Renta por comparación patrimonial

COMPARACIÓN PATRIMONIAL

Patrimonio líquido diciembre 31 de 2018

Patrimonio líquido diciembre 31 de 2019

Incremento patrimonial durante el 2019

COMPARACIÓN

Rentas liquidas gravables 2019

Mas. Rentas exentas 2019

Mas. Ganancia ocasional neta 2019

Mas. INCRNGO

Menos. Impuestoy anticipos pagados en el año gravable 2018

Menos. Retenciones en la fuente practicadas en el año gravable 2019

Total rentas y ganancias ocasionales que se pueden justificar durante el 2019

Diferencia patrimonial a justificar

Justificación por valorizaciones y ajustes de los articulos 70 o 73 de ET

Adicionada como renta no justificada a la cedula general

DIFERENCIA PATRIMONIAL A JUSTIFICAR

monial

$0 Volver al formualrio 210

$0

-$ 0

$ 77,623,567

$ 51,749,044

$0

$ 4,347,221

1,494,000

2,340,000

$ 129,885,832

-$ 128,391,832 Volver al formualrio 210

$0

$0

$0
Rentas gravables de la casilla 66 formulario 210 año gravable 2019
Activos omitidos
Pasivos inexistentes
Recuperaciones de deducciones
Renta por compración patrimonial injustificada
Total rentas liquidas gravables no laborales
0
0
0
0 0
0 66
 PRIVADA

1. Año 2 0 1 9 111 Fracción de año 2020 4. Número de formulario 2113615175961

POR UNA COLOMBIA HONESTA

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres 12.Cod. Dirección
declarante
Datos del

seccional
2 4
24. Actividad 0 0 0 1 25.Cód. 26. No. Formulario 27. Si es beneficiario de un convenio
Patrimonio

económica anterior para evitar la doble tributación (Marque"X")

de pensiones
Patrimonio bruto 28 0 Renta presuntiva 68 0
Deudas 29 0 Ingresos brutos por rentas de pensiones 69 0

participaciones
Total patrimonio líquido 30 0 Ingresos no constitutivos de renta 70 0
Ingresos brutos por rentas de trabajo (art 103 E.T.) 31 133,719,832 Renta liquida 71 0

Cedula de dividendos y Cédula

Rentas de trabajo

Ingresos no constitutivos de renta 32 4,347,221 Rentas exentas de pensiones 72 0

Costos y deducciones procedentes( trabajadores independientes) 33 0 Renta liquida gravable de pensiones 73 0
Renta líquida (31-32-33) 34 129,372,611 Dividendos y participaciones 2016 y anteriores 74 0
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables 35 52,145,002 Ingresos no constitutivos de renta 75 0
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables (limitadas) 36 51,749,044 Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores 76 0
Renta líquida cedular de trabajo (34-36) 37 77,623,567 1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 art. 49 E.T 77 0
Ingresos brutos rentas de capital 38 0 2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2 art. 49 E.T 78 0
Ingresos no constitutivos de renta 39 0 Ganancia ocasional Renta liquida pasiva dividendos - ECE y/o recibidos del exterior 79 0
Costos y gastos procedentes 40 0 Rentas excentas de la casilla 79 80 0
Rentas de capital

Renta líquida (38-39-40) 41 0 Ingresos por ganancias ocasionales del pais y del exterior 81 0
Rentas líquidas pasivas de capital – ECE 42 0 Costos por ganancias ocasionales 82 0
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas de capital 43 0 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 83 0
Rentas exentas y deducciones imputables (limitadas ) 44 0 Ganancias ocasionales gravables 84 0
Renta liquida ordianaria(38+42-39-40-44) 45 0 General y de pensiones ( base casilla 67+73) 85 9,397,000
Impuesto sobre la renta

Perdida liquida del ejercicio (39+40+44-38-42) 46 0 O renta presuntiva y de pensiones ( base casilla 68+73) 86 0
liquida gravable

Compensaciones por perdodas rentas de capital 47 0 Por dividendos y participaciones año 2016 (base casilla 76) 87 0
Cédula general

Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes. 1a.

Renta liquida de capital 48 0 Subcédula (base casilla 77)
88 0
Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes. 2a.
Ingresos brutos rentas no laborales 49 0 Subcédula (base casilla 78+79-80) 89 0
Total impuesto sobre la renta liquidas cedulares ( sume 85 a
Devoluciones, rebajas y descuentos 50 0 89)
90
9,397,000
Ingresos no constitutivos de renta 51 0 Impuestos pagados en el exterior 91 0
Descuentos
Rentas no laborales

Costos y gastos procedentes 52 0 Donaciones 92 0

Renta líquida (49-50-51-52) 53 0 Otros 93 0
Liquidción privada

Rentas pasivas no laborales – ECE 54 0 Total descuentos tributarios ( sume 91 a 93)

94
0
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas de no laborales
55 0 Impuesto neto de renta (90-94) 95 9,397,000
Rentas exentas no laborales y deducciones imputables (limitadas) 56 0 Impuestos a las ganancias ocasionales 96 0 Ra
Descuentos por impuestos pagados en el exterior por ganancias Lo
Renta líquida ordinaria del ejercicio (49+54-50-52-56) 57 0 97 0
ocasionales
en
Pérdida líquida del ejercicio 58 0 Total impuesto a cargo (95+96-97) 98 9,397,000 dig
Compensaciones 59 0 Anticipo renta liquidado año gravable anterior 99 1,494,000 ha
Saldo a favor del año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o
Renta liquida no laboral 60 0 compensación
100 0
Renta liquida cedula general (34+45+57-47-59) 61 129,372,611 Retenciones año gravable a declarar 101 2,340,000
Rentas exentas y deducciones imputables limitadas 62 51,749,044 Anticipo renta para el año gravable siguiente 102 4,273,000
Renta liquida ordianaria de la cedula general 63 77,623,567 Saldo a pagar por impuesto 103 9,836,000
Compensaciones por perdidas año gravable 2016 y anteriores 64 0 Sanciones 104 356,000
Compensaciones por exceso de renta presuntiva 65 0 Total saldo a pagar 105 10,192,000
Renta gravables 66 0 Total saldo a favor 106 0
Renta liquida gravable 67 77,623,567 107 No. Identificación dependiente 0 108 Parentesco 0
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

980. Pago total $

10,192,000
981. codigo de representación
Firma del declarante o de quien lo representa

996. Espacio para el número interno dela DIAN/ Adhesivo

982. Cod. Contador

Firma del contador

994. Consalvedades
983. No Tarjeta profesional

Elaborado por Ramón Alfonso López Molina

[email protected]
Ramón Lopez:
Los valores que estan
en rojo se deben
digitar, para estos no
hay hipervínculos
 PATRIMONIO

Saldos en bancos, cooperativas, fondos de cesantias y pensiones y

otros
Banco davivienda
Bancolombia
CDT davivienda
Bancolombia AFC
Saldo fondo privado de pension voluntario
saldo aportes voluntarios a fondo obligatorio
saldo fondo de cesantias porvenir

Total bancos

Cuentas por cobrar

ABC
Juanito la Roca

Escriba 1 si
fiscalmente
aportes a dic
Total cuentas por cobrar cero (0)

Acciones
Descripción Condicional

Acciones 0
Acciones 0
Cuotas 0
0
0
Valor patrimonial y valorizaciones a diciembre 31 de 2019

Vehic
Descripción Condicional
AUTOMOVIL PUBLICO 1
Automovil KIA picanto 2016 1
0
0
0
Valor patrimonial y valorizaciones a diciembre 31 de 2019

Muebles, ens
Descripción Condicional

Computadores 0
Televisores 0
Neveras 0
0
0
Valor patrimonial y valorizaciones a diciembre 31 de 2019

Bienes inmuebles

Descripción Condicional

Apartamento 0
Apartamento 0
Casa 0
Casa rural 0
Apartamento de la otra 0
Lote 0
0
0
0
0
0
Valor patrimonial y valorizaciones a diciembre 31 de 2019

Bienes inmuebles

Costo fiscal a Dic. 31 de

Descripción 2018

Lote 0
Apartamento 0
0
0
0
0
0
 0
0
0
0
Valor patrimonial y valorizaciones a diciembre 31 de 2019

Total Patrimonio Bruto y Total valorizaciones

% de Reajuste Fiscal

Cuentas por pagar o pasivos

Obligaciones financieras Saldo 31-12-2018
Credito de Consumo 0
Credito hipotecario 0
Tarjeta de credito BBVA 0
Tarjeta de credito SERFINANZA 0
0

Total obligaciones financieras 0

Otros pasivos Valor fiscal 2018

0

Total otros pasivos 0

Total pasivos 0

Patrimonio liquido 0
 Valor Regresar al
formulario210
0
0
0
0
0
0
0

Valor
0
0
0
0
0
0
Escriba 1 si desea reajustar El art. 272 E.T. señala que el valor por el
fiscalmente el valor0 de las acciones y/o cual se deben declarar las acciones es por
aportes a dic. 31 de 2018. Si no escriba su valor nominal
cero (0)
0

Acciones y cuotas
Costo de compra en el año Reajuste fiscal 2019
Costo fiscal a Dic. 31 de 2018
2019 3.36% Dec. 2373/2019
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Escriba 1 si desea reajustar fiscalmente
el valor de las acciones y/o aportes a
dic. 31 de 2018. Si no escriba cero (0)
Vehiculos
Costo de compra en el año Reajuste fiscal 2019
Costo fiscal a Dic. 31 de 2018
2019 3.36% Dec. 2373/2019
 0
0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

El art. 272 E.T. señala

cual se deben declara
Muebles, enseres y otros su valor nominal
Costo de compra en el año Reajuste fiscal 2019
Costo fiscal a Dic. 31 de 2018
2018 3.36% Dec. 2373/2019 Escriba 1 si desea re
0 0 0 el valor de las accion
dic. 31 de 2018. Si n
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

Opción 1

Costo de compra (y/o

Reajuste fiscal 2019
Costo fiscal a Dic. 31 de 2018 mejoras, val. pagadas) del
3.36% Dec. 2373/2019
2019

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

Opción 2

Sub total costo Dar cli

Costo inical de adquisión Factor según tabla art. 73 E.T. Decreto 2373 de fiscal
2019 Dic.
31 de 2019 buscar
por el
0 0 bien in
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
 0 0
0 0
0 0
0 0

3.36%

Regresar al formulario210
Saldo a 31-12-2019 Diferencia
0
0
0
0
0 0
0
0 0

Valor fiscal 2019 Diferencia

0 0
0
0
0
0 0

0
Regresar al formulario210
0
resar al
ulario210

ue el valor por el
as acciones es por

Valor patrimonial a Dic. Valorización año

31 de 2019 2019 Regresar al
formulario210
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
ajustar fiscalmente 0 0
es y/o aportes a
o escriba cero (0)

Valor patrimonial a Dic. Valorización año

31 de 2019 2019
 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
El art. 272 E.T. señala que el valor por el
cual se deben declarar las acciones es por
su valor nominal
Valor patrimonial a Dic. Valorización año
31Escriba
de 20191 si desea reajustar
2019
fiscalmente
el valor de las acciones
0 y/o aportes a 0
dic. 31 de 2018. Si no escriba cero (0)
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

ón 1
Escriba 1 si desea reajustar fiscalmente
el valor de los inmuebles a dic. 31 de
2018.
Avaluo Catastral o Si no escriba cero (0)
Costo fiscal a Dic. 31 de Valor patrimonial Valorización año
Auto avaluo catastral
2019 a Dic. 31 de 2019 2019
2019

El art. 272 E.T. señala que el valor por el

0 cual0se deben declarar 0 las acciones es por 0
su valor nominal
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0

Dar clic
Más mejoras, adiciones Totalencosto
el hipervinculo
fiscal a y
Valorización año
efectuadas desde labuscar
Dic. en
31 de Art. 73 E.T.
el decreto, el número2019
compra del inmueble 2019
por el que se debe multiplicar en
bien
0 inmueble 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
 0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0

- 0

Regresar al formulario210

Regresar al formulario210
 Regresar al
ormulario210
r por el
es es por
Regresar al
formulario210
 RENTAS DE TRABAJO RENGLON
UVT 2019 34,270
RENTAS DE TRABAJO
Salarios 67,044,161
Prestaciones sociales 34,007,579
Por viaticos 6,577,127
Por gastos de representación 12,848,180
Otros ingresos originados en una relación laboral
Cesantias consignadas o recibidas en el periodo + intereses a las cesantias efectivamente pagadas 13,242,785

Cesantias que se encontraban en los fondos del 2016 y anteriores pero fueron retiradas en el 2019 0
Total salarios y demas ingresos laborales 133,719,832
Honorarios, comisiones y servicios que clasifican en rentas laborales 0
Total honorarios, comisiones y servicios de rentas laborales 0 Volver al Form.210
Otras rentas de trabajo 0
Total ingresos Rentas de Trabajo 133,719,832 31

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA Y COSTOS DE UNA RELACIÓN DIFERENTE A LA LABORAL O LEGAL

1- Aportes obligatorios a la salud 56 E.T 1,894,767 1,894,767

2- Aportes obligatorios a fondo de pensiones y fondo de solidaridad

1,894,767 1,894,767
obligatorias ver articulo 55 E.T
3-Aportes voluntarios a fondos de pensiones 557,687 557,687

4- ARL Concepto 0912 de julio de 2018 paginas 16 y 17 0 0

5- Apoyos economicos para financiar programas educativos ART. 46 0 0
OJO
6- Pagos a terceros por alimentación articulo 387-1 E.T 0 0 Siempre y cuando el salario del
7- Otros 0 0 trabajador no exceda de 310 UVT
Volver al Form.210 mensuales y el pago por este
Total Ingresos no constitutivosde renta ni ganancia ocasional 4,347,221 concepto no exceda las 41 UVT
32

7-Costos y gastos asociados a los honorarios, comisiones y servicios 0 33

Renta liquida 129,372,611 34

DEDUCCIONES
Digite el numero de meses trabajados en el año 2019 12
Digite 1 si tiene dependientes económicos, 2 si no tiene 1
1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing Habitacional. Limite maximo 100 UVT Mensuales
0 0
($3.427.000) Dcto 099 de 2013. si trabajo todo el año $ 41.124.000 (Ver Art. 387 E.T.)

2. Deduccion por dependientes (Ver Art. 387 E.T.) No puede exceder del 10% del ingreso bruto del trabajador y
13,371,983 13,159,680
maximo 32 UVT mensuales. (1.096.640 para el 2019) y al año (32 uvt *12*34.270) = 13.159.680 año 2019

3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16 Uvt Mensuales. 548.320 Año 2019 y anuales 192
0 0
UVT $ 6.579.840). (Ver Art. 387 E.T.)

4- Aportes ARL 0 0

5-. Cuatro por mil, solo es deducible el 50%. Inciso 2 articulo 115 E.T. 0 0

6-Otras deducciones 0 0

Total Deduciones 13,159,680

RENTAS EXENTAS

c. Aportes a cuentas AFC (Art 126 - 4 E.T.)+Aportes voluntarios empleador a fondo de pensiones La Sumatoria de
los beneficios (Aportes voluntarios) y (Aportes AFC), no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o tributario 0 0
del año y hasta un maximo de 3.800 Uvt por año. (130.226.000 año 2019) Art. 126-1 E.T.

Gastos de representación para profesores de universidades oficiales . Tener en cuenta el numeral 9 articulo
0 0
206 para realizar la depuración manual

Cesantias e intereses a las cesantias , numeral 4 del articulo 206 del ET 13,242,785 13,242,785

Cesantias retiradas que estaban acumuladas al 2016 0 0

Otras exentas ver los numerales 1 a 3 y 6, 8 del articulo 206. E.T 0 0

Total rentas exentas 13,242,785

Base para el 25% excento 102,970,146 Volver al Form.210

Renta de Trabajo Exenta (25%). Maximo $ 8.224.800 . (240 Uvt) mensuales y 98.697.600 (2880) anuales. Año
25,742,537
2019

Cifra control 40% Deducciones y rentas exentas 51,749,044

Rentas excentas y deduciones imputables sin cesantias retiradas que esteban acumuladas del 2016 52,145,002
Más cesantias retirdas que esteban acumuladas al 2016 0
Total rentas excentas limitadas al 40% y 5040 sin incluir cesantias acumuladas del 2016 51,749,044
Total rentas excentas y deducciones imputables 52,145,002 35
Total rentas excentas y deducciones imputables (limitadas) 52,145,002 36

Renta liquida cedular de trabajo (34-36) 77,227,610 37

Impuesto por rentas de trabajo en UVT 2,254 Volver al Form.210

Elaborado por Ramón Alfonso López Molina

[email protected]
OJO
Siempre y cuando el salario del
trabajador no exceda de 310 UVT
mensuales y el pago por este
concepto no exceda las 41 UVT
AÑO GRAVABLE
RENTAS DE CAPITAL
UVT 2019
RENTAS DE CAPITAL
Intereses y rendimientos financieros
Arrendamientos
Regalias y propiedad intelectual
Ingresos del exterior por rentas de capital

Ingresos brutos rentas de capital

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

1. Aportes obligatorios a Pension. (Art. 55 Estatuto Tributario)
2-. Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario)
2. Aportes voluntarios a fondo depensiones
3. Aportes obligatorios a ARL.
4. Componente inflacionario
5- Otros
Total Ingresos no constitutivos

Total costos y deducciones procedentes

Total costos y deducciones procedentes

Renta liquida

Rentas liquidas pasivas de capital- ECE

Renta exentas de capital y deducciones imputables

Intereses de vivienda si se vivie en la casa objeto del credito sin execer 1200UVT es decir $ 41.124.000

Gravamen a los movimientos financieros el inciso 2, articulo 115 E.T

Exentas por regalias de derechos de autor sobre obras editadas en Colombia. Articulo 28 ley 98 de
1993

Renta exenta por aportes voluntarios a fondos de pensiones voluntarias y a cuentas AFC y a cuentas
AVC

Total rentas exentas y deducciones

Rentas exentas sin limitaciones por ingresos obtenidos en los paises de la CAN

Total renta exentas aceptadas. Limitadas + rentas que no se someten al limite, ingresos obtenidos
en la CAN

Renta liquida ordianaria(38+42-39-40-44)

Perdidda del ejercicio

Compensación por perdida de ejercicios anteriores

Renta liquida cedular de capital (45-47)

Renta liquida cedular de capital

Elaborado por Ramón Alfonso López Molina

[email protected]
 Volver al Form.210
34,270 RENGLÓN

0
0
0
0

0 38

0 Volver al Form.210
0
0
0
0 Volver al Form.210
0
0 39

0 40

0 41

0 42

Volver al Form.210

0 0

0 0
0 0

0 0
0

0 43

0
44

0 45

0 46

0 47

0 48

0 Volver al Form.210
AÑO GRAVABLE 2019
RENTAS NO LABORALES
Contribuyente
UVT 2019
RENTAS NO LABORALES
Ingresos no laborales , porque no clasificaron en ninguna de los otras cedulas de rentas
Honorarios diferentes a los de rentas de trabajo
Enajenación de activos diferentes a inventarios que se hayan poseido por menos de dos años
Indemnizaciones
Apoyos econónomicos no reembonsables o condonados, entregados por el estado o financiados con recursos
públicos, para financiar programas educativos entregados a la persona natural
Compensaciones por servicios personales diferentes a rentas de trabajo
Ingresos del exterior por rentas no laborales
Total ingresos no laborales por rentas no laborales

Devoluciones, rebajas y descuentos.

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

1-Ingresos po apoyos econónomicos no reembonsables o condonados, entregados por el estado o
financiados con rcursos públicos, para financiar programas educativos entregados a la persona natural
2- Utilidades provenientes de enajenación de acciones inscritas en la bolsade Valores de Colombia, cuando
dicha enajenación no supere el 10% de las acciones en circulación
3- Aportes obligatorios a Pension y fondo de solidaridad. (Art. 55 Estatuto Tributario)
3. Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario)
5- Aportes ARL
6- Otros articulo 42,47,47-1,57-1,57-2 E.T
Total Ingresos no constitutivos

Total costos y gastos procedentes

Costo de la actividad empresarial
Gastos de la actividad comercial
Otros gastos de la actividad empresarial
Costo de activos enajenado poseido por menos de dos años
Otros costos y gastos procedentes
Total costos y deducciones procedentes
Renta liquida

Rentas liquidas pasivas no laborales-ECE

Renta exentas de capital y deducciones imputables limitadas

Digite el número de meses trabajados en el año 2019
1-. Aportes voluntarios a fondo de pensiones+aportes a cuentas AFC (Art 126 - 4 E.T.) La Sumatoria de los
beneficios (Aportes voluntarios) y (Aportes AFC), no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o tributario
del año y hasta un maximo de 3.800 Uvt por año. (125.992.800 año 2018) Art. 126-1 E.T.
2- GMF 50/100, inciso 2 del articulo 115 ET
3- Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing Habitacional. Limite maximo 100 UVT Mensuales
($3.427.000) Dcto 099 de 2013. si trabajo todo el año $ 41.124.000
5-Rentas no laborales del CAN
Total rentas exentas y deducciones

Rentas exentas y deducciones imputables

Total renta exentas aceptadas. Limitadas

Renta liquida ordinaria del ejercicio

Perdida liquidad del ejercicio

Compensaciones

Renta liquida cedelar no laboral

Renta liquidad ordinaria del ejercicio en uvt

Elaborado por Ramón Alfonso López Molina

[email protected]
 Volver al Form.210
34,270

0
0
años 0
0
nciados con recursos
0

0
0
0 49

0 50

l estado o
0
ersona natural
Colombia, cuando
0

0
0
0
0
0 51

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0
0
0
0
0
0 52
 0 53

0 54

12
Sumatoria de los
o laboral o tributario 0 0 0
.
0 0
0 UVT Mensuales 0 0

0 0
0 Volver al Form.210

0 55
0 56

0 57

0 58

0 59

0 60

0 Volver al Form.210
AÑO GRAVABLE 2018
RENTAS DE TRABAJO
UVT 2019
RENTAS DE PENSIONES
Ingresos por pensión
Ingresos por indemnización en riesgos laborales
Idemnizaciones por pensiones sustitutas
Devoluciones de saldos de ahorra pensional
Ingresos por pensión de fuente extrangera
Total rentas de pensiones

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

1, Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario)
2- Contribuciones a las FSP para los obligados
Total Ingresos no constitutivos
Renta liquida

RENTAS EXENTAS

Articulo 206 inciso 5 del estatutto tributario, pago mensual que exceda las 1000 UVT

Total Rentas Exentas

Cifra control para pensiones 1000 UVT mensuales

Total rentas exentas
Total renta exentas aceptadas. Limitadas al 1000 UVT mensulaes

Renta liquida cedular de pensiones

Renta liquida cedular d epensiones en UVT

Elaborado por Ramón Alfonso López Molina

[email protected]
 RENGLÓN
34,270

0 Volver al Form.210
0
0
0
0
0 69

0
0
0 70
0 71

Volver al Form.210

411,240,000
0
0 72

0 73

0 Volver al Form.210
 Impuesto por cédula general y de pe

Limitaciones a la cédual general

Tarifas articulo 241 ET

Impuesto cedula general y de pensiones en UVT

Hasta Tarifa Marginal

1090 0%
1700 19%

4100 28%

8670 33%

18970 35%

31000 37%

En adelante 39%
UVT 2019 $ 34,270
Renta de trabajo gravada en uvt $ 2,265

Total impuesto por renta de trabajo

 Impuesto por cédula general y de pensiones

5040 UVT 172,720,800

40% de 31+38+49-32-39-51-50- rentas que no tienen limite 51,749,044
Total rentas exentas y deducciones imputables limitadas 52,145,002
Limitadas 01 51749044.4
Limitadas 02 51749044.4
Rentas exentas sin cesantiasdel 2016 y anteriores 52,145,002
Limitadas1 sin cesantias 2016 y anteriores 52,145,002
Limitadas2 sin cesantias 2016 y anteriores 51,749,044
Limitadas sin cesantias anteriores al 2016 52,145,002
Limitadas +cesantias 2016 51749044.4
de las rentas limitadas de la
Advertencia cedulas de rentas de
trabajo, de capital o no

Renta liquida gravable cedula general 77,623,567

Renta liquida de pensiones 0

n UVT 2,265.06

Impuesto

$0
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 1090 UVT)*19%

(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 1700 UVT)*28% más 116 UVT

(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 4100 UVT)*33% más 788 UVT

(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 8670 UVT)*35% más 2296 UVT

(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 18970 UVT)*37% más 5901 UVT

(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 31000 UVT)*39% más 10352 UVT
$ 9,397,00
 51749044.4

51749044.4

62

67

73

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Impuesto a pagar
0

9,397,000

0
 Volver al Form.210

$ 9,397,000
AÑO GRAVABLE 2018
RENTAS DE DIVIDENDOS
UVT 2019
Divendos y participaciones 2016, y anteriores

Ingresos no constitutivos de renta

Renta liquida ordinaria año 2016 y anteriores

1a. Subcédula año 2017 y siguientes, numeral 3 art. 49 del E.T ( no gravados)

2a. Subcédula año 2017 y siguientes, paragrafo 2 art. 49 del E.T (gravados)

Renta liquida pasiva de dividendos -ECE y/o recibidos del exterior

Rentas exentas de la casilla 79

Rentas liquidas gravables de dividendos y participaciones

Impuesto por participaciones y dividendos año 2016 y anteriores

Impuesto por participaciones y dividendos año 2017 1a subcédula

Impuesto por participaciones y dividendos año 2017 2a subcédula y otros

1era parte Impuesto por participaciones y dividendos año 2017 2a subcédula y otros

2da Parte Impuesto por participaciones y dividendos año 2017 2a subcédula y otros, para llevar ala
tabla del articulo 242

2da Parte Impuesto por participaciones y dividendos año 2017 2a subcédula y otros

Elaborado por Ramón Alfonso López Molina

[email protected]
 RENGLON
34,270
0 74 Volver al Form.210

0 75

0 76

0 77

0 78

0 79

0 80

0 87 Volver al Form.210

0 88

0 89

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0

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UVT 2019
Ingresos por ganancias ocasionales del país y del e
Por loterías, rifas, apuestas y similares
Herencias, legados recibidas siendo cónyuge o legitimario (arts. 302 y 303 E.T.)
Herencias, legados recibidas sin ser cónyuge o legitimario
Herencia casa urbana
Herencia casa rural
Herencia acciones de ecopetrol
Herencias los libros, las ropas y utensilios de uso personal y el mobiliario de la casa del causante.
Donaciones recibidas (arts. 302 y 203 del E.T.)

Precios de venta de activos fijos poseídos por más de dos años (art. 300 E.T.)
Total Ingresos por ganancias ocasionales del país y del exterior

Costos de ganancias ocasionales

Costo de venta activos fijos poseidos por más de dos años
Total costos de ganacias ocasionales

Ganancias ocasionales no gravadas y exenta

En el caso de las Herencias recibidas por los cónyuges y legitimarios (art.307 ET), la parte exenta sería la indicada

El equivalente a las primeras siete mil setecientas (7.700) UVT del valor de un inmueble de vivienda urbana de pr
del causante

El equivalente a las primeras siete mil setecientas (7.700) UVT de un inmueble rural de propiedad del causante,
independientemente de que dicho inmueble haya estado destinado a vivienda o a explotación económica. Esta e
no es aplicable a las casas, quintas o fincas de recreo.

El equivalente a las primeras tres mil cuatrocientas noventa (3.490) UVT del valor de las demás asignaciones que
concepto de porción conyugal o de herencia o legado reciban el cónyuge supérstite y cada uno de los herederos
legatarios, según el caso.

Igualmente están exentos los libros, las ropas y utensilios de uso personal y el mobiliario de la casa del causante.

En el caso de las herencias recibidas sin ser cónyuge o legitimario, o por donaciones recibidas, es exento el 20%
recibido, pero sin que ese cálculo en valores absolutos exceda de: 2.290 UVT,, es decir: 2.290 x $31.859 = $72.95
(ver art. 307 numeral 4 del ET)
 Si el activo poseído por más de dos años que se vendió y que por eso se tiene que declarar como ganancia ocasio
la "casa o apartamento de habitación", y se cumplieron todos los requisitos del artículo 311-1 y el Decreto 2344 d
noviembre de 2014, en ese caso, de la utilidad que esté generando la venta del activo, se podrán restar como gan
no gravada hasta un monto de 7.500 UVT (7.500 x 34.270= 257.025.000)

Total ganancias ocasionales no gravadas y exentas

Total ganancias ocasionales gravable por loterias, rifas, apuestas y similares

Total ganancias ocasionales gravable diferentes a laterias, rifas, apuestas y similares

ganancias ocasionales gravables

Impuestos sobre las ganancias ocasionales

Por loterías, rifas, apuestas y similares
Por ganancias ocasionales diferentes a loterias, rifas, apuestas y similares

Elaborado por Ramón Alfonso López Molina

[email protected]
 34,270
Ingresos por ganancias ocasionales del país y del exterior
0
o legitimario (arts. 302 y 303 E.T.) 0
o legitimario 0
0
0
0
uso personal y el mobiliario de la casa del causante. 0
.) 0

r más de dos años (art. 300 E.T.) 0

ales del país y del exterior 0

Costos de ganancias ocasionales

s de dos años 0
0

Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

cónyuges y legitimarios (art.307 ET), la parte exenta sería la indicada en los numerales 1, 2, 3 y 5 del art. 307 del E.T., a saber:

entas (7.700) UVT del valor de un inmueble de vivienda urbana de propiedad

0

entas (7.700) UVT de un inmueble rural de propiedad del causante,

haya estado destinado a vivienda o a explotación económica. Esta exención
e recreo. 0

ientas noventa (3.490) UVT del valor de las demás asignaciones que por
o legado reciban el cónyuge supérstite y cada uno de los herederos o
0

s y utensilios de uso personal y el mobiliario de la casa del causante.

0

ónyuge o legitimario, o por donaciones recibidas, es exento el 20% de lo

absolutos exceda de: 2.290 UVT,, es decir: 2.290 x $31.859 = $72.957.000 0
e se vendió y que por eso se tiene que declarar como ganancia ocasional era
cumplieron todos los requisitos del artículo 311-1 y el Decreto 2344 de
ad que esté generando la venta del activo, se podrán restar como ganancia 0
500 x 34.270= 257.025.000)

das y exentas 0

por loterias, rifas, apuestas y similares 0

diferentes a laterias, rifas, apuestas y similares 0

nales 0
0
ias, rifas, apuestas y similares 0
 34,270
Vinculo par obtener más información sobre ganancias o
0 Volver al Form.210
0 Ganancias ocasionales exentas por herencias o leg
0
0
0
0
0
0
0
0 81

0
0 82

y 5 del art. 307 del E.T., a saber:

Volver al Form.210

0 Digite el Valor Bruto

0
 0 Volver al Form.210

0 83

0
0

0 80

0 96
0
0
Volver al Form.210
formación sobre ganancias ocasionales

s exentas por herencias o legados.

 Impuestos pagados en el exterior 91 0

Donaciones 92 0
Descuentos
Otros 93 0

Total descuentos tributarios ( sume 91 a 93) 94 0

Elaborado por Ramón Alfonso López Molina

[email protected]
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Impuesto Neto de Renta del año anterior ( 2018) 8237000

Indique
1- Si es el primer año que presenta declaraciín de renta
2- Si es el segundo año que presenta declaraciín de renta
3
3- Si es el tercer año que presenta declaraciín de renta
4 -Si es que no va a volver a presentar declaraciín de renta

Primer año
Impuesto Neto de Renta del año 2019 9,397,000
25% 2,349,000
Menos: Retenciones en la fuente 2019 2,340,000
Total Anticipo para el año 2020 0

Segundo año
Opción 1
Impuesto Neto de Renta del año 2018 8,237,000
Impuesto Neto de Renta del año 2019 9,397,000
Subtotal 17,634,000
Promedio 8,817,000
50% 4,409,000
Menos: Retenciones en la fuente 2019 2,340,000
Total Anticipo 2020 opción 1 0
Opción 2
Impuesto Neto de Renta del año 2019 9,397,000
50% 4,699,000
Menos: Retenciones en la fuente 2019 2,340,000
Subtotal Anticipo con la opción 2 0

Total Anticipo para el año 2020 -

Tercer año
Opción 1
Impuesto Neto de Renta del año 2018 8,237,000
Impuesto Neto de Renta del año 2019 9,397,000
Subtotal 17,634,000
Promedio 8,817,000
75% 6,613,000
Menos: Retenciones en la fuente 2019 2,340,000
Total Anticipo 2020 opción 1 4,273,000
Opción 2
Impuesto Neto de Renta del año 2019 9,397,000
 75% 7,048,000
Menos: Retenciones en la fuente 2019 2,340,000
Total Anticipo 2019 opción 2 4,708,000

Total Anticipo para el año 2020 4,273,000

Total Anticipo definitivo al impuesto de renta 2020 4,273,000

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Valor UVT 34,270
RENTA PRESUNTIVA art. 188. 189 E.T
Patrominio bruto del 2018
Deudas 2018
Patriomio liquido 2018
% valor patrimonial = Patrimonio liquido/Patrimonio bruto
a) El valor patrimonial neto de los aportes y acciones poseídos en sociedades nacionales;

b) El valor patrimonial neto de los bienes afectados por hechos constitutivos de fuerza mayor o
caso fortuito, siempre que se demuestre la existencia de estos hechos y la proporción en que
influyeron en la determinación de una renta líquida inferior;

c) El valor patrimonial neto de los bienes vinculados a empresas en período improductivo;

d) A partir del año gravable 2002 el valor patrimonial neto de los bienes vinculados
directamente a empresas cuyo objeto social exclusivo sea la minería distinta de la explotación
de hidrocarburos líquidos y gaseosos;

e) Las primeras diecinueve mil (19.000) UVT **** de activos del contribuyente destinados al
sector agropecuario se excluirán de la base de aplicación de la renta presuntiva sobre
patrimonio líquido;

f) Las primeras ocho mil (8.000) UVT del valor de la vivienda de habitación del contribuyente.

g) El valor patrimonial neto de los bienes destinados exclusivamente a actividades deportivas de

los clubes sociales y deportivos.

Total bienes excluido

Patrimonio iquido 201
Base para presuntiv
Renta presuntiva inicial. Báse por el
Sumar la renta gravable de los bienes exceptuado
Renta presuntiva antes de restar rentas exentas de la cédula genera

Valor a disminuir la renta presuntiva. Total

Proporción de las rentas exentas en cada renta % de particiapción rentas exentas y deducciones imputables
limitadas por el % de particiapción

Rentas de trabajo 74.76% 51,749,044

Rentas de capital 0.00% 0
Rentas no laborales 0.00% 0
Total rentas exenta a disminuir para calcular la renta presuntiva
 Rentas exentas
proporcionales
Renta liquida
Renta presuntiva admisibles para
presuntiva (D-E)
calcular la renta
presuntiva

0.00 38,689,290.92 -38,689,290.92

Impuesto por renta presuntiva

Renta gravable presuntiva
Renta liquidad ordinaria del ejercicio en uvt

Hasta Tarifa Marginal Impuesto

1090 0% $0
1700 19% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT
4100 28% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT
8670 33% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT
18970 35% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT
31000 37% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT
En adelante 39% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT

UVT 2019 34,270

Renta presuntiva en UVT 0

Elaborado por Ramón Alfonso López Molina

[email protected]
 0 76 Volver al Form.210
0 0
0 0
0 Volver al Form.210
100.00%
0 0

0 0

0 0
Volver al Form.210

0 0

0 0

0 0

0 0

Total bienes excluidos 0 Volver al Form.210

Ramón López:
Patrimonio iquido 2018 0 Se debe sumar los
dividendos que
Base para presuntiva 0 produjeron las acciones
1.50% 0 o rentas que produjeron
algunos de los biens
a gravable de los bienes exceptuados 0 exceptuados
rentas exentas de la cédula general 0 D

disminuir la renta presuntiva. Total

xentas y deducciones imputables
adas por el % de particiapción

38,689,291
0
0
38,689,291
 Mayor valor entre la renta presuntiva y la renta
liquida gravable general

0.00
68

0 86 Volver al Form.210
0
0

Impuesto
Impuesto a pagar
$0 0
laboral gravado expresado en UVT menos 1090 UVT)*19% 0
laboral gravado expresado en UVT menos 1700 UVT)*28% 0
más 116 UVT
laboral gravado expresado en UVT menos 4100 UVT)*33% 0
más 788 UVT
laboral gravado expresado en UVT menos 8670 UVT)*35% 0
más 2296en
laboral gravado expresado UVT
UVT menos 18970 UVT)*37% 0
más 5901 UVT
laboral gravado expresado en UVT menos 31000 UVT)*39% 0
más 10352 UVT

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