en la
Se utilizarán estrategias de
cantidad de suelas
Diversificar las opciones de herramientas de benchmarking Mediano
y skins para que el
suelas y skins. para la mejora de procesos y plazo (2020).
cliente pueda
productos.
acceder a ellas.
Nota: Elaboración propia – 2018.
 CAPÍTULO IV
ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Investigación de mercado.

American Marketing Association definió el término “investigación de

mercados” como los procesos para identificar, recopilar, analizar, difundir y usar
sistemáticamente la información con el objetivo de mejorar la toma de decisiones
relacionadas al marketing.

Para el lanzamiento de un producto nuevo al mercado de Lima

Metropolitana, se podría considerar como pilar de toda investigación; la
investigación de mercado del producto, este tipo de investigación es fundamental
debido a que identifica y cuantifica la cantidad de consumidores a los que podría
tentar el calzado modular SKIN SHOES, bajo la premisa anterior, el punto de
partida es la definición del perfil del consumidor con una extensión y compresión
de las necesidades que se desea satisfacer, en términos de preferencias y gustos.

En la siguiente tabla (ver Tabla 38), se definen los objetivos de la

investigación de mercado para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Tabla 38.
Objetivos de la investigación de mercado GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
OBJETIVO
PRINCIPAL PERIODO
2019 –
Determinar y cuantificar el mercado objetivo de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. 2023
ESPECIFICOS PERIODO
2019 –
Determinar el perfil del consumidor 2023
2019 –
Determinar y cuantificar el mercado potencial de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. 2023
2019 –
Determinar y cuantificar el mercado disponible de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. 2023
Determinar y cuantificar el mercado efectivo de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. 2019 –

73
 2023
Evaluar el comportamiento de compra del mercado objetivo.
Determinar los probables canales de distribución.
Nota: Elaboración Propia – 2018.

4.1.1. Criterios de segmentación.

Debido a que la investigación nos direcciona hacia la elección de un

segmento específico, que cuenten con unas características similares,
posean un grado de elección, adaptación, y satisfacción de las
necesidades por parte de SKIN SHOES. Condicionado bajo esta premisa;
consistente en segmentar el mercado, derivará en la optimización de los
esfuerzos y recursos para ser utilizados eficientemente a nivel de
marketing, ya que no irá a todo un grupo de posibles consumidores por el
contrario se enfocará y dirigirá a un solo público objetivo, captando su
atención y poder fidelizarlo a la marca.

Existen diferentes criterios de segmentación basados en

parámetros como geográficos, demográficos, de nivel socioeconómico
entre otros, el mercado de Lima Metropolitana ha evolucionado a nivel
distrital lo que permite efectuar un análisis cuantitativo de cada uno de
estos.

[Link]. Segmentación Geográfica.

En la segmentación geográfica, se considerará como punto de

partida el análisis realizado (ver Tabla 39), en el que se demuestra que
existe una mayor presencia porcentual en relación a nivel habitantes de la
ciudad de Lima.

Tabla 39.
Segmentación Geográfica – Nivel Ciudad.
TOTAL
ITEM DEPARTAMENTO
MILES %
1 Lima 11,181.7 35.1
2 La Libertad 1,905.3 6.1

74
 3 Piura 1,873.0 5.9
4 Cajamarca 1,537.2 4.8
5 Puno 1,442.9 4.5
Nota: Extraído de MarketReport – Compañía Peruana de Estudios de
Mercados y Opinión Pública – CPI – 2017.

Para el tipo de proyecto, el universo que se asignará será la

población de Lima Metropolitana (ver Figura 17), se muestra la ubicación
de la ciudad con respecto al país.

Figura 17. Ubicación y proporción de Lima Metropolitana.

Nota: Extraído de mapa de Lima Metropolitana https://
/Archivo:Mapa_de_Lima_Metropolitana.jpg

La fórmula para la actualización de poblaciones, es la que se

muestra a continuación:

𝑃𝐴 = 𝑃𝐵 ∗ (1 + 𝑇𝐶)𝑛

Dónde:

75
PA: Es la población actualizada al año base 0 (2018).
PB: Es la población básica tomada de CPI al año 2017.
TC: Es la tasa de crecimiento de la población establecida por INEI.
n: Es el número de años transcurridos entre la población actualizada y la
población básica

Realizando los cálculos bajo la fórmula anterior, se obtiene un total

de 11’215,250 de habitantes para Lima Metropolitana.

Para establecer un análisis más dedicado, se seccionará las zonas

de Lima Metropolitana según la distribución de APEIM (ver Tabla 40).

Tabla 40.
Distribución por Zonas – Lima Metropolitana.
ZONAS
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo)
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres)
Zona 3 (San Juan de Lurigancho)
Zona 4 (Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria)
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Santa Anita, San Luis, El Agustino)
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores)
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Pachacamac)
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Ventanilla)
Otros
Nota: Extraído de Niveles Socioeconómicos 2017 – Asociación Peruana de
Empresas de Investigación de Mercados.

[Link]. Segmentación Demográfica.

La segmentación demográfica se dividirá en dos variables la

primera está relacionada al género y la segundo relacionada al rango de
edades.

a. Género.

76
 El criterio orientado para SKIN SHOES es orientado hacia un perfil
masculino, en la siguiente tabla (ver Tabla 41), se muestra la presencia del
género masculino, respecto a las principales ciudades, es importante
destacar que la población por género es casi equidistante.

Tabla 41.
Análisis de Segmentación por Género – Ciudades.
HOMBRES MUJERES
ITEM DEPARTAMENTO
MILES % MILES %
1 Lima 5,451.8 35.1 5,729.9 36
2 La Libertad 1,905.3 6.1 955.0 6
3 Piura 1,873.0 5.9 932.8 5.9
4 Cajamarca 1,537.2 4.8 762.7 4.8
5 Puno 1,442.9 4.5 719.1 4.5
Nota: Extraído de MarketReport – Compañía Peruana de Estudios de
Mercados y Opinión Pública – CPI – 2017.

b. Edad.

La edad escogida como criterio se define en un rango de entre 23 a

32 años de edad; un perfil de consumidor adulto joven, inicialmente se
pensó en involucrar al rango de edad para una población económicamente
activa; mayor a 18 años, pero la edad para alcanzar un nivel adquisitivo e
interés en el tipo de productos dedicados a un calzado modular, se
encontraría a partir de los 23 años.

[Link]. Segmentación Socioeconómica.

SKIN SHOES tendrá un precio estimado en S/.225.00, para

ingresar al mercado, se ha considerado ingresar inicialmente a un
consumidor de nivel socioeconómico B, debido a su interés y disposición
de compra, y el crecimiento continuo de este nivel socioeconómico,
considerando que según datos de APEIM para el 2016 el NSE B tuvo una
presencia de 22.3% y para el 2017 tuvo una presencia de 24.4%, un
incremento porcentual de 9% en la partición de consumidores con este
nivel de ingresos.

77
 Para definir este criterio, se utilizará la distribución de APEIM, para
niveles socioeconómicos, los cuales se dividen en NSE A, NSE B, NSE C,
NSE D y NSE E, los cuales están segmentados con respecto al nivel de
ingreso familiar (ver Figura 18).

Figura 18. Distribución según Nivel socioeconómico 2017.

Nota: Extraído de Niveles Socioeconómicos 2017 – Asociación Peruana de
Empresas de Investigación de Mercados.

Se realizará una representación de todos los niveles

socioeconómicos por cada zona de Lima Metropolitana (ver Tabla 42).

78
Tabla 42.
Distribución por Zonas – Lima Metropolitana.
NIVEL SOCIECONOMICO
ZONAS
A B C D E
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 0 13.6 46.4 30.7 9.3
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres) 2.5 28.3 49.8 18.9 0.5
Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 1.2 16.1 43.5 31.5 7.7
Zona 4 (Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria) 2.8 31 43.6 20.1 2.5
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Santa Anita, San Luis, El Agustino). 1 17 47.3 27.3 7.4
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 14.9 59.3 19.8 5.9 0.1
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 34.9 46 11.4 6.2 1.5
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 2.7 31.3 42.3 19.1 4.6
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Pachacamac) 0 10.4 48.4 30.4 10.8
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Ventanilla) 1.6 21.5 45.6 22 9.3
Otros 0 10.3 32.3 37.9 19.5
Nota: Extraído de Niveles Socioeconómicos 2017 – Asociación Peruana de Empresas de
Investigación de Mercados.

[Link]. Segmentación Psicográfica.

Arellano Marketing divide a los limeños enmarcados según estilos

de vida con respecto al uso de calzado en la siguiente tabla (ver Tabla 43),
se puede detallar el tipo de necesidad que buscan satisfacer.

Tabla 43.
Estilos de vida - calzado.
ESTILO DE VIDA NECESIDAD
Buscan zapatos de alta calidad, no necesariamente que exponga la marca
Sofisticados pero sí que les den estatus. El factor precio no es muy relevante para ellos,
prefieren productos extranjeros ya que los perciben como de mayor calidad.
Buscan calzado que sea confortable y resistente que puedan usar en varias
situaciones. El precio sí influye (buscan costo-beneficio); la moda, no.
Progresistas
Suelen usar zapatos casuales debido a que no les interesa en demasía la
apariencia.
Buscan el reconocimiento; por ello, el precio sí es un factor. Ellos prefieren
que se vea la marca ya que esto le puede dar cierto status y reconocimiento.
Adaptados Muchos de ellos tienen trabajos en el sector público, utilizan mucho zapatos
formales o de vestir. A diferencia de los sofisticados, que también usan
mucho zapatos formales, los calzados de adaptados suelen ser de

79
 procedencia nacional.

Resignados El factor precio es prácticamente determinante.

Nota: Arellano Marketing

4.1.2. Marco muestral.

[Link]. Universo.

En la siguiente tabla (ver Tabla 44), se definen las 03 zonas con la

mayor cantidad de individuos que cumplen los criterios de segmentación,
estableciendo que los distritos de la Zona 2, Zona 5 y Zona 6 de Lima
Metropolitana como el universo del proyecto.

Tabla 44.
Aplicación de criterios de segmentación.
NSE 23-
ZONAS DISTRITOS HOMBRES B 32 POBLACION 2018 MUESTRA
San Martín de
2
Porres 0.49 0.28 0.18 743,969 37,749
2 Los Olivos 0.48 0.28 0.19 391,987 20,885
2 Independencia 0.49 0.28 0.18 225,612 11,431
5 Ate 0.49 0.17 0.19 674,069 22,068
5 Santa Anita 0.49 0.17 0.20 242,078 8,198
5 Lurigancho 0.50 0.17 0.18 233,221 7,291
5 El Agustino 0.50 0.17 0.19 199,065 6,297
5 San Luis 0.48 0.17 0.18 60,076 1,860
5 Chaclacayo 0.48 0.17 0.17 45,304 1,322
6 San Miguel 0.47 0.59 0.17 141,886 13,936
6 Pueblo Libre 0.45 0.59 0.16 79,407 7,424
6 Jesús María 0.45 0.59 0.16 74,774 7,090
Magdalena del
6
Mar 0.45 0.59 0.16 57,070 5,390
6 Lince 0.47 0.59 0.16 51,928 4,977
MARCO MUESTRAL 155,918
Nota: Extraído de APEIM, INEI, CPI - Elaboración propia.

80
 [Link]. Perfil del consumidor.

Para representar el perfil del consumidor, se mostrará un esquema

de la ficha técnica del consumidor (ver Tabla 45).

Tabla 45.
Ficha técnica del consumidor GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
DEMOGRAFICO
GENERO Masculino
EDAD 23 años a 32 años
ESTADO CIVIL Soltero, Casado, Divorciado, Viudo, Separado
GEOGRAFICO
REGION Lima Metropolitana
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres)
Zona 5 (Ate, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El
DISTRITO Agustino, Chaclacayo)
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel)
SOCIECONÓMICO
NIVEL Nivel Socioeconómico B
Ingreso familiar promedio
INGRESOS
Rango S/.4,193 a S/.14,204
PSICOGRAFICO
ESTILO DE VIDA Progresista
ESPECIFICOS
CONSUMO DE CALZADO Más de 2 pares de zapatos al año
USO DEL CALZADO Urbano y Sport
Nota: Extraído de APEIM, INEI, CPI - Elaboración propia.

[Link]. Determinación del marco muestral.

Ya que se ha definido el universo, se debe recabar información, lo

más exacta posible, de sus dimensiones y distribución espacial y temporal,
para con ello poder construir el marco muestral, que es la base para hacer
el diseño de muestreo. El marco muestral es la información que ubica y
dimensiona al universo y puede consistir de censos e información validada.

81
 En la siguiente tabla (ver Tabla 46), se muestra la construcción del
marco muestral detallado por los porcentajes de participación de los
criterios de segmentación a las diferentes variables del negocio obteniendo
un marco muestral de 155,918 individuos, según Sierra Bravo, si una
población es mayor a 100,000 individuos es una población infinita.

Tabla 46.
Marco muestral - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
NSE
ZONAS DISTRITOS HOMBRES B 23-32 POBLACION 2018 MUESTRA
San Martín de
2
Porres 0.49 0.28 0.18 743,969 37,749
2 Los Olivos 0.48 0.28 0.19 391,987 20,885
2 Independencia 0.49 0.28 0.18 225,612 11,431
5 Ate 0.49 0.17 0.19 674,069 22,068
5 Santa Anita 0.49 0.17 0.20 242,078 8,198
5 Lurigancho 0.50 0.17 0.18 233,221 7,291
5 El Agustino 0.50 0.17 0.19 199,065 6,297
5 San Luis 0.48 0.17 0.18 60,076 1,860
5 Chaclacayo 0.48 0.17 0.17 45,304 1,322
6 San Miguel 0.47 0.59 0.17 141,886 13,936
6 Pueblo Libre 0.45 0.59 0.16 79,407 7,424
6 Jesus María 0.45 0.59 0.16 74,774 7,090
Magdalena del
6
Mar 0.45 0.59 0.16 57,070 5,390
6 Lince 0.47 0.59 0.16 51,928 4,977
MARCO MUESTRAL 155,918
Nota: Extraído de APEIM, INEI, CPI - Elaboración propia.

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

[Link]. Entrevista a Stakeholder – Especialista en Calzado masculino.

Requerimiento del especialista:

Experiencia: Más de 10 años

Centro de trabajo – Colaboración: CITECCAL
Nombre: Eliana Gutierrez

82
Guía de la entrevista:

1. Desarrollo de SKIN SHOES: Factibilidad en la cremallera de unión. ¿Es

posible realizar el calzado modular?, ¿Que recomendaciones daría para la
cremallera?
2. Recomendación de tipos de acabado: Colores para los skin urbano y
sport a nivel de cuero, tela y accesorios. ¿Qué tipo de calzado es el más
solicitado por el consumidor, y la gama de colores que tendrían mayor
éxito? Definición de los accesorios, lugares para encontrarlo.
3. Necesidades para la implementación ¿Qué tipos de equipos,
maquinarias, herramientas, etc son necesarios para nuestro proyecto?
4. Recomendaciones acerca de la marca y logo ¿Sería atractivo desde
su punto de vista, la marca comercial y el logo?
5. Descripción de los clientes y patrones de compra. ¿Existe alguna
estacionalidad en la venta de zapatos?, ¿Qué tipo de ofertas les gusta a
los consumidores?
6. Licencias necesarias para el proyecto. ¿Qué licencias son necesarias
para el proyecto SKIN SHOES?
7. Proceso de fabricación del calzado. El detalle de operación como
nivel de mermas y tiempos de operación. ¿Qué operaciones son las
esenciales para la fabricación de calzado, cual es el nivel de merma por
operación y los tiempos de cada una por par de calzado?, ¿Qué
operaciones se podrían tercerizar?

Conclusiones de la entrevista:

1. El Especialista comentó que si es posible realizar el calzado modular

SKIN SHOES en todos sus componentes y recomendó enfatizar en utilizar
un tipo de cremallera impermeable debido a una película de goma
adherida mediante soldadura térmica, con el fin de la protección de agua o
humedad desde el exterior, dependiendo de la talla del calzado de un color
neutro (negro o plomo, según sea el color de la suela.
2. En cuanto a los acabados en colores para el mercado nacional no
recomiendo utilizar colores muy llamativos debido a que el consumidor no

83
le gusta innovar en cuanto al color, el especialista propone utilizar el
Pantone Matching System dentro de colores como negro, marrón, azul y
plomo. Considera también un incremento en el consumo y requerimiento
de calzado tipo urbano para el mercado de Lima enfocado a un público
objetivo profesional que se siente incómodo utilizando calzado formal para
asistir a su centro de labores, en términos de calzado sport hay un
incremento en los requerimientos, pero está condicionado a lo poco
atractiva oferta de estos por los productores nacionales, por lo que los
consumidores optan por marcas ya posicionadas extranjeras.

3. El tipo de maquinaria básica consta de las siguientes máquinas

desbastadora la cual se utiliza para rebajar el calibre de las piezas de
cuero; manera parcial o total, de acuerdo a las necesidades del fabricante,
con el fin de obtener diferentes tipos de desbastes como: tiras para
adornos, ribetes, vivos, piezas para doblar, piezas para ensambles, para
costuras de unión entre otras. La máquina aparadora ha incrementado su
nivel de automatización cada vez con mayor rapidez al momento de
realizar la costura e incrementando la precisión de la costura,
adicionalmente se encuentran programadas en algunas funciones, donde
se puede elegir el ancho de la costura, el tipo de costura o seleccionar la
velocidad. La máquina armadora también es necesaria para el proceso
productivo, con esta se define la punta y el talón del calzado mediante la
compresión de elementos en esta máquina, poseen un sistema neumático
para darle el acabado a ambas partes del calzado.

4. El especialista recomendó colocar la menor presencia de la marca para

este tipo de calzado especial, para nuestro caso solo el símbolo estaría
correcto en el tirador de la cremallera y suela, en términos de marca
comercial SKIN SHOES le parece una propuesta atractiva.

5. La estacionalidad para este tipo de negocio viene dado a partir de Julio

se presenta un incremento en la compra de calzado este es incremental
hasta final de año (Diciembre).

84
 6. Según el especialista PRODUCE tiene el Reglamento Técnico de
Calzado, en ella se establece la materia prima e insumos utilizados para
las partes específicas del calzado.

7. El especialista indica que al utiliza cada máquina existe un nivel de

merma, esto depende de la inversión en el tipo de maquinaria, mientras
más automatizada sea la maquinaria y mejor preparado para utilizar estas
se encuentre el personal la máquina reducirá su nivel de merma, pero lo
general en este tipo de rubro es de 5% de mermas, para nuestro tipo de
calzado recomienda utilizar máquinas semi-automatizadas por ser un
negocio que recién incursionará en la escena, adicionalmente recomienda
tercerizar el proceso productivo de la manufactura de suelas CITTECAL
tiene un listado de proveedores homologados que podrían realizar este
servicio.

Figura 19. Panel fotográfico – Entrevista a profundidad.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

85
[Link]. Entrevista a Stakeholder – Proveedor de cuero para calzado
masculino.

Requerimiento del especialista:

Experiencia: Más de 5 años

Centro de trabajo – Empresa: Mercado Virrey Amauta – Galería Caqueta
Nombre: Roberto Aguirre – Antonio Velásquez.

Guía de la entrevista:

1. Perspectiva del aprovisionamiento de cuero para una MYPE.

(Condiciones de pago al proveedor, ¿otorgan créditos?, ¿Descuento por
volumen de compra?, ¿el traslado está incluido dentro del precio de
venta?, volumen de compra mínimo?, ¿Tiempo de aprovisionamiento
desde el pedido?
2. Definir el potencial de crecimiento para el negocio SKIN SHOES
¿Tendría éxito el calzado modular SKIN SHOES?
3. Diferencias entre calzado de cuero y sintético
4. Descripción de los clientes y patrones de compra ¿Dónde
generalmente les gusta comprar a los consumidores según su
experiencia?, ¿Qué tipos de oferta les gusta?
5. Licencias necesarias para el proyecto relacionado al calzado.
6. Proceso de fabricación del calzado ¿El detalle de operación como
nivel de mermas y tiempo de operación?

Conclusiones de la entrevista:

1. El especialista indica que para una empresa que recién está iniciando
aún no podría a acceder a crédito con su proveedor, condiciones como
esas son a partir de una compra continua mayor de 1 año, los descuentos
por volumen de compra están referidos a la parte del cuero del animal; son
de tres tipos cuello, crupón y falda, el especialista recomienda que por la
regularidad del espesor trabajemos con la parte del crupón, generalmente
se descuenta hasta un 5% para volúmenes de compra mayores a los 2,000

86
soles, el especialista recomienda negociar un precio que incluya el traslado
hacia nuestro centro de operaciones. El mínimo volumen de compra varía
desde un pie cuadrado (30.5 cm x 30.5 cm) hasta lo que se necesite
aprovisionar, en temas de aprovisionamiento, se puede realizar el pedido
con 3 días de anticipación hasta la entrega en su centro de operaciones.

2. Referente a la idea de negocio el especialista comenta que es una

buena idea, y que esta idea iría fundamentada mejor con materia prima de
calidad para que se siga expandiendo la marca Perú en el calzado, con
respecto a la propuesta de valor comentó que es novedosa y que no había
escuchado algo parecido en el mercado.

3. La diferencia principal entre el calzado de cuero y sintético es el

acabado, se diferencia mucho el sintético con un acabado más brilloso,
fuera de que el tiempo de duración es aproximándote 10% en el mismo
tiempo de uso de cuero de animal, la sensación de uso también difiere
incrementando la comodidad el cuero de animal.

4. El especialista indica que no solo se encarga de proveer el cuero curtido

a clientes, sino que tiene un negocio con sus socios que se han encargado
de integrar hacia adelante el giro anterior desde hace 3 años, dedicándose
a la fabricación de calzado masculino y femenino, los consumidores han
variado sus patrones de compra, ahora las ventas les favorece realizarlas
por catálogo virtual y entregarlas directamente, por otro lado los centros
comerciales por las opciones de crédito también son requeridos por el
consumidor.

5. Referente a las licencias, incidió en el mismo que el entrevistado en

CITECCAL, el rotulado es la principal norma de regulación en calzado.
6. Con respecto al proceso productivo, indicó utilizar cuero de animal para
un mejor acabado, si tienen una visión estratégica del proceso productivo
invertir no solo en maquinaria, sino en capacitaciones al personal, ya que
existen muchos talleres para incrementar el conocimiento de estos y la
calidad de los productos que van a comercializar, indica que no se
descuide la parte de posicionamiento de marca.

87
Figura 20. Panel fotográfico – Entrevista a profundidad.
Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

4.1.4. Focus Group.

[Link]. Guía de los Focus Group.

Día: 07/09/2018
Lugar: Jr. Caráz 930 – Los Olivos.
Hora: 07:00 pm
Perfil de los participantes:
- Hombres de 23 a 32 años
- Hombres del NSE B
- Residentes de las zonas 2, 5 y 6 de Lima Metropolitana.
Nro. Participantes: 10 asistentes
Agenda de trabajo:
Evidencia: [Link]

88
 Día: 08/09/2018
Lugar: Calle Luis García Ruiz 690 San Miguel
Hora: 09:00 am
Perfil de los participantes:
- Hombres de 23 a 32 años
- Hombres del NSE B
- Residentes de las zonas 2, 5 y 6 de Lima Metropolitana.
Nro. Participantes: 10 asistentes
Evidencia: [Link]

Moderador: Julio Ramos - Yosseline Merino

Staff Apoyo: Equipo SKIN SHOES

GUÍA FOCUS GROUP (Proyecto SKIN SHOES)

Presentación (Tiempo 5 min)

Se brinda una cordial bienvenida al grupo y posteriormente se explica el objetivo del

focus group.
Palabras del moderador:
Buenas tardes/noches, mi nombre es _________________________, el día de hoy los
hemos citado para conversar y saber sus opiniones con respecto a la adquisición de un
calzado modular SKIN SHOES que cuenta con una suela de goma y dos skin para poder
pasar rápidamente de un estilo urbano a uno sport solo con la acción de abrir o cerrar un
cierre de goma. Es importante recalcar que todo comentario u opinión es valioso para
nuestra investigación, ya que no existe una respuesta negativa o positiva que los
condicione a opinar.

Punto 1: Conocimiento del mercado (Tiempo: 8 min)

Se procede a realizar las siguientes preguntas:
1. ¿Qué prefieres en un calzado?
2. ¿Qué tipo de calzado es el más usado?
3. ¿Qué marca de calzado son las más resaltantes para usted?
4. ¿Qué marca de calzado jamás comprarían? ¿Por qué?

89
 5. ¿Prefieres el calzado nacional o importado? ¿Porque?
6. ¿Por qué medio adquieres tu calzado? ¿Vía online o en tiendas por
departamento, o tiendas especializadas?

Punto 2: Frecuencia de compra (Tiempo: 8 min)

Se procede a realizar las siguientes preguntas:
7. ¿Qué marca de calzado es tu favorita?
8. ¿Te identificas con esa marca? ¿Porque?
9. ¿Con que frecuencia compras un par de calzados?
10. ¿Cuánto estarías dispuesto a gastar por adquirir tu par de calzado
11. ¿En qué ocasiones del año sueles compras zapatos?

Punto 3: Atributos importantes (Tiempo: 5 min)

Se procede a realizar las siguientes preguntas:
12. Si tuvieras la posibilidad de diseñar y crear tu propio par de zapatos, ¿Cómo
sería?
13. Si tuvieras que elegir entre calidad y precio, ¿Cuál prefieres?
14. ¿Qué característica principal debe tener un par de calzados para adquirirlos?
15. ¿Qué preferencia por una par de calzado tienes en cuanto al color? ¿Porque?

Punto 4: Conocimiento del calzado (Tiempo: 6 min)

Se procede a realizar las siguientes preguntas:
16. En promedio ¿Cuantos tipos de calzado utilizas al día?
17. ¿Cuantas horas al día usas cada tipo de calzado?
18. ¿Cuánto tiempo de vida tiene tu calzado? (Promedio)
19. ¿Es relevante para ti tener un calzado acorde a cada tipo de ocasión?
¿Porque?
20. ¿En relación a las características del calzado, como identifica la calidad de un
par de calzados?
21. ¿Qué sabes sobre la calidad del cuero peruano en el calzado?

Punto 5: Presentación de la idea de negocio (Tiempo: 15 min)

A continuación se detalla la idea de negocio con el fin de tener recomendaciones u
opiniones sobre el nuevo producto.
Palabras del moderador:

90
Gracias por sus intervenciones. Para esta etapa queremos mostrarles nuestro producto
llamado SKIN SHOES, este producto es un calzado modular que cuenta con una suela
de goma y dos skin para poder pasar rápidamente de un estilo urbano a uno sport solo
con la acción de abrir o cerrar un cierre de goma.

Se procede a realizar las siguientes preguntas:

22. ¿Qué opinan sobre esta idea?
23. ¿Adquirir este calzado modular le sería útil? ¿Por qué?
24. ¿Qué opinan sobre los modelos? ¿El material del skin es de cuero nacional?
¿Qué cambiarían en ello?
25. ¿Qué factor diferenciador debería resaltar este calzado?
26. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por el producto?

Punto 6: Marca y publicidad (Tiempo: 8 min)

Se procede a realizar las siguientes preguntas:
27. ¿El logo y el slogan se relacionan con el producto?
28. ¿Dónde te gustaría enterarte de la venta de estos productos? ¿Redes
sociales, TV, radio?
29. ¿Comprarían nuestro producto por recomendaciones o por iniciativa propia?
30. En el caso de tener un punto de venta ¿Dónde te gustaría que esté ubicado?
31. Para la compra online, ¿Qué medios utilizan generalmente (Linio, Juntoz,
Mercadolibre?

Cierre (Tiempo 5 min)

Para finalizar, nos gustaría saber:
1) ¿Qué les parece la idea de zapatos modulares?
2) ¿Te gustaría adquirir este tipo de calzado?
3) Comentarios finales.
Palabras del moderador:
Muchas gracias por su participación, tenemos por seguro que la información brindada
será muy beneficiosa. Buenas tardes/noches.

91
Figura 21. Panel fotográfico – Focus Group 1.
Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Figura 22. Panel fotográfico – Focus Group 2.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

[Link]. Conclusiones del Focus Group.

92
 Las conclusiones con respecto a ambos Focus Group estarán
basadas en las 4-p del marketing como resumen a las declaraciones de los
participantes.

a. Producto.

Los integrantes de los Focus Group en líneas generales les pareció

un producto innovador con características novedosas y que es de su total
agrado, proponen una preferencia por un calzado del tipo que pueda tener
una alta durabilidad y poca deformación con el uso, entre los tipos de
calzado más utilizados están los urbano, sport, zapatillas deportivas, solo
en el tipo de zapatillas deportivas, definen y valoran marcas reconocidas
Nike, Adidas, Reebok, en cuanto a los demás tipos de calzado indican que
las marcas muchas veces no van grabadas en el producto.

Les agradó el tipo de calzado y su versatilidad en el cambio, con

respecto a los modelos tipo urbano y sport fueron sus preferidos.

Manifestaron que tienen conocimiento de lo valorado que es el

cuero peruano, y vieron con agrado que sea parte de la composición del
calzado.

b. Plaza.

Los integrantes de los Focus Group declaran que la mayoría

compra en centros comerciales los productos de ese tipo generalmente
acuden a centros comerciales que están fuera de sus trabajos o cerca de
sus hogares, también indican que las largas colas muchas veces no
facilitan la compra, por lo que están optando por las compras vía web, en
las páginas propias de los centros comerciales, los participantes mostraron
bastante interés en los canales de distribución modernos, el e-commerce
es de conocimiento de todos ellos y mencionaron páginas como (Linio,
Juntoz o Mercadolibre), como sus favoritos al momento de adquirir un
calzado.

93
 c. Precio.

Los integrantes de los Focus Group sugieren que estarían

dispuestos a pagar precios entre S/.200.00 y S/.250.00 para el calzado
SKIN SHOES, cabe resaltar que la mayoría de participantes estuvieron de
acuerdo en ese rango de precios, pero hubo una porción menor que indicó
que estaría dispuesto a pagar hasta S/.250.

d. Promoción.

Los participantes de los Focus Group sugirieron ingresar a la

página de la empresa para ver sus productos, o página de Facebook para
estar al tanto de las novedades o medios para poder adquirirlos,
considerando que el incremento del marketing digital es de acceso a todos
ellos, la comunicación virtual es altamente considerada por los
participantes, surgieron se entreguen descuentos y se realicen concursos
periódicos para poder tener acceso, adicionalmente mencionaron que les
gustaría tener promociones de 2x1 cada cierto tiempo.

4.1.4. Encuestas.

[Link]. Técnica de muestreo.

El universo para la encuesta tiene 155,918 individuos, al tener una

cantidad mayor a 100,000 individuos se determina que es una población
infinita.

Para determinar el tamaño de la muestra se utilizará la siguiente

fórmula

𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑛=
𝑒2
Dónde:
n: tamaño de la muestra

94
Z2: Nivel de Confianza, al 95% se tiene un valor de 1.96 según la tabla t-
student
e: Margen de error del 5%
p: probabilidad de éxito de 0.5
q: probabilidad de fracaso de 0.5

Al utilizar los datos se obtiene un tamaño de la muestra de 385

encuestas, la técnica de muestreo a utilizar es el muestreo aleatorio
estratificado, es una técnica de muestreo probabilístico en donde la
investigación es dividida a toda la población en diferentes subgrupos o
estratos. Luego, se selecciona aleatoriamente a los sujetos finales de los
diferentes estratos en forma proporcional.

El tamaño de la muestra bajo una técnica de muestreo estratificado,

nos determina un tamaño de muestra por zonas óptimo de 108 encuestas
divididos según la siguiente tabla (Ver Tabla 47).

Tabla 47.
Determinación del universo para encuesta.
MARCO TAMAÑO DE
Zona MUESTRA ENCUESTAS
MUESTRAL MUESTRA
Zona 2 20,885 52
155,918 Zona 5 8,198 385 21
Zona 6 13,936 35
TOTAL 108
Nota: Elaboración propia.

Se utilizará la técnica de ruteo de muestreo mixto denominada

ZigZag, el que consiste que una vez determinado el tamaño de la muestra
dentro de una zona elegida, se hace la selección a través de un sistema de
rutas aleatorias o su término random routes, que en síntesis es recorrer la
ruta en forma diagonal haciendo zigzag, una vez escogida el punto de
partida esta se divide en un promedio de 10 a 20 entrevistas por cada
segmento del zigzag, (ver Tabla 48, Tabla 49, Tabla 50).

95
 Tabla 48.
Ruteo Zona 2.
RUTEO ZONA 2 - LOS OLIVOS
Avenida Carlos Yzaguirre
Jirón Caráz
Calle Cesar Vallejo
Calle Chacas
Calle Huallanca
Nota: Elaboración propia.

Figura 23. Ruteo Zona 2 – Los Olivos.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

96
 Tabla 49.
Ruteo Zona 5.
RUTEO ZONA 5 - SANTA
ANITA
Jirón Cascanueces
Avenida Los Ruiseñores
Jirón Gorriones
Jirón Las Perdices
Jirón Los Flamencos
Avenida Nicolás Ayllón
Nota: Elaboración propia.

Figura 24. Ruteo Zona 5 – Santa Anita.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

97
 Tabla 50.
Ruteo Zona 6.
RUTEO ZONA 6 - SAN MIGUEL
Avenida Rafael Escardó
Avenida Luis Banchero Rossi
Calle Martín de Murúa
Calle Carlos Gonzales
Avenida Cesar López Rojas
Jirón Intisuyo
Nota: Elaboración propia.

Figura 25. Ruteo Zona 6 – San Miguel.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

98
 [Link]. Pregunta Filtro de la Encuesta SKIN SHOES.

La pregunta se representa por la interrogante

¿Rango de edades?

Tabla 51.
Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Menos de 22 4 3%
Entre 23 a 27 años 78 52%
Entre 28 a 32 años 61 41%
Más de 32 años 7 5%
TOTAL 150 100%
Nota: Elaboración propia – 2018.

Figura 26. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Esta es una de las tres preguntas filtro para determinar si el

encuestado cumple con los criterios de segmentación, respecto al rango de
edades.

99
 [Link]. Pregunta Filtro de la Encuesta SKIN SHOES.

La pregunta se representa por la interrogante

¿Distrito de Residencia?

Tabla 52.
Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres 62 45%
Ate, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino 41 29%
Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel 33 24%
Otros 3 2%
TOTAL 139 100%
Nota: Elaboración propia – 2018.

Figura 27. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Esta es una de las tres preguntas filtro para determinar si el

encuestado cumple con los criterios de segmentación, al realizar las
encuestas en los lugares escogidos como la Zona 2, Zona 5 y Zona 6 se
puede determinar una mayor presencia de este tipo de consumidores.

100
 [Link]. Pregunta Filtro de la Encuesta SKIN SHOES.

La pregunta se representa por la interrogante.

Nivel de ingreso familiar

Tabla 53.
Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Menos S/.4,192 10 7%
Entre S/.4,193 y S/.14,204 125 92%
Más de S/.14,205 1 1%
TOTAL 136 100%
Nota: Elaboración propia – 2018.

Figura 28. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Esta es una de las tres preguntas filtro para determinar el nivel

socioeconómico impuesto por APEIM, en el caso que se tenga un rango de
ingresos mayores a S/.4,193 y menores a S/.14,204 estaría en un NSE B.

101
 [Link]. Pregunta 1 de la Encuesta SKIN SHOES.

La pregunta se representa por la interrogante.

1. Según la ficha mostrada, ¿Utiliza calzado del tipo urbano?

Tabla 54.
Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Si 124 99%
No 1 1%
TOTAL 125 100%
Nota: Elaboración propia – 2018.

Figura 29. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Esta interrogante representa el nivel de disponibilidad que tendrán

los consumidores con respecto a la compra de calzado tipo urbano, SKIN
SHOES direcciona uno de sus skins en este tipo de acabado, demostrando
que el consumidor que cumplió los criterios de segmentación, tienen un
alto índice de aprobación de este tipo de calzado.

102
 [Link]. Pregunta 2 de la Encuesta SKIN SHOES.

La pregunta se representa por la interrogante.

2. Según la ficha mostrada, ¿Utiliza calzado del tipo sport?

Tabla 55.
Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Si 123 99%
No 1 1%
TOTAL 124 100%
Nota: Elaboración propia – 2018.

Figura 30. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Esta interrogante representa el nivel de disponibilidad que tendrán

los consumidores de acuerdo al consumo a la compra de calzado tipo
sport, SKIN SHOES direcciona uno de sus skins en este tipo de acabado,
demostrando que el consumidor que cumplió los criterios de segmentación,
también tienen un alto índice de aprobación de este tipo de calzado.

103
 [Link]. Pregunta 3 de la Encuesta SKIN SHOES.

La pregunta se representa por la interrogante.

3. ¿Cuál es su hábito de compra para su calzado?; puede marcar más de

una.

Tabla 56.
Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Cuando es necesario 110 89%
Planificando 95 77%
Por impulso 13 11%
Oferta 112 91%
TOTAL 330 100%
Nota: Elaboración propia – 2018.

Figura 31. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Esta pregunta es del tipo multi-respuesta, el consumidor potencial

indica, que 77% de los encuestados tienen planificada sus compras de
calzado, muchas veces por reposición o por algún evento que los lleve a la
necesidad de vestir un tipo de calzado acorde a alguna ocasión en

104
 especial, adicionalmente se puede comentar 91% toman a las ofertas
como ocasión para realizar una compra relacionada al calzado, con una
menor presencia: 85% de los encuestados lo hacen por impulso, al estar
tentado de una gran variedad de calzado dentro de centros comerciales o
tiendas.

[Link]. Pregunta 4 de la Encuesta SKIN SHOES.

La pregunta se representa por la interrogante.

4. ¿Cuál es su red social favorita?

Tabla 57.
Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Facebook 123 100%
LinkedIn 65 53%
Twitter 68 55%
Instagram 87 71%
Pinterest 10 8%
Nota: Elaboración propia – 2018.

Figura 32. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

105
 Con esta pregunta se quiere indagar acerca de los principales
medios de comunicación a los que nuestros consumidores potenciales
tendrían acceso, considerando a Facebook con una presencia de 100% del
acceso de todos los consumidores, Instagram con 71% presenta la
segunda opción en comunicación del consumidor potencial.

[Link]. Pregunta 5 de la Encuesta SKIN SHOES.

La pregunta se representa por la interrogante.

5. ¿Cuál es la característica más valorada por usted en el calzado?

Tabla 58.
Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Calidad, Comodidad, Detalles del calzado 15 12%
Servicio al momento de realizar la compra 10 8%
Precio económico 62 50%
Marca reconocida 15 12%
Exclusividad 3 2%
Recomendaciones de terceros 18 15%
TOTAL 123 85%
Nota: Elaboración propia – 2018.

Figura 33. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

106
 Esta pregunta del tipo abierta, quiere demostrar que criterio es el
más valorado por el consumidor potencial, siendo el precio el más
importante dentro de las características del consumidor con un 50% de
presencia, los componentes de marca, calidad del producto y servicio
tienen una menor presencia (entre 12% y 15%), pero estos factores al
tener una presencia similar indican que deberían ser tomados en cuenta
dentro del nivel de servicio para poder captar los consumidores
potenciales.

[Link]. Pregunta 6 de la Encuesta SKIN SHOES.

La pregunta se representa por la interrogante.

6. ¿Cuántos zapatos compra en promedio al año?

Tabla 59.
Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
1 par 3 2%
2 pares 70 57%
3 pares 33 27%
4 pares 15 12%
Más de 5 pares 2 2%
TOTAL 123 100%
Nota: Elaboración propia – 2018.

107
Figura 34. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.
Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Con este tipo de pregunta se desea resolver la frecuencia en la

adquisición por parte del consumidor peruano, que coincide con la
estadística que indica que los peruanos consumen en promedio más de 2
zapatos al año, este tipo de estadística al estar compuesta por todos los
niveles socioeconómicos dan un panorama general del negocio.

108
 [Link]. Pregunta 7 de la Encuesta SKIN SHOES.

La pregunta se representa por la interrogante.

7. ¿Cuáles son los 3 colores favoritos para su calzado?

Tabla 60.
Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Negro 123 100%
Marrón 122 99%
Azul 109 89%
Gris 90 73%
TOTAL 354 100%
Nota: Elaboración propia – 2018.

Figura 35. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

En esta pregunta del tipo abierta el consumidor potencial indicó que

los colores que no faltan dentro de sus zapatos son el negro, marrón, y las
opciones divididas entre el color azul y gris; lo cual presenta la principal
directriz para realizar la elección de los primeros colores para SKIN
SHOES.

109
 [Link]. Pregunta 8 de la Encuesta SKIN SHOES.

La pregunta se representa por la interrogante.

8. ¿Qué te gustaría respecto al lugar de compra de calzado?

Tabla 61.
Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Que esté cerca de mi lugar de trabajo 14 11%
Que esté en un centro comercial 55 45%
Que esté cerca de mi casa 16 13%
Que lo pueda adquirir por internet 38 31%
TOTAL 123 100%
Nota: Elaboración propia – 2018.

Figura 36. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Con esta pregunta se quiere definir el canal de distribución del

producto, el 45% de los encuestados decidieron que estar cerca de un
centro comercial sería la principal opción para escoger un producto, pero
31% siente mayor afinidad con el cada vez más común e-commerce, el

110
 cual tiene mayor presencia siguiendo la tendencia internacional de reducir
los canales de distribución físicos por los virtuales.

[Link]. Pregunta 9 de la Encuesta SKIN SHOES.

La pregunta se representa por la interrogante.

9. Según la ficha mostrada, ¿Qué tipo de calzado utiliza?, puede marcar

más de uno.

Tabla 62.
Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Calzado formal 115 93%
Calzado casual 112 91%
Calzado urbano 123 100%
Calzado sport 123 100%
Zapatillas deportivas 120 98%
Mocasines 40 33%
Botines 65 53%
Nota: Elaboración propia – 2018.

Figura 37. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

111
 Con los resultados de esta pregunta se podría definir que la
mayoría de los encuestados posee una variedad de tipos de zapatos para
diferentes ocasiones; pero el calzado tipo sport y urbano, poseen una
mayor tasa de presencia con el total de los encuestados que cuentan con
este tipo de calzado.

[Link]. Pregunta 10 de la Encuesta SKIN SHOES.

La pregunta se representa por la interrogante.

10. ¿Hasta cuanto pagaría por un par de zapatos?

Tabla 63.
Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Menos de S/.50 0 0%
Entre S/.50 y S/.100 1 1%
Entre S/.100 y S/.150 2 2%
Entre S/.150 y S/.200 15 12%
Entre S/.200 y S/.250 80 65%
Más de S/.250 soles 25 20%
TOTAL 123 100%
Nota: Elaboración propia – 2018.

Figura 38. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

112
 Con esta pregunta se quiere validar hasta cuanto el consumidor
potencial estaría dispuesto a pagar por un par de zapatos, evidenciando
que 65% estaría dispuesto a pagar entre 150 a 200 soles, y 20% más de
250 soles, lo que da una directriz acerca del monto para definir el precio de
venta aceptable por el consumidor.

[Link]. Pregunta 11 de la Encuesta SKIN SHOES.

La pregunta se representa por la interrogante

11. ¿En qué etapa del año realiza las compras de calzado?, puede marcar
más de una.

Tabla 64.
Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Verano (enero - marzo) 17 14%
Otoño (abril- junio) 28 23%
Invierno (julio Setiembre) 33 27%
Primavera (octubre- diciembre) 45 37%
TOTAL 123 100%
Nota: Elaboración propia – 2018.

Figura 39. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

113
 Con esta pregunta se quiere validar la información recabada en la
investigación cualitativa en referencia a la estacionalidad de la compra, en
los meses de octubre a diciembre existe una mayor participación de la
preferencia de compra; probablemente por los eventos de fin de año, por
otro lado el periodo con la menor frecuencia de compra es en los meses de
verano; enero a marzo con un estimado de 14% de las compras, la
aplicación de esta estacionalidad será suavizada para nuestras ventas con
el fin de obtener un incremento progresivo dentro de los meses de cada
año.

[Link]. Pregunta 12 de la Encuesta SKIN SHOES.

La pregunta se representa por la interrogante.

12. Según la información brindada. ¿Estaría dispuesto a comprar SKIN

SHOES?

Tabla 65.
Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Sí, es una propuesta atractiva 108 89%
No, prefiero una marca tradicional y
conocida 14 11%
TOTAL 122 100%
Nota: Elaboración propia – 2018.

114
Figura 40. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.
Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Con esta pregunta se va a medir la efectividad del mercado, la

propuesta de reposición del producto unido al tipo de calzado que se está
ofreciendo al consumidor es altamente aceptado por ellos con un 89% de
consumidores disponibles a compra, que estarían de acuerdo en adquirir el
calzado SKIN SHOES.

[Link]. Pregunta 13 de la Encuesta SKIN SHOES.

La pregunta se representa por la interrogante

13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por SKIN SHOES?

Tabla 66.
Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Menos de S/.50 0 0%
Entre S/.50 y S/.100 1 1%
Entre S/.100 y S/.150 5 5%
Entre S/.150 y S/.200 13 12%

115
Entre S/.200 y S/.250 81 75%
Más de S/.250 soles 8 7%
TOTAL 108 100%
Nota: Elaboración propia – 2018.

Figura 41. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Con esta pregunta se va a validar la efectividad del mercado con

respecto a la disposición de adquirir dentro de los parámetros de venta,
considerando que el precio estimado de lanzamiento del producto será de
S/.225, se puede apreciar que es altamente valorado por el consumidor.

[Link]. Pregunta 14 de la Encuesta SKIN SHOES.

La pregunta se representa por la interrogante.

14. ¿A través de qué medio de comunicación le gustaría enterarse de las

publicidades de calzado relacionado a SKIN SHOES? (Puede marcar más
de uno).

116
Tabla 67.
Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Redes sociales 80 98%
Periódicos y revistas 25 30%
Anuncios de radio. 38 46%
Página web 76 93%
Nota: Elaboración propia – 2018.

Figura 42. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Con esta pregunta se desea incorporar información para nuestro

plan de comunicaciones, con la premisa bajo que medios le gusta que los
mensajes lleguen al consumidor final, las redes sociales cada vez tienen
mayor presencia 100% es preferente a publicidad en red social, una página
web también es una herramienta para obtener una comunicación con el
cliente final 93%, los canales de comunicación tradicionales quedan de
lado con respecto al incremento de canales modernos y el marketing
digital.

[Link]. Pregunta 15 de la Encuesta SKIN SHOES.

La pregunta se representa por la interrogante.

117
 15. ¿Dónde le gustaría encontrar SKIN SHOES?

Tabla 68.
Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Tiendas por departamento (Saga Falabella, Ripley, Oeschle, Paris,
otros.) 76 93%
Tiendas especializadas para calzado masculino 71 87%
Adquirirlos por internet (Linio, Juntoz) 69 84%
Nota: Elaboración propia – 2018.

Figura 43. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Esta pregunta define que estrategias se seguirá a nivel de canal de

distribución, la opción más requerida por el consumidor encuestado son las
tiendas por departamento con 93% de presencia, mientras que el e-
commerce es la segunda opción más valorada validando la información de
la investigación cualitativa, al ser un canal moderno, podría ser uno de los
pilares para la comercialización del producto.

118
4.2. Demanda y oferta.

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Basados en las definiciones de Mercado Potencial, este tipo se

define como el conjunto de consumidores máximo, que necesitan o pueden
necesitar de los productos ofrecidos por una empresa.

Para el mercado potencial de SKIN SHOES, se aplicarán los

criterios de segmentación psicográfica de género; masculino y edad entre
23 a 32 años de edad, de nivel socioeconómico B y residente de las Zonas
2, 5 y 6 de Lima Metropolitana.

Luego de realizar la investigación cuantitativa se determina la

cuantificación del mercado potencial para el primer año del horizonte del
proyecto (ver Tabla 69), y también los niveles a los que asciende el
mercado potencial durante los cinco años del horizonte del proyecto (ver
Tabla 70).

Tabla 69.
Determinación del Mercado Potencial 2019 SKIN SHOES.
POBLACION NSE MERCADO
DISTRITO 2019 HOMBRE B 23-32 POTENCIAL
San Martín de
766,288 0.49 0.28 18,974
Porres 0.18
Los Olivos 401,394 0.48 0.28 0.19 10,350
Independencia 227,642 0.49 0.28 0.18 5,674
Ate 702,380 0.49 0.17 0.19 11,313
Santa Anita 249,583 0.49 0.17 0.20 4,175
Lurigancho 241,850 0.50 0.17 0.18 3,780
El Agustino 201,255 0.50 0.17 0.19 3,164
San Luis 60,557 0.48 0.17 0.18 901
Chaclacayo 45,711 0.48 0.17 0.17 642
San Miguel 142,879 0.47 0.59 0.17 6,525
Pueblo Libre 79,415 0.45 0.59 0.16 3,333
Jesus María 74,849 0.45 0.59 0.16 3,193
Magdalena del 57,241 0.45 0.59 0.16 2,448

119
Mar
Lince 51,461 0.47 0.59 0.16 2,298
TOTAL 2,896,660 MERCADO POTENCIAL 76,770
Nota: Datos extraídos de INEI, APEIM, CPI - Elaboración propia.

Tabla 70.
Determinación del Mercado Potencial 2019 – 2023 SKIN SHOES.
DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023
San Martín de Porres 18,974 19,543 20,129 20,733 21,355
Los Olivos 10,350 10,599 10,853 11,114 11,380
Independencia 5,674 5,725 5,777 5,829 5,881
Ate 11,313 11,788 12,283 12,799 13,337
Santa Anita 4,175 4,304 4,438 4,575 4,717
Lurigancho 3,780 3,920 4,065 4,215 4,371
El Agustino 3,164 3,198 3,234 3,269 3,305
San Luis 901 908 916 923 930
Chaclacayo 642 648 654 660 666
San Miguel 6,525 6,571 6,617 6,663 6,710
Pueblo Libre 3,333 3,333 3,334 3,334 3,334
Jesús María 3,193 3,196 3,199 3,203 3,206
Magdalena del Mar 2,448 2,456 2,463 2,470 2,478
Lince 2,298 2,277 2,257 2,237 2,216
M. POTENCIAL 76,770 78,466 80,219 82,024 83,886
Nota: Datos extraídos de INEI, APEIM, CPI - Elaboración propia.

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

El Mercado Disponible se define como el conjunto de consumidores

que son parte del mercado potencial y representa el conjunto de
consumidores que tiene interés, intención de compra y acceso en el
producto o servicio. Para calcular el mercado disponible, se utilizan las
preguntas de la encuesta:

Pregunta 1: Según la ficha mostrada, ¿Utiliza calzado del tipo

urbano?, y la pregunta;
Pregunta 2: Según la ficha mostrada, ¿Utiliza calzado del tipo
sport?

120
 En la siguiente tabla (ver Tabla 71), se determina los cálculos para
el mercado disponible del primer año del horizonte del proyecto, mientras
que también se determina a cuánto asciende el mercado disponible
durante todo el horizonte del proyecto (ver Tabla 72).

Tabla 71.
Determinación del Mercado Disponible 2019 SKIN SHOES.
MERCADO PREG. PREG.
DISTRITO POTENCIAL N°1 N°2 MERCADO DISPONIBLE
San Martín de Porres 18,974 0.99 0.99 18,596
Los Olivos 10,350 0.99 0.99 10,144
Independencia 5,674 0.99 0.99 5,561
Ate 11,313 0.99 0.99 11,087
Santa Anita 4,175 0.99 0.99 4,091
Lurigancho 3,780 0.99 0.99 3,704
El Agustino 3,164 0.99 0.99 3,101
San Luis 901 0.99 0.99 883
Chaclacayo 642 0.99 0.99 629
San Miguel 6,525 0.99 0.99 6,395
Pueblo Libre 3,333 0.99 0.99 3,266
Jesús María 3,193 0.99 0.99 3,129
Magdalena del Mar 2,448 0.99 0.99 2,399
Lince 2,298 0.99 0.99 2,252
MERCADO
76,770 75,237
TOTAL DISPONIBLE
Nota: Elaboración propia.

Tabla 72.
Determinación del Mercado Disponible 2019 – 2023 SKIN SHOES.
DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023
San Martín de Porres 18,596 19,154 19,728 20,320 20,930
Los Olivos 10,144 10,388 10,637 10,892 11,153
Independencia 5,561 5,611 5,662 5,713 5,763
Ate 11,087 11,553 12,038 12,544 13,071
Santa Anita 4,091 4,218 4,349 4,483 4,623
Lurigancho 3,704 3,841 3,984 4,131 4,284
El Agustino 3,101 3,134 3,169 3,203 3,239
San Luis 883 889 897 904 911
Chaclacayo 629 635 640 646 652

121
San Miguel 6,395 6,440 6,485 6,530 6,576
Pueblo Libre 3,266 3,266 3,267 3,267 3,267
Jesús María 3,129 3,132 3,135 3,139 3,142
Magdalena del Mar 2,399 2,407 2,413 2,420 2,428
Lince 2,252 2,231 2,212 2,192 2,171
M. DISPONIBLE 75,237 76,899 78,616 80,384 82,210
Nota: Elaboración propia.

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

El Mercado Efectivo se define como una parte del mercado

disponible y representa el conjunto de consumidores con interés, intención
de compra, acceso y disposición a pagar el precio del producto o servicio.
Para calcular el mercado disponible, se utilizan las preguntas de la
encuesta:

Pregunta 12: Según la información brindada. ¿Estaría dispuesto a

comprar SKIN SHOES?, y la pregunta;
Pregunta 13: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por SKIN SHOES?

En la siguiente tabla (ver Tabla 73), se determina los cálculos para

el mercado efectivo del primer año del horizonte del proyecto, mientras que
también se determina a cuánto asciende el mercado efectivo durante todo
el horizonte del proyecto (ver Tabla 74).

Tabla 73.
Determinación del Mercado Efectivo 2019 SKIN SHOES.
MERCADO PREG. PREG.
DISTRITO DISPONIBLE N°12 N°13 MERCADO EFECTIVO
San Martín de Porres 18,596 0.89 0.75 12,412
Los Olivos 10,144 0.89 0.75 6,771
Independencia 5,561 0.89 0.75 3,711
Ate 11,087 0.89 0.75 7,400
Santa Anita 4,091 0.89 0.75 2,730
Lurigancho 3,704 0.89 0.75 2,472
El Agustino 3,101 0.89 0.75 2,069
San Luis 883 0.89 0.75 589

122
Chaclacayo 629 0.89 0.75 419
San Miguel 6,395 0.89 0.75 4,268
Pueblo Libre 3,266 0.89 0.75 2,180
Jesús María 3,129 0.89 0.75 2,088
Magdalena del Mar 2,399 0.89 0.75 1,601
Lince 2,252 0.89 0.75 1,503
MERCADO
76,770 50,213
TOTAL EFECTIVO
Nota: Elaboración propia.

Tabla 74.
Determinación del Mercado Efectivo 2019 – 2023 SKIN SHOES.
DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023
San Martín de Porres 12,412 12,785 13,168 13,563 13,970
Los Olivos 6,771 6,933 7,100 7,270 7,444
Independencia 3,711 3,745 3,779 3,813 3,846
Ate 7,400 7,711 8,035 8,373 8,724
Santa Anita 2,730 2,815 2,902 2,992 3,085
Lurigancho 2,472 2,563 2,659 2,757 2,859
El Agustino 2,069 2,091 2,115 2,138 2,162
San Luis 589 593 598 603 608
Chaclacayo 419 423 427 431 435
San Miguel 4,268 4,298 4,328 4,358 4,389
Pueblo Libre 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180
Jesús María 2,088 2,090 2,092 2,095 2,097
Magdalena del Mar 1,601 1,606 1,610 1,615 1,620
Lince 1,503 1,489 1,476 1,463 1,449
M. EFECTIVO 50,213 51,322 52,469 53,651 54,868
Nota: Elaboración propia.

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para obtener el mercado objetivo, vamos a presentar una

representatividad con el 5.0% de participación en el año 1 del proyecto, el
porcentaje de crecimiento estará en función al incremento de ventas de las
empresas vinculadas a la comercialización APOYO Consultoría existe un
crecimiento de 8%, optaremos por un crecimiento variable % en cada año
del proyecto (ver Tabla 75).

123
Tabla 75.
Determinación del Mercado Objetivo 2019 – 2023 SKIN SHOES.
2019 2020 2021 2022 2023
PORCENTAJE BASE 5.00% 5.00% 6.00% 7.00% 7.50%
PORCENTAJE CRECIMIENTO 1.00% 1.00% 0.50% 0.50%
MERCADO OBJETIVO 5.0% 6.0% 7.0% 7.5% 8.0%
Nota: Elaboración propia.

Se determina a cuánto asciende el mercado objetivo durante todo el

horizonte del proyecto (ver Tabla 76).

Tabla 76.
Determinación del Mercado Objetivo 2019 – 2023 SKIN SHOES.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
San Martín de Porres 621 767 922 1,017 1,118
Los Olivos 339 416 497 545 596
Independencia 186 225 265 286 308
Ate 370 463 562 628 698
Santa Anita 137 169 203 224 247
Lurigancho 124 154 186 207 229
El Agustino 103 125 148 160 173
San Luis 29 36 42 45 49
Chaclacayo 21 25 30 32 35
San Miguel 213 258 303 327 351
Pueblo Libre 109 131 153 164 174
Jesús María 104 125 146 157 168
Magdalena del Mar 80 96 113 121 130
Lince 75 89 103 110 116
MERCADO OBJETIVO 2,511 3,079 3,673 4,024 4,389
Nota: Elaboración propia.

4.2.5. Frecuencia de compra.

Basaremos los cálculos con respecto a las respuestas de la

encuesta de la pregunta.

Pregunta 6: ¿Cuántos zapatos compra en promedio al año?, donde

se puede apreciar los resultados según la siguiente tabla (ver Tabla 77),

124
 para los cálculos podemos observar que hay una cierta similitud con
respecto a los indicadores de consumo promedio por persona de calzado a
nivel nacional, con un promedio de compra de 2.54.

Tabla 77.
Frecuencia de compra.
RESPUESTAS CANTIDAD PORCENTAJE CONSUMO MES CONSUMO AÑO
1 par 3 2% 0.08 1
2 pares 70 57% 0.17 2
3 pares 33 27% 0.25 3
4 pares 15 12% 0.33 4
Más de 5 pares 2 2% 0.42 5
PROMEDIO CONSUMO 2.54
Nota: Elaboración propia

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Para poder cuantificar la demanda se trabajó con las estimaciones

del mercado objetivo, en un escenario conservador. En la siguiente tabla
(ver Tabla 78) se realizan los cálculos y estimaciones de la demanda a lo
largo del horizonte del proyecto.

Tabla 78.
Cuantificación de la demanda SKIN SHOES 2019 – 2023.
DEMANDA 2019 2020 2021 2022 2023
SKIN SHOES 6,368 7,811 9,316 10,207 11,134
Nota: Elaboración propia.

4.2.7. Estacionalidad.

Con el fin de determinar la estacionalidad del producto, tomaremos

como referencia no solo la investigación con los stakeholders, sino los
datos provenientes de las importaciones para abastecer el mercado dentro
de un periodo de 5 años y establecer un promedio de compra, en la
siguiente tabla (ver Tabla 79) se muestra la estacionalidad de la
importación de calzado .

125
Tabla 79.
Estacionalidad porcentual de las importaciones para abastecer el mercado 2014 – 2017
mensual.
ESTACIONALIDAD CALZADO - PORCENTUALES CIF
AÑO ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
2014 1% 6% 1% 9% 7% 19% 13% 11% 5% 3% 12% 14%
2015 1% 2% 9% 4% 1% 5% 12% 11% 3% 2% 25% 25%
2016 6% 1% 13% 2% 13% 8% 10% 7% 4% 4% 14% 19%
2017 1% 4% 9% 0% 7% 5% 14% 15% 3% 5% 14% 24%
PONDERADO 7% 7% 7% 8% 8% 9% 10% 9% 9% 8% 9% 10%
Nota: Extraído del reporte de ADEX Data Trade – Aduanas Perú.

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

En la siguiente tabla (ver Tabla 80), consideraremos el mercado

objetivo de todos los años del proyecto relacionados con la estacionalidad
y frecuencia de compra de SKIN SHOES.

Tabla 80.
Programa de ventas mensual.
2019 2020 2021 2022 2023
MES
(unidades) (unidades) (unidades) (unidades) (unidades)
ENERO 422 517 617 676 737
FEBRERO 443 543 648 710 774
MARZO 464 569 679 744 811
ABRIL 485 595 710 777 848
MAYO 506 621 740 811 885
JUNIO 548 672 802 879 959
JULIO 633 776 925 1,014 1,106
AGOSTO 590 724 864 946 1,032
SEPTIEMBRE 548 672 802 879 959
OCTUBRE 506 621 740 811 885
NOVIEMBRE 590 724 864 946 1,032
DICIEMBRE 633 776 925 1,014 1,106
TOTAL 6,368 7,811 9,316 10,207 11,134
Nota: Elaboración propia.

126
 Una vez obtenido el plan de ventas para el horizonte del proyecto, y
definido el precio de venta referencial incluido impuestos inicial en
S/.225.00 (ver Tabla 81).

Tabla 81.
Programa de ventas valorizado.
MES 2019 (S/.) 2020 (S/.) 2021 (S/.) 2022 (S/.) 2023 (S/.)
ENERO 86,354 110,621 137,556 156,853 177,815
FEBRERO 90,672 116,152 144,434 164,696 186,706
MARZO 94,989 121,683 151,312 172,538 195,597
ABRIL 99,307 127,214 158,190 180,381 204,487
MAYO 103,625 132,745 165,068 188,224 213,378
JUNIO 112,260 143,807 178,823 203,909 231,160
JULIO 129,531 165,931 206,335 235,280 266,723
AGOSTO 120,896 154,869 192,579 219,594 248,941
SEPTIEMBRE 112,260 143,807 178,823 203,909 231,160
OCTUBRE 103,625 132,745 165,068 188,224 213,378
NOVIEMBRE 120,896 154,869 192,579 219,594 248,941
DICIEMBRE 129,531 165,931 206,335 235,280 266,723
TOTAL 1,303,946 1,670,373 2,077,102 2,368,482 2,685,010
Nota: Elaboración propia.

4.3. Mezcla de Marketing.

El Marketing Mix es una herramienta para poder analizar y desarrollar de

manera estratégica nuestro producto desde cuatro puntos de vista: el producto, el
precio, la promoción y plaza o distribución, En la siguiente tabla (ver Tabla 82),
vamos a mostrar los objetivos de esta mezcla.

Tabla 82.
Objetivos Mezcla de Marketing GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
OBJETIVO
Describir el tamaño, estructura y comportamiento del mercado
consumidor, el posicionamiento planeado para el producto y las ventas,
la participación en el mercado y los ingresos del negocio.
Determinar el Precio, que se planea asignar al producto, la estrategia de
distribución y el presupuesto de mercadotecnia para el primer año del
proyecto

127
Establecer las metas de ventas e ingresos a largo plazo y la estrategia
de Mezcla de marketing en el transcurso del tiempo
Nota: Elaboración propia.

4.3.1. Producto.

Basándonos en resultados obtenidos en la investigación cualitativa

y cuantitativa, podemos resaltar algunos atributos que resultan importantes
para nuestro producto final, y que se incorporan en este apartado; como se
sabe GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., se dedicará a la producción y
comercialización de calzado para caballeros.

[Link]. Marca.

El producto es denominado SKIN SHOES, en su adaptación de

SKIN como la piel del calzado y que esta puede ser cambiada según el
número de skins o forro del calzado, mediante su sistema de cambio de
cremallera.

[Link]. Logo.

El logo quiere esquematizar y realzar la presencia de la marca

SKIN SHOES, este logo se realizó en colaboración con un diseñador
gráfico, donde el rayo simboliza el cambio rápido sin complicaciones entre
los diferentes skins o forros, el color del símbolo amarillo simboliza la
alegría, la felicidad y la energía (ver Figura 44).

128
 Figura 44. Logo SKIN SHOES.
Nota: Elaboración propia – 2018.

[Link]. Slogan.

“Un solo estilo no es suficiente”

[Link]. Empaque.

El tipo de presentación será en una caja fabricada con cartón

ondulado de una onda (canal simple), de exterior e interior marrón, con
unas medidas de 30 x 18 x 12; esta caja es apilable con una apertura
frontal de fácil uso, (ver Figura 45).

129
Figura 45. Tipo de empaque para SKIN SHOES
Nota: Elaboración grupal.

Tabla 83.
Ficha técnica del producto.
DESCRIPCION DE COMPONENTES
Diseño de la suela estudiada para dar al calzado la mayor resistencia al resbalamiento con absorción
de energía en el tacón. Por su configuración amortigua el peso del cuerpo descargando la presión en
tobillos y piernas lo que reduce la sensación de cansancio.
Suela Poliuretano
Empeine y lengüeta Cuero de vacuno - textil (tela de lona)
Forro de pala Cuero de vacuno - textil (tela de lona)
Palmilla Tejido sobre tela sin tejer
Inyección directa de la suela lo que confiere una máxima
Unión corte - suela
resistencia en una unión resistente y duradera.
Densidad 0.45 gr / cm3
CARACTERISTICAS CONSTRUCTIVAS
Zona talón Cerrada
Protección de tobillos Acolchado
Resistencia eléctrica Antiestático
Sistema de cierre Cordones y lengüeta
DESCRIPCION Exigencia Resultado - Esperado
Altura del corte 112 mm. máximo 60
Resistencia Unión Corte - suela 4 N/mm mínimo 4.5
Nota: Elaboración grupal.

130
Tabla 84.
Guía del producto.
LONGITUD
COLOR TALLA DEL TALON
A PIES (cm)
URBANO 37 239
BLANCO 38 245
39 252
URBANO NEGRO
40 259
COLOR 41 265
NEGRO 42 272
MARRON 43 279
AZUL 44 285
PLOMO 45 292
COLOR 46 299
NEON NARANJA
NEON VERDE
NEON AZUL
NEON NEGRO
Nota: Elaboración grupal.

4.3.2. Precio.

Para la determinación del precio, se considerará un análisis de los

principales competidores directos según tipo de calzado (ver Tabla 85).

Tabla 85.
Análisis de los precios de competidores.
RANGO (S/.)
TIPO MARCA
MINIMO MAXIMO
ALDO 229.00 249.00
BATA 119.00 129.00
URBANOS BEARCLIFF 129.00 139.00
BRUNO FERRINI 350.00 450.00
CALIMOD 249.00 279.00
ADIDAS 199.00 429.00
SPORT NORTH STAR 89.00 119.00
CAT 289.00 299.00

131
 NIKE 249.00 449.00
PUMA 189.00 429.00
REEBOK 179.00 279.00
Nota: Elaboración grupal.

Para definir el precio se utilizará una estrategia de penetración de

precios, la cual es aplicada a productos nuevos pero totalmente opuesta al
descremado de precios. Según Kotler, Armstrong, Cámara y Cruz, consiste
en fijar un precio inicial bajo para conseguir una penetración de mercado
rápida y eficaz, es decir, para atraer rápidamente a un gran número de
consumidores y conseguir una gran cuota de mercado. El elevado volumen
de ventas reduce los costes de producción, lo que permite a la empresa
bajar aún más sus precios, para esto se estaría considerando un estimado
al costo de producción, (materia prima, mano de obra y costos indirectos),
más el valor agregado del producto, donde el precio sugerido de venta se
estimó en S/. 225.00, el cual también ha sido validado por las encuestas,
adicionalmente se utilizará la estrategia de Gabor y Granger con la
aplicación de precios psicológicos del precio impar, donde los números
redondos (que acaban en 0) son percibidos más costosos que los precios
que acaban en números impares, (ver Tabla 86).

Tabla 86.
Determinación del precio SKIN SHOES.
LISTADO DE PRECIOS SKIN SHOES
2019 2020 2021 2022 2023
PRECIO AL
CONSUMIDOR INCLUIDO S/. 225 S/. 235 S/. 245 S/. 255 S/. 265
IGV
Nota: Elaboración grupal

4.3.3. Plaza.

El calzado modular SKIN SHOES, será comercializado bajo una

estrategia de crecimiento según se muestra en las siguientes tablas (ver
Tabla 87 y Tabla 88), en ella se puede determinar que el corto y mediano
plazo se utilizará, la ubicación de stand comerciales en los principales

132
 centros de comercio como Plaza Norte, Mall Aventura Santa Anita y C.C.
Plaza San Miguel,; estos tendrán una presencia proyectada de 70% de las
ventas y el e-commerce como único canal de distribución moderno, ya que
es una medida adoptada por las principales marcas, debido a la
adaptación del consumidor a las compras por internet, en el largo plazo ya
con una cartera de modelos mucho mayor y con una marca posicionada se
podrá instalar una tienda propia dentro del centro comercial Plaza Norte,
manteniendo los stand comerciales como soporte de las ventas, y el e-
commerce como canal moderno directo de distribución.

Tabla 87.
Canales de distribución GIJAM INDUSTRIAS 2019 – 2022.
% MARGEN AL
TIPO DETALLE
VENTAS CANAL
TIENDA PROPIA Plaza Norte 30%
STAND Mall Aventura Santa Anita 20%
COMERCIAL C.C. Plaza San Miguel 15%
Linio 20%
E-COMMERCE
Juntoz 15%
Nota: Elaboración grupal.

Tabla 88.
Proyección de ventas por canales de distribución.
TIPO DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
Plaza Norte 1,910 2,343 2,794 3,062 3,340
STAND Mall Aventura Santa
COMERCIAL Anita 1,273 1,562 1,863 2,041 2,227
C.C. Plaza San Miguel 955 1,171 1,397 1,531 1,670
Linio 1,273 1,562 1,863 2,041 2,227
E-COMMERCE
Juntoz 955 1,171 1,397 1,531 1,670
TOTAL 6,366 7,809 9,314 10,206 11,134
Nota: Elaboración grupal.

Tabla 89.
Proyección de ventas por colores.
TIPO DISTRIB DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
SUELA 40% URBANO 2,547 3,124 3,727 4,083 4,454

133
 BLANCO
60% URBANO NEGRO 3,821 4,687 5,590 6,124 6,681
40% NEGRO 2,547 3,124 3,727 4,083 4,454
SKIN 30% MARRON 1,911 2,343 2,795 3,062 3,340
URBANO 20% AZUL 1,274 1,562 1,863 2,041 2,227
10% PLOMO 637 781 932 1,021 1,113
10% NEON NARANJA 637 781 932 1,021 1,113
SKIN 20% NEON VERDE 1,274 1,562 1,863 2,041 2,227
SPORT 35% NEON AZUL 2,229 2,734 3,261 3,572 3,897
35% NEON NEGRO 2,229 2,734 3,261 3,572 3,897
TOTAL SKIN SHOES 6,368 7,811 9,316 10,207 11,134
Nota: Elaboración grupal.

4.3.4. Promoción.

El plan de promoción de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. se basará en

el marketing digital, un tipo de promoción moderna con la utilización de la
social media para que los consumidores potenciales puedan intercambiar
no solo mensajes solicitando información de SKIN SHOES, sino tener
acceso a la información, conociendo las promociones y el método de
adquirir el calzado modular.

- Página Web - Social Media

Una de las preguntas en la encuesta valida esta interrogante, los

consumidores son atraídos hacia el marketing digital, y las consultas
virtuales y pruebas en 3D de cómo sería el producto para poder
consumirlo, por lo que una página web es la manera más adoptada para
estrechar el lazo entre el consumidor y la empresa manteniendo a GIJAM
INDUSTRIAS S.A.C. cerca de los clientes potenciales, para resolver dudas
acerca de tallas y centros de compras. La página web adicionalmente será
un medio de comunicación y poder dar inicio al proyecto previo al
lanzamiento del calzado modular.

- Catálogos SKIN SHOES

134
 La impresión de catálogos y entrega en los principales centros
comerciales, gimnasios, principales avenidas y zonas aledañas de nuestro
mercado objetivo desde enero del 2019, para este tipo de catálogos se
utilizarán palabras simples para poder llegar al comprador de una manera
ligera y dinámica.

[Link]. Campaña de lanzamiento.

Tabla 90.
Evento de lanzamiento.
EVENTO DE LANZAMIENTO
Lanzar al mercado de SKIN SHOES y
así posicionar el calzado modular
GENERAL
como una muy buena opción aún no
OBJETIVO posicionada en el mercado.
Posicionar a la empresa GIJAM
ESPECIFICO INDUSTRIAS S.A.C. dentro del
mercado de Lima Metropolitana.
Mención fase 1 (Social media)
Periodo Fase 1: viernes 14 y sábado
EVENTO Fecha: sábado 5 de 15 de diciembre del 2018.
PRINCIPAL enero del 2019 Mención fase 2 (Social media)
Periodo Fase 2: viernes 28 y sábado
29 de diciembre del 2018.
Desde el martes 1 de enero del 2019
al domingo 4 de marzo del 2019
PRESENCIA Los concursantes propondrán los
Facebook -
EN REDES mejores hashtag para SKIN SHOES,
[Link]
SOCIALES las publicaciones con más likes
tendrán un premio el día del evento
principal.
Nota: Elaboración grupal.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. utilizará un concurso virtual como

estrategia de lanzamiento vía Facebook, los potenciales consumidores que
compartan la página en su muro con un hashtag #LanzamientoSkinShoes,
podrán participar de los sorteos.

135
 En el evento de lanzamiento, se alquilará un espacio de 5 x 5 m 2 en
el primer nivel del centro comercial de Plaza Norte, adicional a la ubicación
del stand comercial, donde haremos sorteos de entrega de merchandising
y bonos de compra en nuestros canales, entregando también como premio
para nuestros concursantes ganadores en el sorteo vía Facebook.

Figura 46. Modulo Monitor Interactivo a alquilar.

Nota: Elaboración propio.

[Link]. Promoción para todos los años.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. representa sus gastos de promoción

con respecto al nivel de ventas anual mediante un ratio (ver Tabla 92), y
los presupuestos detallados por año (ver Tabla 93, Tabla 94, Tabla 95,
Tabla 96, Tabla 97)

136
 Tabla 91.
Ratio Presupuesto de Marketing sobre las ventas.
PRESUPUESTO
AÑO DE MARKETING VENTAS RATIO
(S/.) (S/.) (%)
2019 189,870 1,384,953 14%
2020 194,320 1,776,759 11%
2021 204,270 2,212,377 9%
2022 216,170 2,525,871 9%
2023 243,820 2,866,720 9%
Nota: Elaboración grupal.

Tabla 92.
Presupuesto de promoción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2019.

DETALLE CUOTA CANTIDAD COSTO

UNITARIO PARCIAL
1.0 Precio AÑO1
Estrategia Penetración
de Precios 225
2.0 Producto
Posicionamiento de
2.1 marca
Evento de
2.1.1 Lanzamiento 1,950
Alquiler de modulo
[Link] 1 500.00
monitor interactivo unidad 500
Alquiler de espacio
[Link] 1 800.00
físico Plaza Norte unidad 800
[Link] Animadora unidad 1 300.00 300
[Link] DJ unidad 1 150.00 150
[Link] Personal apoyo unidad 4 50.00 200
Eventos de prueba de
2.1.2 producto 6,600
Alquiler de modulo
[Link] 4 500.00
monitor interactivo unidad 2,000
Alquiler de espacio
2.1.22 4 800.00
físico Plaza Norte unidad 3,200
[Link] Animadora unidad 4 300.00 1,200
2.1.23 Personal apoyo unidad 4 50.00 200
3.0 Promoción

137
 3.1 Buzz Marketing 4,800
Bonificación líderes de
3.1.1
opinión mensual 12 400.00 4,800
3.2 Catálogos a color ciento 12 400.00 4,800
3.4 Merchandising 3,000
3.4.1 Lapiceros de plástico ciento 10 100.00 1,000
3.4.2 Toma todos ciento 5 400.00 2,000
4.0 Plaza
Centros de contacto
4.1
con clientes 168,720
Alquiler espacio stand
4.1.1
comercial - Plaza Norte mensual 12 6,000.00 72,000
Alquiler espacio stand
4.1.2 comercial - Mall Santa
Anita mensual 12 4,000.00 48,000
Alquiler espacio stand
4.1.3 comercial - Plaza San
Miguel mensual 12 4,000.00 48,000
4.1.4 Membresía Linio mensual 12 30.00 360
4.1.5 Membresía Juntoz mensual 12 30.00 360
PRESUPUESTO DE MARKETING 2019 189,870
Nota: Elaboración grupal.

Tabla 93.
Presupuesto de promoción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2020.
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1.0 Precio AÑO 2
Estrategia Penetración de
Precios 235.00
2.0 Producto
Posicionamiento de
2.1 marca
2.1.1 Evento de Lanzamiento -
Alquiler de modulo monitor
[Link] - 500.00
interactivo unidad -
Alquiler de espacio físico
[Link] - 800.00
Plaza Norte unidad -
[Link] Animadora unidad - 300.00 -
[Link] DJ unidad - 150.00 -
[Link] Personal apoyo unidad - 50.00 -
2.1.2 Eventos de prueba de 8,250

138
 producto
Alquiler de modulo monitor
[Link] 5 500.00
interactivo unidad 2,500
Alquiler de espacio físico
2.1.22 5 800.00
Plaza Norte unidad 4,000
[Link] Animadora unidad 5 300.00 1,500
2.1.23 Personal apoyo unidad 5 50.00 250
3.0 Promoción
3.1 Buzz Marketing 6,400
Bonificación líderes de
3.1.1 16
opinión mensual 400.00 6,400
3.2 Catálogos a color ciento 16 400.00 6,400
3.4 Merchandising 4,550
3.4.1 Lapiceros de plástico ciento 14 100.00 1,400
3.4.2 Toma todos ciento 7 450.00 3,150
4.0 Plaza
Centros de compra
4.1
físicos para clientes 168,720
Alquiler espacio stand
4.1.1
comercial - Plaza Norte mensual 12 6,000.00 72,000
Alquiler espacio stand
4.1.2 comercial - Mall Santa
Anita mensual 12 4,000.00 48,000
Alquiler espacio stand
4.1.3 comercial - Plaza San
Miguel mensual 12 4,000.00 48,000
4.1.4 Membresía Linio mensual 12 30.00 360
4.1.5 Membresía Juntoz mensual 12 30.00 360
PRESUPUESTO DE MARKETING 2020 194,320
Nota: Elaboración grupal.

Tabla 94.
Presupuesto de promoción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2021.
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1.0 Precio AÑO 3
Estrategia Penetración
de Precios 245.00
2.0 Producto
Posicionamiento de
2.1 marca
2.1.1 Evento de -

139
 Lanzamiento
Alquiler de modulo
[Link] - 500.00
monitor interactivo unidad -
Alquiler de espacio
[Link] - 800.00
físico Plaza Norte unidad -
[Link] Animadora unidad - 300.00 -
[Link] DJ unidad - 150.00 -
[Link] Personal apoyo unidad - 50.00 -
Eventos de prueba de
2.1.2 producto 11,550
Alquiler de modulo
[Link] 7 500.00
monitor interactivo unidad 3,500
Alquiler de espacio
2.1.22 7 800.00
físico Plaza Norte unidad 5,600
[Link] Animadora unidad 7 300.00 2,100
2.1.23 Personal apoyo unidad 7 50.00 350
3.0 Promoción
3.1 Buzz Marketing 8,800
Bonificación líderes de
3.1.1 22
opinión mensual 400.00 8,800
3.2 Catálogos a color ciento 22 400.00 8,800
3.4 Merchandising 6,400
3.4.1 Lapiceros de plástico ciento 19 100.00 1,900
3.4.2 Toma todos ciento 9 500.00 4,500
4.0 Plaza
Centros de compra
4.1
físicos para clientes 168,720
Alquiler espacio stand
4.1.1
comercial - Plaza Norte mensual 12 6,000.00 72,000
Alquiler espacio stand
4.1.2 comercial - Mall Santa
Anita mensual 12 4,000.00 48,000
Alquiler espacio stand
4.1.3 comercial - Plaza San
Miguel mensual 12 4,000.00 48,000
4.1.4 Membresía Linio mensual 12 30.00 360
4.1.5 Membresía Juntoz mensual 12 30.00 360
PRESUPUESTO DE MARKETING 2020 204,270
Nota: Elaboración grupal.

140
Tabla 95.
Presupuesto de promoción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2022.
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1.0 Precio AÑO 4
Estrategia Penetración
de Precios 255.00
2.0 Producto
Posicionamiento de
2.1 marca
Evento de
2.1.1 Lanzamiento -
Alquiler de modulo
[Link] - 500.00
monitor interactivo unidad -
Alquiler de espacio
[Link] - 800.00
físico Plaza Norte unidad -
[Link] Animadora unidad - 300.00 -
[Link] DJ unidad - 150.00 -
[Link] Personal apoyo unidad - 50.00 -
Eventos de prueba de
2.1.2 producto 14,850
Alquiler de modulo
[Link] 9 500.00
monitor interactivo unidad 4,500
Alquiler de espacio
2.1.22 9 800.00
físico Plaza Norte unidad 7,200
[Link] Animadora unidad 9 300.00 2,700
2.1.23 Personal apoyo unidad 9 50.00 450
3.0 Promoción
3.1 Buzz Marketing 12,000
Bonificación líderes de
3.1.1 30
opinión mensual 400.00 12,000
3.2 Catálogos a color ciento 30 400.00 12,000
3.4 Merchandising 8,600
3.4.1 Lapiceros de plástico ciento 26 100.00 2,600
3.4.2 Toma todos ciento 12 500.00 6,000
4.0 Plaza
Centros de compra
4.1
físicos para clientes 168,720
Alquiler espacio stand
4.1.1
comercial - Plaza Norte mensual 12 6,000.00 72,000
Alquiler espacio stand
4.1.2 comercial - Mall Santa
Anita mensual 12 4,000.00 48,000

141
 Alquiler espacio stand
4.1.3 comercial - Plaza San
Miguel mensual 12 4,000.00 48,000
4.1.4 Membresía Linio mensual 12 30.00 360
4.1.5 Membresía Juntoz mensual 12 30.00 360
PRESUPUESTO DE MARKETING 2022 216,170
Nota: Elaboración grupal.

Tabla 96.
Presupuesto de promoción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2023.
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1.0 Precio AÑO 5
Estrategia Penetración
de Precios 265.00
2.0 Producto
Posicionamiento de
2.1 marca
Evento de
2.1.1 Lanzamiento -
Alquiler de modulo
[Link] - 500.00
monitor interactivo unidad -
Alquiler de espacio
[Link] - 800.00
físico Plaza Norte unidad -
[Link] Animadora unidad - 300.00 -
[Link] DJ unidad - 150.00 -
[Link] Personal apoyo unidad - 50.00 -
Eventos de prueba
2.1.2 de producto 23,100
Alquiler de modulo
[Link] 14 500.00
monitor interactivo unidad 7,000
Alquiler de espacio
2.1.22 14 800.00
físico Plaza Norte unidad 11,200
[Link] Animadora unidad 14 300.00 4,200
2.1.23 Personal apoyo unidad 14 50.00 700
3.0 Promoción
3.1 Buzz Marketing 19,200
Bonificación líderes de
3.1.1 48
opinión mensual 400.00 19,200
3.2 Catálogos a color ciento 48 400.00 19,200
3.4 Merchandising 13,600
3.4.1 Lapiceros de plástico ciento 41 100.00 4,100

142
 3.4.2 Toma todos ciento 19 500.00 9,500
4.0 Plaza
Centros de compra
4.1
físicos para clientes 168,720
Alquiler espacio stand
4.1.1 comercial - Plaza
Norte mensual 12 6,000.00 72,000
Alquiler espacio stand
4.1.2 comercial - Mall Santa
Anita mensual 12 4,000.00 48,000
Alquiler espacio stand
4.1.3 comercial - Plaza San
Miguel mensual 12 4,000.00 48,000
4.1.4 Membresía Linio mensual 12 30.00 360
4.1.5 Membresía Juntoz mensual 12 30.00 360
PRESUPUESTO DE MARKETING 2022 243,820
Nota: Elaboración grupal.

143
Tabla 97.
Presupuesto de promoción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. detallado por meses para el 2019.
2019
DETALLE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
1.0 Evento de lanzamiento
Alquiler de modulo monitor
1.1
interactivo 500
Alquiler de espacio físico
1.2
Plaza Norte 800
1.3 Animadora 300
1.4 DJ 150
1.5 Personal apoyo 200
2.0 Buzz Marketing
Bonificación líderes de
2.1
opinión 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
3.0 Catálogos a color 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
4.0 Merchandising
4.1 Lapiceros de plástico 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83
4.2 Toma todos 229 229 229 229 229 229 229 229 229 229 229 229
Eventos de prueba de
5.0
producto
Alquiler de modulo monitor
5.1
interactivo 500 500 500 500
Alquiler de espacio físico
5.2
Plaza Norte 800 800 800 800
5.3 Animadora 300 300 300 300

144
 5.4 Personal apoyo 50 50 50 50
5.5 Muestras de SKIN SHOES - - - -
SUBTOTAL MENSUAL 3,063 1,113 1,113 2,763 1,113 2,763 1,113 2,763 1,113 1,113 1,113 2,763
Nota: Elaboración grupal.

145
 CAPÍTULO V
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio Legal.

5.1.1. Forma societaria.

Según la Ley de Sociedades N°26887 aprobada el 5 de diciembre

de 1997, existen varias formas societarias, como son Sociedad Anónima,
Sociedad de Responsabilidad Limitada, Contratos Asociativos, etc, los
socios hemos tomado la decisión de definir el tipo de sociedad de nuestra
empresa como una S.A.C. (Sociedad Anónima Cerrada), en la siguiente
tabla (ver Tabla 99), se muestran las características de este tipo de
sociedad, tomado de la Ley en su Título “Sociedad Anónima Cerrada”, en
los artículos 234 al 249.

Tabla 98.
Características GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)
Regidas bajo la Sección VII de las formas de Sociedad Anónima,
desde el Artículo 234 al 249.
Tiene no más de 20 accionistas.
No tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de
Valores.
El capital está representado por acciones normativas, de acuerdo a
los aportes de los accionistas, quienes no responden a título
personal de las deudas de la sociedad.
Nota: Elaboración grupal – 2018.

El capital social es de S/.130,000.00, representado por 130,000

acciones nominativas con derecho a voto de un valor nominal de S/. 1.00,
cada uno de los íntegramente suscritos y pagadas en partes iguales desde
el primer año del proyecto será conformada por 5 socios (ver Tabla 100).

146
Tabla 99.
Distribución de capital social GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
APORTE
SOCIO PORCENTAJE
(S/.)
Vanesa Malca Facho 26,000 20.00%
Yosselin Merino Yupanqui 26,000 20.00%
Wilder Oyola Peña 26,000 20.00%
Julio Ramos Enco 26,000 20.00%
Miguel Villegas Canales 26,000 20.00%
TOTAL (S/.) 130,000 100%
Nota: Elaboración grupal -2018.

Vamos a inscribir a nuestra organización según la normativa de Ley

de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, se
muestran en (ver Tabla 101) sus características.

Tabla 100.
Características de la Pequeña Empresa.
VARIABLES PEQUEÑA EMPRESA
La pequeña empresa
NUMERO DE abarca desde uno (01)
TRABAJADORES hasta cien (100)
trabajadores.
La pequeña empresa a
partir del monto máximo
NIVELES DE señalado para las
VENTA microempresas (150 UIT)
ANUALES y hasta 1,700 Unidades
Impositivas Tributarias -
UIT.
Nota: Elaboración grupal – 2018.

[Link]. Actividades.

147
 Para constituir una MYPE, se debe de iniciar la gestión en los dos
posibles centros:

- Corporación Financiera de Desarrollo – (COFIDE) con sede en Augusto

Tamayo 160 – San Isidro.
- Notarias autorizadas por SUNAT y SUNARP.

En la siguiente tabla (ver Tabla 102), se listarán las actividades

para constitución de una Sociedad Anónima cerrada.

Tabla 101.
Listado de Actividades – Constitución de Empresa.
ACTIVIDAD DETALLE
Se realizará una búsqueda en SUNARP para
certificar que el nombre con el que deseamos
Búsqueda de Nombre de la Empresa
inscribir nuestra empresa se encuentra
disponible "GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.".
Certificada la disponibilidad del nombre, se
reserva el nombre de la empresa por 30 días
Reserva de Nombre de la Empresa
asegurando que no sea utilizado por otra
empresa.
En este documento se describe la cantidad de
socios, el tipo de empresa, la actividad
Minuta de Constitución de la Empresa
económica, el aporte de cada accionista y el
representante legal de la empresa.
La minuta debe ser enviada a una notaría para
Escritura Pública realizar las gestiones correspondientes y
elevarlo a Escritura Pública.
Se realizará la inscripción en SUNAT como
Obtención del R.U.C.
persona jurídica para obtener el R.U.C.
Nota: Elaboración grupal – 2018.

[Link]. Valorización.

Se valorizan todas las actividades según la siguiente tabla (ver

Tabla 103).

148
 Tabla 102.
Valorización Constitución de Empresa.
COSTO
ACTIVIDAD (S/.)
Búsqueda de Nombre de la Empresa 5.00
Reserva de Nombre de la Empresa 20.00
Servicio Notarial para constitución de empresa 650.00
Servicio Registral para constitución de empresa 700.00
Obtención del R.U.C. 0.00
Inscripción en REMYPE 0.00
SUB - TOTAL (S/.) 1,375.00
Nota: Elaboración grupal – 2018.

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

Las marcas son las taquigrafías que utilizan las organizaciones

para orientar a sus consumidores en sus decisiones de compra, por lo
tanto debe ser protegida. El registro de nuestra marca SKIN SHOES (ver
Figura 45), se llevará a cabo ante INDECOPI. Este trámite para que sea
aceptado, demorará entre 60 y 90 días en promedio y una vez aprobado,
tendrá vigencia de 10 años.

Figura 47. Logotipo de SKIN SHOES.

Nota: Elaboración grupal.

149
 En cuanto a la patente esta otorga un beneficio para el inventor o
dueño de la patente puesto que al ser el único propietario no presenta
competencia alguna y podría ejercer una política de precios si considera
conveniente, en el caso que él no pueda comercializar el producto, podría
negociar con terceros que estén interesados en invertir en su creación para
finalmente poder sacar el producto al mercado. Asimismo, podría vender o
alquilar su patente a una empresa por un tiempo determinado obteniendo
de ello un beneficio económico.

Para que una invención pueda ser protegida a través de una

patente debe cumplir con los siguientes requisitos:

- Ser novedosa.
- Tener nivel inventivo.
- Tener una aplicación industrial.
- Contar con una descripción clara y completa de la invención.

[Link]. Actividades.

El registro de la marca SKIN SHOES deberá de ser tramitada en la

Dirección de Signos Distintivos del Instituto Nacional de Defensa de la
Competencia y de la Propiedad Intelectual, en la siguiente tabla (ver Tabla
104), se muestran las actividades a realizar en INDECOPI el cual se
encarga de administrar y regular las marcas de los productos, es
importante mencionar que estos valores son variable, los registros tienen
un valor de 13.51% de 01 Unidad Impositiva Tributaria.

Tabla 103.
Listado de Actividades – Registro de Marca.
ACTIVIDAD DETALLE
Búsqueda Se solicitará una búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos para verificar si
Fonética y ya está registrada alguna marca que sea igual o similar a la que deseamos validar
Figurativa en palabras o imágenes.

150
 Registro de Se indicará el Logo o Signo a registrar, una reproducción de 03 copias
logo, lema aproximadamente de 5 cm de ancho por 5 cm de largo, a colores por contener
comercial y elementos gráficos.
Nombre Una vez obtenidos los resultados de la búsqueda, solicitaremos la vigencia de
comercial nuestra marca, nombre y lema comercial por un periodo de 10 años. Para esto,
Según la Clasificación Niza pertenecemos a la clase 25.
Seguido a la aceptación de la Solicitud de Registro se deberá publicar en el Diario
Publicación oficial EL PERUANO por única vez, el signo solicitado constituido por un logotipo de
tamaño de 3 x 3 cm.

Nota: Elaboración grupal – 2018.

[Link]. Valorización.

Las actividades son cuantificadas según la siguiente tabla (ver

Tabla 105), Considerar que para la Solicitud de Registro de Marca y Logo,
Lema Comercial y Nombre Comercial, consideran un costo individual
equivalente al 13.51% de una Unidad Impositiva Tributaria.

Tabla 104.
Valorización – Registro de Marcas
ACTIVIDAD COSTO (S/.)
Búsqueda Fonética - Figurativa 48.65
Registro de Marca y Logo 560.67
Registro de Lema Comercial 560.67
Registro de Nombre Comercial 560.67
Publicación diario ElPeruano 780.00
SUB - TOTAL (S/.) 2,510.65
Nota: Elaboración grupal – 2018.

5.1.3. Licencias y autorizaciones.

[Link]. Actividades.

En las siguientes tablas (ver Tabla 106 y Tabla 107) se establecen

las actividades para las licencias y autorizaciones.

151
Tabla 105.
Actividades para la Inspección INDECI.
ACTIVIDAD DETALLE
-Formulario de Solicitud de Inspección Técnica de Seguridad
en Defensa Civil.
-Recibo de pago de los derechos correspondientes.
- Planos de Arquitectura (Plantas, Cortes y Elevaciones). Los
planos deben encontrase actualizados en escala 1/50, 1/100 o
1/200 y deben incluir distribución de ambientes y disposición
de mobiliario y equipos, escalera de escape y áreas de refugio
horizontal, según corresponda.
- Planos de Instalaciones Eléctricas, los planos deben
encontrase actualizados en escala 1/50 o 1/100 y deben
Inspección Técnica incluir tableros, cargas, tomacorrientes y pozo de puesta a
de Seguridad en tierra.
Defensa Civil - Planos de Evacuación y Señalización en escala 1/100, 1/200
Básica o 1/500.
- Plan de Seguridad en Defensa Civil o Plan de Contingencia.
- Memorias Descriptivas y especificaciones técnicas
(Arquitectura, Electricidad y Sistema contra incendios).
- Constancia de mantenimiento de escaleras mecánicas,
ascensores, sistema de elevación, funiculares u otros equipos
electromecánicos similares.
- Protocolo de Pruebas de Operatividad y Mantenimiento de
equipos de seguridad.
- Certificado de Medición de Resistencia de pozo de puesta a
tierra (no mayor de 8 meses.
Nota: Elaboración grupal - 2018.

Tabla 106.
Actividades para la licencia de funcionamiento.
ACTIVIDAD DETALLE
-Solicitud según formulario (libre reproducción) con carácter
de Declaración Jurada, que incluye RUC y DNI del solicitante,
tratándose de personas jurídicas o naturales, según
corresponda.
Licencia de
-Poder vigente del representante legal, en el caso de personas
Funcionamiento
jurídicas u otros entes colectivos, se requiere Carta Poder con
firma legalizada en caso de persona natural.
-Pago por derecho de tramitación de Licencia de
Funcionamiento.

152
 -Certificado de Inspección Técnica de Seguridad.
Nota: Elaboración grupal - 2018.

[Link]. Valorización.

Se valorizan todas las actividades según la siguiente tabla (ver

Tabla 108).

Tabla 107.
Valorización de licencias y autorizaciones.
ACTIVIDAD COSTO (S/.)
Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento (San Juan
150.00
de Lurigancho)
Inspección técnica de Seguridad 114.41
Fumigación certificada de la nave industrial 500.00
Elaboración de planos 5,310.00
Certificado de operatividad de extintores PQS 41.30
Pozo a tierra certificado 177.00
SUB - TOTAL (S/.) 6,292.71
Nota: Elaboración grupal.

5.1.4. Legislación laboral.

Ya en Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa, las

ventas se encontrarían en el rango de 151 a 1,700 U.I.T. por lo que GIJAM
INDUSTRIAS S.A.C. sería una pequeña empresa. Accederíamos al
Régimen Laboral Especial (ver Tabla 109).

Tabla 108.
Resumen de Legislación Laboral.
LEGISLACION LABORAL PYME
Estar registrados en el régimen contributivo de EsSalud, donde el empleador
deberá aportar a EsSalud el 9% de lo que perciba el trabajador.
Los trabajadores de una pequeña empresa tienen derecho a ser asegurados al
Sistema Nacional de Pensiones (ONP), o al Sistema Privado de Pensiones
(AFP).

Los trabajadores tienen derecho a una Jornada máxima de 08 horas diarias o

153
 48 horas a la semana.

En caso de despida arbitrario, el trabajador tiene derecho a una indemnización

equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope
máximo de 120 remuneraciones diarias.
Los trabajadores tienen derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios
(CTS), el trabajador percibirá medio sueldo por cada año de trabajo.
Los trabajadores tienen derecho a 15 de vacaciones por cada año de trabajo o
su parte proporcional.
Los trabajadores tienen derecho cuanto menos a una remuneración mínima
vital (S/.930.00), la cual fue aumentada en S/.80.00 el 01 de abril del 2018,
siendo de aplicación a partir del 01 de mayo del 2018.
Los trabajadores tienen derecho a recibir gratificaciones equivalentes a medio
sueldo en Julio y medio sueldo en Diciembre, siempre y cuando se haya
laborado el semestre completo, es decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre,
caso contrario percibirá la parte proporcional por los meses completos
laborados en razón del medio sueldo.
En lo que respecta a sus Derechos Colectivos, un trabajador de una pequeña
empresa puede formar parte de un sindicato.
Los trabajadores tienen derecho a gozar de los feriados establecidos en el
Régimen Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo,
día del trabajo, fiestas patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de Angamos,
todos los Santos, Inmaculada Concepción y Navidad.
Los trabajadores tienen derecho al Seguro Complementario de Trabajo de
Riesgo y Seguro de Vida en caso las funciones lo requieran.
Nota: Elaboración grupal -2018.

5.1.5. Legislación tributaria.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. se encuentra en el pago de tercera

categoría, en el Perú.

a. Impuesto a la Renta.

I.R. es el impuesto que grava la utilidad de la empresa, este tipo de

impuesto es vital en el sistema tributario por su relación con la inversión.

b. Impuesto General a las Ventas.

154
 El IGV es una tasa indirecta acumulativa que grava las compras
como las ventas dentro del mercado nacional, considerando que si resulta
que el impuesto general de las compras es mayor al de las ventas se
genera un crédito fiscal.

c. Impuesto Temporal a las Transacciones Financieras.

El I.T.F. grava las operaciones financieras de todo tipo. En la

siguiente tabla (ver Tabla 110), se destacan las tasas tributarias y sus
cambios en los años del proyecto.

Tabla 109.
Tasas legislación Tributaria.
TASAS 2019 2020 2021 2022 2023
Impuesto General a las Ventas (I.G.V.) 18% 18% 18% 18% 18%
Impuesto a la Renta (I.R.) 26% 26% 26% 26% 26%
Impuesto a las Transacciones Financieras
(I.T.F.) 0.05% 0.05% 0.05% 0.05% 0.05%
Unidad Impositiva Tributaria (U.I.T.) en S/. 4,150.00 4,200.00 4,250.00 4,300.00 4,350.00
Nota: Elaboración grupal – 2018.

5.1.6. Otros aspectos legales.

En la depreciación de activos fijos puede utilizarse la depreciación

en forma acelerada y lineal para los activos de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
en un plazo de 3 años, tomando como base lo reglamentado en el artículo
41 de la Ley del Impuesto a la Renta. El cálculo de la depreciación lineal
sería:

Valor Valor Residual Cargo por

contable del - Vida útil ( x = depreciación
activo año) anual

5.1.7. Resumen del Capítulo.

155
 Muestra nuestro resumen del capítulo con las actividades y
valorizaciones analizadas previamente (ver Tabla 111).

156
Tabla 110.
Cuadro Resumen.
Costo Costo I.G.V. Total
Concepto LUGAR Unitario Total (18%) Precio
Cantidad
S/. S/. S/. S/.
Gastos de Constitución 1,375 - 1,375
Búsqueda de Nombre de la Empresa Sunarp 1 5 5 - 5
Reserva de Nombre de la Empresa Sunarp 1 20 20 - 20
Servicio Notarial para constitución de empresa Notaría 1 650 650 - 650
Servicio Registral para constitución de empresa Notaría 1 700 700 - 700
Obtención del R.U.C. Sunat 1 - - - -
Inscripción en REMYPE Mintrab 1 - - - -

Registro de marcas y patentes 2,392 119 2,511

Búsqueda Fonética - Figurativa Indecopi 1 49 49 - 49
Registro de Marca y Logo Indecopi 1 561 561 - 561
Registro de Lema Comercial Indecopi 1 561 561 - 561
Registro de Nombre Comercial Indecopi 1 561 561 - 561
Publicación diario ElPeruano Indecopi 3 220 661 119 780

Licencias y Autorizaciones 6,218 1,072 7,290

Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento Municipalidad SJL 1 150 150 - 150
Inspección técnica de Seguridad Indeci 1 114 114 - 114
Fumigación certificada de la nave industrial Centro Autorizado 1 424 424 76 500
Elaboración de planos Arquitecto colegiado 1 4,500 4,500 810 5,310
Certificado de operatividad de extintores PQS Centro Autorizado 4 35 140 25 165

157
Pozo a tierra certificado Centro Autorizado 1 890 890 160 1,050
Nota: Elaboración grupal – 2018.

158
 nov-18 dic-18 ene-19 feb-19
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
CRONOGRAMA

Reserva de nombre de la empresa GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Minuta de consitución
Escritura pública
Obteción del RUC
Inscripción en REMYPE
LEYENDA

Búsqueda de Fonética y Figurativa *no obligatorio para inicio del negocio*

Registro de Marca y Logo *no obligatorio para inicio del negocio*
Registro de Lema Comercial *no obligatorio para inicio del negocio*
Registro de Nombre Comercial *no obligatorio para inicio del negocio*
Inspección técnica de seguridad (INDECI)
Licencia de funcionamiento (Municpalidad de San Juan de Lurigancho)
Lanzamiento del producto
Instalación de maquinaria
Inicio de producción

Figura 48. Diagrama Gantt del proyecto para el estudio legal.

Nota: Elaboración grupal

159
5.2. Estudio Organizacional.

5.2.1. Organigrama funcional.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. presenta su organigrama a

continuación (ver 49).

Figura 49. Organigrama funcional GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Nota: Elaboración grupal – 2018.

Tabla 111.
Relación de Puestos en función al personal bajo su cargo.
PERSONAL
PUESTO
2019 2020 2021 2022 2023
Gerente General 18 18 18 27 36
Jefe de Producción 10 12 13 13 14
Jefe de Ventas y Marketing 5 5 5 5 5
Jefe de Administración y Logística 1 1 1 1 1
Community Manager 0 0 0 0 0
Vendedor 0 0 0 0 0
Operario de Almacén 0 0 0 0 0
Operario de Producción 0 0 0 0 0
Nota: Elaboración grupal – 2018.

160
 5.2.2. Servicios tercerizados.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., organización enfocada en sus

procesos principales por lo que buscando un óptimo desempeño, se
realizará la tercerización de los siguientes procesos (ver Tabla 113).

Tabla 112.
Tercerización GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
SERVICIOS ACTIVIDADES
Se transferirán funciones de gestión contable con el objetivo
de:
- Mayor flexibilidad interna maximizando la administración
del tiempo.
SERVICIO CONTABLE
- Optimización de controles.
- Administración de los diferentes procesos contables.
- Presentación de información y trámites ante diferentes
organismos reguladores.
Utilizaremos especialistas técnicos encargados del
mantenimiento de nuestros equipos para la producción
SERVICIO DE MANTENIMIENTO industrial textil, según nuestro plan de mantenimiento
preventivo, para el mantenimiento correctivo eventual
también utilizaremos este tipo de servicio.
La atención jurídica de un abogado el cual nos brindará la
información a primera mano que se necesita para resolver
asuntos relacionados con la aplicación de leyes, normas o
reglamentos.

SERVICIO LEGAL
En el día a día nuestro negocio puede encontrase en
conflictos de carácter legal con clientes, proveedores,
trabajadores o Administración Pública llegando a enfrentar
demandas civiles por responsabilidad, demandas laborales o
de consumidores.
Una vez instalado el sistema de CCTV y la instalación de
sensores de seguridad optaremos por una vigilancia bajo
SERVICIO DE SEGURIDAD
una central de monitoreo de alarmas que se encuentre
disponible las 24 horas, los 365 días del año.
Nota: Elaboración grupal.

161
 5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Se describen todos los puestos de trabajo para GIJAM

INDUSTRIAS S.A.C en todas sus dimensiones (ver Tabla 114, 115, Tabla
116, Tabla 117, Tabla 118, Tabla 119, Tabla 120, Tabla 121, Tabla 122).

Tabla 113.
Perfil Gerente GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
GERENTE GENERAL
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: JUNTA DE ACCIONISTAS

SUPERVISA A: JEFE DE PRODUCCION JEFE DE VENTAS, JEFE DE ADMINISTRACION

COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO

Administrador, Contador, Economista o MBA o Magister en Administración,

EDUCACIÓN:
Ingeniero Titulado Contabilidad, Economía o Ingeniería

EXPERIENCIA: 02 años como Gerente General 06 años como Gerente General

FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES

1 Ejercer funciones legales y las que sean asignadas por la Junta de Accionistas.

Elaborar el Plan Estratégico anual y realizar el seguimiento respectivo a los

2 indicadores e informes oportunos, para poder realizar una reingeniería de los
procesos.

3 Mantener informado a la Junta de Accionistas sobre la situación de la empresa.

Seleccionar el personal y definir la asignación económica de cada puesto y

4
rendimiento.
Planificar, organizar, dirigir, coordinar y evaluar todas las actividades relacionadas
5
con la empresa.
6 Supervisor y analizar los estados financieros.
Establecer objetivos, diseñar estrategias para cada proceso y definir la política
7
organizacional.
Negociar, modificar y resolver contratos, convenios y compromisos de toda
8
naturaleza.
Nota: Elaboración grupal.

162
Tabla 114.
Perfil Jefe de Producción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
JEFE DE PRODUCCIOM
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: GERENTE GENERAL
SUPERVISA A: OPERARIO DE PRODUCCION, OPERARIO ALMACÉN
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO

Ingeniero Industrial o
EDUCACIÓN: Egresado de Ingeniería Industrial o Ingeniería Textil
Textil

06 años como Jefe de

EXPERIENCIA: 04 años como Jefe de Producción
Producción
FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES
1 Realizar y ejecutar el programa de producción mensual.

2 Ejecutar y hacer efectivo el sistema de control de calidad en la producción.

Elaborar el Plan de Contingencias ante diferentes situaciones que involucren

3
personal, maquinarias o equipos.

Definir requerimientos para cumplir con los objetivos e informar a Gerencia

4
General.

5 Involucrar al personal en la mejora del proceso productivo.

6 Implementar mejoras y desarrollo de procedimientos a nivel de operativo.

Conocer el manejo de los procesos, para poder realizar mejoras en los
7
tiempos de producción.
Coordinar el abastecimiento de materia prima e insumos a los procesos
8
operativos.
Mejoras en los tipos de costura de los skin, para mejorar la efectividad del
9
producto
Cumplimiento de los procedimientos e implementación del Sistema de
10
Gestión de Calidad, enfocados en la futura obtención de ISO 9001.
Nota: Elaboración grupal.

Tabla 115.
Perfil Jefe de Ventas GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
JEFE DE VENTAS Y MARKETING
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: GERENTE GENERAL
SUPERVISA A: VENDEDOR, COMMUNITY MANAGER
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO

163
EDUCACIÓN: Bachiller en Administración o Ingeniería Titulado en Administración o Ingeniería

EXPERIENCIA: 04 años como Jefe de Ventas 06 años como Jefe de Ventas

FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES

1 Ejecutar y proponer mejoras al plan de ventas y comunicación.

Ejecutar, monitorear y proponer mejoras a la promoción del producto, canal

2
tradicional y moderno.

Elaborar y presentar a Gerencia General los planes de mejora en puntos de venta

3
y requerimientos de mantenimiento preventivo o correctivo.
4 Determinar las comisiones y bonos a los vendedores
5 Potenciar el desarrollo del personal de ventas

6 Monitoreo y mejoras en las ofertas y/o promociones durante todo el año.

7 Monitorear las redes sociales y página de la empresa.

Mejorar el nivel de atención de cada módulo de venta en los diferentes centros de
8
distribución.

9 Optimización y coordinación con los canales de distribución.

Nota: Elaboración grupal.

Tabla 116.
Perfil Jefe de Administración GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
JEFE DE ADMINISTRACION Y LOGISTICA
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: GERENTE GENERAL
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
Titulado en
Administración,
Egresado de Administración, Contabilidad, Ingeniería o
EDUCACIÓN: Contabilidad,
Economía
Ingeniería o
Economía
04 años en el área
EXPERIENCIA: 02 años en el área administrativa o logística administrativa o
logística
FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES
Prever los riesgos de los requerimientos para el área de operaciones, ventas y
1
administrativa.

2 Dirigir los recursos para el pago de servicios terceros y las posibles no

164
 conformidades de su servicio.

3 Controlar y coordinar con los involucrados en la cadena de suministro.

4 Optimizar los procesos administrativos y cartera de proveedores.

5 Mantener el inventarios de materia prima, insumos y repuestos de maquinaria.

6 Mantener los contratos, acuerdos y tratados establecidos con proveedores.

7 Encargado de las planillas y tareo del personal.

Emitir y validar la documentación (guías, facturas, boletas, notas de crédito a

8
clientes).
Nota: Elaboración grupal.

Tabla 117.
Perfil Community Manager GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
COMMUNITY MANAGER
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: JEFE DE VENTAS
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO

Egresado de Marketing, Ciencias de la Bachiller en Marketing, Ciencias de la

EDUCACIÓN:
comunicación o Ingeniería comunicación o Ingeniería

EXPERIENCIA: 02 años en marketing digital 04 años en marketing digital

FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES
Administrar las redes sociales y mantener constante comunicación con los
1
clientes.

2 Desarrollo de Contenido para redes sociales (redacción y creatividad).

3 Monitorizar publicaciones.

4 Manejo de administrador de anuncios en redes sociales.

5 Manejo de reputación y posicionamiento digital de la marca.

Planificación y ejecución en coordinación con el Jefe de ventas el plan de

6
marketing digital anual para la marca.
Nota: Elaboración grupal.

165
Tabla 118.
Perfil Operario de Producción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
OPERARIO DE PRODUCCION
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCION
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO

Egresado de carrera técnica en

EDUCACIÓN: Secundaria Completa
Confecciones o Costura

06 meses de experiencia en 02 años de experiencia en empresas

EXPERIENCIA:
empresas textiles textiles
FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES
1 Realizar la producción diaria.
2 Mantener el ambiente limpio y ordenado
Solicitar oportunamente los insumos y materiales necesarios para su asignación
3
diaria de producción.

4 Llenar las fichas de control y mantener los equipos en óptimas condiciones.

Ejecutar los procedimientos según las matrices para el desarrollo de los

5
productos.
Cumplir con los estándares de calidad, respecto al uso de insumos y tratamiento
6
de mermas en corte.
Informar sobre los posibles fallos en los productos en proceso (error en acabado,
7
fallo de costura u otros).

Nota: Elaboración grupal.

Tabla 119.
Perfil Operario de Almacén GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
OPERARIO ALMACÉN
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCION
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO

EDUCACIÓN: Secundaria Completa Técnico Ofimatica

EXPERIENCIA: 01 año de experiencia en almacenes 02 años de experiencia en almacenes

FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES

166
 1 Movilizar los productos en proceso dentro de la empresa para su distribución.

2 Resguardar las mercancías del almacén.

3 Cumplir con las normas y procedimientos en materia de calidad y seguridad.

Mantener ordenado el almacén de materiales, productos terminados y nave de

4
producción.
5 Colaborar con la exactitud de inventarios.

6 Realizar la recepción y ordenamiento de los insumos dentro del almacén.

Nota: Elaboración grupal.

Tabla 120.
Perfil Vendedor GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
VENDEDOR
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: JEFE DE VENTAS
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO

EDUCACIÓN: Secundaria completa Técnico en Ventas y Marketing

04 años como vendedor canal

EXPERIENCIA: 06 años como vendedor canal tradicional
tradicional
FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES
Resguardar el módulo de venta e informar sobre alguna no conformidad dentro
1
de la implementación del puesto asignado.
2 Asistir a las reuniones de ventas.

3 Asistir a las capacitaciones para mejorar sus técnicas de ventas.

Informar cualquier inquietud de los clientes, proponiendo mejoras para su

4
posterior evaluación.

5 Registrar diariamente los requerimientos y cantidades que se han solicitado.

6 Coordinar la entrega y abastecimiento del módulo asignado.

Nota: Elaboración grupal.

167
Tabla 121.
Perfil Diseñador GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
DISEÑADOR
PUESTO:
JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCION
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO

Diseñador gráfico - Especialista en Diseñador gráfico - Especialista en Corel

EDUCACIÓN:
Corel Draw y Autocad Draw y Autocad

02 años de experiencia como 04 años de experiencia como diseñador

EXPERIENCIA:
diseñador de calzado para varones de calzado para varones
FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES
1 Elaborar las fichas técnicas de los productos.
Elaborar el presupuesto por cada modelo y medidas necesarias para cada skin o
2
suela.

3 Realizar y rediseñar las propuestas por estaciones para los skin y suelas.

Analizar la competencia para la modificación de los formatos periódicos del

4
producto.

5 Encargado de desarrollar el product profile.

Nota: Elaboración grupal.

5.2.4. Descripción de actividades de Servicios Tercerizados.

Se describen actividades que realizará el servicio contable (ver

Tabla 123).

Tabla 122.
Servicio Contable GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
ACTIVIDADES
Llevar todos los movimientos o registros contables al programa que es el software utilizado por la organización
para dicha actividad.
Elaborar y revisar el cálculo de las planillas de los empleados, y realizar los ajustes en caso de no cumplir con
las disposiciones.
Facturación de pedidos.
Llevar libros contables (Diario, mayor e inventarios).
Elaboración de estados financieros para el análisis y toma de decisiones de la Gerencia General.
Declaración y pago de impuestos.

168
Realización de la relación de las Cuentas por Cobrar y por Pagar.
Cumplir y hacer cumplir todas las recomendaciones de tipo contable, administrativo y fiscal.
Nota: Elaboración grupal – 2018.

Se describen actividades que realizará el servicio de mantenimiento

(ver Tabla 124)

Tabla 123.
Servicio de Mantenimiento GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
ACTIVIDADES
Cumplir con el plan de mantenimiento correctivo.
Cumplir con el plan de mantenimiento preventivo
Ejecutar mejoras mecánicas a las máquinas en los diferentes procesos textiles.
Revisión del sistema eléctrico de las instalaciones.
Elaborar la lista de repuestos para cada una de las maquinarias.
Nota: Elaboración grupal – 2018.

Se describen actividades que realizará el servicio legal (ver Tabla

125)

Tabla 124.
Servicio Legal GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
ACTIVIDADES
Aplicación de las leyes y normativas vigentes para nuestro giro de negocio.
Resolución de conflictos legales con clientes, proveedores, trabajadores.
Resolución de conflictos legales con la Administración Pública.
Asesoría para afrontar demandas civiles y laborales.
Nota: Elaboración grupal.

Se describen actividades que realizará el servicio de seguridad (ver

Tabla 126).

Tabla 125.
Servicio de Seguridad GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
ACTIVIDADES
Ejercer la protección de las instalaciones y activos.
Evitar la ejecución de actos delictivos fuera del horario de trabajo.

169
Ejecutar su plan de acción en caso de la aparición de un acto delictivo en las instalaciones fuera del horario de
trabajo movilizando su flota.
Dar soporte en temas de seguridad según lo requiera.
Nota: Elaboración grupal.

5.2.5. Aspectos laborales.

[Link]. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

tercerizados.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. adoptará una modalidad por contrato

de trabajo de naturaleza temporal por inicio o incremento de una nueva
actividad para sus puestos de trabajo, en el cual se efectuará la renovación
semestral durante el primer año de actividades de la empresa, estando
sujeto a un periodo de prueba durante los primeros 3 meses, que podrá
rescindirse si el contratado no cubre con las expectativas del empleador.

Para los servicios tercerizados GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

adoptará un modo de contrato de prestación de servicios por tercerización,
esta modalidad está basada en la Ley N°29245, precisada en el Decreto
Legislativo N°1038 y reglamenta por Decreto Supremo N°006-2008-TR.

[Link]. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Se ha definido a GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. como una pequeña

empresa, (ver Tabla 127) muestra sus condiciones.

Tabla 126.
Régimen Laboral Pequeña Empresa.
TIPO DETALLE
RMV (S/.) La Remuneración mínima vital asciende a S/.930.00
JORNADA LABORAL 48 horas semanales (8 horas diarias como máximo).
VACACIONES 15 días por cada año trabajado.
C.T.S. 1/2 sueldo al año.
GRATIFICACIONES 1/2 sueldo en julio y 1/2 sueldo en diciembre.
DESCANSO SEMANAL 1 día (24 horas de consecutivas) como mínimo.

170
ASIGNACION FAMILIAR 10% de la Remuneración mínima vital (RMV).

La empresa asume el pago de 9% de su remuneración (este

ESSALUD (SEGURO
pago les da derecho a subsidios por maternidad, lactancia,
SOCIAL)
incapacidad temporal o prestaciones por sepelio).
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año
DESPIDO ARBITRARIO
servido.
REFRIGERIO 1 hora de refrigerio por cada día de la semana.
A elección del trabajador (entre régimen privado y público).
AFP 12% (10% para el fondo, 2% de comisión y seguro de
invalidez).
REGIMEN PENSIONARIO
ONP 13% (va a un fondo común), con un rango mínimo de 20
años de aporte y un rango pensionario esperado entre S/.415.00
y S/.857.00
Las dos primeras horas 25% adicional del costo horario, a partir
HORAS EXTRAS
de la tercera hora 35% adicional del costo horario.
Al contar con más de 20 trabajadores es obligatorio el reparto de
UTILIDADES
utilidades
Nota: Elaboración grupal – 2018.

[Link]. Horario de trabajo para puestos de trabajo.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. aplica un horario de trabajo de 8 horas

con 1 hora de refrigerio por área, cualquier cambio en el horario de trabajo
será comunicado por el Gerente General de la empresa. Se menciona el
horario de trabajo por áreas en la siguiente tabla (ver Tabla 128).

Tabla 127.
Horarios GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
PERSONAL HORARIO REFRIGERIO
LUNES A
VIERNES LUNES A
ADMINISTRATIVO 08:00h - 18:00h VIERNES
SABADOS 13:00h - 14:00h
09:00h - 12:00h
LUNES A SABADO LUNES A SABADO
OPERATIVO
07:00h - 16:00h 12:00h - 13:00h
LUNES A LUNES A
VENTAS DOMINGO DOMINGO
11:00h – 20:00h 12:30h - 13:30h

171
 *DESCANSO 1
DIA A LA SEMANA
Nota: Elaboración grupal – 2018.

[Link]. Planilla para todos los años del proyecto.

Todos los trabajadores tienen el derecho a percibir una

remuneración por los servicios laborales que prestan hacia la empresa,
derecho que se encuentra respaldado por la Ley Articulo N°24 de la
Constitución Política, “El trabajador tiene derecho a una remuneración
equitativa y suficiente, que procure, para él y su familia, el bienestar
material y espiritual”.

Las remuneraciones son variables en el tiempo según desempeño,

capacitación, y logros que el trabajador alcance desarrollar en beneficio
personal y de la empresa, estas se encuentran detalladas y valorizadas en
las siguientes tablas.

172
Tabla 128.
Planilla GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2019.
Aportes de la Empresa Beneficios Sociales
SUELDO SUELDO
CARGO BONO CANT. TOTAL
BASICO BRUTO
SCTR EsSalud Asig. F. Total CTS Vac. Grat.
Gerente General 6,000 1 6,000 540 93 633 3,000 3,000 6,633 92,229
Jefe de Producción 3,500 1 3,500 40 315 93 448 1,750 1,750 3,908 54,784
Jefe de Ventas y
3,500 1 3,500
Marketing 40 315 93 448 1,750 1,750 3,908 54,784
Jefe de Administración y
3,500 1 3,500
Logística 315 93 408 1,750 1,750 3,908 54,304
Diseñador 1,500 1 1,500 135 93 228 750 750 1,728 23,964
Community Manager 1,500 1 1,500 40 135 93 268 750 750 1,728 24,444
Vendedor 1,400 4 5,600 40 126 93 259 700 700 1,619 73,327
Operario de Almacén 930 1 930 40 84 93 217 465 465 1,107 15,797
Operario de Producción
930 10 9,300
1 40 84 93 217 465 465 1,107 116,237

Planilla 2019 (S/.) 509,870

Nota: Elaboración grupal – 2018.

173
Tabla 129.
Planilla GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2020.
Aportes de la Empresa Beneficios Sociales
SUELDO SUELDO
CARGO BONO CANT. TOTAL
BASICO BRUTO
SCTR EsSalud Asig. F. Total CTS Vac. Grat.
Gerente General 6,000 600 1 6,600 540 93 633 3,000 3,000 6,633 99,429
Jefe de Producción 3,500 350 1 3,850 40 315 93 448 1,750 1,750 3,908 58,984
Jefe de Ventas y
3,500 350 1 3,850
Marketing 40 315 93 448 1,750 1,750 3,908 58,984
Jefe de Administración y
3,500 350 1 3,850
Logística 315 93 408 1,750 1,750 3,908 58,504
Diseñador 1,500 150 1 1,650 135 93 228 750 750 1,728 25,764
Community Manager 1,500 150 1 1,650 40 135 93 268 750 750 1,728 26,244
Vendedor 1,400 140 4 6,160 40 126 93 259 700 700 1,619 80,047
Operario de Almacén 930 93 1 1,023 40 84 93 217 465 465 1,107 16,913
Operario de Producción 930 93 12 12,276 40 84 93 217 465 465 1,107 151,949
Planilla 2020 (S/.) 576,818
Nota: Elaboración grupal – 2018.

174
Tabla 130.
Planilla GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2021.
Aportes de la Empresa Beneficios Sociales
SUELDO SUELDO
CARGO BONO CANT. TOTAL
BASICO BRUTO
SCTR EsSalud Asig. F. Total CTS Vac. Grat.
Gerente General 6,000 1,200 1 7,200 540 93 633 3,000 3,000 6,633 106,629
Jefe de Producción 3,500 700 1 4,200 40 315 93 448 1,750 1,750 3,908 63,184
Jefe de Ventas y
3,500 700 1 4,200
Marketing 40 315 93 448 1,750 1,750 3,908 63,184
Jefe de Administración y
3,500 700 1 4,200
Logística 315 93 408 1,750 1,750 3,908 62,704
Diseñador 1,500 300 1 1,800 135 93 228 750 750 1,728 27,564
Community Manager 1,500 300 1 1,800 40 135 93 268 750 750 1,728 28,044
Vendedor 1,400 280 4 6,720 40 126 93 259 700 700 1,619 86,767
Operario de Almacén 930 186 1 1,116 40 84 93 217 465 465 1,107 18,029
Operario de Producción 1 930 186 13 14,508 40 84 93 217 465 465 1,107 178,733
Planilla 2021 (S/.) 634,838
Nota: Elaboración grupal – 2018.

175
Tabla 131.
Planilla GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2022.
Aportes de la Empresa Beneficios Sociales
SUELDO SUELDO
CARGO BONO CANT. TOTAL
BASICO BRUTO
SCTR EsSalud Asig. F. Total CTS Vac. Grat.
Gerente General 6,000 1,800 1 7,800 540 93 633 3,000 3,000 6,633 113,829
Jefe de Producción 3,500 1,050 1 4,550 40 315 93 448 1,750 1,750 3,908 67,384
Jefe de Ventas y Marketing 3,500 1,050 1 4,550 40 315 93 448 1,750 1,750 3,908 67,384
Jefe de Administración y Logística 3,500 1,050 1 4,550 315 93 408 1,750 1,750 3,908 66,904
Diseñador 1,500 450 1 1,950 135 93 228 750 750 1,728 29,364
Community Manager 1,500 450 1 1,950 40 135 93 268 750 750 1,728 29,844
Vendedor 1,400 420 4 7,280 40 126 93 259 700 700 1,619 93,487
Operario de Almacén 930 279 1 1,209 40 84 93 217 465 465 1,107 19,145
Operario de Producción 1 930 279 13 15,717 40 84 93 217 465 465 1,107 193,241
Planilla 2022 (S/.) 680,582
Nota: Elaboración grupal – 2018.

176
Tabla 132.
Planilla GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2023.
Aportes de la Empresa Beneficios Sociales
SUELDO SUELDO
CARGO BONO CANT. TOTAL
BASICO BRUTO
SCTR EsSalud Asig. F. Total CTS Vac. Grat.
Gerente General 6,000 2,400 1 8,400 540 93 633 3,000 3,000 6,633 121,029
Jefe de Producción 3,500 1,400 1 4,900 40 315 93 448 1,750 1,750 3,908 71,584
Jefe de Ventas y
3,500 1,400 1 4,900
Marketing 40 315 93 448 1,750 1,750 3,908 71,584
Jefe de Administración y
3,500 1,400 1 4,900
Logística 315 93 408 1,750 1,750 3,908 71,104
Diseñador 1,500 600 1 2,100 135 93 228 750 750 1,728 31,164
Community Manager 1,500 600 1 2,100 40 135 93 268 750 750 1,728 31,644
Vendedor 1,400 560 4 7,840 40 126 93 259 700 700 1,619 100,207
Operario de Almacén 930 372 2 2,604 40 84 93 217 465 465 1,107 35,885
Operario de Producción 1 930 372 14 18,228 40 84 93 217 465 465 1,107 223,373
Planilla 2023 (S/.) 757,574
Nota: Elaboración grupal – 2018.

177
 CAPÍTULO VI
ESTUDIO TÉCNICO

6.1. Tamaño del proyecto.

6.1.1. Capacidad instalada.

[Link] Criterios.

La capacidad instalada se cuantifica como la cantidad en unidades

que se puede producir por el uso de máquinas, herramientas, mano de
obra determinando la cantidad de producción que pueden realizar en un
tiempo establecido, se expresa de acuerdo a los siguientes parámetros
(ver Tabla 134).

Tabla 133.
Parámetros de capacidad.
CAPACIDAD DEFINICIÓN
Se define la cantidad de insumos o materia prima que la
DE
maquinaria o proceso puede transformar en una unidad de
PROCESAMIENTO
tiempo definido.
DE Se define los criterios para establecer la capacidad instalada de
DISPONIBILIDAD planta en función al número de máquinas y necesidad de
DE RECURSOS personal para la ejecución de operaciones.
Se define la cantidad de producto final cumpliendo con las
DE PRODUCCIÓN especificaciones que la planta puede producir en una unidad de
tiempo definido.
Nota: Elaboración propia – 2018.

[Link]. Cálculos.

Se realizará un análisis de los días laborales (ver Tabla 135).

178
 Tabla 134.
Días laborales 2019 – 2023.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
DIAS
365 366 365 365 365
TOTALES
Domingos 52 52 52 52 52
Feriados 10 10 12 12 10
Días Laborales 303 304 301 301 303
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 135.
Actividades SKIN SPORT.
TIEMPO
AREA PERSONAL NRO ACTIVIDAD
(min)
Unir patrones con respecto a la
OPERACIONES Operario de producción 4 18.00
horma y diseño
Coser piezas de cuero y tela de
OPERACIONES Operario de producción 5 24.00
lona
Coser la parte superior de
OPERACIONES Operario de producción 6 10.00
cremallera
OPERACIONES Operario de producción 8 Realizar los ojillos al skin 7.00
OPERACIONES Operario de producción 9 Colocar el sujetar en los ojillos 7.00
Coser el código del producto en
OPERACIONES Operario de producción 10 7.00
la parte interior del skin
OPERACIONES Operario de producción II Control de calidad 2.00
TOTAL 75.00
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 136.
Actividades SKIN URBANO.
TIEMPO
AREA PERSONAL NRO ACTIVIDAD
(min)
Unir patrones con respecto a la
OPERACIONES Operario de producción 4 18.00
horma y diseño
Coser piezas de cuero y tela de
OPERACIONES Operario de producción 5 24.00
lona
Coser la parte superior de
OPERACIONES Operario de producción 6 10.00
cremallera
OPERACIONES Operario de producción 8 Realizar los ojillos al skin 7.00

179
OPERACIONES Operario de producción 9 Colocar el sujetar en los ojillos 7.00
Coser el código del producto en la
OPERACIONES Operario de producción 10 7.00
parte interior del skin
OPERACIONES Operario de producción II Control de calidad 2.00
TOTAL 75.00
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 137.
Actividades SUELA DE GOMA SKIN SHOES.
TIEMPO
AREA PERSONAL NRO ACTIVIDAD
(min)
Unir patrones con respecto a la
OPERACIONES Operario de producción 4 5.00
suela de goma
Coser piezas de cuero con la suela
OPERACIONES Operario de producción 5 10.00
de goma
Coser la parte inferior de
OPERACIONES Operario de producción 6 4.00
cremallera
OPERACIONES Operario de producción 8 Armar el talón 3.00
OPERACIONES Operario de producción 9 Armar la punta 3.00
OPERACIONES Operario de producción 10 Presentar la suela 1.00
OPERACIONES Operario de producción II Control de calidad 1.00
TOTAL 27.00
Nota: Elaboración propia – 2018.

Para calcular la capacidad instalada se debe hallar el proceso

crítico, el cual define de producción en unidad de tiempo, considerando los
factores señalados anteriormente (ver Tabla 136, Tabla 137 y Tabla 138).

Una vez determinado el proceso crítico (ver Tabla 39), se realizan

los cálculos con respecto a los días laborales para hallar la capacidad
utilizada (ver Tabla 140).

180
Tabla 138.
Cálculo de capacidades y Proceso crítico.
CAPACIDAD
CAPACIDAD DE DISPONIBILIDAD DE FACTOR CAPACIDAD PRODUCION
PROCESO
PROCESAMIENTO RECURSOS EFICIENCIA unidades/día
cantidad horas/turno turnos
Elaboración de skin urbano SKIN SHOES 1.25 unidades/hora 3.00 8.00 1.00 0.85 26
Elaboración de skin sport SKIN SHOES 1.25 unidades/hora 3.00 8.00 1.00 0.85 26
Elaboración de suela SKIN SHOES 2.22 unidades/hora 2.00 8.00 1.00 0.85 30
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 139.
Cálculo de capacidad instalada.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
DIAS LABORALES 303 días 304 días 301 días 301 días 303 días
CAPACIDAD DE PRODUCCION 26 unidades/día 26 unidades/día 26 unidades/día 26 unidades/día 26 unidades/día
CAPACIDAD INSTALADA 7,727 unidades/año 7,752 unidades/año 7,676 unidades/año 7,676 unidades/año 7,727 unidades/año
Nota: Elaboración propia – 2018.

181
 6.1.2. Capacidad utilizada.

Capacidad utilizada se cuantifica mediante cantidad de unidades a

producir en el programa de producción, según un tiempo y recursos
determinados con respecto a la capacidad instalada.

[Link]. Criterios.

La capacidad instalada de nuestros procesos está determinada por

el proceso de elaboración de suela SKIN SHOES.

[Link]. Cálculos.

Para realizar los cálculos se necesita el programa de ventas para

todo el horizonte del proyecto (ver Tabla 141).

Tabla 140.
Programa de ventas GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023.
2019 2020 2021 2022 2023
MES
(unidades) (unidades) (unidades) (unidades) (unidades)
ENERO 422 517 617 676 737
FEBRERO 443 543 648 710 774
MARZO 464 569 679 744 811
ABRIL 485 595 710 777 848
MAYO 506 621 740 811 885
JUNIO 548 672 802 879 959
JULIO 633 776 925 1,014 1,106
AGOSTO 590 724 864 946 1,032
SEPTIEMBRE 548 672 802 879 959
OCTUBRE 506 621 740 811 885
NOVIEMBRE 590 724 864 946 1,032
DICIEMBRE 633 776 925 1,014 1,106
TOTAL 6,368 7,811 9,316 10,207 11,134
Nota: Elaboración propia – 2018.

[Link]. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

182
 Se verifica el porcentaje de utilización de nuestra nave industrial
durante el horizonte del proyecto, considerando que se manejará el
incremento de ventas con una mayor asignación de horas para cubrir la
producción (ver tabla 142).

Tabla 141.
Capacidad utilizada GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023.
CAPACIDAD CAPACIDAD
PORCENTAJE DE
AÑO UTILIZADA INSTALADA
UTILIZACIÓN
(unidades) (unidades)
2019 6,368 7,727 82%
2020 7,811 8,113 96%
2021 9,316 9,658 96%
2022 10,207 10,624 96%
2023 11,134 11,590 96%
Nota: Elaboración propia – 2018.

Se realizó la asignación de acuerdo a los puestos de trabajo, sin

incrementar el número de puestos de trabajo, pers considerando la
asignación de recursos humanos durante el horizonte del proyecto (ver
tabla 143), se puede considerar que para el último año se tomaran 3
turnos, de acuerdo a una investigación de Healthcare S.A., trabajar más
de 10 horas en un horario de entre las 10 de la noche a 6 de la mañana
incide sobre los operarios problemas físicos como psicológicos.

Tabla 142.
Asignación de turnos y horarios de trabajo para operaciones.
HORAS
AÑO TURNOS X
TURNO
2019 1 8
2020 1 8
2021 1 10
2022 1 12
2023 2 8
Nota: Elaboración propia – 2018.

183
6.1.3. Capacidad máxima.

[Link]. Criterios.

Considera un punto utópico de las operaciones estableciendo un

horario de trabajo durante las 24 horas del día todos los días del año sin
días feriados.

[Link]. Cálculos.

Se realizan las estimaciones de la capacidad máxima, se

consideran los criterios mencionados en el punto anterior (ver Tabla 144).

184
Tabla 143.
Cálculo de capacidad máxima.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
DIAS TOTALES 365 días 366 días 365 días 365 días 365 días
CAPACIDAD DE PRODUCCION 77 unidades/día 77 unidades/día 77 unidades/día 77 unidades/día 77 unidades/día
CAPACIDAD MAXIMA 27,923 unidades/año 27,999 unidades/año 27,923 unidades/año 27,923 unidades/año 27,923 unidades/año
Nota: Elaboración propia – 2018.

185
6.2 Procesos.

6.2.1. Diagrama de flujo proceso de producción.

Elaboración de Skin Deportivo (ver Figura 48).

Se realiza en lotes de producción de 20 pares de unidades, el

proceso inicia con la recepción de las ;ordenes de trabajo, ya se tienen
troquelados los retazos de cuero y tela de lona para realizar cada una de
las unidades, considerando que se adiciona en el pedido la parte superior
de la cremallera que va para el skin, para este proceso se utiliza una
horma de skin de acuerdo a la talla para realizar el proceso costura con la
máquina aparadora, una vez conseguido el skin se procede a realizar los
agujeros del skin con una máquina de ojillo mecánica, para el acabado
final se procede a colocar el sujetador y coser el código del producto en la
parte interna del skin, el proceso termina con la entrega al almacén de
productos terminados para su posterior inventario y codificación.

Elaboración de Skin Urbano (ver Figura 49).

Se realiza en lotes de producción de 20 pares de unidades, el

proceso inicia con la recepción de las ordenes de trabajo, ya se tienen
troquelados los retazos de cuero para realizar cada una de las unidades,
considerando que se adiciona en el pedido la parte superior de la
cremallera que va para el skin, para este proceso se utiliza una horma de
skin de acuerdo a la talla para realizar el proceso costura con la máquina
aparadora, una vez conseguido el skin se procede a realizar los agujeros
del skin con una máquina de ojillo mecánica, para el acabado final se
procede a colocar el sujetador y coser el código del producto en la parte
interna del skin el proceso termina con la entrega al almacén de productos
terminados para su posterior inventario y codificación.

186
Elaboración de Suela SKIN SHOES (ver Figura 50).

Se realiza en lotes de producción de 20 unidades, el proceso inicia

con la recepción de las ordenes de trabajo, ya se tienen troquelados los
retazos de cuero para realizar cada una de las unidades y adicionalmente
vienen con la suela de goma preparada y una plantilla para la adición final,
considerando que se adiciona en el pedido la parte inferior de la cremallera
que va para el skin, para este proceso se utiliza una horma de skin de
acuerdo a la talla para realizar el proceso costura con la máquina
aparadora, una vez cocido los materiales se procede a utilizar la máquina
armadora neumática para presentar y definir el talón y punta de la suela
SKIN SHOES, adicionalmente se coloca la plantilla SKIN SHOES a la
suela mediante la presión de la máquina armadora, el proceso termina con
la entrega al almacén de productos terminados para su posterior inventario
y codificación.

187
Figura 50. Diagrama de actividades para la elaboración de SKIN SPORT
Nota: Elaboración propia.

188
Figura 51. Diagrama de actividades para la elaboración de SKIN URBANO
Nota: Elaboración propia.

189
 RESUMEN PROCESO: Suela de goma SKIN SHOES
ACTUAL INICIA: Almacén de materia prima.
ACTIVIDAD
N° Tiempo TERMINA: Almacén de productos terminados.
OPERACIÓN 8 [Link] MÉTODO: Actual.
INSPECCION 2 [Link] ÁREA: Producción.
TRANSPORTE 3 [Link] RESPONSABLE: Operador
DEMORA 0 [Link] ELABORADO POR: Socios GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
ALMACENAMIENTO 1 [Link] FECHA: 26 de Setiembre del 2018
TOTAL 14 [Link] PÁGINA: 1/1

ALMACENAMIENTO
TRANSPORTE
INSPECCION
OPERACIÓN

DISTANCIA
DEMORA
N° PROCESO TIEMPO OBSERVACIONES

1 Recepción de insumos y orden de trabajo [Link] Para lote de 20 unidades.

2 Traslado hacia zona de trabajo 5.90 m [Link]
3 Verificar la calidad de la materia prima [Link]
4 Unir patrones con respecto a la suela de goma [Link]
5 Coser piezas de cuero con la suela de goma [Link] Utilizando máquina aparadora.
6 Coser la parte inferior de cremallera [Link] Utilizando máquina aparadora.
7 Mover hacia zona de armado 2.90 m [Link]
8 Armar el talón [Link] Utilizando armadora neumática.
9 Armar la punta [Link] Utilizando armadora neumática.
10 Presentar la suela [Link] Utilizando armadora neumática.
11 Control de calidad [Link] Inspección visual a detalle del producto final.
12 Se colocan en lotes de 20 unidades. [Link]
13 Traslado hacia almacén de producto terminado 2.90 m [Link]
14 Lote almacenado en almacén [Link]

Figura 52. Diagrama de actividades para la elaboración de suela de goma SKIN SHOES
Nota: Elaboración propia.

190
Figura 53. Diagrama de recorrido para la elaboración de SKIN SPORT.
Nota: Elaboración propia.

191
Figura 54. Diagrama de recorrido para la elaboración de SKIN URBANO.
Nota: Elaboración propia.

192
Figura 55. Diagrama de recorrido para la elaboración de SUELA SKIN SHOES
Nota: Elaboración propia.

193
 Tela de lona, cuero de
Cuero de vacuno, hilo Suela de goma, cuero de
vacuno, hilo poliester ,
poliester , sujetador, vacuno, cremallera
sujetador, cremallera
cremallera impermeable impermeable, plantilla
impermeable

1 Recepcionar 7 Recepcionar 13 Recepcionar

1 Verificar calidad y cantidad de materiales 3 Verificar calidad y cantidad de materiales 5 Verificar calidad y cantidad de materiales

Unir patrones con respecto a suela de

2 Coser piezas de cuero y tela de lona 8 Coser piezas de cuero 14
goma

3 Coser la parte superior de cremallera 9 Coser la parte superior de cremallera 15 Coser piezas de cuero a suelo de goma

Coser el código del producto (interior de Coser el código del producto (interior de
4 10 16 Coser cremallera
skin) skin)

5 Realizar los ojillos al skin 11 Realizar los ojillos al skin 17 Armar talón

6 Colocar el sujetador en los ojillos 12 Colocar el sujetador en los ojillos 18 Armar punta

2 Control de calidad del skin 4 Control de calidad del skin 19 Presentar plantilla a suela

SKIN SPORT SKIN URBANO 6 Control de calidad de suela SKIN SHOES

SUELA SKIN SHOES

Caja SKIN SHOES

Colocación de componentes y
1
verificación de SKIN SHOES

SKIN SHOES

Figura 56. Diagrama de operaciones SKIN SHOES

Nota: Elaboración propia.

194
 6.2.2. Programa de producción.

Se está considerando como principal input la demanda proyectada

para todos los años del proyecto, el cual ya fue calculado en el estudio de
mercado.

Según nuestras entrevistas a expertos, podemos definir la merma

de nuestros procesos en un 3%, este cálculo se mantiene como una
contingencia para el cumplimiento del programa de producción y es
asumido por los requerimientos de cuero de vacuno y tela de lona.

Se está definiendo un stock de seguridad del 3%, esto para poder

obtener un nivel de servicio óptimo. Para muestras, utilizadas como
herramienta de marketing directo, se considerará 2% de la demanda anual
de los requerimientos de ventas, con esta estrategia se cumplirá con las
muestras en los eventos de prueba de producto, campaña de lanzamiento
y muestras a potenciales clientes, el programa de producción se muestra
en la siguiente tabla (ver Tabla 145).

Tabla 144.
Programa de producción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
STOCK DE MARGEN PROGRAMA
CAPACIDAD MUESTRAS
SEGURIDAD DE ERROR DE
AÑO UTILIZADA (2%)
(3%) (0.5%) PRODUCCION
(unidades) (unidades) (unidades) (unidades) (unidades)
2019 6,368 191 127 32 6,719
2020 7,811 234 156 39 8,241
2021 9,316 279 186 47 9,829
2022 10,207 306 204 51 10,768
2023 11,134 334 223 56 11,747
Nota: Elaboración propia – 2018.

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Se está estandarizando los requerimientos para la composición de

SKIN SHOES, considerando que estaría compuesta por un producto que

195
 contendría un par de SKIN SPORT, par de SKIN URBANO y un par de
suelas de goma (ver Tabla 146).

Tabla 145.
Requerimiento unitario para la elaboración de SKIN SHOES.
MATERIAL CANTIDAD
Cuero de vacuno 1000 cm2
Tela de lona 480 cm2
Hilo de costura poliéster 1.8 m
Sujetador SKIN SPORT 2 unid.
Materia Pegamento para calzado 2 unid.
prima Sujetador SKIN
l.
URBANO 0.3
Suela de goma 2 unid.
Cremallera impermeable 4 unid.
Plantilla SKIN SHOES 2 unid.
Etiqueta codificada 4 unid.
Insumos
Caja de cartón 1 unid.
Nota: Elaboración propia.

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Para el programa de compras de materia prima e insumos se

utilizará un costeo por tipo de material (ver Tabla 147).

Tabla 146.
Requerimiento unitario GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
MATERIAL UNIDAD COSTO (S/.)
Cuero de vacuno pie2 (30.5 cm x 30.5 cm) 20.00
Tela de lona metro no lineal (100 cm x 150 cm) 30.00
Hilo de costura poliester Cono (25 m) 4.50
Sujetador SKIN SPORT Ciento (100 unid.) 15.50
Materia Pegamento para calzado Galón (3.785 litros) 18.50
prima Sujetador SKIN
URBANO Ciento (100 unid.) 12.50
Suela de goma Ciento (100 unid.) 250.00
Cremallera impermeable Ciento (100 unid.) 120.00
Plantilla SKIN SHOES Ciento (100 unid.) 85.00

196
 Etiqueta codificada Millar (1,000 unid.) 35.00
Insumos
Caja de cartón Ciento (100 unid.) 150.00
Nota: Elaboración propia.

197
Tabla 147.
Requerimiento de materia prima GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2019.
2019
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
UNIDAD
MATERIALES 445 467 489 512 534 578 667 623 578 534 623 667
Cuero de vacuno pie2 (30.5 cm x 30.5 cm) 478.31 502.23 526.14 550.06 573.97 621.81 717.47 669.64 621.81 573.97 669.64 717.47
metro no lineal (100 cm x 150
Tela de lona
cm) 14.24 14.95 15.66 16.37 17.09 18.51 21.36 19.93 18.51 17.09 19.93 21.36
Hilo de costura poliéster Cono (25 m) 32.04 33.64 35.24 36.84 38.44 41.65 48.05 44.85 41.65 38.44 44.85 48.05
Sujetador SKIN SPORT Ciento (100 unid.) 8.90 9.34 9.79 10.23 10.68 11.57 13.35 12.46 11.57 10.68 12.46 13.35
Pegamento para calzado Ciento (100 unid.) 8.90 9.34 9.79 10.23 10.68 11.57 13.35 12.46 11.57 10.68 12.46 13.35
Sujetador SKIN
URBANO Ciento (100 unid.) 35.27 37.03 38.79 40.56 42.32 45.85 52.90 49.37 45.85 42.32 49.37 52.90
Suela de goma Galón (3.785 l.) 8.90 9.34 9.79 10.23 10.68 11.57 13.35 12.46 11.57 10.68 12.46 13.35
Cremallera impermeable Ciento (100 unid.) 17.80 18.69 19.58 20.47 21.36 23.14 26.70 24.92 23.14 21.36 24.92 26.70
Plantilla SKIN SHOES Ciento (100 unid.) 8.90 9.34 9.79 10.23 10.68 11.57 13.35 12.46 11.57 10.68 12.46 13.35
Etiqueta codificada Millar (1,000 unid.) 1.78 1.87 1.96 2.05 2.14 2.31 2.67 2.49 2.31 2.14 2.49 2.67
Caja de cartón Ciento (100 unid.) 4.45 4.67 4.89 5.12 5.34 5.78 6.67 6.23 5.78 5.34 6.23 6.67
Nota: Elaboración propia.

198
Tabla 148.
Requerimiento de materia prima GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2020.
2020
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
UNIDAD
MATERIALES 517 573 600 628 655 709 819 764 709 655 764 819
Cuero de vacuno pie2 (30.5 cm x 30.5 cm) 556.07 615.98 645.32 674.65 703.98 762.65 879.98 821.31 762.65 703.98 821.31 879.98
metro no lineal (100 cm x 150
Tela de lona
cm) 16.55 18.34 19.21 20.08 20.96 22.70 26.20 24.45 22.70 20.96 24.45 26.20
Hilo de costura poliéster Cono (25 m) 37.24 41.26 43.22 45.19 47.15 51.08 58.94 55.01 51.08 47.15 55.01 58.94
Sujetador SKIN SPORT Ciento (100 unid.) 10.35 11.46 12.01 12.55 13.10 14.19 16.37 15.28 14.19 13.10 15.28 16.37
Pegamento para calzado Ciento (100 unid.) 10.35 11.46 12.01 12.55 13.10 14.19 16.37 15.28 14.19 13.10 15.28 16.37
Sujetador SKIN
URBANO Ciento (100 unid.) 41.00 45.42 47.58 49.74 51.91 56.23 64.88 60.56 56.23 51.91 60.56 64.88
Suela de goma Galón (3.785 l.) 10.35 11.46 12.01 12.55 13.10 14.19 16.37 15.28 14.19 13.10 15.28 16.37
Cremallera impermeable Ciento (100 unid.) 20.69 22.92 24.01 25.10 26.20 28.38 32.74 30.56 28.38 26.20 30.56 32.74
Plantilla SKIN SHOES Ciento (100 unid.) 10.35 11.46 12.01 12.55 13.10 14.19 16.37 15.28 14.19 13.10 15.28 16.37
Etiqueta codificada Millar (1,000 unid.) 2.07 2.29 2.40 2.51 2.62 2.84 3.27 3.06 2.84 2.62 3.06 3.27
Caja de cartón Ciento (100 unid.) 5.17 5.73 6.00 6.28 6.55 7.09 8.19 7.64 7.09 6.55 7.64 8.19
Nota: Elaboración propia.

199
Tabla 149.
Requerimiento de materia prima GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2021.
2021
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
UNIDAD
MATERIALES 617 683 716 749 781 846 976 911 846 781 911 976
Cuero de vacuno pie2 (30.5 cm x 30.5 cm) 663.24 734.71 769.70 804.68 839.67 909.64 1,049.58 979.61 909.64 839.67 979.61 1,049.58
metro no lineal (100 cm x 150
Tela de lona
cm) 19.74 21.87 22.91 23.95 25.00 27.08 31.24 29.16 27.08 25.00 29.16 31.24
Hilo de costura poliéster Cono (25 m) 44.42 49.21 51.55 53.90 56.24 60.93 70.30 65.61 60.93 56.24 65.61 70.30
Sujetador SKIN SPORT Ciento (100 unid.) 12.34 13.67 14.32 14.97 15.62 16.92 19.53 18.23 16.92 15.62 18.23 19.53
Pegamento para calzado Ciento (100 unid.) 12.34 13.67 14.32 14.97 15.62 16.92 19.53 18.23 16.92 15.62 18.23 19.53
Sujetador SKIN
URBANO Ciento (100 unid.) 48.90 54.17 56.75 59.33 61.91 67.07 77.39 72.23 67.07 61.91 72.23 77.39
Suela de goma Galón (3.785 l.) 12.34 13.67 14.32 14.97 15.62 16.92 19.53 18.23 16.92 15.62 18.23 19.53
Cremallera impermeable Ciento (100 unid.) 24.68 27.34 28.64 29.94 31.24 33.85 39.06 36.45 33.85 31.24 36.45 39.06
Plantilla SKIN SHOES Ciento (100 unid.) 12.34 13.67 14.32 14.97 15.62 16.92 19.53 18.23 16.92 15.62 18.23 19.53
Etiqueta codificada Millar (1,000 unid.) 2.47 2.73 2.86 2.99 3.12 3.38 3.91 3.65 3.38 3.12 3.65 3.91
Caja de cartón Ciento (100 unid.) 6.17 6.83 7.16 7.49 7.81 8.46 9.76 9.11 8.46 7.81 9.11 9.76
Nota: Elaboración propia.

200
Tabla 150.
Requerimiento de materia prima GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2022.
2022
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
UNIDAD
MATERIALES 713 749 784 820 856 927 1,070 998 927 856 998 1,070
Cuero de vacuno pie2 (30.5 cm x 30.5 cm) 766.59 804.92 843.25 881.58 919.91 996.57 1,149.89 1,073.23 996.57 919.91 1,073.23 1,149.89
metro no lineal (100 cm x 150
Tela de lona
cm) 22.82 23.96 25.10 26.24 27.38 29.67 34.23 31.95 29.67 27.38 31.95 34.23
Hilo de costura poliéster Cono (25 m) 51.34 53.91 56.48 59.05 61.61 66.75 77.02 71.88 66.75 61.61 71.88 77.02
Sujetador SKIN SPORT Ciento (100 unid.) 14.26 14.98 15.69 16.40 17.11 18.54 21.39 19.97 18.54 17.11 19.97 21.39
Pegamento para calzado Ciento (100 unid.) 14.26 14.98 15.69 16.40 17.11 18.54 21.39 19.97 18.54 17.11 19.97 21.39
Sujetador SKIN
URBANO Ciento (100 unid.) 56.52 59.35 62.17 65.00 67.83 73.48 84.78 79.13 73.48 67.83 79.13 84.78
Suela de goma Galón (3.785 l.) 14.26 14.98 15.69 16.40 17.11 18.54 21.39 19.97 18.54 17.11 19.97 21.39
Cremallera impermeable Ciento (100 unid.) 28.52 29.95 31.38 32.80 34.23 37.08 42.79 39.93 37.08 34.23 39.93 42.79
Plantilla SKIN SHOES Ciento (100 unid.) 14.26 14.98 15.69 16.40 17.11 18.54 21.39 19.97 18.54 17.11 19.97 21.39
Etiqueta codificada Millar (1,000 unid.) 2.85 3.00 3.14 3.28 3.42 3.71 4.28 3.99 3.71 3.42 3.99 4.28
Caja de cartón Ciento (100 unid.) 7.13 7.49 7.84 8.20 8.56 9.27 10.70 9.98 9.27 8.56 9.98 10.70
Nota: Elaboración propia.

201
Tabla 151.
Requerimiento de materia prima GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2023.
2023
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
UNIDAD
MATERIALES 778 817 856 895 934 1,011 1,167 1,089 1,011 934 1,089 1,167
Cuero de vacuno pie2 (30.5 cm x 30.5 cm) 836.25 878.06 919.87 961.68 1,003.50 1,087.12 1,254.37 1,170.75 1,087.12 1,003.50 1,170.75 1,254.37
metro no lineal (100 cm x 150
Tela de lona
cm) 24.89 26.14 27.38 28.63 29.87 32.36 37.34 34.85 32.36 29.87 34.85 37.34
Hilo de costura poliéster Cono (25 m) 56.01 58.81 61.61 64.41 67.21 72.81 84.02 78.41 72.81 67.21 78.41 84.02
Sujetador SKIN SPORT Ciento (100 unid.) 15.56 16.34 17.11 17.89 18.67 20.23 23.34 21.78 20.23 18.67 21.78 23.34
Pegamento para calzado Ciento (100 unid.) 15.56 16.34 17.11 17.89 18.67 20.23 23.34 21.78 20.23 18.67 21.78 23.34
Sujetador SKIN
URBANO Ciento (100 unid.) 61.66 64.74 67.82 70.91 73.99 80.16 92.49 86.32 80.16 73.99 86.32 92.49
Suela de goma Galón (3.785 l.) 15.56 16.34 17.11 17.89 18.67 20.23 23.34 21.78 20.23 18.67 21.78 23.34
Cremallera impermeable Ciento (100 unid.) 31.12 32.67 34.23 35.78 37.34 40.45 46.68 43.56 40.45 37.34 43.56 46.68
Plantilla SKIN SHOES Ciento (100 unid.) 15.56 16.34 17.11 17.89 18.67 20.23 23.34 21.78 20.23 18.67 21.78 23.34
Etiqueta codificada Millar (1,000 unid.) 3.11 3.27 3.42 3.58 3.73 4.05 4.67 4.36 4.05 3.73 4.36 4.67
Caja de cartón Ciento (100 unid.) 7.78 8.17 8.56 8.95 9.34 10.11 11.67 10.89 10.11 9.34 10.89 11.67
Nota: Elaboración propia.

202
Tabla 152.
Programa de compras GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2019.
2019
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Cuero de vacuno 9,566 10,045 10,523 11,001 11,479 12,436 14,349 13,393 12,436 11,479 13,393 14,349
Tela de lona 427 449 470 491 513 555 641 598 555 513 598 641
Hilo de costura poliéster 144 151 159 166 173 187 216 202 187 173 202 216
Sujetador SKIN SPORT 138 145 152 159 166 179 207 193 179 166 193 207
Pegamento para calzado 165 173 181 189 198 214 247 230 214 198 230 247
Sujetador SKIN URBANO 441 463 485 507 529 573 661 617 573 529 617 661
Suela de goma 2,225 2,336 2,447 2,558 2,670 2,892 3,337 3,115 2,892 2,670 3,115 3,337
Cremallera impermeable 2,136 2,243 2,349 2,456 2,563 2,776 3,204 2,990 2,776 2,563 2,990 3,204
Plantilla SKIN SHOES 756 794 832 870 908 983 1,135 1,059 983 908 1,059 1,135
Etiqueta codificada 62 65 69 72 75 81 93 87 81 75 87 93
Caja de cartón 667 701 734 768 801 868 1,001 934 868 801 934 1,001
SUB TOTAL (S/.) 16,728 17,564 18,400 19,237 20,073 21,746 25,091 23,419 21,746 20,073 23,419 25,091
Nota: Elaboración propia.

203
Tabla 153.
Programa de compras GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2020.
2020
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Cuero de vacuno 11,121 12,320 12,906 13,493 14,080 15,253 17,600 16,426 15,253 14,080 16,426 17,600
Tela de lona 497 550 576 602 629 681 786 733 681 629 733 786
Hilo de costura poliéster 168 186 194 203 212 230 265 248 230 212 248 265
Sujetador SKIN SPORT 160 178 186 195 203 220 254 237 220 203 237 254
Pegamento para calzado 191 212 222 232 242 262 303 283 262 242 283 303
Sujetador SKIN URBANO 512 568 595 622 649 703 811 757 703 649 757 811
Suela de goma 2,586 2,865 3,002 3,138 3,274 3,547 4,093 3,820 3,547 3,274 3,820 4,093
Cremallera impermeable 2,483 2,750 2,881 3,012 3,143 3,405 3,929 3,667 3,405 3,143 3,667 3,929
Plantilla SKIN SHOES 879 974 1,021 1,067 1,113 1,206 1,392 1,299 1,206 1,113 1,299 1,392
Etiqueta codificada 72 80 84 88 92 99 115 107 99 92 107 115
Caja de cartón 776 860 900 941 982 1,064 1,228 1,146 1,064 982 1,146 1,228
SUB TOTAL (S/.) 19,447 21,542 22,568 23,594 24,620 26,671 30,775 28,723 26,671 24,620 28,723 30,775
Nota: Elaboración propia.

204
Tabla 154.
Programa de compras GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2021.
2021
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Cuero de vacuno 13,265 14,694 15,394 16,094 16,793 18,193 20,992 19,592 18,193 16,793 19,592 20,992
Tela de lona 592 656 687 719 750 812 937 875 812 750 875 937
Hilo de costura poliéster 200 221 232 243 253 274 316 295 274 253 295 316
Sujetador SKIN SPORT 191 212 222 232 242 262 303 282 262 242 282 303
Pegamento para calzado 228 253 265 277 289 313 361 337 313 289 337 361
Sujetador SKIN URBANO 611 677 709 742 774 838 967 903 838 774 903 967
Suela de goma 3,085 3,417 3,580 3,743 3,906 4,231 4,882 4,556 4,231 3,906 4,556 4,882
Cremallera impermeable 2,962 3,281 3,437 3,593 3,749 4,062 4,687 4,374 4,062 3,749 4,374 4,687
Plantilla SKIN SHOES 1,049 1,162 1,217 1,273 1,328 1,439 1,660 1,549 1,439 1,328 1,549 1,660
Etiqueta codificada 86 96 100 105 109 118 137 128 118 109 128 137
Caja de cartón 925 1,025 1,074 1,123 1,172 1,269 1,465 1,367 1,269 1,172 1,367 1,465
SUB TOTAL (S/.) 23,195 25,694 26,918 28,141 29,365 31,812 36,706 34,259 31,812 29,365 34,259 36,706
Nota: Elaboración propia.

205
Tabla 155.
Programa de compras GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2022.
2022
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Cuero de vacuno 15,332 16,098 16,865 17,632 18,398 19,931 22,998 21,465 19,931 18,398 21,465 22,998
Tela de lona 685 719 753 787 822 890 1,027 958 890 822 958 1,027
Hilo de costura poliéster 231 243 254 266 277 300 347 323 300 277 323 347
Sujetador SKIN SPORT 221 232 243 254 265 287 332 309 287 265 309 332
Pegamento para calzado 264 277 290 303 317 343 396 369 343 317 369 396
Sujetador SKIN URBANO 707 742 777 813 848 918 1,060 989 918 848 989 1,060
Suela de goma 3,566 3,744 3,922 4,100 4,279 4,635 5,348 4,992 4,635 4,279 4,992 5,348
Cremallera impermeable 3,423 3,594 3,765 3,936 4,108 4,450 5,134 4,792 4,450 4,108 4,792 5,134
Plantilla SKIN SHOES 1,212 1,273 1,334 1,394 1,455 1,576 1,818 1,697 1,576 1,455 1,697 1,818
Etiqueta codificada 100 105 110 115 120 130 150 140 130 120 140 150
Caja de cartón 1,070 1,123 1,177 1,230 1,284 1,391 1,605 1,498 1,391 1,284 1,498 1,605
SUB TOTAL (S/.) 26,809 28,150 29,490 30,831 32,171 34,852 40,214 37,533 34,852 32,171 37,533 40,214
Nota: Elaboración propia.

206
Tabla 156.
Programa de compras GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2023.
2023
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Cuero de vacuno 16,725 17,561 18,397 19,234 20,070 21,742 25,087 23,415 21,742 20,070 23,415 25,087
Tela de lona 747 784 821 859 896 971 1,120 1,046 971 896 1,046 1,120
Hilo de costura poliéster 252 265 277 290 302 328 378 353 328 302 353 378
Sujetador SKIN SPORT 241 253 265 277 289 314 362 338 314 289 338 362
Pegamento para calzado 288 302 317 331 345 374 432 403 374 345 403 432
Sujetador SKIN URBANO 771 809 848 886 925 1,002 1,156 1,079 1,002 925 1,079 1,156
Suela de goma 3,890 4,084 4,279 4,473 4,668 5,056 5,834 5,445 5,056 4,668 5,445 5,834
Cremallera impermeable 3,734 3,921 4,107 4,294 4,481 4,854 5,601 5,228 4,854 4,481 5,228 5,601
Plantilla SKIN SHOES 1,322 1,389 1,455 1,521 1,587 1,719 1,984 1,851 1,719 1,587 1,851 1,984
Etiqueta codificada 109 114 120 125 131 142 163 152 142 131 152 163
Caja de cartón 1,167 1,225 1,284 1,342 1,400 1,517 1,750 1,634 1,517 1,400 1,634 1,750
SUB TOTAL (S/.) 29,245 30,708 32,170 33,632 35,094 38,019 43,868 40,943 38,019 35,094 40,943 43,868
Nota: Elaboración propia.

207
 6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

En la siguiente tabla (ver Tabla 158) se determina cuanto personal

determinaremos en cada una de las líneas de producción de SKIN
SHOES.

Tabla 157.
Requerimiento de mano de obra GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
PERSONAL 2019 2020 2021 2022 2023
Línea de troquelado y corte 2 3 4 4 4
Línea de elaboración de SKIN SPORT 3 3 3 3 3
Línea de elaboración de SKIN URBANO 3 3 3 3 4
Línea de elaboración de suela SKIN SHOES 2 3 3 3 3
Operario de Almacén 1 1 1 1 2
TOTAL OPERARIOS 11 13 14 14 16
Nota: Elaboración propia.

6.3. Tecnología para el proceso.

6.3.1. Maquinarias.

La elaboración de los componentes de SKIN SHOES, se necesita

de maquinaria de primer uso para obtener procesos eficientes y una alta
calidad al momento del acabado de los productos, en la siguiente tabla (ver
Tabla 159), se listan las máquinas a utilizar en los procesos productivos.

208
Tabla 158.
Maquinaria GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
VALOR SUB- VALOR
UNITARIO TOTAL IGV TOTAL
MAQUINAS CANTIDAD (S/.) (S/.) (S/.) (S/.) REPOSICION MEDIDAS MODELO
Máquina
troqueladora SHENGDA -
de piezas 2 13,347.46 26,694.92 4,805.08 31,500 10 años 1.90*1.50*1.90 YZLXQ120
Máquina
debastadora 1 1,440.68 1,440.68 259.32 1,700 10 años 0.90*1.50*0.90 TAKIN - ELV304
Máquina
1,864
aparadora 6 11,186.44 2,013.56 13,200 10 años 0.50*0.50*0.50 DEYSEE - 9920
Máquina
armadora 26,695
neumática 2 53,389.83 9,610.17 63,000 10 años 1.90*1.50*1.95 RONO - CRI49-50
Máquina
9,195
ojalilladora 1 9,194.92 1,655.08 10,850 10 años 0.50*0.50*0.50 LAFERT - DXDK50
TOTAL INVERSION EN MAQUINARIA 120,250
Nota: Elaboración propia.

209
 6.3.2. Equipos.

Los equipos para iniciar operaciones con sus respectivos costos

(ver tabla 160 y Tabla 161).

Tabla 159.
Equipos - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

VALOR IGV MONTO

ADMINISTRACION VALOR
CANTIDAD UNITARIO (S/.) (S/.) (S/.)
(S/.)
Laptop Dell i3 Modelo 3567
1TB, 4GB RAM 3.00 1,295.00 3,885.00 699.30 4,584.30
Proyector Epson S27 HDMI
- USB 1.00 1,600.00 1,600.00 288.00 1,888.00
Ecram Extreme KPS-301 1.00 500.00 500.00 90.00 590.00
Impresa Epson 395 1.00 800.00 800.00 144.00 944.00
TOTAL (S/.) 8,006.30
Nota: Elaboración propia.

Tabla 160.
Equipos - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

VALOR IGV MONTO

VENTAS VALOR
CANTIDAD UNITARIO (S/.) (S/.) (S/.)
(S/.)
Laptop Dell i3 Modelo 3567
1TB, 4GB RAM 5.00 1,295.00 6,475.00 1,165.50 7,640.50
Impresa Epson 395 4.00 800.00 3,200.00 576.00 3,776.00
TOTAL (S/.) 11,416.50
Nota: Elaboración propia.

6.3.3. Herramientas.

Se listan todas las herramientas para iniciar operaciones y sus

respectivos costes (ver tabla 162).

210
Tabla 161.
Herramientas - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

HERRAMIENTAS - VALOR IGV MONTO

VALOR
OPERACIONES CANTIDAD UNITARIO (S/.) (S/.) (S/.)
(S/.)
Destornillador 1/8'', 1/4'',
3/8'' 8.00 12.00 96.00 17.28 113.28
Alicates 7.00 25.00 175.00 31.50 206.50
Pinzas para enebrar
maquinas 8.00 6.00 48.00 8.64 56.64
Piqueteras 8.00 1.50 12.00 2.16 14.16
Tijeras de tela profesional 8.00 35.00 280.00 50.40 330.40
Tijeras de papel 7.00 4.00 28.00 5.04 33.04
Juego de reglas para
patrones 7.00 15.00 105.00 18.90 123.90
Aceite lubricante para
máquina S45 7.00 10.00 70.00 12.60 82.60
Regla de metal x 1.50 mts 7.00 5.00 35.00 6.30 41.30
Escuadra grande 7.00 10.00 70.00 12.60 82.60
Brocha para limpieza
interior de máquina 7.00 12.00 84.00 15.12 99.12
TOTAL (S/.) 1,183.54
Nota: Elaboración propia.

6.3.4. Mobiliario.

Se lista el mobiliario para iniciar operaciones con sus respectivos

costos (ver Tabla 163, Tabla 164 y Tabla 165).

Tabla 162.
Mobiliario - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

MOBILIARIO - VALOR IGV MONTO

VALOR
OPERACIONES CANTIDAD UNITARIO (S/.) (S/.) (S/.)
(S/.)
Escritorio ejecutivo 1.00 250.00 250.00 45.00 295.00
Silla giratoria 1.00 150.00 150.00 27.00 177.00
Mesa de trabajo para trazo 8.00 120.00 960.00 172.80 1,132.80
Mesa de trabajo para corte 8.00 150.00 1,200.00 216.00 1,416.00

211
 Sillas para operadores 8.00 45.00 360.00 64.80 424.80
Mesa de acabado 8.00 35.00 280.00 50.40 330.40
Anaquel para lotes 5.00 150.00 750.00 135.00 885.00
Estantería de plans y
órdenes de producción 4.00 120.00 480.00 86.40 566.40
TOTAL (S/.) 4,755.40
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 163.
Mobiliario - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

MOBILIARIO - VALOR IGV MONTO

VALOR
ADMINISTRACION CANTIDAD UNITARIO (S/.) (S/.) (S/.)
(S/.)
Escritorio ejecutivo 3.00 250.00 750.00 135.00 885.00
Silla giratoria 3.00 150.00 450.00 81.00 531.00
Mesa para reuniones 1.00 600.00 600.00 108.00 708.00
Sillas de madera 8.00 80.00 640.00 115.20 755.20
Anaquel documentario 4.00 100.00 400.00 72.00 472.00
TOTAL (S/.) 3,351.20
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 164.
Mobiliario - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

MOBILIARIO - VALOR IGV MONTO

VALOR
VENTAS CANTIDAD UNITARIO (S/.) (S/.) (S/.)
(S/.)
Escritorio ejecutivo 2.00 250.00 500.00 90.00 590.00
Silla giratoria 2.00 150.00 300.00 54.00 354.00
Sillas 3.00 80.00 240.00 43.20 283.20
Anaquel documentario 4.00 100.00 400.00 72.00 472.00
TOTAL (S/.) 1,699.20
Nota: Elaboración propia – 2018.

6.3.5. Útiles de Oficina.

Se listan todas los utensilios para iniciar operaciones con sus

respectivos costos (ver Tabla 166 y Tabla 167).

212
Tabla 165.
Útiles de oficina GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

VALOR IGV MONTO

UTILES DE OFICINA VALOR
CANTIDAD UNITARIO (S/.) (S/.) (S/.)
(S/.)
Lapiceros azules (50 unid) 2.00 17.00 34.00 6.12 40.12
Lapiceros rojos (50 unid) 2.00 17.00 34.00 6.12 40.12
Post - it 1.00 10.00 10.00 1.80 11.80
Clips (100 unid) 2.00 4.00 8.00 1.44 9.44
Files 35.00 5.00 175.00 31.50 206.50
Perforador 8.00 6.00 48.00 8.64 56.64
Engrapador 8.00 6.00 48.00 8.64 56.64
Hojas bond (500 unid) 5.00 17.00 85.00 15.30 100.30
Tinta impresora 5.00 35.00 175.00 31.50 206.50
Calculadora 8.00 4.00 32.00 5.76 37.76
Pizarra acrílica 1.20 x 60
cm. 5.00 4.00 20.00 3.60 23.60
TOTAL (S/.) 789.42
Nota: Elaboración propia.

Tabla 166.
Útiles de limpieza GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

VALOR IGV MONTO

UTILES DE LIMPIEZA VALOR
CANTIDAD UNITARIO (S/.) (S/.) (S/.)
(S/.)
Escobas 8.00 8.00 64.00 11.52 75.52
Plumero 5.00 7.00 35.00 6.30 41.30
Recogedores 8.00 8.50 68.00 12.24 80.24
Desinfectante 7.00 7.50 52.50 9.45 61.95
Desatorado de baño 2.00 6.50 13.00 2.34 15.34
Bolsa para basura x 100
unid 10.00 9.50 95.00 17.10 112.10
Jabón líquido 5.00 5.50 27.50 4.95 32.45
Perfumador 3.00 6.50 19.50 3.51 23.01
Alcohol 1 litro 2.00 7.50 15.00 2.70 17.70
Trapo (unid) 4.00 3.50 14.00 2.52 16.52
TOTAL (S/.) 476.13
Nota: Elaboración propia.

213
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Todo se presenta en el análisis de la siguiente tabla (ver Tabla

168), el cual es proporcional al incremento de las horas máquinas
utilizadas para la producción, tomando un incremento en el costo de
mantenimiento conforme se incrementan la producción.

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Hemos asignado un monto para reponer utensilios y herramientas

en la siguiente tabla (ver Tabla 169).
.

214
Tabla 167.
Programa para mantenimiento GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
MAQUINARIA Y EQUIPOS CANTIDAD COSTO MNTTO VECES/AÑO COSTO 2019 2020 2021 2022 2023
Máquina troqueladora de piezas 2.00 300.00 4.00 1,200.00 1,200 1,472 1,755 1,923 2,098
Máquina debastadora 1.00 250.00 4.00 1,000.00 1,000 1,227 1,463 1,603 1,748
Máquina aparadora 6.00 300.00 4.00 1,200.00 1,200 1,472 1,755 1,923 2,098
Máquina armadora neumática 2.00 300.00 4.00 1,200.00 1,200 1,472 1,755 1,923 2,098
Máquina ojalilladora 1.00 250.00 4.00 1,000.00 1,000 1,227 1,463 1,603 1,748
TOTAL INCLUIDO IGV (S/.) 5,600 6,868 8,192 8,975 9,791
Nota: Elaboración propia.

215
Tabla 168.
Programa de reposición GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
REPOSICION DE 2019 2020 2021 2022 2023
HERRAMIENTAS CAN. COSTO (S/.) CAN. COSTO (S/.) CAN. COSTO (S/.) CAN. COSTO (S/.) CAN. COSTO (S/.)
Destornillador 1/8'', 1/4'', 3/8'' 8.00 113.28 10 135.94 12 163.12 14 195.75 17 234.90
Alicates 7.00 206.50 8 247.80 10 297.36 12 356.83 15 428.20
Pinzas para enebrar maquinas 8.00 56.64 10 67.97 12 81.56 14 97.87 17 117.45
Piqueteras 8.00 14.16 10 16.99 12 20.39 14 24.47 17 29.36
Tijeras de tela profesional 8.00 330.40 10 396.48 12 475.78 14 570.93 17 685.12
Tijeras de papel 7.00 33.04 8 39.65 10 47.58 12 57.09 15 68.51
Juego de reglas para patrones 7.00 123.90 8 148.68 10 178.42 12 214.10 15 256.92
Aceite lubricante para máquina
7.00 82.60 8 99.12 10 118.94 12 142.73 15 171.28
S45
Regla de metal x 1.50 mts 7.00 41.30 8 49.56 10 59.47 12 71.37 15 85.64
Escuadra grande 7.00 82.60 8 99.12 10 118.94 12 142.73 15 171.28
Brocha para limpieza interior de
7.00 99.12 8 118.94 10 142.73 12 171.28 15 205.54
máquina
TOTAL INCLUIDO IGV
1,184 1,420 1,704 2,045 2,454
(S/.)
Nota: Elaboración propia.

216
 6.3.8. Programa de compras posteriores.

En el análisis del tamaño del proyecto, podemos concluir que la

capacidad instalada puede cubrir el incremento anual en los
requerimientos de ventas de los productos, por lo que GIJAM
INDUSTRIAS S.A.C., adoptará una estrategia de incremento de turnos
para poder cubrir la capacidad de todos los años.

6.4. Localización.

6.4.1. Macro localización.

Nuestro accionariado GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., determinó que

la nave de producción se ubicará en Lima en función a estos parámetros:

- Disponibilidad de plantas.
Se adaptan por el suministro eléctrico, red de agua potable y
desagüe para poder instalar la nave industrial.

- Distancia con respecto al mercado objetivo.

La distancia para una atención oportuna es vital para la toma de
decisiones, considerando que nuestro target se ubica en los distritos de la
Zona 2, 5 y 6 de Lima Metropolitana.

- Distancia con respecto a proveedores.

Los insumos no tienen periodo de vida, es vital una distancia
prudente para poder tener insumos frescos y de calidad.

- Distancia con respecto a la mano de obra.

Disponibilidad de recursos humanos para ser capacitados y
podamos contar con un equipo de trabajo acorde a nuestras exigencias en
cuanto a operatividad.

- Red vial.
Se debe de contar con acceso a las principales carreteras de Lima.

217
 Utilizaremos un método de elección cuantitativo por factores con un
rango en la escala de Likert del 1 al 7, en donde 1 tiene un rendimiento
bajo y 7 tiene un rendimiento alto, determinando la instalación de nuestra
nave industrial (ver tabla 170).

6.4.2. Micro localización.

Utilizaremos un método del centro de gravedad entre dos factores

de los dos principales distritos para la elección cuantitativo por factores con
un rango establecido en la escala de Likert del 1 al 7, en donde 1 tiene un
rendimiento bajo y 7 tiene un rendimiento alto determinando cual sería la
elección con mejor performance para la instalación de nuestra nave
industrial a un nivel de microlocalización (ver tabla 171).

218
Tabla 169.
Análisis de Macrolocalización de nave industrial GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
ALTERNATIVAS DE MACRO LOCALIZACION
PUENTE
FACTORES COMAS SJL LOS OLIVOS SAN MIGUEL
PESO PIEDRA
PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON.
Disponibilidad de Plantas 15.00% 7 1.05 5 0.75 7 1.05 4 0.6 2 0.3
Distancia respecto al Mercado Objetivo 30.00% 5 1.5 6 1.8 5 1.5 7 2.1 7 2.1
Distancia respecto a Proveedores 20.00% 4 0.8 5 1 5 1 4 0.8 4 0.8
Distancia respecto a Mano de obra 25.00% 7 1.75 5 1.25 6 1.5 5 1.25 3 0.75
Red vial 10.00% 6 0.6 5 0.5 5 0.5 4 0.4 3 0.3

100.00% 5.7 5.3 5.55 5.15 4.25

Nota: Elaboración propia- 2018.

219
Tabla 170.
Análisis de Microlocalización de nave industrial GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
ALTERNATIVAS DE MICRO LOCALIZACION
SAN JUAN DE LURIGANCHO PUENTE PIEDRA
FACTORES
PESO Campoy Mango marca Los Pinos San Remo
PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON.
Distancia para la distribución 20.00% 7 1.4 7 1.4 6 1.2 6 1.2
Factor ambiental y poblacional de la
12.00% 5 0.6 4 0.48 4 0.48 6 0.72
zona
Costo y disponibilidad de terrenos 19.00% 5 0.95 3 0.57 4 0.76 4 0.76
Seguridad 11.00% 7 0.77 4 0.44 4 0.44 6 0.66
Tamaño y forma de la planta 8.00% 4 0.32 5 0.4 6 0.48 4 0.32
Suministro de energía eléctrica
13.00% 5 0.65 6 0.78 3 0.39 6 0.78
industrial
Acceso a vías principales. 17.00% 6 1.02 4 0.68 5 0.85 5 0.85
100.00% 5.71 4.75 4.6 5.29
Nota: Elaboración propia- 2018.

220
 El mejor resultado de 5.71 fue el Distrito de San Juan de
Lurigancho, GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. define su ubicación para el taller y
oficinas estarán en Urb. Fundo Campoy 1era. Etapa Av Bellas Artes Mz P
Lote 1 Sección 3 (ver Figura 55 y Figura 56), contará con un área de 350
m2.

Figura 57. Vista frontal de nave industrial

Nota: Investigación de campo

Figura 58. Ubicación de nave industrial San Juan de Lurigancho

Nota: Investigación de campo.
 6.4.3. Gastos de adecuación.

Para tener operativo el taller industrial y oficinas se requiere de una

inversión la cual se establece en la siguiente tabla (ver Tabla 172), con
esto se podrá realizar las obras civiles, eléctricas, sanitarias y acabados
para iniciar operaciones.

Tabla 171.
Gastos de adecuación GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
IGV
DETALLE COSTO (S/.) (S/.) MONTO (S/.)
Obras Civiles 2,500 450 2,950
Instalaciones Eléctricas 7,500 1,350 8,850
Instalaciones Sanitarias 1,500 270 1,770
Acabados 2,500 450 2,950
Garantía Alquiler Nave Industrial 7000 1,260 8,260
TOTAL (S/.) 14,000 2,520 16,520
Nota: Elaboración propia – 2018.

6.4.4. Gastos de servicios.

En adición previendo los gastos de servicios para tener la

continuidad del negocio (ver Tabla 173).

Tabla 172.
Servicios GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
DETALLE MONTO MENSUAL (S/.)
Consumo de energía eléctrica 474.00
Consumo de agua 108.00
Telefonía e Internet 450.00
Alquiler de Nave industrial 3,500.00
TOTAL (S/.) 4,637
Nota: Elaboración propia – 2018.

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

222
 Se muestra el layout de la nave de producción y las oficinas de
GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. (ver Figura 57).

Figura 59. Layout Nave industrial GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Nota: Elaboración propia - AutoCAD.

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. optará por 350 m2, distribuidas como

oficinas y nave producción:

1. ALMACÉN DE MATERIA PRIMA: con una asignación de 20 m2, para

almacenar los materiales e insumos.

2. TALLER DE PRODUCCIÓN: Se asignarán 235 m2, en esta se

realizarán las actividades para la elaboración de SKIN SHOES, contará
con conexión eléctrica en 220v, el correcto suplemento de las maquinarias.

223
 Contando con un espacio totalmente distribuido para la producción y
cumplir con INDECI.

3. OFICINAS: 50 m2, para las oficinas administrativas y reuniones.

4. PATIO: 15 m2, para carga y descarga insumos así como productos

terminados.

5. ALMACÉN PARA PRODUCTO TERMINADO: 30 m2, para que nuestros

productos no lleguen con ningún deterioro en su presentación final.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno.

6.5.1. Impacto ambiental.

En la siguiente tabla (ver Tabla 174), se definen los proceso

principales y se identifican los aspectos ambientales contaminantes, se
puede identificar que la generación de residuos sólidos, son los que
influyen en nuestros procesos por lo que se debe de someter a tratamiento
para mitigar el impacto perjudicial al medioambiente.

Tabla 173.
Impactos Ambientales del proceso productivo.
ASPECTOS IMPACTOS
PROCESO
AMBIENTALES AMBIENTALES
Elaboración de skin urbano SKIN SHOES Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo
Elaboración de skin sport SKIN SHOES Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo
Elaboración de suela SKIN SHOES Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo
Troquelado de piezas Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo
Nota: Elaboración propia

6.5.2. Con los trabajadores.

La responsabilidad con los colaboradores es parte fundamental del

crecimiento sostenido de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., por lo que se abre
la oportunidad de destinar recursos para el desarrollo de los trabajadores

224
 con programas sociales, específicamente charlas destinados a los hijos
adolescentes, la importancia de la familia, adicciones y su impacto en el
trabajo entre otros para poder desarrollar las capacidades y potenciar una
mejor manera de vivir con sus familias.

6.5.3. Con la comunidad.

Con la responsabilidad con la comunidad, este proyecto genera

puestos de trabajo en las zonas aledañas a este, contribuyendo con los
ingresos de la familia de esa zona y su calidad de vida.

Se asignarán campañas de salud gratuita para las personas de la

zona donde se ubica la nave industrial de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

En las siguientes tablas, se destallan los gastos a los que se

destina la responsabilidad social durante el horizonte del proyecto (ver
Tabla 175, Tabla 176, Tabla 177, Tabla 178 y Tabla 179).

Tabla 174.
Presupuesto 2019 GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2019
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
Gestión de residuos
1
sólidos 600
Instalación de puntos
1.1
ecológicos unidad 5 120 600
Gestión de energía
2
eléctrica 3,950
2.1 Tablero General STG-01 unidad 1 2,050 2,050
2.2 Banco de condensadores unidad 1 1,800 1,800
Certificado de operatividad y
2.3
mantenimiento unidad 1 100 100
TOTAL PRESUPUESTO 2019 (S/.) 4,550
Nota: Elaboración propia – 2018.

225
Tabla 175.
Presupuesto 2020 GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2020
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
Gestión de residuos
1
sólidos 1,000
Renovación de puntos
1.1
ecológicos unidad 5 200 1,000
Gestión de energía
2
eléctrica 600
2.1 Mantenimiento preventivo unidad 1 500 500
Certificado de operatividad y
2.2
mantenimiento unidad 1 100 100
Programa de salud con la
3
comunidad 4,500
Honorarios médico
3.1
ocupacional día 6 400 2,400
3.2 Alquiler equipo médico día 6 350 2,100
TOTAL PRESUPUESTO 2020 (S/.) 6,100
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 176.
Presupuesto 2021 GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2021
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Gestión de residuos sólidos 1,000
Renovación de puntos
1.1
ecológicos unidad 5 200 1,000
2 Gestión de energía eléctrica 600

2.1
Mantenimiento preventivo unidad 1 500 500
Certificado de operatividad y
2.2
mantenimiento unidad 1 100 100
Programa de salud con la
3
comunidad 4,500
Honorarios médico
3.1
ocupacional día 6 400 2,400
3.2 Alquiler equipo médico día 6 350 2,100
Programa Psicosocial con
4
los Trabajadores 1,200.00

226
4.1 Charla desarrollo humano unidad 3 400 1,200
TOTAL PRESUPUESTO 2021 (S/.) 7,300
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 177.
Presupuesto 2022 GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2022
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Gestión de residuos sólidos 1,000
Renovación de puntos
1.1
ecológicos unidad 5 200 1,000
2 Gestión de energía eléctrica 600

2.1
Mantenimiento preventivo unidad 1 500 500
Certificado de operatividad y
2.2
mantenimiento unidad 1 100 100
Programa de salud con la
3
comunidad 6,000
Honorarios médico
3.1
ocupacional día 8 400 3,200
3.2 Alquiler equipo médico día 8 350 2,800
Programa Psicosocial con
4
los Trabajadores 1,600.00
4.1 Charla desarrollo humano unidad 4 400 1,600
TOTAL PRESUPUESTO 2022 (S/.) 9,200
Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 178.
Presupuesto 2023 GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2023
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Gestión de residuos sólidos 1,000
Renovación de puntos
1.1
ecológicos unidad 5 200 1,000
2 Gestión de energía eléctrica 600

2.1
Mantenimiento preventivo unidad 1 500 500
Certificado de operatividad y
2.2
mantenimiento unidad 1 100 100

227
 Programa de salud con la
3
comunidad 6,000
Honorarios médico
3.1
ocupacional día 8 400 3,200
3.2 Alquiler equipo médico día 8 350 2,800
Programa Psicosocial con
4
los Trabajadores 2,400.00
4.1 Charla desarrollo humano unidad 6 400 2,400
TOTAL PRESUPUESTO 2023 (S/.) 10,000
Nota: Elaboración propia – 2018.

228
 CAPITULO VII
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1. Inversiones.

Las inversiones previas para el proyecto de fabricación y comercialización

de SKIN SHOES están representadas por las variables que se numerarán a
continuación.

7.1.1. Inversión - Activo Fijo.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. requiere de maquinarias y elementos

productivos que no serán utilizados para su comercialización sino para
realizar esfuerzos operativos que puedan cubrir la producción de calzado
modular por lo que según el tipo de áreas las estaremos listando de
acuerdo a su coste unitario y la inversión parcial de cada ítem (ver de la
Tabla 180 a la tabla 182).

Tabla 179.
Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – Activos fijos para producción.
Costo
Costo I.G.V. (18%) Total Precio
Concepto Cantidad Unitario
Total S/. S/. S/.
S/.
Producción 107,831 19,410 127,240
Máquina
troqueladora de 2 26,695 4,805 31,500
piezas 13,347.46
Máquina
1 1,441 259 1,700
debastadora 1,440.68
Máquina aparadora 8 1,864 14,915 2,685 17,600
Máquina armadora
2 26,695 53,390 9,610 63,000
neumática
Máquina ojalilladora 1 9,195 9,195 1,655 10,850
Laptop Dell i3
1 1,295 1,295 233 1,528
Modelo 3567 1TB,

229
4GB RAM
Impresora Epson
1 900 900 162 1,062
395
Nota: Elaboración grupal – 2018.

Tabla 180.
Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – Activos fijos para producción.
Costo Costo
I.G.V. Total
Concepto Cantidad Unitario Total
(18%) S/. Precio S/.
S/. S/.
Administración 2,195 395 2,590
Laptop Dell i3 Modelo
1 1,295 1,295 233 1,528
3567 1TB, 4GB RAM
Impresora Epson 395 1 900 900 162 1,062
Nota: Elaboración grupal – 2018.

Tabla 181.
Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – Activos fijos para ventas.
Costo
Costo I.G.V. (18%) Total Precio
Concepto Cantidad Unitario
Total S/. S/. S/.
S/.
Ventas 20,740 3,733 24,473
Laptop Dell i3 Modelo
1 1,295 1,295 233 1,528
3567 1TB, 4GB RAM
Impresa Epson 395 1 900 900 162 1,062
Módulo de venta (4,5
3 4,850 14,550 2,619 17,169
m x 4.5m)
Laptop Dell i3 Modelo
1 1,295 1,295 233 1,528
3567 1TB, 4GB RAM
Impresora Epson 395 3 900 2,700 486 3,186
Nota: Elaboración grupal – 2018.

7.1.2. Inversión - Activo Intangible.

Considerados intangibles por la falta de elementos físicos a

diferencia de los activos fijos, con esta inversión se genera valor para la
empresa puesto que cada uno de los elementos de la inversión intangible
proporciona una ventaja a la GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., según su

230
 formalidad o según la normatividad para poder operar, consideramos en
consecuencia el desarrollo de nuestra página web
([Link]).

Tabla 182.
Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para activos intangibles.
Costo Costo I.G.V. Total
Concepto Unitario Total (18%) Precio
Cantidad
S/. S/. S/. S/.
Gastos de Constitución 1,375 - 1,375
Búsqueda de Nombre de la
1 5 5 - 5
Empresa
Reserva de Nombre de la
1 20 20 - 20
Empresa
Servicio Notarial para
1 650 650 - 650
constitución de empresa
Servicio Registral para
1 700 700 - 700
constitución de empresa
Obtención del R.U.C. 1 - - - -
Inscripción en REMYPE 1 - - - -

Registro de marcas y patentes 2,392 119 2,511

Búsqueda Fonética - Figurativa 1 49 49 - 49
Registro de Marca y Logo 1 561 561 - 561
Registro de Lema Comercial 1 561 561 - 561
Registro de Nombre Comercial 1 561 561 - 561
Publicación diario ElPeruano 3 220 661 119 780

Licencias y Autorizaciones 6,218 1,072 7,290

Derecho a trámite Licencia de
1 150 150 - 150
Funcionamiento
Inspección técnica de
1 114 114 - 114
Seguridad
Fumigación certificada de la
1 424 424 76 500
nave industrial
Elaboración de planos 1 4,500 4,500 810 5,310
Certificado de operatividad de
4 35 140 25 165
extintores PQS
Pozo a tierra certificado 1 890 890 160 1,050

231
 Software 5,600 1,008 6,608
Licencia Windows 7
1 250 250 45 295
Professional - Descarga
Licencia de Microsoft Office
1 350 350 63 413
2010l - Descarga
Web Page - SKIN SHOES 1 5,000 5,000 900 5,900
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 15,585 2,199 17,783
Nota: Elaboración grupal.

7.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos.

Este tipo de variable para la inversión viene dado por el listado de

herramientas, utensilios y activos fijos no depreciable los cuales ingresarán
como gasto en el periodo previo a nuestro horizonte del proyecto, este
lisado de necesidades (ver Tabla 184), requiere de un IGV el cual será
considerado como crédito fiscal para el año 0.

Tabla 183.
Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para gastos de pre operación.
Costo
Costo Total I.G.V. Total
Concepto Unitario
Cantidad S/. (18%) S/. Precio S/.
S/.
Activo Fijo No Depreciable 10,695 1,925 12,620
Operaciones 5,495 989 6,484
Extintores 2 60 120 22 142
Alarmas contrincendios 1 400 400 72 472
Cámara de seguridad 2 200 400 72 472
Manguera contraincendios 1 500 500 90 590
Botiquín 1 45 45 8 53
Camillas 1 300 300 54 354
Escritorio ejecutivo 1 250 250 45 295
Silla giratoria 1 150 150 27 177
Mesa de trabajo para trazo 6 120 720 130 850
Mesa de trabajo para corte 6 150 900 162 1,062
Sillas para operadores 6 45 270 49 319
Mesa de acabado 6 35 210 38 248
Anaquel para lotes 5 150 750 135 885
Estantería de plans y órdenes de
480 86 566
producción 4 120

232
 Administración 3,300 594 3,894
Extintores 1 60 60 11 71
Alarmas contrincendios 1 400 400 72 472
Escritorio ejecutivo 3 250 750 135 885
Silla giratoria 3 150 450 81 531
Mesa para reuniones 1 600 600 108 708
Sillas de madera 8 80 640 115 755
Anaquel documentário 4 100 400 72 472
Ventas 1,900 342 2,242
Extintores 1 60 60 11 71
Alarmas contrincendios 1 400 400 72 472
Escritorio ejecutivo 2 250 500 90 590
Silla giratoria 2 150 300 54 354
Sillas 3 80 240 43 283
Anaquel documentário 4 100 400 72 472
Acondicionamiento de Local 14,000 2,520 16,520
Obras Civiles 1 2,500 2,500 450 2,950
Instalaciones Eléctricas 1 7,500 7,500 1,350 8,850
Instalaciones Sanitarias 1 1,500 1,500 270 1,770
Acabados 1 2,500 2,500 450 2,950
Garantías 2 3,500 42,593 7,667 50,260
Garantía de Alquiler de Planta 2 3,500 7,000 1,260 8,260
Garantía de Alquiler espacio
3 5,085
stand comercial - Plaza Norte 15,254 2,746 18,000
Garantía de Alquiler espacio
stand comercial - Mall Santa 3 3,390
Anita 10,169 1,831 12,000
Garantía de Alquiler espacio
stand comercial - Plaza San 3 3,390
Miguel 10,169 1,831 12,000
Personal año 0 45,964 - 45,964
Personal Producción 1 13,095 13,095 - 13,095
Personal Administrativo 1 18,705 18,705 - 18,705
Personal Ventas 1 14,165 14,165 - 14,165
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 113,253 12,112 125,364
Nota: Elaboración grupal – 2018.

7.1.4. Inversión - Inventarios Iniciales.

Los Inventarios como variables de inversión, no solo comprenden a

los inventarios relacionados a materia prima sino a todo los insumos,

233
 materiales o similares que ingresen a un sistema de ingresos y salidas
como el kardex, para lo cual se contará con un ingreso ordenado y una
salida ordenada según la necesidad de cada área.

Tabla 184.
Inversión en Inventarios Iniciales.
I.G.V.
Costo Costo Total
Concepto (18%)
Cantidad Unitario S/. Total S/. Precio S/.
S/.
Herramientas 1,003 181 1,184
Destornillador 1/8'', 1/4'', 3/8'' 8 12 96 17 113
Alicates 7 25 175 32 207
Pinzas para enebrar maquinas 8 6 48 9 57
Piqueteras 8 2 12 2 14
Tijeras de tela profesional 8 35 280 50 330
Tijeras de papel 7 4 28 5 33
Juego de reglas para patrones 7 15 105 19 124
Aceite lubricante para máquina
70 13 83
S45 7 10
Regla de metal x 1.50 mts 7 5 35 6 41
Escuadra grande 7 10 70 13 83
Brocha para limpieza interior
84 15 99
de máquina 7 12
Utensilios de limpieza 404 73 476
Escobas 8 8 64 12 76
Plumero 5 7 35 6 41
Recogedores 8 9 68 12 80
Desinfectante 7 8 53 9 62
Desatorador de baño 2 7 13 2 15
Bolsa para basura x 100 unid 10 10 95 17 112
Jabón líquido 5 6 28 5 32
Perfumador 3 7 20 4 23
Alcohol 1 litro 2 8 15 3 18
Trapo (unid) 4 4 14 3 17
Uniformes y EPPS 1,481 266 1,747
Uniformes 20 65 1,300 234 1,534
Lentes de seguridad 25 4 88 16 103
Bota de seguridad 6 16 93 17 110
Útiles 669 120 789
Lapiceros azules (50 unid) 2 17 34 6 40

234
 Lapiceros rojos (50 unid) 2 17 34 6 40
Post - it 1 10 10 2 12
Clips (100 unid) 2 4 8 1 9
Files 35 5 175 32 207
Perforador 8 6 48 9 57
Engrapador 8 6 48 9 57
Hojas bond (500 unid) 5 17 85 15 100
Tinta impresora 5 35 175 32 207
Calculadora 8 4 32 6 38
Pizarra acrílica 1.20 x 60 cm. 5 4 20 4 24
Materia prima 1 9,916 8,403 1,513 9,916
TOTAL INVENTARIOS INICIALES 11,959 2,153 14,112
Nota: Elaboración grupal – 2018.

7.1.5. Inversión - Capital de Trabajo.

Esta variable de inversión que necesita GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

estaría conformado por activos corrientes (dinero en efectivo, cuentas a
cobrar en periodo diferido entre otros ingresos que se generen) y los
pasivos corrientes (tales como cuentas por pagar o pasivos que se han
acumulado y estén pendientes de pago), este tipo de variable es
imprescindible para que GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., debido a que una
correcta administración es fundamental y de manera cotidiana permite
contar con el efectivo suficiente para continuar en el negocio sin necesidad
de tener interrupciones costosas.

Esta variable es independiente si el negocio es grande o pequeño,

sino el medio en el que se desenvuelve, por lo que un manejo adecuado
dentro de los límites de un correcto cálculo para el capital de trabajo nos
daría una ventaja competitiva sobre la inversión por lo que se utilizará el
método más complejo y exacto denominado déficit acumulado (ver Tabla
186).

235
Tabla 185.
Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para determinar el capital de trabajo.
Concepto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
INGRESOS
Ventas mensuales por canal de
distribución (SKIN SHOES)
STAND COMERCIAL-Plaza
127 133 139 146 152 164 190 177 164 152 177 190
Norte
STAND COMERCIAL-Mall
84 89 93 97 101 110 127 118 110 101 118 127
Santa Anita
STAND COMERCIAL-Plaza
84 89 93 97 101 110 127 118 110 101 118 127
San Miguel
ECOMMERCE-Linio 63 66 70 73 76 82 95 89 82 76 89 95
ECOMMERCE-Juntoz 63 66 70 73 76 82 95 89 82 76 89 95

Ingresos por ventas mensuales por canal de

distribución (S/.)
CANAL DIRECTO
STAND COMERCIAL-Plaza
28,468 29,892 31,315 32,739 34,162 37,009 42,703 39,856 37,009 34,162 39,856 42,703
Norte
STAND COMERCIAL-Mall
18,979 19,928 20,877 21,826 22,775 24,673 28,468 26,570 24,673 22,775 26,570 28,468
Santa Anita
STAND COMERCIAL-Plaza
18,979 19,928 20,877 21,826 22,775 24,673 28,468 26,570 24,673 22,775 26,570 28,468
San Miguel
CANAL INDIRECTO - - - - - - - - - - - -
ECOMMERCE-Linio - - - - - - - - - - - -

236
Pago a 30 días - 12,646 13,279 13,911 14,543 15,176 16,440 18,969 17,705 16,440 15,176 17,705
ECOMMERCE-Juntoz - - - - - - - - - - - -
Pago a 30 días - 12,646 13,279 13,911 14,543 15,176 16,440 18,969 17,705 16,440 15,176 17,705
Total Ingresos en Efectivo
66,426 95,040 99,626 104,212 108,798 116,705 132,520 130,935 121,764 112,592 123,348 135,049
S/.

Total Egresos en Efectivo 79,252 72,901 73,051 74,851 73,351 75,301 74,250 75,600 73,651 73,351 73,950 75,900
Materia Prima (S/.) 667 701 734 768 801 868 1,001 934 868 801 934 1,001
Mano de obra directa (S/.) 13,095 13,095 13,095 13,095 13,095 13,095 13,095 13,095 13,095 13,095 13,095 13,095
Costos Indirectos de
8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046
Fabricación (S/.)
Gastos administrativos (S/.) 21,537 21,537 21,537 21,537 21,537 21,537 21,537 21,537 21,537 21,537 21,537 21,537
Gastos de ventas (S/.) 31,357 29,524 29,640 31,407 29,873 31,756 30,572 31,989 30,106 29,873 30,339 32,222
Responsabilidad social (S/.) 4,550 - -

SALDO (S/.) -12,825 22,139 26,575 29,361 35,447 41,404 58,269 55,335 48,113 39,241 49,397 59,149
SALDO ACUMULADO
(S/.) -12,825 9,313 35,888 65,249 100,696 142,100 200,369 255,704 303,817 343,058 392,455 451,604
Nota: Elaboración grupal – 2018.

237
 7.1.6. Liquidación en IGV.

Mediante este tipo de cálculo se puede determinar cuáles serían las

obligaciones tributarias de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. con respecto al
pago de sus impuestos en sunat, por lo que se realiza una valoración de
ventas sobre las compras para considerar que un 18% es asumido por el
ente que realice la adquisición de un bien o servicio, en ese sentido (ver
Tabla 187), se muestra cual sería la liquidación de igv por cada periodo de
nuestro proyecto a considerar que se va a determinar un crédito fiscal en el
caso que las compras sean mayores a las ventas, y un pago cuando
ocurra el evento inversión.

Tabla 186.
Liquidación para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. en todos los años del proyecto.
PERIODO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
IGV - Inversión -40,001
IGV - Ventas 211,264 271,031 337,481 385,302 437,296
IGV - Compras -101,901 -116,268 -129,739 -139,062 -172,613
IGV - Periodo
(S/.) 109,363 154,763 207,742 246,241 264,683
Crédito Fiscal 40,001 - - - - -
Pago de IGV 69,363 154,763 207,742 246,241 264,683
Nota: Elaboración grupal – 2018.

7.1.7. Estructura de inversión.

Se han definido todos los requisitos para que el proyecto de GIJAM

INDUSTRIAS S.A.C. pueda aperturar (ver Tabla 188), en ese caso se
listarán cuáles son los importes por tipo de inversión y su porcentaje de
participación de cada una de las variables.

Tabla 187.
Resumen de la estructura – Inversión.
DETALLE Inversión %
Activo Fijo 154,303 48%
Activos Intangibles 17,783 5%

238
 Inventarios Iniciales 14,112 4%
Capital de Trabajo 12,825 4%
Gastos Pre Operativos 125,364 39%
TOTAL 324,388 100%
Nota: Elaboración grupal – 2018.

7.2. Financiamiento.

7.2.1. Estructura para el financiamiento.

Antes de iniciar con el financiamiento, se debe de considerar cual

es la inversión de la sociedad de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. (ver Tabla
189), con esta inversión serán consideradas como capital societario de la
empresa, pero sería necesario un financiamiento para cubrir el total de la
inversión del proyecto.

Tabla 188.
GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – Participación societaria.
APORTE
SOCIO PORCENTAJE
(S/.)
Vanesa Malca Facho 26,000 20.00%
Yosselin Merino Yupanqui 26,000 20.00%
Wilder Oyola Peña 26,000 20.00%
Julio Ramos Enco 26,000 20.00%
Miguel Villegas Canales 26,000 20.00%
TOTAL (S/.) 130,000 100%
Nota: Elaboración grupal – 2018.

7.2.2. Financiamiento.

Para el financiamiento que se nombró anterior por una falta de

capital social para poder cubrir todo el proyecto, requeriremos a
información del proyecto en sus condiciones de financiamientos (ver Tabla
190) de diferentes agentes, para poder establecer cuáles serían los
montos a prestarse y las tasas a las que estaríamos afectos

239
Tabla 189.
Listado de entidades financieras para el apalancamiento.
CAJA
ENTIDAD
BANCO SCOTIABANK METROPOLITANA DE BANCO INTERBANK CAJA SULLANA
FINANCIERA
LIMA
[Link]
[Link] [Link]
PAGINA WEB [Link]/[Link]?pag=creditos [Link]
gocios/ empresa
&subpag=pyme
T.E.A. 26.00% 24.00% 25.00% 23.00%
Minuta de constitución de la Minuta de constitución de la Copia de la declaración mensual de
Minuta de constitución de la empresa.
empresa. empresa. impuestos y constancia de pago.
Vigencia de poderes y copia Vigencia de poderes y copia
Vigencia de poderes y copia literal.
REQUISITOS literal. literal.
Documentación del negocio y del Documentación del negocio y
Documentación del negocio y del domicilio.
domicilio. del domicilio.
Firma del contrato de pago. Firma del contrato de pago. Firma del contrato de pago.
Diseño de estructura de
· Acceso fácil Desembolso en 3 días Acceso fácil
financiamiento para la empresa.
Competitiva tasas de interés · Seguridad Financiamiento de hasta 80% Competitiva tasas de interés
BENEFICIOS Información detallada del crédito a
través de telebanking o tarjeta Crédito oportuno Amplia variedad de tiendas para pagos. Crédito oportuno
para empresa.
Atención personalizada
Nota: Elaboración grupal – 2018.

240
 Se ha determinado que el dinero pendiente de la inversión que va a
ser financiada(ver Tabla 191 y Tabla 192), serán en montos a pagar de 60
cuotas iguales que demostrarán a tasas diferentes cuales serían los pagos
mensuales de cada una según los cálculos.

Tabla 190.
Condiciones de financiamiento para préstamo 1.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
CAJA SULLANA
Préstamo 94,388
TCEA 24.00%
TEM 1.81%
Plazo 5.0 años
Plazo 60 meses
Cuota Mensual 2,591.09
Nota: Elaboración grupal – 2018.

Tabla 191.
Condiciones de financiamiento para préstamo 2.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
CAJA METROPOLITANA DE LIMA
Préstamo 100,000
TCEA 23.00%
TEM 1.74%
Plazo 5.0 años
Plazo 60 meses
Cuota Mensual 2,698.65
Nota: Elaboración grupal – 2018.

7.2.3. Programa para el financiamiento.

Realizando un análisis por cada año del proyecto (ver Tabla 193), y
un cronograma de financiamiento el ANEXO-1 y ANEXO -2, lo que
determina que cada año se tendrá que hacer efectivo un pago idéntico
durante cada periodo por la cuota fija y una reducción del escudo fiscal
durante los cinco años del proyecto.

241
Tabla 192.
Variables para los préstamos durante el proyecto.
2019 2020 2021 2022 2023
SALDO INICIAL 194,388 169,990 139,864 102,663 56,726
Interés 39,079 33,351 26,276 17,540 6,750
Capital 24,398 30,126 37,201 45,937 56,726
Cuota 63,477 63,477 63,477 63,477 63,477
Escudo Fiscal 11,528 9,838 7,751 5,174 1,991
SALDO FINAL 169,990 139,864 102,663 56,726 -0
Nota: Elaboración grupal – 2018.

Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Con el fin de estimar los ingresos por ventas durante los cinco años
del proyecto, se realizará cual sería el despliegue de la estrategia de
precios durante todos los años del proyecto considerando que solo
tendremos canales directos de comercialización (ver Tabla 194), pero
estos estarían afectos a un precio de acuerdo a la tipología de canal que
usaremos.

Tabla 193.
Precios y canales de comercialización de SKIN SHOES.
CANAL PRESENTACION 2019 2020 2021 2022 2023
STAND COMERCIAL-Plaza
SKIN SHOES 225.00 235.00 245.00 255.00 265.00
Norte
STAND COMERCIAL-Mall
SKIN SHOES 225.00 235.00 245.00 255.00 265.00
Santa Anita
STAND COMERCIAL-Plaza
SKIN SHOES 225.00 235.00 245.00 255.00 265.00
San Miguel
ECOMMERCE-Linio SKIN SHOES 199.90 209.90 219.90 229.90 239.90
ECOMMERCE-Juntoz SKIN SHOES 199.90 209.90 219.90 229.90 239.90
Precio promedio
217.47 227.47 237.47 247.47 257.47
pond.
Nota: Elaboración grupal – 2018.

242
 Bajo estas premisas en relación a los precios se considerará como
segunda variable la cantidad demandada durante cada periodo para así
poder calcular de manera precia las ventas proyectadas en soles (ver
Tabla 195), considerando que estos tendrá un desempeño según el
incremento de ventas y estrategia de precios.

Tabla 194.
Ingresos por ventas.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Venta Unidades 6,368 7,811 9,316 10,207 11,134
Precio de Venta (S/.) inc. IGV 225.00 235.00 245.00 255.00 265.00
Ventas (S/.) inc. IGV 1,384,953 1,776,759 2,212,377 2,525,871 2,866,720
Ventas (S/.) IGV 211,264 271,031 337,481 385,302 437,296
Ventas (S/.) sin IGV 1,173,689 1,505,728 1,874,895 2,140,568 2,429,423
Nota: Elaboración grupal – 2018.

7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.

Se determinó el capital de trabajo para el año inicial del proyecto

según un método considerado como método de déficit acumulado, pero
este flujo de efectivo es un evento recurrente durante la duración del
proyecto de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., por lo que se considerará una
inversión incremental (ver Tabla 196) durante cada uno de los años del
proyecto el cual aumentará conforme aumenten las ventas del proyecto.

Tabla 195.
Recuperación para capital de trabajo de GIJAM INDDUTRIAS S.A.C.
CAPITAL DE TRABAJO AÑO 0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Ventas - 1,347,014 1,765,838 2,212,377 2,525,871 2,866,720
Capital de trabajo necesario - -12,825 -16,813 -21,065 -24,050 -27,295
Inversión capital de trabajo 12,825 3,988 4,252 2,985 3,245 -
Recuperación de capital
- - - - - 27,295
de trabajo
Nota: Elaboración grupal – 2018.

243
7.3.3. Valor de desecho neto del activo.

Parámetro de importancia para el último periodo del proyecto, en

este parámetro se considera que vamos utilizar una valoración real de
cada uno de los activos fijos luego de un periodo de utilización (ver Tabla
197), en esta valoración se puede decir que se han utilizado factores como
la reducción del valor en libros, las tasa de pagos o créditos según la
normativa tributaria para dar de baja a un activo fijo por venta.

244
Tabla 196.
Valor de Desecho del activo fijo por áreas de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
Depreciaci
ACTIVOS FIJOS COSTO VIDA UTIL Deprec Valor en Valor de
SUBTOTAL ón
DEPRECIABLES - CANTIDAD UNID CONTABLE iación Libros (5to Desecho Neto
(S/.) acumulad
PRODUCCION (S/.) (años) anual año) (5to año)
a al 2023
Máquina troqueladora de
2 13347.46
piezas 26,695 10 1,335 6,674 6,674 7,701
Máquina debastadora 1 1440.678 1,441 10 144 720 720 416
Máquina aparadora 8 1864.407 14,915 10 186 932 932 4,303
Máquina armadora neumática 2 26694.92 53,390 10 2,669 13,347 13,347 15,403
Máquina ojalilladora 1 9194.915 9,195 10 919 4,597 4,597 2,653
Laptop Dell i3 Modelo 3567
1 1295
1TB, 4GB RAM 1,295 4 324 1,295 - -
Impresora Epson 395 1 900 900 4 225 900 - -
SUB - TOTAL 30,476

ACTIVOS FIJOS VIDA UTIL Deprecia Depreciación

COSTO SUBTOTAL Valor en Libros Valor de Desecho
DEPRECIABLES - CANTIDAD CONTABLE ción acumulada
UNID (S/.) (S/.) (5to año) Neto (5to año)
ADMINISTRACION (años) anual al 2023

Laptop Dell i3 Modelo 3567

1TB, 4GB RAM 1 1295 1,295 4 324 1,295 - -
Impresora Epson 395 1 900 900 4 225 900 - -
SUB - TOTAL -

245
 VIDA UTIL Deprecia Depreciación
ACTIVOS FIJOS COSTO SUBTOTAL Valor en Libros Valor de Desecho
CANTIDAD CONTABLE ción acumulada
DEPRECIABLES - VENTAS UNID (S/.) (S/.) (5to año) Neto (5to año)
(años) anual al 2022

Laptop Dell i3 Modelo 3567

1TB, 4GB RAM 1 1295 1,295 4 324 1,295 - -
Impresa Epson 395 1 900 900 4 225 900 - -
Módulo de venta (4,5 m x 4.5m) 3 4850 14,550 10 1,213 3,638 1,213 1,042
Laptop Dell i3 Modelo 3567
1TB, 4GB RAM 1 1295 1,295 4 324 971 - -
Impresora Epson 395 3 900 2,700 4 225 675 - -
SUB - TOTAL 1,042
VALOR DE
DESECHO
NETO DEL
ACTIVO SIN IGV
(S/.) 31,517
IGV (S/.) 5,673
VALOR DE
DESECHO
NETO DEL
ACTIVO (S/.) 37,191
Nota: Elaboración grupal – 2018.

246
Costo y Gastos anuales.

Para determinar los flujos del proyecto se debe determinar la naturaleza de

los egresos, estos pueden ser considerados como desembolsables (requieren un
intercambio de dinero) o no desembolsables que aparecen en los estados
financieros y flujos del proyecto según la reducción de su valor contable.

7.4.1. Egresos desembolsables.

[Link]. Materias primas e insumos.

Puesto que si consideramos la premisa que se necesita un

intercambio de dinero, los egresos desembolsables estarían dispuestos
como el primer presupuesto (ver Tabla 198), relacionado a todos los
bienes que se utilizarán en las estaciones de producción para poder
integrar los procesos y realizar el calzado modular

Tabla 197.
Presupuesto GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para materia prima durante todos los años del
proyecto.
AÑO 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Materia Prima (S/.) sin
IGV 8,403 214,057 261,635 312,062 343,069 374,241
IGV (S/.) 1,513 38,530 47,094 56,171 61,752 67,363
Total Materia
Prima (S/.) 9,916 252,587 308,729 368,234 404,822 441,605
Nota: Elaboración grupal – 2018.

[Link]. Mano de obra.

Este presupuesto estará vinculado al pago de los trabajadores

según la planilla (ver Tabla 199), y la determinación de mano de obra
directa (que interviene directamente en los puestos de trabajo), en
ella se está considerando un incremento de 10% con respecto al año
anterior según la política de incremento salarial de GIJAM
INDUSTRIAS S.A.C.

247
Tabla 198.
Presupuesto GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para mano de obra directa durante todos los
años del proyecto.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de obra directa (S/.) 157,134 193,639 230,957 251,896 274,816
Nota: Elaboración grupal – 2018.

[Link]. Costos indirectos de fabricación.

Para determinar este presupuesto se requiere de una serie de

variables y parámetros del proyecto de elementos que intervienen
indirectamente sobre la fabricación del calzado modular (ver Tabla 200), en
ella podemos determinar que existen costos los cuales se mantienen fijos
durante todos los años del proyecto y costos que se mantienen variables
según los requerimientos del proyecto determinado por GIJAM
INDUSTRIAS S.A.C.

Tabla 199.
Presupuesto GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para costos indirectos de fabricación durante
todos los años del proyecto.
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
Mantenimiento maquinaria y equipos 17,464 21,420 25,548 27,990 30,533
Consumo de energía eléctrica 6,708 8,228 9,814 10,751 11,728
Consumo de agua 1,536 2,151 3,011 4,215 5,902
Telefonía e Internet 7,859 7,859 7,859 7,859 7,859
Alquiler de Nave industrial 49,560 49,560 49,560 49,560 49,560
Mano de Obra Indirecta 13,420 16,829 17,945 19,061 40,355
Costos indirectos de fabricación
(S/.) 96,547 106,046 113,737 119,437 145,936
Costos indirectos de fabricación
Sin IGV (S/.) 70,447 75,608 81,179 85,064 89,476
Costos indirectos de
fabricación - IGV (S/.) 26,100 30,439 32,558 34,373 56,460
Nota: Elaboración grupal – 2018.

[Link]. Gastos administrativos.

248
 Para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. este presupuesto es determinado
mediante el pago de planillas de personal administrativo según el
incremento de los años de experiencia de cada uno de los colaboradores
según su ingreso básico y política de incremento salarial y los gastos
generados por los diferentes servicios tercerizados requeridos en el
proyecto.

Tabla 200.
Presupuesto GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para gastos administrativos durante todos los
años del proyecto.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Personal administrativo 224,456 241,856 259,256 276,656 294,056
Servicio Contable 9,204 9,204 9,204 9,204 9,204
Servicio Legal 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372
Servicio de Seguridad 18,408 18,408 18,408 18,408 18,408
Gastos Administrativos Sin
IGV (S/.) 253,256 270,656 288,056 305,456 322,856
IGV (S/.) 5,184 5,184 5,184 5,184 5,184
Gastos Administrativos
Con IGV (S/.) 258,440 275,840 293,240 310,640 328,040
Nota: Elaboración grupal – 2018.

[Link]. Gastos de ventas.

Este tipo de egreso desembolsable presenta una peculiaridad en el

proyecto puesto que una inversión ordenada y bien direccionada en el
presupuesto de marketing con objetivo claros y estrategias de alta llegada
podrían asegurar el éxito de la penetración en el mercado del calzado
modular, en ese sentido se muestra no solo las planillas sino la estructura
de gastos de ventas.

249
Tabla 201.
Presupuesto GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para gastos venas durante todos los años del
proyecto.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Personal de Ventas 169,982 182,702 195,422 208,142 220,862
Presupuesto de Marketing 189,870 194,320 204,270 216,170 243,820
Gastos de distribución 15,921 19,527 23,291 25,517 27,835
Comisiones ventas físicas (5%) 19,257 41,511 53,929 62,726 72,134
Comisiones e-commerce (3%) 11,554 24,907 32,357 37,635 43,280
Gastos de Ventas (S/.) 406,585 462,967 509,269 550,190 607,932
Nota: Elaboración grupal – 2018.

Tabla 202.
Presupuesto de marketing para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. AÑO 1.

DETALLE CUOTA CANTIDAD COSTO

UNITARIO PARCIAL
1.0 Precio AÑO1
Estrategia Penetración
de Precios 225
2.0 Producto
Posicionamiento de
2.1 marca
Evento de
2.1.1 Lanzamiento 1,950
Alquiler de modulo
[Link] 1 500.00
monitor interactivo unidad 500
Alquiler de espacio
[Link] 1 800.00
físico Plaza Norte unidad 800
[Link] Animadora unidad 1 300.00 300
[Link] DJ unidad 1 150.00 150
[Link] Personal apoyo unidad 4 50.00 200
Eventos de prueba de
2.1.2 producto 6,600
Alquiler de modulo
[Link] 4 500.00
monitor interactivo unidad 2,000
Alquiler de espacio
2.1.22 4 800.00
físico Plaza Norte unidad 3,200
[Link] Animadora unidad 4 300.00 1,200
2.1.23 Personal apoyo unidad 4 50.00 200
3.0 Promoción

250
 3.1 Buzz Marketing 4,800
Bonificación líderes de
3.1.1
opinión mensual 12 400.00 4,800
3.2 Catálogos a color ciento 12 400.00 4,800
3.4 Merchandising 3,000
3.4.1 Lapiceros de plástico ciento 10 100.00 1,000
3.4.2 Toma todos ciento 5 400.00 2,000
4.0 Plaza
Centros de contacto
4.1
con clientes 168,720
Alquiler espacio stand
4.1.1
comercial - Plaza Norte mensual 12 6,000.00 72,000
Alquiler espacio stand
4.1.2 comercial - Mall Santa
Anita mensual 12 4,000.00 48,000
Alquiler espacio stand
4.1.3 comercial - Plaza San
Miguel mensual 12 4,000.00 48,000
4.1.4 Membresía Linio mensual 12 30.00 360
4.1.5 Membresía Juntoz mensual 12 30.00 360
PRESUPUESTO DE MARKETING 2019 189,870
Nota: Elaboración grupal – 2018.

Tabla 203.
Presupuesto de marketing para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. AÑO 2.
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1.0 Precio AÑO 2
Estrategia Penetración de
Precios 235.00
2.0 Producto
Posicionamiento de
2.1 marca
2.1.1 Evento de Lanzamiento -
Alquiler de modulo monitor
[Link] - 500.00
interactivo unidad -
Alquiler de espacio físico
[Link] - 800.00
Plaza Norte unidad -
[Link] Animadora unidad - 300.00 -
[Link] DJ unidad - 150.00 -
[Link] Personal apoyo unidad - 50.00 -
2.1.2 Eventos de prueba de 8,250

251
 producto
Alquiler de modulo monitor
[Link] 5 500.00
interactivo unidad 2,500
Alquiler de espacio físico
2.1.22 5 800.00
Plaza Norte unidad 4,000
[Link] Animadora unidad 5 300.00 1,500
2.1.23 Personal apoyo unidad 5 50.00 250
3.0 Promoción
3.1 Buzz Marketing 6,400
Bonificación líderes de
3.1.1 16
opinión mensual 400.00 6,400
3.2 Catálogos a color ciento 16 400.00 6,400
3.4 Merchandising 4,550
3.4.1 Lapiceros de plástico ciento 14 100.00 1,400
3.4.2 Toma todos ciento 7 450.00 3,150
4.0 Plaza
Centros de compra
4.1
físicos para clientes 168,720
Alquiler espacio stand
4.1.1
comercial - Plaza Norte mensual 12 6,000.00 72,000
Alquiler espacio stand
4.1.2 comercial - Mall Santa
Anita mensual 12 4,000.00 48,000
Alquiler espacio stand
4.1.3 comercial - Plaza San
Miguel mensual 12 4,000.00 48,000
4.1.4 Membresía Linio mensual 12 30.00 360
4.1.5 Membresía Juntoz mensual 12 30.00 360
PRESUPUESTO DE MARKETING 2020 194,320
Nota: Elaboración grupal – 2018.

Tabla 204.
Presupuesto de marketing para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. AÑO 3.
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1.0 Precio AÑO 3
Estrategia Penetración
de Precios 245.00
2.0 Producto
Posicionamiento de
2.1 marca
2.1.1 Evento de -

252
 Lanzamiento
Alquiler de modulo
[Link] - 500.00
monitor interactivo unidad -
Alquiler de espacio
[Link] - 800.00
físico Plaza Norte unidad -
[Link] Animadora unidad - 300.00 -
[Link] DJ unidad - 150.00 -
[Link] Personal apoyo unidad - 50.00 -
Eventos de prueba de
2.1.2 producto 11,550
Alquiler de modulo
[Link] 7 500.00
monitor interactivo unidad 3,500
Alquiler de espacio
2.1.22 7 800.00
físico Plaza Norte unidad 5,600
[Link] Animadora unidad 7 300.00 2,100
2.1.23 Personal apoyo unidad 7 50.00 350
3.0 Promoción
3.1 Buzz Marketing 8,800
Bonificación líderes de
3.1.1 22
opinión mensual 400.00 8,800
3.2 Catálogos a color ciento 22 400.00 8,800
3.4 Merchandising 6,400
3.4.1 Lapiceros de plástico ciento 19 100.00 1,900
3.4.2 Toma todos ciento 9 500.00 4,500
4.0 Plaza
Centros de compra
4.1
físicos para clientes 168,720
Alquiler espacio stand
4.1.1
comercial - Plaza Norte mensual 12 6,000.00 72,000
Alquiler espacio stand
4.1.2 comercial - Mall Santa
Anita mensual 12 4,000.00 48,000
Alquiler espacio stand
4.1.3 comercial - Plaza San
Miguel mensual 12 4,000.00 48,000
4.1.4 Membresía Linio mensual 12 30.00 360
4.1.5 Membresía Juntoz mensual 12 30.00 360
PRESUPUESTO DE MARKETING 2020 204,270
Nota: Elaboración grupal – 2018.

253
Tabla 205.
Presupuesto de marketing para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. AÑO 4.
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1.0 Precio AÑO 4
Estrategia Penetración
de Precios 255.00
2.0 Producto
Posicionamiento de
2.1 marca
Evento de
2.1.1 Lanzamiento -
Alquiler de modulo
[Link] - 500.00
monitor interactivo unidad -
Alquiler de espacio
[Link] - 800.00
físico Plaza Norte unidad -
[Link] Animadora unidad - 300.00 -
[Link] DJ unidad - 150.00 -
[Link] Personal apoyo unidad - 50.00 -
Eventos de prueba de
2.1.2 producto 14,850
Alquiler de modulo
[Link] 9 500.00
monitor interactivo unidad 4,500
Alquiler de espacio
2.1.22 9 800.00
físico Plaza Norte unidad 7,200
[Link] Animadora unidad 9 300.00 2,700
2.1.23 Personal apoyo unidad 9 50.00 450
3.0 Promoción
3.1 Buzz Marketing 12,000
Bonificación líderes de
3.1.1 30
opinión mensual 400.00 12,000
3.2 Catálogos a color ciento 30 400.00 12,000
3.4 Merchandising 8,600
3.4.1 Lapiceros de plástico ciento 26 100.00 2,600
3.4.2 Toma todos ciento 12 500.00 6,000
4.0 Plaza
Centros de compra
4.1
físicos para clientes 168,720
Alquiler espacio stand
4.1.1
comercial - Plaza Norte mensual 12 6,000.00 72,000
Alquiler espacio stand
4.1.2 comercial - Mall Santa
Anita mensual 12 4,000.00 48,000

254
 Alquiler espacio stand
4.1.3 comercial - Plaza San
Miguel mensual 12 4,000.00 48,000
4.1.4 Membresía Linio mensual 12 30.00 360
4.1.5 Membresía Juntoz mensual 12 30.00 360
PRESUPUESTO DE MARKETING 2022 216,170
Nota: Elaboración grupal – 2018.

Tabla 206.
Presupuesto de marketing para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. AÑO 5.
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1.0 Precio AÑO 5
Estrategia Penetración
de Precios 265.00
2.0 Producto
Posicionamiento de
2.1 marca
Evento de
2.1.1 Lanzamiento -
Alquiler de modulo
[Link] - 500.00
monitor interactivo unidad -
Alquiler de espacio
[Link] - 800.00
físico Plaza Norte unidad -
[Link] Animadora unidad - 300.00 -
[Link] DJ unidad - 150.00 -
[Link] Personal apoyo unidad - 50.00 -
Eventos de prueba
2.1.2 de producto 23,100
Alquiler de modulo
[Link] 14 500.00
monitor interactivo unidad 7,000
Alquiler de espacio
2.1.22 14 800.00
físico Plaza Norte unidad 11,200
[Link] Animadora unidad 14 300.00 4,200
2.1.23 Personal apoyo unidad 14 50.00 700
3.0 Promoción
3.1 Buzz Marketing 19,200
Bonificación líderes de
3.1.1 48
opinión mensual 400.00 19,200
3.2 Catálogos a color ciento 48 400.00 19,200
3.4 Merchandising 13,600
3.4.1 Lapiceros de plástico ciento 41 100.00 4,100

255
 3.4.2 Toma todos ciento 19 500.00 9,500
4.0 Plaza
Centros de compra
4.1
físicos para clientes 168,720
Alquiler espacio stand
4.1.1 comercial - Plaza
Norte mensual 12 6,000.00 72,000
Alquiler espacio stand
4.1.2 comercial - Mall Santa
Anita mensual 12 4,000.00 48,000
Alquiler espacio stand
4.1.3 comercial - Plaza San
Miguel mensual 12 4,000.00 48,000
4.1.4 Membresía Linio mensual 12 30.00 360
4.1.5 Membresía Juntoz mensual 12 30.00 360
PRESUPUESTO DE MARKETING 2022 243,820
Nota: Elaboración grupal – 2018.

256
Tabla 207.
Presupuesto de marketing para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. a detalle por mes.
2019

DETALLE ENE FEB ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
MAR
1.0 Evento de lanzamiento
Alquiler de modulo monitor
1.1
interactivo 500
Alquiler de espacio físico
1.2
Plaza Norte 800
1.3 Animadora 300
1.4 DJ 150
1.5 Personal apoyo 200
2.0 Buzz Marketing
Bonificación líderes de
2.1
opinión 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
3.0 Catálogos a color 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
4.0 Merchandising
4.1 Lapiceros de plástico 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83
4.2 Toma todos 229 229 229 229 229 229 229 229 229 229 229 229
Eventos de prueba de
5.0
producto
Alquiler de modulo monitor
5.1
interactivo 500 500 500 500
5.2 Alquiler de espacio físico 800 800 800 800

257
 Plaza Norte
5.3 Animadora 300 300 300 300
5.4 Personal apoyo 50 50 50 50
5.5 Muestras de SKIN SHOES - - - -
SUBTOTAL MENSUAL 3,063 1,113 1,113 2,763 1,113 2,763 1,113 2,763 1,113 1,113 1,113 2,763
Nota: Elaboración grupal – 2018.

258
7.4.2. Egresos no desembolsables.

[Link]. Depreciación.

Se realizó anteriormente una valoración de los egresos donde se

requiere un desembolso o intercambio de dinero por un bien para
determinar la depreciación se debe tener una serie de conceptos claros
para temas tributarios entre ellos, la vida útil contable por tipología de
activo y como es que influye la depreciación según el tiempo de vida útil
contable de cada uno de los activos fijos.

259
Tabla 208.
Depreciación GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para todos los años.
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES Tasa Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación
- OPERACIONES (%) 2019 2020 2021 2022 2023
Máquina troqueladora de piezas 10% 2,669 2,669 2,669 2,669 2,669
Máquina debastadora 10% 144 144 144 144 144
Máquina aparadora 10% 1,492 1,492 1,492 1,492 1,492
Máquina armadora neumática 10% 5,339 5,339 5,339 5,339 5,339
Máquina ojalilladora 10% 919 919 919 919 919
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 25% 324 324 324 324
Impresora Epson 395 25% 225 225 225 225
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación
Tasa Depreciación (%)
ADMINISTRATIVOS 2019 2020 2021 2022 2023
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 25% 648 648 648 648
Impresora Epson 395 25% 225 225 225 225
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación
Tasa Depreciación (%)
VENTAS 2019 2020 2021 2022 2023
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 25% 324 324 324 324
Impresa Epson 395 25% 225 225 225 225
Módulo de venta (4,5 m x 4.5m) 10% 1,455 1,455 1,455 1,455 1,455
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 25% 324 324 324 324
Impresora Epson 395 25% 675 675 675 675
DEPRECIACION
(S/.) 14,987 14,987 14,987 14,987 12,019
Nota: Elaboración grupal – 2018.

260
 [Link]. Amortización.

Así como se realizó una segmentación decreciente a cada uno de

los activos fijos, los activos intangibles tienen un comportamiento diferente
y este es considerado según la cantidad de periodos que tiene el proyecto
(ver Tabla 209), como el proyecto de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para su
calzado modular es de 5 años, entonces el proyecto tiene una repartición
sobre ese periodo del proyecto.

Tabla 209.
Amortización GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para todos los años.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Operaciones (S/.) 1,219 1,219 1,219 1,219 1,219
Administrativo (S/.) 1,071 1,071 1,071 1,071 1,071
Ventas (S/.) 827 827 827 827 827
AMORTIZACION
3,117 3,117 3,117 3,117 3,117
INTANGIBLES (S/.)
Nota: Elaboración grupal – 2018.

7.4.3. Costos de Producción.

Hasta este punto se han determinado cuales serían el total de los

egresos, se realizará un análisis por cada uno de ellos y cómo influyen en
el proyecto (ver Tabla 210) para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., en el que se
aprecia un costo unitario total que va reduciéndose conforme incrementa el
horizonte del proyecto.

Tabla 210.
Costo unitario de producción para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años.
GIJAM INDUSTRIAS
2019 2020 2021 2022 2023
S.A.C.
VENTAS (Unidades) 6,368 7,811 9,316 10,207 11,134
Materia Prima (S/.) 214,057 261,635 312,062 343,069 374,241
Mano de obra directa (S/.) 157,134 193,639 230,957 251,896 274,816
Costos Indirectos de Fabricación
70,447 75,608 81,179 85,064 89,476
(S/.)

261
COSTO DE PRODUCCION (S/.) 441,638 530,881 624,199 680,029 738,533
COSTO UNITARIO DE
69.35 67.97 67.00 66.63 66.33
PRODUCCION (S/.)
Gastos administrativos (S/.) 253,256 270,656 288,056 305,456 322,856
Gastos de ventas (S/.) 375,193 430,347 474,556 513,323 566,493
Depreciación (S/.) 14,987 14,987 14,987 14,987 12,019
Amortización (S/.) 3,117 3,117 3,117 3,117 3,117
Otros Gastos (S/.) 3,856 5,169 6,186 4,915 12,034
COSTO TOTAL (S/.) 1,092,047 1,255,158 1,411,102 1,521,827 1,655,052

COSTO UNITARIO
TOTAL (S/.) 171.48 160.69 151.46 149.10 148.65
Nota: Elaboración grupal – 2018.

7.4.4. Costos de fijos y variables unitarios.

Para este análisis se requiera la información idéntica del cálculo de

costo s de producción unitario (ver Tabla 211), pero esta vez se consideran
los conceptos relacionados directamente a planta en el costo variable
unitario (ver Tabla 212), y los conceptos relacionados a la participación fija
(ver Tabla 213) del proyecto que relacionan a los gastos que no varían en
función a cuanta producción se esté realizando.

Tabla 211.
Costo unitario variable para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años.
COSTO VARIABLE
Materia Prima (S/.) 214,057 261,635 312,062 343,069 374,241
Mano de obra directa (S/.) 157,134 193,639 230,957 251,896 274,816
COSTO VARIABLE TOTAL S/. 371,191 455,274 543,020 594,965 649,057
COSTO VARIABLE
UNITARIO S/. 58.29 58.29 58.29 58.29 58.29
Nota: Elaboración grupal – 2018.

Tabla 212.
Costo unitario fijo para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años.
COSTO FIJO
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 70,447 75,608 81,179 85,064 89,476
Gastos administrativos (S/.) 253,256 270,656 288,056 305,456 322,856

262
Gastos de ventas (S/.) 375,193 430,347 474,556 513,323 566,493
Depreciación (S/.) 14,987 14,987 14,987 14,987 12,019
Amortización (S/.) 3,117 3,117 3,117 3,117 3,117
Otros Gastos (S/.) 3,856 5,169 6,186 4,915 12,034
COSTO FIJO TOTAL (S/.) 720,856 799,884 868,082 926,862 1,005,994

COSTO FIJO UNITARIO (S/.) 113.2 102.4 93.2 90.8 90.4

Nota: Elaboración grupal – 2018.

263
 CAPITULO VIII
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

8.1. Premisas.

PRIMERA PREMISA. En cuanto al tiempo del proyecto se considerarán

cinco años para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

SEGUNDA PREMISA. Todos los importes para estados financieros

proyectados están en soles (S/).

TERCERA PREMISA. Por el tipo de categoría se calculará bajo un I.R.

equivalente a 29.5% y un I.G.V. equivalente a 18%.

CUARTA PREMISA. El proyecto requiere de una inversión de 324,388

soles en el año 0.

QUINTA PREMISA. El accionariado de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. tendrá

un aporte que equivale a 40% del proyecto

SEXTA PREMISA. El financiamiento de GIJAM INDUTRIAS S.A.C.

equivale a 53% del proyecto con apalancamientos financieros de 24% y 23% de
tasa efectiva anual.

8.2. Estado de resultados sin gastos financieros.

El estado de resultados es utilizado para verificar si el proyecto de GIJAM

INDUSTRIAS S.A.C. obtendrá o pérdidas o ganancias según las operaciones
dentro de periodos determinados (ver Tabla 213), en el que se observa que
existen utilidades todos los años, lo que proyecta un escenario de ganancias
antes de realizar el pago de los requerimientos necesarios de financiamiento.

264
Tabla 213.
Estado de resultados para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años sin gastos
financieros.
GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS (S/.) 1,173,689 1,505,728 1,874,895 2,140,568 2,429,423
Materia Prima (S/.) -214,057 -261,635 -312,062 -343,069 -374,241
Mano de obra directa (S/.) -157,134 -193,639 -230,957 -251,896 -274,816
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) -70,447 -75,608 -81,179 -85,064 -89,476
COSTO DE VENTAS (S/.) -441,638 -530,881 -624,199 -680,029 -738,533
UTILIDAD BRUTA (S/.) 732,051 974,846 1,250,697 1,460,539 1,690,890
Gastos administrativos (S/.) -253,256 -270,656 -288,056 -305,456 -322,856
Gastos de ventas (S/.) -375,193 -430,347 -474,556 -513,323 -566,493
Depreciación (S/.) -14,987 -14,987 -14,987 -14,987 -12,019
Amortizaciones (S/.) -3,117 -3,117 -3,117 -3,117 -3,117
Otros Gastos (S/.) -3,856 -5,169 -6,186 -4,915 -12,034
UTILIDAD OPERATIVA (S/.) 81,642 250,570 463,794 618,741 774,372
Impuesto a la renta (S/.) -24,084 -73,918 -136,819 -182,529 -228,440
UTILIDAD NETA (S/.) 57,558 176,652 326,974 436,213 545,932
Nota: Elaboración grupal – 2018.

8.3. Estado de resultados con gastos financieros.

El estado de resultados en este cálculo (ver Tabla 214), determina las

ganancias de cada periodo, que se observa incrementan según los años del
proyecto por lo que se requiere de añadir el gasto financiero de interés para
determinar los cálculos.

Tabla 214.
Estado de resultados para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años con gastos
financieros.
GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS (S/.) 1,173,689 1,505,728 1,874,895 2,140,568 2,429,423
Materia Prima (S/.) -214,057 -261,635 -312,062 -343,069 -374,241
Mano de obra directa (S/.) -157,134 -193,639 -230,957 -251,896 -274,816
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) -70,447 -75,608 -81,179 -85,064 -89,476
COSTO DE VENTAS (S/.) -441,638 -530,881 -624,199 -680,029 -738,533
UTILIDAD BRUTA (S/.) 732,051 974,846 1,250,697 1,460,539 1,690,890
Gastos administrativos (S/.) -253,256 -270,656 -288,056 -305,456 -322,856

265
Gastos de ventas (S/.) -375,193 -430,347 -474,556 -513,323 -566,493
Depreciación (S/.) -14,987 -14,987 -14,987 -14,987 -12,019
Amortizaciones (S/.) -3,117 -3,117 -3,117 -3,117 -3,117
Otros Gastos (S/.) -3,856 -5,169 -6,186 -4,915 -12,034
UTILIDAD OPERATIVA (S/.) 81,642 250,570 463,794 618,741 774,372
Gastos Financieros (S/.) -19,714 -16,800 -13,215 -8,806 -3,384
UTILIDAD ANTES DE IR (S/.) 61,928 233,770 450,578 609,935 770,988
Impuesto a la renta (S/.) -18,269 -68,962 -132,921 -179,931 -227,442
UTILIDAD NETA (S/.) 43,659 164,808 317,658 430,004 543,547
Nota: Elaboración grupal – 2018.

8.4. Flujo de Caja Operativo.

A diferencia del estado de resultados, el flujo de caja operativo, presenta

los flujos de ingreso y salida de dinero según el periodo de evaluación de GIJAM
INDUSTRIAS S.A.C., este flujo de caja operativo (ver Tabla 215), tiene como
definición proponer todos los ingresos del proyecto y los egresos y pagos
necesarios para la viabilidad operativa y los impuestos a los que son gravadas
nuestras operaciones.

Tabla 215.
Flujo de Caja operativo para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años.
2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS (+) 1,347,014 1,765,838 2,200,183 2,516,994 2,936,650
COSTO DE VENTAS (-) -506,268 -608,414 -712,928 -776,155 -862,357
UTILIDAD BRUTA (S/.) 840,746 1,157,423 1,487,255 1,740,840 2,074,293
Gastos administrativos (-) -258,440 -275,840 -293,240 -310,640 -328,040
Gastos de ventas (-) -406,585 -462,967 -509,269 -550,190 -607,932
Depreciación (-) -14,987 -14,987 -14,987 -14,987 -12,019
Amortizaciones (-) -3,117 -3,117 -3,117 -3,117 -3,117
Otros gastos (-) -4,550 -6,100 -7,300 -5,800 -14,200
EBIT (Utilidad Operativo) 153,067 394,412 659,342 856,106 1,108,985
Impuesto a la renta (-) -45,155 -116,351 -194,506 -252,551 -327,151
Depreciación (+) 14,987 14,987 14,987 14,987 12,019
Amortizaciones (+) 3,117 3,117 3,117 3,117 3,117
Liquidación del I.G.V. (-) -69,363 -154,763 -207,742 -246,241 -264,683
FCO ( Flujo de Caja
Operativo) 56,654 141,402 275,198 375,418 532,287
Nota: Elaboración grupal – 2018.

266
8.5. Flujo de Capital.

El flujo de capital valida la variación de inversiones (ver Tabla 216), que se

realizan durante todos los periodos de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., considerando
que para la viabilidad del proyecto operativamente se requiere de inversión
durante periodos específicos y recuperaciones al finalizar el horizonte del
proyecto.

Tabla 216.
Flujo de Capital para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Inversión Activo Fijo Depreciable (-) -154,303
Inversión Activo Intangible (-) -17,783
Inversión Gastos Pre-Operativos (-) -125,364
Inversión Inventarios Iniciales (-) -14,112
Recuperación Garantía de Alquiler (+) 50,260
Inversión Capital de trabajo (-) -12,825 -3,988 -4,252 -2,985 -3,245 27,295
Valor de Rescate (+) 37,191
- -
Flujo de Capital 324,388 3,988 -4,252 -2,985 -3,245 114,746
Nota: Elaboración grupal – 2018.

8.6. Flujo de Caja Económico.

Este flujo es determinado por las iteraciones entre el flujo de caja operativo
con el de capital (ver Tabla 217), en él se verifica que luego de realizar las
inversiones necesarias para el proyecto sea factible con su inversión entregue
resultados no negativos durante todos los periodos del proyecto.

Tabla 217.
FCE para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS (+) 1,347,014 1,765,838 2,200,183 2,516,994 2,936,650
COSTO DE VENTAS (-) -506,268 -608,414 -712,928 -776,155 -862,357
UTILIDAD BRUTA (S/.) 840,746 1,157,423 1,487,255 1,740,840 2,074,293
Gastos administrativos (-) -258,440 -275,840 -293,240 -310,640 -328,040

267
Gastos de ventas (-) -406,585 -462,967 -509,269 -550,190 -607,932
Depreciación (-) -14,987 -14,987 -14,987 -14,987 -12,019
Amortizaciones (-) -3,117 -3,117 -3,117 -3,117 -3,117
Otros gastos (-) -4,550 -6,100 -7,300 -5,800 -14,200
EBIT (Utilidad Operativo) 153,067 394,412 659,342 856,106 1,108,985
Impuesto a la renta (-) -45,155 -116,351 -194,506 -252,551 -327,151
Depreciación (+) 14,987 14,987 14,987 14,987 12,019
Amortizaciones (+) 3,117 3,117 3,117 3,117 3,117
Liquidación del I.G.V. (-) -69,363 -154,763 -207,742 -246,241 -264,683
FCO ( Flujo de Caja
Operativo) 56,654 141,402 275,198 375,418 532,287
Inversión Activo Fijo
Depreciable (-) -154,303 - - - - -
Inversión Activo Intangible (-) -17,783 - - - - -
Inversión Gastos Pre-
Operativos (-) -125,364 - - - - -
Inversión Inventarios Iniciales
(-) -14,112 - - - - -
Recuperación Garantía de
Alquiler - - - - - 50,260
Inversión Capital de trabajo (-) -12,825 -3,988 -4,252 -2,985 -3,245 27,295
Valor de Rescate (+) - - - - - 37,191
Flujo de Capital -324,388 -3,988 -4,252 -2,985 -3,245 114,746
Flujo de Caja -
Económico (FCE) 324,388 52,666 137,150 272,213 372,173 647,032
Nota: Elaboración grupal – 2018.

8.7. Flujo de Servicio de la deuda.

Este flujo determina cuáles serán las variaciones del financiamiento según
la cantidad solicitada para el apalancamiento (ver tabla 218), en ella se considera
que existe un pago de cuota fija y la aparición del escudo fiscal como gasto
desgravable.

268
Tabla 218.
Servicio de la deuda.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo (+) 194,388
Cuota (-) -63,477 -63,477 -63,477 -63,477 -63,477
Escudo Fiscal (+) 11,528 9,838 7,751 5,174 1,991
Flujo del Servicio de
Deuda 194,388 -51,949 -53,638 -55,725 -58,303 -61,486
Nota: Elaboración grupal – 2018.

8.8. Flujo de Caja Financiero.

Este flujo es el que determina cuáles serán los resultados de los

inversionistas de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., la variación de los flujos que den
resultados positivos determina que el proyecto obtendrá resultados positivos, para
ello se está considerando que luego del financiamiento necesario obtendríamos
beneficios para que el proyecto sea viable financieramente.

Tabla 219.
FCF para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS (+) 1,347,014 1,765,838 2,200,183 2,516,994 2,936,650
COSTO DE VENTAS (-) -506,268 -608,414 -712,928 -776,155 -862,357
UTILIDAD BRUTA (S/.) 840,746 1,157,423 1,487,255 1,740,840 2,074,293
Gastos administrativos (-) -258,440 -275,840 -293,240 -310,640 -328,040
Gastos de ventas (-) -406,585 -462,967 -509,269 -550,190 -607,932
Depreciación (-) -14,987 -14,987 -14,987 -14,987 -12,019
Amortizaciones (-) -3,117 -3,117 -3,117 -3,117 -3,117
Otros gastos (-) -4,550 -6,100 -7,300 -5,800 -14,200
EBIT (Utilidad Operativo) 153,067 394,412 659,342 856,106 1,108,985
Impuesto a la renta (-) -45,155 -116,351 -194,506 -252,551 -327,151
Depreciación (+) 14,987 14,987 14,987 14,987 12,019
Amortizaciones (+) 3,117 3,117 3,117 3,117 3,117
Liquidación del I.G.V. (-) -69,363 -154,763 -207,742 -246,241 -264,683
FCO ( Flujo de Caja
Operativo) 56,654 141,402 275,198 375,418 532,287
Inversión Activo Fijo
Depreciable (-) -154,303 -

269
Inversión Activo Intangible (-) -17,783 - - - - -
Inversión Gastos Pre-
Operativos (-) -125,364 - - - - -
Inversión Inventarios Iniciales (-
) -14,112 - - - - -
Recuperación Garantía de
Alquiler - - - - - 50,260
Inversión Capital de trabajo (-) -12,825 -3,988 -4,252 -2,985 -3,245 27,295
Valor de Rescate (+) - - - - - 37,191
Flujo de Capital -324,388 -3,988 -4,252 -2,985 -3,245 114,746
Flujo de Caja Económico
(FCE) -324,388 52,666 137,150 272,213 372,173 647,032
Préstamo (+) 194,388
Cuota (-) -63,477 -63,477 -63,477 -63,477 -63,477
Escudo Fiscal (+) 11,528 9,838 7,751 5,174 1,991
Flujo de Servicio de la deuda 194,388 -51,949 -53,638 -55,725 -58,303 -61,486
Flujo de Caja
-130,000 717 83,512 216,488 313,870 585,547
Económico (FCF)
Nota: Elaboración grupal – 2018.

270
 CAPITULO IX
EVALUACIÓN ECONÓMICO - FINANCIERA

9.1. Evaluación.

9.1.1. Tasa de descuento.

[Link]. COK Propio.

El costo de oportunidad de la sociedad (ver Tabla 220), se estima

mediante el factor de riesgo de la sociedad y el promedio de las
inversiones individuales de cada accionista de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
obteniendo 33.72%.

Tabla 220.
COK Propio para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
SOCIO Alternativas de Inversión Rentabilidad
Vanesa Malca Facho Cuenta Super Tasa - Interbank 5.90%
Yosselin Merino Yupanqui Depósito a plazo fijo - BancoFalabella 5.50%
Wilder Oyola Peña Depósito a plazo fijo - MiBanco 5.45%
Julio Ramos Enco Cuenta Ahorro Plus CrediScotia 5.80%
Miguel Villegas Canales Depósito a plazo fijo - BCP 5.45%
Promedio de Rentabilidad 5.62%
Factor Riesgo 6.00
COK Propio 33.72%
Nota: Elaboración grupal – 2018.

[Link]. Costo promedio de Capital Ponderado.

Mediante esta tasa (ver Tabla 221), se verifica cual es el alcance

mediante promedio ponderado entre la inversión de la sociedad y el
apalancamiento financiero (TEA) de individual de cada entidad financiera
según el monto prestado.

271
Tabla 221.
WACC – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
Monto
Concepto % Tasa WACC
(S/.)
Deuda 1 94,388 29% 24.00% 6.98%
Deuda 2 100,000 31% 23.00% 7.09%
Aporte
130,000 40% 33.72% 13.51%
Propio
324,388 27.59%
Nota: Elaboración grupal – 2018.

9.2. Financiera.

9.2.1. Indicadores.

[Link]. VANE Y VANF.

Los cálculos de los flujos de cada tipo FCE y FCF (ver Tabla 222)
determinan cual será el valor actual en el periodo 0 del proyecto, valuando
de manera racional nuestro VANE en 264,036 soles y el VANF para GIJAM
INDUSTRIAS S.A.C. en 242,904 soles.

Tabla 222.
Determinación de los FCE y FCF.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja Económico
-324,388 52,666 137,150 272,213 372,173 647,032
(FCE)
Flujo de Caja Financiero
-130,000 717 83,512 216,488 313,870 585,547
(FCF)
Nota: Elaboración grupal – 2018.

[Link]. TIRE Y TIRF.

A diferencias de los valores actuales netos, las tasas internas de

retorno, miden cual es el retorno estimado de cada flujo durante los cinco
periodos del proyecto mediante la inversión inicial (tanto de la inversión

272
 como del valor de la sociedad), con lo que se determina que el TIRE del
proyecto es 52% y el TIRF de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. es 78%.

9.2.2. Periodo de recupero.

Este periodo asciende a 2 años y 6 meses (ver Tabla 223),

determinado mediante el FCF para valorar en que año se recupera la
inversión al cambiar el FCF acumulado.

Tabla 223.
Recuperación de la inversión.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja Financiero
-130,000 536 46,704 90,541 98,167 136,956
Descontado (FCF)
FCF ACUMULADO -130,000 -129,464 -82,760 7,781 105,948 242,904
PERIODO DE RECUPERO (AÑOS) 2.914
Nota: Elaboración grupal – 2018.

9.2.3. Análisis B/C.

Esta relación (ver tabla 45), es determinada mediante la relación

entre los beneficios del FCF que se hace por cada periodo con respecto a
la inversión que realizan los socios de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. (ver
Tabla 45).

Tabla 224.
B/C para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.
Relación Resultado
B/C 2.87
Nota: Elaboración grupal – 2018.

9.2.4. ROI (Retorno de la inversión).

El R.O.I es un indicador que da una valorización de la rentabilidad

respecto a la inversión en el presupuesto de marketing determinando su
valoración con respecto a los ingresos durante el horizonte del proyecto

273
 durante todos los años del proyecto (Ver Tabla 46), determinando su
valoración con respecto a los ingresos durante el horizonte del proyecto.

Tabla 225.
Análisis R.O.I.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos FCF 1,347,014 1,765,838 2,200,183 2,516,994 2,936,650
Presupuesto de
189,870 194,320 204,270 216,170 243,820
Marketing
ROI Marketing 6.09 8.09 9.77 10.64 11.04
Nota: Elaboración grupal – 2018.

9.3. Análisis del punto de equilibrio.

9.3.1. Costos Variables y Costos Fijos.

Este tipo de costos fueron determinados en puntos anteriores en los

que se menciona que los costos variables son proporcionales o aumentan
proporcional a la producción a realizar y los fijos se mantienen sin importar
una cantidad discreta de producción, por lo que se determina las variables
iniciales para hallar estos costos de manera unitaria (ver Tabla 47).

9.3.2. Estimación del punto de equilibrio en unidades.

El punto de equilibrio mostrado lo hallaremos en pares de calzado

modular SKIN SHOES (ver Tabla 47) según la estacionalidad mensual de
cada periodo y la valorización de estos mediante un precio promedio según
canal de distribución.

274
Tabla 226.
Determinantes para el punto de equilibrio SKIN SHOES.
GIJAM
INDUSTRIAS 2019 2020 2021 2022 2023
S.A.C.
VENTAS (Soles) 1,173,689 1,505,728 1,874,895 2,140,568 2,429,423
VENTAS (Unidades) 6,368 7,811 9,316 10,207 11,134
Valor venta promedio
184.30 192.77 201.25 209.72 218.19
(Soles)
COSTO VARIABLE
371,191 455,274 543,020 594,965 649,057
TOTAL
COSTO VARIABLE
UNITARIO S/. 58.29 58.29 58.29 58.29 58.29
COSTO FIJO TOTAL 720,856 799,884 868,082 926,862 1,005,994
Punto de Equilibrio
5,721 5,948 6,072 6,121 6,291
(Unidades)
ENERO 379 483 588 650 728
FEBRERO 398 507 618 682 765
MARZO 417 531 647 715 801
ABRIL 436 556 677 747 838
MAYO 455 580 706 780 874
JUNIO 493 628 765 845 947
JULIO 568 725 882 974 1093
AGOSTO 530 676 824 910 1020
SEPTIEMBRE 493 628 765 845 947
OCTUBRE 455 580 706 780 874
NOVIEMBRE 530 676 824 910 1020
DICIEMBRE 568 725 882 974 1093
Punto de
1,054,284 1,146,559 1,222,008 1,283,649 1,372,744
Equilibrio (S/.)
Nota: Elaboración grupal – 2018.

9.4. Sensibilidad y Riesgo.

9.4.1. Variables de Entrada.

1. Precio de venta de SKIN SHOES promedio según canal de distribución.

2. Demanda de SKIN SHOES.
3. Costes de materia prima para fabricar el calzado modular.

275
 9.4.2. Variables de Salida.

1. VANE en soles
2. VANF en soles
3. TIRE en porcentaje
4. TIRF en porcentaje.

9.4.3. Análisis Unidimensional.

El análisis de unidimensional para SKIN SHOES es basado en la

factibilidad de un proyecto según el análisis financiero, cumpliendo con los
requerimientos para la viabilidad del proyecto.

Tabla 227.
Sensibilidad – Precio de venta promedio SKIN SHOES.
Cambio Precio
VANE VANF TIRE TIRF
Porcentual de Venta
10% 247.50 341,765 320,633 69% 105%
5% 236.25 302,900 281,768 60% 90%
0% 225.00 264,036 242,904 52% 78%
-5% 213.75 225,171 204,039 43% 65%
-10% 202.50 186,307 165,174 36% 55%
-35% 146.25 21,132 - 13% 20%
Nota: Elaboración grupal – 2018.

Tabla 228.
Sensibilidad – Demanda de SKIN SHOES.
Demanda
Cambio
del VANE VANF TIRE TIRF
Porcentual
Proyecto
10% 7,005 332,048.75 310,916.58 67% 101%
5% 6,687 302,900.32 276,910.08 59% 89%
0% 6,368 264,036 242,904 52% 78%
-5% 6,050 230,029 208,897 44% 67%
-10% 5,732 196,023 174,891 38% 57%
-31% 4,394 21,132 - 13% 20%
Nota: Elaboración grupal – 2018.

276
Tabla 229.
Sensibilidad – Costes de materia prima para fabricar el calzado modular.
Costo
Cambio
Materia TIRE TIRF
Porcentual VANE VANF
Prima
90% 479,915 21,132 - 13% 20%
10% 277,846 254,320 233,187 42% 77%
5% 265,216 239,745 218,613 46% 85%
0% 252,587 264,036 242,904 52% 78%
-5% 239,957 288,326 267,194 57% 85%
-10% 227,328 312,616 291,484 62% 94%
Nota: Elaboración grupal – 2018.

9.4.4. Análisis Multidimensional.

Se concluye la sensibilidad con un análisis mediante escenarios

para verificar si se cumple cada una de las condiciones financieras aun
estando en el estado pesimista disminuyendo 10% a todas las variables de
ingreso para el proyecto.

Tabla 230.
Sensibilidad – Multidimensional.
ESCENARIOS
VARIABLES
OPTIMISTA (+10%) BASE PESIMISTA (-10%)

Precio de Venta 247.50 225.00 202.50

Demanda del Proyecto 7,005 6,368 5,732
Costo de Materia Prima 227,328.14 252,586.83 277,845.51
WACC (CONSTANTE) 27.59% 27.59% 27.59%
COK (CONSTANTE) 33.72% 33.72% 33.72%
VANE 555,531 264,036 168,983
TIRE 108% 52% 33%
VANF 511,069 242,904 155,458
TIRF 163% 78% 50%
Nota: Elaboración grupal – 2018.

9.4.5. Perfil de Riesgo.

277
Utilizaremos el análisis individual según las variables de entrada.

1. El proyecto tiene como variable principal a la demanda de SKIN

SHOES puesto que esta pierde factibilidad financiera cuando se reduce en
31%, considerando que mantener un calzado de calidad que cumpla con la
propuesta de valor sus preferencias y precio que ellos estarían dispuesto a
pagar por el calzado modular y donde la empresa está sujeta así a las
variaciones en la rentabilidad del negocio.

2. La variable de impacto intermedio sería el precio de venta de

SKIN SHOES, esta se reduce hasta 35% antes de perder factibilidad
financiera por lo que considerar una buena estrategia de fijación de precios
en todos los periodos del proyecto mantendrá esta variable controlada.

3. A pesar de ser la variable que afecta menos y es de mayor

sensibilidad los costes de materia prima relacionada al proyecto son
importantes ya que están ligadas a la rentabilidad una buena utilización de
recursos permitirá incrementar las rentabilidades del periodos.

4. El perfil del proyecto es bajo, aun con escenario multidimensional

pesimista sigue siendo viable.

278
 CONCLUSIONES

 En relación al análisis e investigación de mercado para este proyecto, podemos

concluir que presenta una buena tendencia de aceptación por el consumidor
limeño validado por los estudios cualitativos y cuantitativos del mercado para
SKIN SHOES.

 El proceso productivo fue diseñado con mayor detalle y asesoría técnica

especializada debido al nivel de exigencia en la fabricación del calzado
modular, con este análisis se puede obtener la cantidad exacta de recursos
necesarios para la fabricación de los SKINS y SUELAS, considerando una
serie de requerimientos para que sean funcionales.

 El análisis económico financiero evidenció resultados positivos pues el Valor

Actual Neto, tanto económico como financiero, es mucho mayor a 0 con un
VANE de S/. 264,036 y un VANF de S/. 242,904, las tasas TIRE de 52% y el
TIRF de 78%, lo que significa que el proyecto es factible y rentable, guardando
relación con la inversión del negocio y un adecuado financiamiento.

 Del análisis de sensibilidad y riesgo se ha podido identificar que las variables

sensibles al proyecto son el precio de venta y la demanda en unidades del
calzado modular, el diseño del negocio considera como principal variable la
demanda de calzado modular para la sensibilidad del negocio.

279
 RECOMENDACIONES

 En vista de la gran aceptación que tiene nuestro calzado modular SKIN

SHOES por el consumidor peruano, se recomienda expandir las capacidades
productivas comerciales, e incrementar la diversificación de skins y suelas.

 Desarrollar sistemas de producción, las economías a escala uno de los pilares

para el sector de producción de calzado por lo cual debe de ser implementado
en el desarrollo del producto para garantizar la mejora continua de los
procesos productivos de la empresa.

 Desarrollar sistemas de gestión de uso eficiente de recursos, el despilfarro no

solo está condicionada hacia la materia prima sino también a los tiempos
muertos en las operaciones.

 Establecer alianzas estratégicas con los fabricantes de máquinas para la

fabricación de calzado, los lanzamientos de nuevos dispositivos, piezas y
máquinas cada vez más complejas y de mayor rendimiento, impactan
positivamente al rendimiento de nuestros procesos.

 Es fundamental para mantener a personal no solo capacitado, sino que debe

estar identificado con la misión y visión de la empresa, gracias a estos se
podrá lograr cumplir los objetivos propuestos por la empresa.

280
 ANEXOS

ANEXO 1 – Cronograma de pagos para el financiamiento 1.

CRONOGRAMA DE PAGOS
Saldo Escudo Saldo
Mes Interés Capital Cuota
Inicial Fiscal Final
1 120,000 2,211 1,111 3,322 652 118,889
2 118,889 2,191 1,131 3,322 646 117,758
3 117,758 2,170 1,152 3,322 640 116,606
4 116,606 2,149 1,173 3,322 634 115,433
5 115,433 2,127 1,195 3,322 628 114,238
6 114,238 2,105 1,217 3,322 621 113,022
7 113,022 2,083 1,239 3,322 614 111,782
8 111,782 2,060 1,262 3,322 608 110,520
9 110,520 2,037 1,285 3,322 601 109,235
10 109,235 2,013 1,309 3,322 594 107,926
11 107,926 1,989 1,333 3,322 587 106,593
12 106,593 1,964 1,358 3,322 580 105,235
13 105,235 1,939 1,383 3,322 572 103,852
14 103,852 1,914 1,408 3,322 565 102,444
15 102,444 1,888 1,434 3,322 557 101,010
16 101,010 1,862 1,461 3,322 549 99,549
17 99,549 1,835 1,488 3,322 541 98,062
18 98,062 1,807 1,515 3,322 533 96,547
19 96,547 1,779 1,543 3,322 525 95,004
20 95,004 1,751 1,571 3,322 517 93,433
21 93,433 1,722 1,600 3,322 508 91,833
22 91,833 1,692 1,630 3,322 499 90,203
23 90,203 1,662 1,660 3,322 490 88,543
24 88,543 1,632 1,690 3,322 481 86,853
25 86,853 1,601 1,721 3,322 472 85,131
26 85,131 1,569 1,753 3,322 463 83,378
27 83,378 1,537 1,786 3,322 453 81,593

281
28 81,593 1,504 1,818 3,322 444 79,774
29 79,774 1,470 1,852 3,322 434 77,922
30 77,922 1,436 1,886 3,322 424 76,036
31 76,036 1,401 1,921 3,322 413 74,115
32 74,115 1,366 1,956 3,322 403 72,159
33 72,159 1,330 1,992 3,322 392 70,167
34 70,167 1,293 2,029 3,322 381 68,138
35 68,138 1,256 2,066 3,322 370 66,071
36 66,071 1,218 2,104 3,322 359 63,967
37 63,967 1,179 2,143 3,322 348 61,824
38 61,824 1,139 2,183 3,322 336 59,641
39 59,641 1,099 2,223 3,322 324 57,418
40 57,418 1,058 2,264 3,322 312 55,154
41 55,154 1,016 2,306 3,322 300 52,848
42 52,848 974 2,348 3,322 287 50,500
43 50,500 931 2,391 3,322 275 48,109
44 48,109 887 2,436 3,322 262 45,673
45 45,673 842 2,480 3,322 248 43,193
46 43,193 796 2,526 3,322 235 40,667
47 40,667 749 2,573 3,322 221 38,094
48 38,094 702 2,620 3,322 207 35,474
49 35,474 654 2,668 3,322 193 32,805
50 32,805 605 2,718 3,322 178 30,088
51 30,088 554 2,768 3,322 164 27,320
52 27,320 503 2,819 3,322 149 24,502
53 24,502 452 2,871 3,322 133 21,631
54 21,631 399 2,923 3,322 118 18,708
55 18,708 345 2,977 3,322 102 15,730
56 15,730 290 3,032 3,322 86 12,698
57 12,698 234 3,088 3,322 69 9,610
58 9,610 177 3,145 3,322 52 6,465
59 6,465 119 3,203 3,322 35 3,262
60 3,262 60 3,262 3,322 18 (0)
Totales 79,327 120,000 199,327 23,401

282
ANEXO 2 – Cronograma de pagos para el financiamiento 2.

Cronograma de Pagos
Saldo Escudo Saldo
Mes Interés Capital Cuota
Inicial Fiscal Final
1 171,231 3,003 1,634 4,637 886 169,597
2 169,597 2,974 1,662 4,637 877 167,935
3 167,935 2,945 1,691 4,637 869 166,243
4 166,243 2,916 1,721 4,637 860 164,522
5 164,522 2,885 1,751 4,637 851 162,771
6 162,771 2,855 1,782 4,637 842 160,989
7 160,989 2,824 1,813 4,637 833 159,176
8 159,176 2,792 1,845 4,637 824 157,330
9 157,330 2,759 1,877 4,637 814 155,453
10 155,453 2,726 1,910 4,637 804 153,543
11 153,543 2,693 1,944 4,637 794 151,599
12 151,599 2,659 1,978 4,637 784 149,621
13 149,621 2,624 2,013 4,637 774 147,608
14 147,608 2,589 2,048 4,637 764 145,560
15 145,560 2,553 2,084 4,637 753 143,476
16 143,476 2,516 2,120 4,637 742 141,356
17 141,356 2,479 2,158 4,637 731 139,198
18 139,198 2,441 2,196 4,637 720 137,002
19 137,002 2,403 2,234 4,637 709 134,768
20 134,768 2,364 2,273 4,637 697 132,495
21 132,495 2,324 2,313 4,637 686 130,182
22 130,182 2,283 2,354 4,637 674 127,828
23 127,828 2,242 2,395 4,637 661 125,434
24 125,434 2,200 2,437 4,637 649 122,997
25 122,997 2,157 2,480 4,637 636 120,517
26 120,517 2,114 2,523 4,637 624 117,994
27 117,994 2,069 2,567 4,637 610 115,426
28 115,426 2,024 2,612 4,637 597 112,814
29 112,814 1,979 2,658 4,637 584 110,156
30 110,156 1,932 2,705 4,637 570 107,451

283
31 107,451 1,885 2,752 4,637 556 104,699
32 104,699 1,836 2,801 4,637 542 101,898
33 101,898 1,787 2,850 4,637 527 99,048
34 99,048 1,737 2,900 4,637 512 96,149
35 96,149 1,686 2,951 4,637 497 93,198
36 93,198 1,635 3,002 4,637 482 90,196
37 90,196 1,582 3,055 4,637 467 87,141
38 87,141 1,528 3,109 4,637 451 84,032
39 84,032 1,474 3,163 4,637 435 80,869
40 80,869 1,418 3,219 4,637 418 77,651
41 77,651 1,362 3,275 4,637 402 74,376
42 74,376 1,304 3,332 4,637 385 71,044
43 71,044 1,246 3,391 4,637 368 67,653
44 67,653 1,187 3,450 4,637 350 64,202
45 64,202 1,126 3,511 4,637 332 60,692
46 60,692 1,064 3,572 4,637 314 57,119
47 57,119 1,002 3,635 4,637 296 53,484
48 53,484 938 3,699 4,637 277 49,785
49 49,785 873 3,764 4,637 258 46,022
50 46,022 807 3,830 4,637 238 42,192
51 42,192 740 3,897 4,637 218 38,295
52 38,295 672 3,965 4,637 198 34,330
53 34,330 602 4,035 4,637 178 30,295
54 30,295 531 4,106 4,637 157 26,190
55 26,190 459 4,178 4,637 136 22,012
56 22,012 386 4,251 4,637 114 17,761
57 17,761 312 4,325 4,637 92 13,436
58 13,436 236 4,401 4,637 70 9,035
59 9,035 158 4,478 4,637 47 4,557
60 4,557 80 4,557 4,637 24 (0)
Totales 105,348 145,041 250,389 31,078

284
ANEXO 3 – Cronograma de actividades para promoción por años SKIN SHOES.

Nota: Elaboración grupal.

285
ANEXO 4. PICTOGRAMAS ASOCIADOS A LAS CUATRO PARTES DEL CALZADO

286
ANEXO 5. PICTOGRAMAS ASOCIADOS AL TIPO DE MATERIAL

287
 BIBLIOGRAFIA

Kotler, P. (2003). Fundamentos de Marketing. (Sexta Edición). México D.F.: Pearson

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Bogotá: MM Editores.

Muther, R. (1976). Distribución en planta. Barcelona: Hispano Europea.

Lovelock, C. (2009). Marketing de servicios: personal, tecnología y estrategia (Sexta

Edición). México D.F.: Pearson Educación.

Sapag, N. (1985). Fundamentos de preparación y evaluación de proyectos. Bogotá:

McGrraw-Hill.

288