CUESTIONARIO PARA SOCIEDADES Y PERSONAS

NATURALES OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD

INFORMACIÓN GENERAL

1. (*) ¿Para cuántos contribuyentes trabaja? Ejemplo: 10

2. (*) ¿Con qué frecuencia participa en las capacitaciones impartidas por el SRI?
 Mensual
 Trimestral
 Semestral
 Anual
 Nunca

3. (*) ¿Cómo califica a las capacitaciones impartidas por el SRI?

 Excelente
 Muy buena
 Buena
 Regular

4. (*) ¿Con qué frecuencia participa en capacitaciones de temas tributarios/fiscales impartidas

por otras instituciones y/o empresas?
 Mensual
 Trimestral
 Semestral
 Anual
 Nunca

5. (*) Indique el número de RUC del contribuyente del cual consignará la información (escoja el
contribuyente de mayores ingresos, gastos y/o transaccionalidad)

6. (*) ¿Qué tipo de relación laboral mantiene con el contribuyente?

 Relación de dependencia
 Honorarios profesionales

7. (*) ¿Cuánto tiempo (meses) trabaja para el contribuyente? Ejemplo: 36 meses

8. (*) Para el registro y procesamiento de las transacciones del contribuyente ¿utiliza algún
sistema contable?
 Si
 No

9. (*) ¿El sistema contable genera el archivo xml para enviar las declaraciones y anexos a trav'es
de 'Servicios en Línea'? (contestar esta pregunta si en la pregunta 8 contesta Si)
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 Si
 No

10. (*) Para la elaboración de las declaraciones de impuestos y anexos, utiliza (escoja una o varias
opciones): (contestar esta pregunta si en la pregunta 8 contesta NO)
 DIMM formularios
 DIMM anexos

INFORMACIÓN SEGÚN EL TIPO DE IMPUESTO

IMPORTANTE: Para proporcionar información acerca del tiempo invertido en las actividades
para el cumplimiento de las obligaciones tributarias, deberá consignar el tiempo expresado en
"horas persona". Ejemplo: Si tres empleados invierten 1 hora, cada uno para conciliar y ajustar
cuentas, deberá consignar 3 horas en dicha actividad.

Impuesto a la renta

11. (*) Escoja el formulario utilizado para la declaración del Impuesto a la Renta:
 Formulario 101
 Formulario 102
 Formulario 102 - A

Para las siguientes preguntas, indique ¿cuántas horas persona o fracción invierte en las
siguientes actividades? Por ejemplo: 1 hora con 30 minutos equivale a 1,50 horas. Consignar 0
para las actividades que no realiza.

Preparación de la información
12. (*) Ajuste y mantenimiento del sistema contable conforme a la normativa tributaria vigente
13. (*) Validar mayores y reportes contables
14. (*) Preparar saldos contables
15. (*) Conciliar y ajustar cuentas
16. (*) Elaborar la conciliación tributaria
17. (*) Calcular el anticipo del Impuesto a la Renta
18. (*) Calcular el impuesto causado y a pagar o saldo a favor

Elaboración de la declaración
19. (*) Llenar el formulario borrador en concordancia con los saldos de los estados financieros
20. (*) Revisar y autorizar el formulario, previo el envío a la Administración Tributaria
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21. (*) Elaborar la declaración en el programa DIMM o sistema contable propio

22. (*) Grabar la información de la declaración
23. (*) Verificar posibles inconsistencias en la información de la declaración
24. (*) Generar y guardar el archivo XML de la declaración

Presentación de la declaración
25. (*) Ingresar a 'Servicios en línea' del SRI
26. (*) Cargar y confirmar el envío exitoso de la declaración

Pago
27. (*) Generar el CEP (Comprobante Electrónico de Pago)
28. (*) Realizar el pago con convenio de débito o pago en instituciones financieras (IFI), ya sea por
ventanilla o canales web

Reclamo por pago indebido o en exceso

29. Preparación de la información para la solicitud de reclamo

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

30. (*) Escoja el formulario utilizado para la declaración del Impuesto al Valor Agregado
 Formulario 104 - A
 Formulario 104

Para las siguientes preguntas, indique ¿cuántas horas persona o fracción invierte en las
siguientes actividades? Por ejemplo: 1 hora con 30 minutos equivale a 1,50 horas. Consignar 0
para las actividades que no realiza.

Preparación de la información
31. (*) Ajuste y mantenimiento del sistema contable conforme a la normativa tributaria vigente
32. (*) Verificar que todos los comprobantes estén registrados de acuerdo a las normas contables
establecidas
33. (*) Revisar y conciliar ingresos, devoluciones, descuentos
34. (*) Revisar y conciliar compras, importaciones, notas de crédito y débito
35. (*) Verificar saldos de crédito tributario del mes anterior
36. (*) Cálculo del impuesto causado, impuesto a pagar o crédito tributario para el siguiente mes

Elaboración de la declaración
37. (*) Llenar formulario borrador en concordancia con los saldos de los estados financieros
38. (*) Revisar y autorizar el formulario, previo el envío a la Administración Tributaria
39. (*) Elaborar la declaración en el programa DIMM o sistema contable propio
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40. (*) Grabar la información de la declaración

41. (*) Verificar posibles inconsistencias en la información de la declaración
42. (*) Generar y guardar el archivo XML de la declaración

Presentación de la declaración
43. (*) Ingresar a 'Servicios en línea' del SRI
44. (*) Cargar y confirmar el envío exitoso de la declaración

Pago del impuesto

45. (*) Generación del CEP (Comprobante Electrónico de Pago)
46. (*) Realizar el pago con convenio de débito o pago en instituciones financieras (IFI), ya sea por
ventanilla o canales web

Devolución de IVA
47. Preparación de la información para la solicitud de devolución

Retenciones en la Fuente

Para las siguientes preguntas, indique ¿cuántas horas persona o fracción invierte en las
siguientes actividades? Por ejemplo: 1 hora con 30 minutos equivale a 1,50 horas. Consignar 0
para las actividades que no realiza.

Preparación de la información
48. (*) Ajuste y mantenimiento del sistema contable conforme a la normativa tributaria vigente
49. (*) Validar mayores y reportes contables
50. (*) Cruzar retenciones efectuadas con comprobantes de ventas recibidos

Elaboración de la declaración
51. (*) Llenar formulario borrador en concordancia con los saldos de los estados financieros
52. (*) Revisar y autorizar el formulario, previo el envío a la Administración Tributaria
53. (*) Generar el archivo XML de la declaración en el sistema contable
54. (*) Grabar la información de la declaración
55. (*) Verificar y modificar posibles inconsistencias en la información de la declaración
56. (*) Guardar el archivo XML de la declaración definitiva

Presentación de la declaración
57. (*) Ingresar a 'Servicios en línea' del SRI
58. (*) Elaborar la declaración en Servicios en Línea del SRI
59. (*) Cargar y confirmar el envío exitoso de la declaración (en caso de que aplique)
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Pago
60. (*) Generación del CEP (Comprobante Electrónico de Pago)
61. (*) Realizar el pago con convenio de débito o pago en instituciones financieras (IFI), ya sea por
ventanilla o canales web

Otros impuestos

62. (*) ¿El contribuyente declara otros impuestos?

 Si
 No

63. (*) ¿Cuáles? Escoja uno o más de uno: (pregunta de opción múltiple. Conteste esta pregunta si
en la pregunta 63 contesta Si)
 Impuesto a los Consumos Especiales
 Impuesto a la Salida de Divisas
 Impuesto a las Tierras Rurales
 Impuestos a los Activos en el Exterior
 Impuesto a los Ingresos Extraordinarios
 Impuesto Redimible a las Botellas Plásticas
 Regalías a la actividad minera
 Patentes de conservación minera
 Contribución destinada al financiamiento de la atención integral del cáncer
 Impuesto a la Herencia, Legados y Donaciones

Para las siguientes preguntas, indique ¿cuántas horas persona o fracción invierte en las
siguientes actividades para la declaración del impuesto más relevante? Por ejemplo: 1 hora con
30 minutos equivale a 1,50 horas. Consignar 0 para las actividades que no realiza.

Conteste las preguntas 65 hasta la 74 en caso de que en la pregunta 63 contesta Si

64. (*) Escoja el Otro Impuesto más relevante para el contribuyente

 Impuesto a los Consumos Especiales
 Impuesto a la Salida de Divisas
 Impuesto a las Tierras Rurales
 Impuestos a los Activos en el Exterior
 Impuesto a los Ingresos Extraordinarios
 Impuesto Redimible a las Botellas Plásticas
 Regalías a la actividad minera
 Patentes de conservación minera
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 Contribución destinada al financiamiento de la atención integral del cáncer

 Impuesto a la Herencia, Legados y Donaciones

Preparación de la información
65. (*) Ajuste y mantenimiento del sistema contable conforme a la normativa tributaria vigente
66. (*) Validar mayores y reportes contables

Elaboración de la declaración
67. (*) Llenar formulario borrador
68. (*) Revisar y autorizar el formulario, previo el envío a la Administración Tributaria

Presentación de la declaración
69. (*) Ingresar a 'Servicios en línea' del SRI
70. (*) Elaborar la declaración en Servicios en Línea del SRI
71. (*) Cargar y confirmar el envío exitoso de la declaración

Pago
72. (*) Generación del CEP (Comprobante Electrónico de Pago)
73. (*) Realizar el pago con convenio de débito o pago en instituciones financieras (IFI), ya sea por
ventanilla o canales web

Anexos

74. (*) Escoja el o los Anexos que presenta el contribuyente (pregunta de opción múltiple):
 Anexo Transaccional Simplificado (ATS)
 Bajo Relación de Dependencia (RDEP)
 Accionistas, Partícipes, Socios, Miembros del Directorio y Administradores (APS)
 Anexo de Dividendos
 Operaciones y Transacciones Económicas Financieras (ROTEF)
 Impuesto a los Consumos Especiales (ICE)
 Reporte de Precio de Venta al Público (PVP)
 Movimiento Internacional de Divisas (MID)
 Retenciones en la Renta por Otros Conceptos (REOC)
 Fideicomisos Mercantiles, Fondos de Inversión y Fondos Complementarios (AFIC)
 Incentivos y Beneficios Tributarios (COPCI)
 Gastos Personales (AGP)
 Declaración Patrimonial (DPT)
 Operaciones Partes Relacionadas (OPR)
 Cálculo Actuarial (ACA)
 Impuesto Redimible a las Botellas Plásticas no Retornables (IBP)
 Notarios y Registradores de Propiedad y Mercantiles
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A continuación, usted proporcionará información acerca de la presentación de los 3 anexos más

relevantes que elabora para el contribuyente.

75. (*) Escoja el primer anexo (pregunta de opción múltiple):

 Anexo Transaccional Simplificado (ATS)
 Bajo Relación de Dependencia (RDEP)
 Accionistas, Partícipes, Socios, Miembros del Directorio y Administradores (APS)
 Anexo de Dividendos
 Operaciones y Transacciones Económicas Financieras (ROTEF)
 Impuesto a los Consumos Especiales (ICE)
 Reporte de Precio de Venta al Público (PVP)
 Movimiento Internacional de Divisas (MID)
 Retenciones en la Renta por Otros Conceptos (REOC)
 Fideicomisos Mercantiles, Fondos de Inversión y Fondos Complementarios (AFIC)
 Incentivos y Beneficios Tributarios (COPCI)
 Gastos Personales (AGP)
 Declaración Patrimonial (DPT)
 Operaciones Partes Relacionadas (OPR)
 Cálculo Actuarial (ACA)
 Impuesto Redimible a las Botellas Plásticas no Retornables (IBP)
 Notarios y Registradores de Propiedad y Mercantiles

Para las siguientes preguntas, indique ¿cuántas horas persona o fracción invierte en las
siguientes actividades para la elaboración y presentación de los anexos? Por ejemplo: 1 hora con
30 minutos equivale a 1,50 horas. Consignar 0 para las actividades que no realiza.

76. (*) Ajuste y mantenimiento del sistema contable conforme a la normativa tributaria vigente
77. (*) Consolidar la información y/o conciliar saldos
78. (*) Elaborar el anexo en el programa contable (en caso de que aplique)
79. (*) Elaborar el anexo en el DIMM Anexos, si aplica
80. (*) Validar el anexo en el DIMM Anexos
81. (*) Generar el talón resumen
82. (*) Comprobar la información del anexo
83. (*) Revisar y aprobar la información del anexo
84. (*) Cargar el anexo por Servicios en Línea (en caso de que aplique)
85. (*) Cargar el anexo en ventanilla, incluye tiempo de traslado, espera y atención
86. (*) Confirmar la carga exitosa
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87. (*) Escoja el segundo anexo (pregunta de opción múltiple)

 Anexo Transaccional Simplificado (ATS)
 Bajo Relación de Dependencia (RDEP)
 Accionistas, Partícipes, Socios, Miembros del Directorio y Administradores (APS)
 Anexo de Dividendos
 Operaciones y Transacciones Económicas Financieras (ROTEF)
 Impuesto a los Consumos Especiales (ICE)
 Reporte de Precio de Venta al Público (PVP)
 Movimiento Internacional de Divisas (MID)
 Retenciones en la Renta por Otros Conceptos (REOC)
 Fideicomisos Mercantiles, Fondos de Inversión y Fondos Complementarios (AFIC)
 Incentivos y Beneficios Tributarios (COPCI)
 Gastos Personales (AGP)
 Declaración Patrimonial (DPT)
 Operaciones Partes Relacionadas (OPR)
 Cálculo Actuarial (ACA)
 Impuesto Redimible a las Botellas Plásticas no Retornables (IBP)
 Notarios y Registradores de Propiedad y Mercantiles

Para las siguientes preguntas, indique ¿cuántas horas persona o fracción invierte en las
siguientes actividades para la elaboración y presentación de los anexos? Por ejemplo: 1 hora con
30 minutos equivale a 1,50 horas. Consignar 0 para las actividades que no realiza.

88. (*) Ajuste y mantenimiento del sistema contable conforme a la normativa tributaria vigente
89. (*) Consolidar la información y/o conciliar saldos
90. (*) Elaborar el anexo en el programa contable (en caso de que aplique)
91. (*) Elaborar el anexo en el DIMM Anexos (en caso de que aplique)
92. (*) Validar el anexo en el DIMM Anexos
93. (*) Generar el talón resumen
94. (*) Comprobar la información del anexo
95. (*) Revisar y aprobar la información del anexo
96. (*) Cargar el anexo por Servicios en Línea (en caso de que aplique)
97. (*) Cargar el anexo en ventanilla, incluye tiempo de traslado, espera y atención
98. (*) Confirmar la carga exitosa

99. (*) Escoja el tercer anexo (pregunta de opción múltiple):

 Anexo Transaccional Simplificado (ATS)
 Bajo Relación de Dependencia (RDEP)
 Accionistas, Partícipes, Socios, Miembros del Directorio y Administradores (APS)
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 Anexo de Dividendos
 Operaciones y Transacciones Económicas Financieras (ROTEF)
 Impuesto a los Consumos Especiales (ICE)
 Reporte de Precio de Venta al Público (PVP)
 Movimiento Internacional de Divisas (MID)
 Retenciones en la Renta por Otros Conceptos (REOC)
 Fideicomisos Mercantiles, Fondos de Inversión y Fondos Complementarios (AFIC)
 Incentivos y Beneficios Tributarios (COPCI)
 Gastos Personales (AGP)
 Declaración Patrimonial (DPT)
 Operaciones Partes Relacionadas (OPR)
 Cálculo Actuarial (ACA)
 Impuesto Redimible a las Botellas Plásticas no Retornables (IBP)
 Notarios y Registradores de Propiedad y Mercantiles

Para las siguientes preguntas, indique ¿cuántas horas persona o fracción invierte en las
siguientes actividades para la elaboración y presentación de los anexos? Por ejemplo: 1 hora con
30 minutos equivale a 1,50 horas. Consignar 0 para las actividades que no realiza.

100. (*) Ajuste y mantenimiento del sistema contable conforme a la normativa tributaria
vigente
101. (*) Consolidar la información y/o conciliar saldos
102. (*) Elaborar el anexo en el programa contable (en caso de que aplique)
103. (*)Elaborar el anexo en el DIMM Anexos (en caso de que aplique)
104. (*) Validación del anexo en el DIMM Anexos
105. (*) Generar el talón resumen
106. (*) Comprobar la información del anexo
107. (*) Revisar y aprobar la información del anexo
108. (*) Cargar el anexo por Servicios en Línea (en caso de que aplique)
109. (*) Cargar el anexo en ventanilla, incluye tiempo de traslado, espera y atención
110. (*) Confirmar la carga exitosa

PERCEPCIÓN

111. (*) El manejo de la herramienta del DIMM es:

 Fácil
 Medianamente fácil
 Medianamente complejo
 Complejo
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PREGUNTAS ABIERTAS

112. *) ¿El contribuyente ha sido auditado por el SRI en los últimos 3 años?
 Si
 No

113. (NO VA ASTERISCO??) ¿Cómo considera el tiempo para preparar la información solicitada
por la Administración Tributaria para el proceso de control o auditoría tributaria? (esta
pregunta se contesta si en la pregunta 113 contesta Si)
 Mucho
 Bastante
 Suficiente
 Poco

114. (NO VA ASTERISCO??) La cantidad de requisitos que la Administración Tributaria solicita en

el proceso de control o auditoría tributaria es (esta pregunta se contesta si en la pregunta 113
contesta Si)
 Pocos
 Suficientes
 Adecuados
 Excesivos

115. (*) ¿Cuál de las siguientes opciones le ocasionan mayor dificultad en el momento de
realizar las declaraciones y anexos del contribuyente? Escoja una o varias opciones.
 Complejidad en la aplicación de la normativa tributaria
 Número de formularios a declarar
 Número de anexos a declarar
 Poca claridad en la descripción de los casilleros de los formularios
 Problemas con la descarga, instalación y actualización del DIMM
 Complejidad y extensión del formulario
 Complejidad y extensión del anexo
 Herramienta 'Servicios en Línea' no disponible
 Modificación de formularios y/o versiones de anexos
 Otro

116. Si seleccionó 'Otro' en la pregunta anterior, por favor, especifique.

117. (*) Si el SRI presenta una propuesta para que se realice la declaración en línea, con la
información proporcionada por el contribuyente y terceros ¿se facilitaría su trabajo?.
 Si
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 No

118. (*)¿Cómo considera el tiempo para preparar la información solicitada por la

Administración Tributaria para el proceso de control o auditoría tributaria? (esta pregunta se
contesta si en la pregunta 113 contesta Si)
 Mucho
 Bastante
 Suficiente
 Poco