Demanda

Anual
Proyectada

Tamaño/año 2,020 2,021 2022 2023 2,024

Envases
1,000,000 2,433,333 2,652,333 2,891,043 3,151,237
Estandar

Precio de
IGV 18 %
venta
Valor de Precio al
Distrito IGV
Venta consumidor
Lima
Metropolita 0.20 0.036 0.24
na
 Factor de Cantidad
crecimineto Prod/Dia
por año E
1.09 6666.66667
Promoción
Tipo de Precio sin Total con
Cantidad Julio-Agosto Proveedor IGV
publicidad IGV IGV
Facebook,
Redes sociales 3 2 Instagam y 700.00 126.00 826.00
Youtube
Creación de Pag
web
1 2 - 750.00 135.00 885.00

Impulsadores 2 1 - 2000.00 360.00 2360.00

Total 3450.00 621.00 4071.00
 ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN

RUBRO VALOR UNITARIO

MAQUINARIA Y EQUIPO
Maquina Extrusora S/ 84,000.00
Maquina de termoformado S/ 25,300.00
Transpaleta hidraulica S/ 1,500.00
Palet de madera S/ 10.00
HERRAMIENTAS
Maleta de herramientas - Mantenimiento S/ 300.00
MUEBLES Y ENSERES
Sillas S/ 80.00
Mesa de trabajo S/ 180.00
Estantes S/ 400.00
TOTAL

ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRACIÓN

RUBRO VALOR UNITARIO

MAQUINARIA Y EQUIPO
Laptop Asus S/. 2,500.00
Impresora Multifuncional S/. 800.00
Proyetor Ecram S/. 1,500.00
Microondas Samsung S/. 400.00
Refrigeradora Samsung S/. 1,200.00
MUEBLES Y ENSERES
Sillas Ergonomica S/. 180.00
Escritorio S/. 250.00
Locker S/. 400.00
TOTAL

ACTIVOS FIJOS - VENTAS

RUBRO VALOR UNITARIO

MAQUINARIA Y EQUIPO
Laptop Asus S/. 2,500.00
Impresora Multifuncional S/. 800.00
MUEBLES Y ENSERES
Sillas Ergonomica S/. 180.00
Escritorio S/. 250.00
Locker S/. 200.00
TOTAL
FIJOS - PRODUCCIÓN
IGV 18%
UNIDADES REQUERIDAS IGV 18% COSTO TOTAL
S/. 134,520.00
1 S/. 15,120.00 S/. 99,120.00
1 S/. 4,554.00 S/. 29,854.00
3 S/. 270.00 S/. 5,310.00
20 S/. 1.80 S/. 236.00
S/ 354.00
1 S/. 54.00 S/. 354.00
S/ 1,085.60
2 S/. 14.40 S/. 188.80
2 S/. 32.40 S/. 424.80
1 S/. 72.00 S/. 472.00
S/. 135,959.60

JOS - ADMINISTRACIÓN

UNIDADES REQUERIDAS IGV COSTO TOTAL

S/. 10,502.00
2 S/. 450.00 S/. 5,900.00
1 S/. 144.00 S/. 944.00
1 S/. 270.00 S/. 1,770.00
1 S/. 72.00 S/. 472.00
1 S/. 216.00 S/. 1,416.00
S/. 1,486.80
2 S/. 32.40 S/. 424.80
2 S/. 45.00 S/. 590.00
1 S/. 72.00 S/. 472.00
S/. 11,988.80

OS FIJOS - VENTAS

UNIDADES REQUERIDAS IGV COSTO TOTAL

S/. 3,894.00
1 S/. 450.00 S/. 2,950.00
1 S/. 144.00 S/. 944.00
S/. 743.40
1 S/. 32.40 S/. 212.40
1 S/. 45.00 S/. 295.00
1 S/. 36.00 S/. 236.00
S/. 4,637.40

TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. 152,585.80

 ACTIVOS INTANGIBLES

COSTO DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

Actividades Entidad BI IGV 18%
Búsqueda de nombre Sunarp S/. 5.00 S/. -
Reserva de nombre Sunarp S/. 20.00 S/. -
Elaboración de la minuta Notaria S/. 100.00 S/. 18.00
Elevar la Escritura Publica Notaria S/. 280.00 S/. 50.40
Obtener Ruc Sunat S/. - S/. -
TOTAL
COSTO DE REGISTRO DE MARCA
Búsqueda figurativa (Logotipo) Indecopi S/. 32.60 S/. 5.87
Búsqueda fonética Indecopi (Mac) S/. - S/. -
Registro solicitud de marca Indecopi S/. 453.39 S/. 81.61
Solicitud de la Patente Indecopi S/. 1,252.88 S/. 225.52
TOTAL
COSTO DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
Obtenida en la
Licenc. de func. en la Municipalidad de San
S/. 284.07 S/. 51.13
municipalidad de SMP. Martin de Porres (más de
100 m2)

Planos de local y
Defensa civil-INDECI S/. 847.46 S/. 152.54
evacuación
SCTR Empresas aseguradoras S/. 205.08 S/. 36.91
TOTAL

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES

 IGV 18%

Monto Total
S/. 5.00
S/. 20.00
S/. 118.00
S/. 330.40
S/. -
S/. 473.40

S/. 38.47
S/. -
S/. 535.00
S/. 1,478.40
S/. 2,051.87

S/. 335.20

S/. 1,000.00
S/. 241.99
S/. 1,577.20

S/. 4,102.47
 METODO USADO : PORCENTAJE DE CAMBIO DE VENTAS, SE USARA ESTE METODO PORQUE ES PRACTICO Y SE
ESTACIONARIO
INVERSIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO

Año de
Concepto / Período AGO. SET.
Lanzamiento
Prog. Vtas envaces ecologicos 200,000 200,000
Precio de venta S/. 0.24 S/. 0.24
Prec. Vtas S/IGV S/. 47,200.00 S/. 47,200.00
15% Prec. Vtas C/IGV S/. 55,696.00 S/. 55,696.00
15% De cambio de ventas S/. 8,354.40 S/. 8,354.40
DO PORQUE ES PRACTICO Y SENCILLO . TENIENDO EN CUENTA QUE NUESTRO PRODUCTO NO ES

ÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO

OCT. NOV. DIC. Total Anual 2020

200,000 200,000 200,000 1,000,000

S/. 0.24 S/. 0.24 S/. 0.24
S/. 47,200.00 S/. 47,200.00 S/. 47,200.00 S/. 236,000.00
S/. 55,696.00 S/. 55,696.00 S/. 55,696.00 S/. 278,480.00
S/. 8,354.40 S/. 8,354.40 S/. 8,354.40 S/. 41,772.00
 CRONOGRAMA DE INVERSIONES

DETALLE PRE - OPERACIÓN

N° AÑO 0
PROGRAMA DE PROD 0%
1 INVERSIÓN FIJA S/. 152,585.80
2 INVERSIÓN DIFERIDA S/. 4,102.47
3 CAPITAL DE TRABAJO S/. 8,354.40
OGRAMA DE INVERSIONES

OPERACIONES
1 2 3 4
25% 50% 75% 100%
*
*
*
Organigrama funcional
Cantidad de empleados contratados en 5 años según área y puesto de trabajo.

Area Puesto
Administrativo Gerencia General

Venta Jefe de Venta y marketing

jefe de Administracion,
Administrativo
Logistica
Jefe de Operaciones y
Produccion
Produccion
Produccion Operario
Produccion Almaceneros
Produccion Mantenimiento
Produccion Ayudantes
Total
Costos Directos
2020 2021 2022 2023
1 1 1 1

1 1 1 1

1 1 1 1

1 1 1 1

2 2 2 2
2 2 2 2
1 1 1 1
2 2 2 2
11 11 11 11
2024 2025
1 1

1 1

1 1

1 1

2 2
2 2
1 1
2 2
11 11
MANO DE OBRA DE PRODUCCIÓN
Planilla año 2020 (Periodo agosto a diciembre)
13 %
Sueldo Asignación ONP
Cargo Área Cantidad
mensual familiar mensual
Operario Produccion 2 S/1,200.00 S/- S/156.00
Almaceneros Produccion 2 S/930.00 S/- S/120.90
Mantenimiento Produccion 1 S/1,500.00 S/- S/195.00
Ayudantes Produccion 2 S/930.00 S/- S/120.90
Totales 7 S/4,560.00 S/0.00 S/592.80

Planilla año 2021-2024 (Periodo agosto a diciembre)

13 %
Sueldo Asignación ONP
Cargo Área Cantidad
mensual familiar mensual
Operario Produccion 0 S/1,200.00 S/- S/156.00
Almaceneros Produccion 0 S/930.00 S/- S/120.90
Mantenimiento Produccion 0 S/1,500.00 S/- S/195.00
Ayudantes Produccion 0 S/930.00 S/- S/120.90
Totales 0 S/4,560.00 S/0.00 S/592.80

MATERIA PRIMA KG/H CANTIDAD PRECIO/ KG TIEMPO CANTIDAD

PRODUCCIÓN kG/ DIA
250 S/0.75 2000
PET - Nuevo (25%)
8
PET - Recuperado (70%) 700 S/0.40 5600
Aditivos (5%) 50 S/0.50 400
Total 8000
 1.23 % 9 % ST-ONP (SM+ES)/2/6
Gratificación
SCTR mensual ESSALUD mensual Total mensual Total planilla
Diciembre
S/14.76 S/108.00 S/1,322.76 S/109.00 S/1,322.76
S/11.44 S/83.70 S/1,025.14 S/84.48 S/1,025.14
S/18.45 S/135.00 S/1,653.45 S/136.25 S/1,653.45
S/11.44 S/83.70 S/1,025.14 S/84.48 S/1,025.14
S/56.09 S/410.40 S/5,026.49 S/414.20 S/5,026.49
Total en año 2020 S/27,203.44

1.23 % 9 % ST-ONP (SM+ES)/2

Gratificación
SCTR mensual ESSALUD mensual Total mensual Total planilla

S/14.76 S/108.00 S/1,322.76 S/109.00 S/1,322.76

S/11.44 S/83.70 S/1,025.14 S/84.48 S/1,025.14
S/18.45 S/135.00 S/1,653.45 S/136.25 S/1,653.45
S/11.44 S/83.70 S/1,025.14 S/84.48 S/1,025.14
S/56.09 S/410.40 S/5,026.49 S/414.20 S/5,026.49
Total en año 2021 S/65,288.26
Total en año 2022 S/65,288.26
Total en año 2023 S/65,288.26
Total en año 2024 S/65,288.26
Total en año 2025 S/65,288.26

PRECIO AÑO 2020 PRECIO AÑO 2021 PRECIO AÑO 2022 PRECIO AÑO 2023 PRECIO AÑO 2024

S/225,000.00 S/540,000.00 S/588,600.00 S/641,574.00 S/699,315.66

S/336,000.00 S/806,400.00 S/878,976.00 S/958,083.84 S/1,044,311.39

S/30,000.00 S/72,000.00 S/78,480.00 S/85,543.20 S/93,242.09
S/591,000.00 S/1,418,400.00 S/1,546,056.00 S/1,685,201.04 S/1,836,869.13
PRECIO AÑO 2025

S/762,254.07

S/1,138,299.41
S/101,633.88
S/2,002,187.36
MANO DE OBRA INDIRECTA

Cargo Área Cantidad Sueldo mensual

Jefe de Operaciones y Produccion Produccion 1 S/2,500.00

MATERIA PRIMA INDIRECTA /DIA CANTIDAD PRECIO/ und

Strech Fill 1 S/10.00

Cajas de Carton 48 S/0.20
Cinta de Embalaje 4 S/1.00
Alcohol Etilico 70%(Limpieza de equipos)/Litros 6 S/10.00
Trapo industrial 10 S/5.00
TOTAL

Resumen de Presupuesto de Costos Indirectos

COSTOS INDIRECTOS
RUBRO 2020 2021 2022
Mantenimiento de Maquinaria y equipo S/3,000.00 S/6,900.00 S/7,000.00
Consumo de energia electrica (68%) S/4,100.00 S/8,200.00 S/10,925.00
Consumo de agua (59%) S/400.00 S/900.00 S/900.00
Telefonía e internet (40%) S/1,305.00 S/1,950.00 S/1,950.00
Renovación de herramientas S/0.00 S/500.00 S/605.00
Renovación de uniformes y EPPS S/0.00 S/1,500.00 S/1,652.00
Materia Prima Indirecta S/20,040.00 S/48,096.00 S/52,424.64
Mano de Obra Indirecra S/14,914.17 S/35,794.00 S/35,794.00
Alquiler de Local 50% S/6,250.00 S/15,000.00 S/15,000.00
TOTAL S/50,009 S/118,840 S/126,251
 13 % 1.23 % 9 % ST-ONP
Asignación
ONP mensual SCTR mensual ESSALUD mensual Total mensual
familiar
S/- S/325.00 S/30.75 S/225.00 S/2,755.75

Año 2020 (5meses)

Año 2021
Año 2022
Año 2023
Año 2024
Año 2025

PRECIO AÑO
PRECIO AÑO 2021 PRECIO AÑO 2022 PRECIO AÑO 2023 PRECIO AÑO 2024
2020
S/1,500.00 S/3,600.00 S/3,924.00 S/4,277.16 S/4,662.10
S/1,440.00 S/3,456.00 S/3,767.04 S/4,106.07 S/4,475.62
S/600.00 S/1,440.00 S/1,569.60 S/1,710.86 S/1,864.84
S/9,000.00 S/21,600.00 S/23,544.00 S/25,662.96 S/27,972.63
S/7,500.00 S/18,000.00 S/19,620.00 S/21,385.80 S/23,310.52
S/20,040.00 S/48,096.00 S/52,424.64 S/57,142.86 S/62,285.71

tos Indirectos

2023 2024 2025

S/7,400.00 S/7,400.00 S/7,400.00
S/14,276.00 S/18,255.00 S/23,788.00
S/950.00 S/950.00 S/1,000.00
S/1,950.00 S/1,950.00 S/1,950.00
S/726.00 S/872.00 S/1,046.00
S/1,952.00 S/2,364.00 S/2,843.00
S/57,142.86 S/62,285.71 S/67,891.43
S/35,794.00 S/35,794.00 S/35,794.00
S/15,000.00 S/15,000.00 S/15,000.00
S/135,191 S/144,871 S/156,712
 (SM+ES)/2/6
Gratificación
Total planilla

S/227.08 S/2,755.75

S/14,914
S/35,794
S/35,794
S/35,794
S/35,794
S/35,794

PRECIO AÑO 2025

S/5,081.69
S/4,878.43
S/2,032.68
S/30,490.16
S/25,408.47
S/67,891.43
Gastos Administrativos
Sueldo
Cargo Área Cantidad
mensual
Gerencia General Administrativo 1 S/3,200.00
jefe de Administracion, Logistica Administrativo 1 S/2,500.00
Totales 2 S/5,700.00

Gastos Venta
Sueldo
Cargo Área Cantidad
mensual
Jefe de Venta y marketing Venta 1 S/2,500.00
Totales 1 S/2,500.00

Gastos Administrativos
CONCEPTO 2020 2021 2022
Personal administrativo S/.34,004 S/.81,610 S/.81,610
Servicio Contable S/.5,664 S/.5,664 S/.5,664
Servicio Legal S/.4,956 S/.4,956 S/.4,956
Servicio de Seguridad S/.21,240 S/.21,240 S/.21,240
Responsabilidad Social (50%) S/.1,800 S/.2,275 S/.3,050
Consumo de energía eléctrica (15%) S/.830 S/.1,680 S/.1,680
Consumo de agua (23%) S/.160 S/.360 S/.360
Telefonía e Internet (20%) S/.950 S/.1,800 S/.1,800
Renovación de útiles S/.0 S/.0 S/.789
Renovación de utensilios S/.0 S/.0 S/.476
Alquiler de local (25%) S/.3,750 S/.9,000 S/.9,000
Transporte S/.2,500 S/.6,000 S/.6,000
Utitiles de Oficina S/.500 S/.1,200 S/.1,200
TOTAL DE GASTOS ADM. S/.76,354 S/.135,785 S/.137,825
 Gastos Ventas
CONCEPTO 2020 2021 2022
Personal de Ventas S/.14,914 S/.35,794 S/.35,794
Promoción y Marketing S/.16,702 S/.40,080 S/.43,687
Servicio de Distribución S/.7,433 S/.106,195 S/.138,053
Comisiones (5%) S/.5,040 S/.95,340 S/.139,311
Responsabilidad Social (50%) S/.1,800 S/.2,275 S/.3,050
Consumo de energía eléctrica (20%) S/.840 S/.1,680 S/.1,680
Consumo de agua (25%) S/.150 S/.360 S/.360
Telefonía e Internet (40%) S/.1,500 S/.2,400 S/.2,400
Alquiler de local (25%) S/.3,750 S/.9,000 S/.9,000
Utilies de Oficina S/.500 S/.1,200 S/.1,200
Publicidad S/.4,071 S/.4,071 S/.4,071
TOTAL DE GASTOS DE VENTA S/.56,700 S/.298,395 S/.378,606
 13 % 1.23 % 9 % ST-ONP (SM+ES)/2/6
Asignación ESSALUD Gratificación
ONP mensual SCTR mensual Total mensual
familiar mensual Diciembre
S/- S/416.00 S/39.36 S/288.00 S/3,527.36 S/290.67
S/- S/325.00 S/30.75 S/225.00 S/2,755.75 S/227.08
S/0.00 S/741.00 S/70.11 S/513.00 S/6,283.11 S/517.75
Total en año 2020
Total en año 2021
Total en año 2022
Total en año 2023
Total en año 2024
Total en año 2025

13 % 1.23 % 9 % ST-ONP (SM+ES)/2/6

Asignación ESSALUD Gratificación
ONP mensual SCTR mensual Total mensual
familiar mensual Diciembre
S/- S/325.00 S/30.75 S/225.00 S/2,755.75 S/227.08
S/0.00 S/325.00 S/30.75 S/225.00 S/2,755.75 S/227.08
Total en año 2020
Total en año 2021
Total en año 2022
Total en año 2023
Total en año 2024
Total en año 2025

s
2023 2024 2025
S/.81,610 S/.81,610 S/.81,610
S/.5,664 S/.5,664 S/.5,664
S/.4,956 S/.4,956 S/.4,956
S/.21,240 S/.21,240 S/.21,240
S/.3,650 S/.4,600 S/.5,000
S/.1,680 S/.1,680 S/.1,680
S/.360 S/.360 S/.360
S/.1,800 S/.1,800 S/.1,800
S/.868 S/.955 S/.1,051
S/.524 S/.576 S/.634
S/.9,000 S/.9,000 S/.9,000
S/.6,000 S/.6,000 S/.6,000
S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200
S/.138,552 S/.139,641 S/.140,195
 2023 2024 2025
S/.35,794 S/.35,794 S/.35,794
S/.47,619 S/.51,905 S/.56,576
S/.179,469 S/.233,310 S/.303,303
S/.173,272 S/.215,072 S/.266,358
S/.3,650 S/.4,600 S/.5,000
S/.1,680 S/.1,680 S/.1,680
S/.360 S/.360 S/.360
S/.2,400 S/.2,400 S/.2,400
S/.9,000 S/.9,000 S/.9,000
S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200
S/.4,071 S/.4,071 S/.4,071
S/.458,515 S/.559,392 S/.685,742
Total planilla

S/3,527.36
S/2,755.75
S/6,283.11
S/34,004.30 5meses
S/81,610.32
S/81,610.32
S/81,610.32
S/81,610.32
S/81,610.32

Total planilla

S/2,755.75
S/2,755.75
S/14,914.17 5meses
S/35,794.00
S/35,794.00
S/35,794.00
S/35,794.00
S/35,794.00
 DEPRECIACION VALOR INICIAL
PRODUCCIÖN
MAQUINARIA Y EQUIPOS 134520
HERRAMIENTAS 354
MUEBLES Y ENSERES 1085
135959
ADMINISTRACIÖN
MAQUINARIA Y EQUIPO 10502
MUEBLES Y ENSERES 1486.8
11988.8
VENTAS
MAQUINARIA Y EQUIPO 3894
MUEBLES Y ENSERES 743.4
4637.4
TOTAL DEPRECIACION 152585.2
 DEPRECIACION
2020 2021 2022 2023

13452 13452 13452 13452

35.4 35.4 35.4 35.4
108.5 108.5 108.5 108.5
13595.9 13595.9 13595.9 13595.9

1050.2 1050.2 1050.2 1050.2

148.68 148.68 148.68 148.68
1198.88 1198.88 1198.88 1198.88

389.4 389.4 389.4 389.4

74.34 74.34 74.34 74.34
463.74 463.74 463.74 463.74
15258.52 15258.52 15258.52 15258.52
2024 2025 VALOR FINAL

13452 13452 53808

35.4 35.4 141.6
108.5 108.5 434
13595.9 13595.9 54383.6

1050.2 1050.2 4200.8

148.68 148.68 594.72
1198.88 1198.88 4795.52

389.4 389.4 1168.2

74.34 74.34 297.36
463.74 463.74 1465.56
15258.52 15258.52 61034.08
PRESUPUESTO DE VENTAS

2020
Unidades 1,000,000
Precio de venta S/.0.24
TOTAL DE VENTAS SIN IGV S/.1,002,020
 2021 2022 2023 2024 2025
2,400,000 2,760,000 3,174,000 3,650,100 4,197,615
S/.0.24 S/.0.24 S/.0.24 S/.0.24 S/.0.24
S/.2,400,000 S/.2,760,000 S/.3,174,000 S/.3,650,100 S/.4,197,615
 SIMULACIÓN DE PRESTAMO

FECHA DE FORMALIZACIÓN 7/1/2020 PAGOS TOTALES

CAPITAL INICIAL 100,000.00 PRINCIPAL
FORMA DE PAGO ANUAL COM Y GASTOS
PLAZO EN AÑOS 5 INTERESES
CARENCIA EN AÑOS 0 TOTAL
% INTERÉS NOMINAL ANUAL 25.00%
COMISIÓN DE APERTURA 5.00% COSTES
GASTOS Y SEGURO 35.00 T.I.R
FECHA FIN DE CARENCIA 7/1/2020 T.A.E

AÑOS FECHA COM Y GASTOS INTERESES AMORTIZACIÓN PAGO TOTAL

0 7/1/2020 5,035.00 5,035.00
1 7/1/2021 25,000.00 12,184.67 37,184.67
2 7/1/2022 21,953.83 15,230.84 37,184.67
3 7/1/2023 18,146.12 19,038.55 37,184.67
4 7/1/2024 13,386.48 23,798.19 37,184.67
5 7/1/2025 7,436.93 29,747.74 37,184.67
100,000.00
5,035.00
85,923.37
190,958.37

27.56%
27.56%

SALDO PENDIENTE
100,000.00
87,815.33
72,584.48
53,545.93
29,747.74
0.00
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Estado de ganancias y pérdidas en los 5 años sin gastos financieros (Soles).

Concepto 2020 2021

Ventas S/. 1,002,020 S/. 2,400,000
Costo de ventas S/. 668,212.61 S/. 1,602,528.26
Mano de obra directa S/. 27,203.44 S/. 65,288.26
Material directo S/. 591,000.00 S/. 1,418,400.00
CIF S/. 50,009.17 S/. 118,840.00
Utilidad bruta S/. 333,807.63 S/. 797,471.74
Gastos operativos S/. 133,054.77 S/. 434,180.32
Gastos administrativos S/. 76,354.30 S/. 135,785.32
Gastos de venta S/. 56,700.47 S/. 298,395.00
EBIT o Utilidad operativa S/. 200,752.86 S/. 363,291.42
Impuestos S/. 59,222.09 S/. 107,170.97
Utilidad neta S/. 141,530.77 S/. 256,120.45

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros

Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros (Soles).

Concepto 2020 2021

Ventas S/. 1,002,020.24 S/. 2,400,000.00
Costo de ventas S/. 668,212.61 S/. 1,602,528.26
Mano de obra directa S/. 27,203.44 S/. 65,288.26
Material directo S/. 591,000.00 S/. 1,418,400.00
CIF S/. 50,009.17 S/. 118,840.00
Utilidad bruta S/. 333,807.63 S/. 797,471.74
Gastos operativos S/. 133,054.77 S/. 434,180.32
Gastos administrativos S/. 76,354.30 S/. 135,785.32
Gastos de venta S/. 56,700.47 S/. 298,395.00
EBIT o Utilidad operativa S/. 200,752.86 S/. 363,291.42
Gastos Finacieros S/. 5,035.00 S/. 37,184.67
Utilidad antes de impuestos S/. 195,717.86 S/. 326,106.75
Impuesto a la Renta S/. 57,736.77 S/. 96,201.49
Utilidad neta S/. 137,981.09 S/. 229,905.26
Escudo fiscal S/. 1,485.33 S/. 10,969.48

Flujo de caja operativo (Soles).

Concepto Año 0 2020

Ventas S/. 1,002,020
Mano de obra directa (-) S/. 27,203.44
Material directo (-) S/. 591,000.00
CIF (-) S/. 50,009.17
Gastos administrativos (-) S/. 76,354.30
Gastos de venta (-) S/. 56,700.47
Impuestos (-) S/. 59,222.09
Pago IGV al Estado S/. 41,032.13
Flujo de caja S/. 100,498.63

Flujo de capital

Flujo de capital (Soles).

Concepto Año 0 2020

Activo fijo depreciable S/. 152,585.80
Activo intangible S/. 4,102.47
Gastos Pre-Operativos S/. 15,000.00
Inventarios iniciales S/. 0.00
Capital de trabajo S/. 41,772.00
Flujo de Capital S/. 213,460.27 S/. 0.00

Flujo de caja económico

Flujo de caja económico (Soles).

Concepto Año 0 2020

Flujo de caja operativo S/. - S/. 100,498.63
Flujo de caja capital S/. 213,460.27 S/. -
Flujo de caja económico S/. -213,460.27 S/. 100,498.63

Flujo del servicio de la deuda

Flujo del servicio de la deuda (Soles).

Concepto Año 0 2020

Préstamo S/. 100,000.00
Desembolso de préstamo S/. 5,035.00
Escudo fiscal S/. 1,485.33
Flujo del servicio de la deuda S/. 100,000.00 S/. 3,549.68
8.8. Flujo de caja financiero

Flujo de caja financiero (Soles).

Concepto Año 0 2020

Flujo de caja económico S/. -213,460.27 S/. 100,498.63
Flujo del servicio de la deuda S/. 100,000.00 S/. 3,549.68
Flujo de caja financiero S/. -313,460.27 S/. 96,948.96
 2022 2023 2024 2025
S/. 2,760,000 S/. 3,174,000 S/. 3,650,100 S/. 4,197,615
S/. 1,737,594.90 S/. 1,885,680.15 S/. 2,047,028.10 S/. 2,224,188.04
S/. 65,288.26 S/. 65,288.26 S/. 65,288.26 S/. 65,288.26
S/. 1,546,056.00 S/. 1,685,201.04 S/. 1,836,869.13 S/. 2,002,187.36
S/. 126,250.64 S/. 135,190.86 S/. 144,870.71 S/. 156,712.43
S/. 1,022,405.34 S/. 1,288,320.08 S/. 1,603,072.13 S/. 1,973,427.20
S/. 516,431.52 S/. 597,067.37 S/. 699,033.08 S/. 825,937.51
S/. 137,825.32 S/. 138,552.32 S/. 139,641.32 S/. 140,195.32
S/. 378,606.20 S/. 458,515.05 S/. 559,391.76 S/. 685,742.19
S/. 505,973.82 S/. 691,252.71 S/. 904,039.05 S/. 1,147,489.68
S/. 149,262.28 S/. 203,919.55 S/. 266,691.52 S/. 338,509.46
S/. 356,711.54 S/. 487,333.16 S/. 637,347.53 S/. 808,980.23

2022 2023 2024 2025

S/. 2,760,000.24 S/. 3,174,000.24 S/. 3,650,100.24 S/. 4,197,615.24
S/. 1,737,594.90 S/. 1,885,680.15 S/. 2,047,028.10 S/. 2,224,188.04
S/. 65,288.26 S/. 65,288.26 S/. 65,288.26 S/. 65,288.26
S/. 1,546,056.00 S/. 1,685,201.04 S/. 1,836,869.13 S/. 2,002,187.36
S/. 126,250.64 S/. 135,190.86 S/. 144,870.71 S/. 156,712.43
S/. 1,022,405.34 S/. 1,288,320.08 S/. 1,603,072.13 S/. 1,973,427.20
S/. 516,431.52 S/. 597,067.37 S/. 699,033.08 S/. 825,937.51
S/. 137,825.32 S/. 138,552.32 S/. 139,641.32 S/. 140,195.32
S/. 378,606.20 S/. 458,515.05 S/. 559,391.76 S/. 685,742.19
S/. 505,973.82 S/. 691,252.71 S/. 904,039.05 S/. 1,147,489.68
S/. 37,184.67 S/. 37,184.67 S/. 37,184.67 S/. 37,184.67
S/. 468,789.15 S/. 654,068.04 S/. 866,854.38 S/. 1,110,305.01
S/. 138,292.80 S/. 192,950.07 S/. 255,722.04 S/. 327,539.98
S/. 330,496.35 S/. 461,117.97 S/. 611,132.33 S/. 782,765.03
S/. 10,969.48 S/. 10,969.48 S/. 10,969.48 S/. 10,969.48

2021 2022 2023 2024

 S/. 2,400,000 S/. 2,760,000 S/. 3,174,000 S/. 3,650,100
S/. 65,288.26 S/. 65,288.26 S/. 65,288.26 S/. 65,288.26
S/. 1,418,400.00 S/. 1,546,056.00 S/. 1,685,201.04 S/. 1,836,869.13
S/. 118,840.00 S/. 126,250.64 S/. 135,190.86 S/. 144,870.71
S/. 135,785.32 S/. 137,825.32 S/. 138,552.32 S/. 139,641.32
S/. 298,395.00 S/. 378,606.20 S/. 458,515.05 S/. 559,391.76
S/. 107,170.97 S/. 149,262.28 S/. 203,919.55 S/. 266,691.52
S/. 77,144.34 S/. 102,827.17 S/. 136,177.37 S/. 174,478.91
S/. 178,976.11 S/. 253,884.37 S/. 351,155.79 S/. 462,868.61

2021 2022 2023 2024

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

2021 2022 2023 2024

S/. 178,976.11 S/. 253,884.37 S/. 351,155.79 S/. 462,868.61
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 178,976.11 S/. 253,884.37 S/. 351,155.79 S/. 462,868.61

2021 2022 2023 2024

S/. 37,184.67 S/. 37,184.67 S/. 37,184.67 S/. 37,184.67

S/. 10,969.48 S/. 10,969.48 S/. 10,969.48 S/. 10,969.48
S/. 26,215.20 S/. 26,215.20 S/. 26,215.20 S/. 26,215.20
 2021 2022 2023 2024
S/. 178,976.11 S/. 253,884.37 S/. 351,155.79 S/. 462,868.61
S/. 26,215.20 S/. 26,215.20 S/. 26,215.20 S/. 26,215.20
S/. 152,760.92 S/. 227,669.17 S/. 324,940.59 S/. 436,653.42
2025
 S/. 4,197,615.24
S/. 65,288.26
S/. 2,002,187.36
S/. 156,712.43
S/. 140,195.32
S/. 685,742.19
S/. 338,509.46
S/. 218,300.03
S/. 590,680.20

2025

S/. 0.00

2025
S/. 590,680.20
S/. -
S/. 590,680.20

2025

S/. 37,184.67
S/. 10,969.48
S/. 26,215.20
 2025
S/. 590,680.20
S/. 26,215.20
S/. 564,465.00
COK

VAN- ECONOMICO

AÑOS 0 2020 2021 2022

FLUJOS - D FC1 FC2

-S/.213,460.27 S/.100,498.63 S/.178,976.11 S/.253,884.37

FC ECONOMICO

VAN = S/.1,062,008.94 S/.1,062,008.94

VAN - FINANCIERO

AÑOS 0 2020 2021 2022

FLUJOS - D FC1 FC2

-S/.313,460.27 S/.96,948.96 S/.152,760.92 S/.227,669.17

FC FINANCIERO

VAN = S/.869,428.29
TIR - ECONOMICO

TIRE = 84.79%

TIR - FINANCIERO

TIRF = 58%
 Tasa de
Detalle Variables Monto Participacion
interes
Inversion C1 = -313,460 15% 1.468
Propia
Prestamos C2 = 100,000 25% -0.468
Total -213,460

COK = 15% * 0,302 + 20%*0,698 = 10.32%

2023 2024 2025

FC3 FC4 FC5

S/.351,155.79 S/.462,868.61 S/.590,680.20

I= 10.32%

2023 2024 2025

FC3 FC4 FC5

S/.324,940.59 S/.436,653.42 S/.564,465.00

RELACION BENEFICIO / COSTO
Análisis Beneficio / Costo (B/C)

Periodo de recuperación descontado económico.

Beneficio / Costo económico 9.08

Beneficio / Costo financiero 5.75
 PERIODO DE RECUPERACION

i = 10.32%

Periodo Años Flujos Neto Flujos de caja

Economico Descontados Inversion Inicial
Julio-agosto 0 2020 S/.152,585.80
setiembre-diciembre 1 2020 S/.100,498.63 S/.91,101.28 S/.61,484.52
2 2021 S/.178,976.11 S/.147,069.86 -S/.85,585.33 PR=
5.4 años
3 2022 S/.253,884.37 S/.189,116.26 -S/.274,701.59
4 2023 S/.351,155.79 S/.237,113.91 -S/.511,815.50
5 2024 S/.462,868.61 S/.283,321.30 -S/.795,136.80
6 2025 S/.590,680.20 S/.327,746.61 -S/.1,122,883.41
7 2027 Err:509 Err:509 Err:509
3 + -1.1585 = 1.8415 años o tambien
22.0977 meses

Costo no recuperado = -274701.59

Flujo total del periodo = 237113.91