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UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE HONDURAS

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
POSGRADO DE LA FACUTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
MAESTRÍA EN ADMNISTRACIÓN DE EMPRESAS CON ORIENTACIÓN EN
FINANZAS 

AH
N
U
T-
TÉSIS
“LA IMPORTANCIA DEL AHORRO EN LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y
CREDITO Y SU CONTRIBUCIÓN A LA CALIDAD DE VIDA DE SUS
EG

AFILIADOS EN LA CIUDAD DE LA CEIBA”

SUSTENTADA POR
I-D

LIC. ANNE LOURDES FIGUEROA CASTRO

PREVIO A OPTAR AL TÍTULO DE

MÁSTER EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS CON ORIENTACIÓN EN
D

FINANZAS
U

LA CEIBA, HONDURAS, AGOSTO DEL 2016

Derechos Reservados
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AUTORIDADES UNIVERSITARIAS
 

LICENCIADA JULIETA CASTELLANOS RUIZ

AH
RECTORA

ABOGADA EMMA VIRGINIA RIVERA

N
SECRETARIA GENERAL

U
T-
LICENCIADA LETICIA SALOMÓN

DIRECTORA DEL SISTEMA DE ESTUDIOS DE POSTGRADO

EG

LICENCIADA BELINDA FLORES DE MENDOZA; M.A.

I-D

DECANA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS 

 

 
D

DOCTOR JORGE ABRAHAM ARITA LEÓN; M.A.

U

COORDINADOR GENERAL

POSTGRADO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

Derechos Reservados
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DEDICATORIA

A mi amado Padre Celestial quien en todo momento me ha guiado, por darme fuerzas
para seguir adelante y no desmayar en los problemas que se me presentaron,

AH
llevándome de su mano y mostrándome el camino a seguir.

A mi familia por su apoyo incondicional, en especial a mi Madre Gladis Castro, mis

hermanos Eva Ortez Castro y José Martínez Castro, mi amado esposo Juan Frañó, a mis

N
Tíos y Primos.

U
Y a mis amigos por su apoyo y amistad y todos los que me apoyaron para culminar mis
estudios de Maestría.
T-
EG
I-D
D
U

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Derechos Reservados
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AGRADECIMIENTO

Ante todo agradezco a Dios nuestro padre Celestial por sus abundantes bendiciones y a
nuestra madre Santísima La Virgen María.

AH
A mi querida Madre Gladis Castro Cruz, por su incondicional apoyo, a mis hermanos
Eva Cecilia y José Luis, a mi esposo Juan Frañó por apoyarme en todo momento y a
toda mi querida familia.

N
A mis asesores académicos, el Dr. Jorge Arita por el inmenso apoyo que me brindó
durante todo el desarrollo de la Maestría, así como al Msc. Justo Cárcamo.

U
A mis compañeros de estudio: Mi querido Primo Ismar Cruz, a mis amigos Gabriela
Alvarado, Leticia Crespo, Mario Bonilla, Oscar Luque y Edgar Morales, con los que
T-
compartimos grandes e inolvidables momentos.
EG
I-D
D
U

II 

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RESUMEN

El Sistema Cooperativo surge para cubrir las necesidades de grupos de trabajadores, unidos
por un bien común que busca mejorar sus condiciones de vida. Es por ello que en
Honduras el Sistema Cooperativo muestra un notable crecimiento, las Cooperativas de

AH
Ahorro y Crédito cada día se convierten en una opción para un gran sector de la población
que no puede optar a productos financieros en Instituciones Bancarias.

Esta investigación permite conocer el punto de vista de los Afiliados a las Cooperativas de

N
Ahorro y Crédito en la ciudad de La Ceiba, en relación a los beneficios que perciben de
ellas, la importancia de la participación democrática, del buen uso de los productos
financieros, mediante la educación Cooperativa y como este conjunto de factores influyen

U
en la mejora de su calidad de vida.
T-
Los principales hallazgos encontrados destacan que el 91% de los afiliados consideran que
el hábito del ahorro ha mejorado su calidad de vida, con ello han cubierto sus necesidades
básicas de alimentación, salud, educación. La situación económica es el aspecto de mayor
EG

necesidad a cubrir por los Cooperativistas y destinan los créditos en gran parte para
subsanar estas necesidades.

El 59% de los cooperativistas no participan en las asambleas de elección de autoridades, lo

I-D

que refleja baja confianza al sistema democrático Cooperativo. El 85% de los afiliados han
hecho uso de los productos financieros (préstamos), para lo cual han recibido una buena
guía para el adecuado uso del financiamiento.
D

En síntesis el Sistema Cooperativo ha generado productos, servicios y beneficios que

permiten que sus afiliados mejoren su calidad de vida.
U

Palabras claves: Ahorro, Calidad de Vida, Cooperativas, Afiliados, Elecciones, Créditos,

Afiliados.
III 

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SUMMARY

The Cooperative System was created to meet the needs of groups of workers, united by a
common good that seeks to improve their living conditions.

AH
That is why the Cooperative System in Honduras shows significant growth, the credit union
each day become an option for a large segment of the population that is not eligible for
financial products in Banking Institutions

N
This research allows us to know the view of the members of the credit union in the city of
La Ceiba, in relation to the benefits they receive from them the importance of democratic

U
participation, the proper use of financial products, through cooperative education and how
this set of factors influence the improvement of their quality of life.
T-
Major findings include that 91% of members believe that the savings habit has improved
their quality of life, thus have covered their basic needs for food, health, education. The
EG

economic situation is the aspect of greatest need to be covered by the cooperative and credit
intended largely to address these needs.

59% of the cooperative members do not participate in the meetings of election of officers,
I-D

reflecting low confidence Cooperative democratic system. 85% of members have used
financial products (loans), for which they have received a good guide to the proper use of
funding.
D

In short, the Cooperative System has generated products, services and benefits that allow its
members to improve their quality of life.
U

Keywords: Savings, Quality of Life, Cooperatives, Affiliate, Elections, Credits, Affiliates.

IV 

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TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN ................................................................................................................ 1
CAPÍTULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ................................................. 4
1.1 ANTECEDENTES.................................................................................................... 4
1.1.1 El Movimiento Cooperativo ............................................................................ 4

AH
1.1.2 El Cooperativismo en América Latina ............................................................ 6
1.1.3 Movimiento Cooperativo en Honduras ............................................................ 8
1.1.4 Las Cooperativas de Ahorro y Crédito...........................................................10
1.2 EL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN .............................................................. 12

N
1.3 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN............................................................... 14
1.3.1 Objetivo General ........................................................................................... 14
1.3.2 Objetivos Específicos .................................................................................... 14

U
1.4 PREGUNTAS DE INVESTIGACIÓN .................................................................. 15

1.5 JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN ....................................................... 15

T-
1.6 DELIMITACIÓN DEL PROBLEMA .................................................................... 17

1.7 POSIBLES DEFICIENCIAS EN EL TEMA DE INVESTIGACIÓN ................... 17

EG

1.8 VIABILIDAD DE LA INVESTIGACIÓN ............................................................. 17

CAPÍTULO II: MARCO REFERENCIAL ..................................................................... 18
2.1. CALIDAD DE VIDA ............................................................................................ 18
2.1.1 Índice de calidad de vida ............................................................................... 18
I-D

2.1.2. Índice de Satisfacción con la Vida................................................................ 21

2.1.3 Países por índice de desarrollo humano ......................................................... 21
2.2. MEDICIÓN EN LA CALIDAD DE VIDA .......................................................... 23
2.3 EL AHORRO ......................................................................................................... 24
D

2.3.1 El Cooperativismo ......................................................................................... 24

2.3.2 La Solidaridad Cooperativa ........................................................................... 24

U

2.4 EL PROCESO DE GOBERNABILIDAD ............................................................. 26

2.5 LAS COOPERATIVAS Y LAS MUJERES .......................................................... 26
2.6 CONTRIBUCIÓN SOCIOECONÓMICA DE LAS COOPERATIVAS ............... 27

V 

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2.7 ACTIVIDADES ECONÓMICO SOCIALES DEL SECTOR COOPERATIVO... 27

2.8 CRECIMIENTO Y ESTABILIDAD DE LAS COOPERATIVAS ........................ 28

2.8.1 Otros indicadores ............................................................................................ 29

2.9 LEY DE COOPERATIVAS.................................................................................... 31
2. 10 TIPOS DE COOPERATIVAS: SEGÚN EL OBJETO........................................ 32

AH
2.11 LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO .......................................... 35
2.11.1 Principios ideológicos de las Cooperativas de ahorro y Crédito .................. 37
2.12 ESTRUCTURA DEMOCRÁTICA....................................................................... 37

2.13 METAS SOCIALES ............................................................................................. 40

N
2.14 ADMINISTRACIÓN Y VIGILANCIA ................................................................ 42
2.14.1 Servicios que presta la cooperativa .............................................................. 44

U
CAPÍTULO III: MARCO CONTEXTUAL .................................................................... 47
3.1 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CEIBEÑA LIMITADA ............. 48
T-
3.2 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ELGA .......................................... 49

3.3 COOPERATIVA CHOROTEGA ........................................................................... 51

3.4 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO TAULABÉ .................................. 52
EG

3.5 COACEHL .............................................................................................................. 53

3.6 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SAGRADA FAMILIA ............. 54
CAPÍTULO IV: ENFOQUE Y TIPO DE INVESTIGACIÓN ...................................... 56
4.1 ENFOQUE DE INVESTIGACIÓN: ....................................................................... 56
I-D

4.2 TIPO DE INVESTIGACIÓN .................................................................................. 56

CAPÍTULO V: HIPÓTESIS Y VARIABLES ................................................................. 57
5.1 HIPÓTESIS ............................................................................................................. 57
5.2 VARIABLES ........................................................................................................... 57
D

5.3 DIAGRAMA SAGITAL ......................................................................................... 58

5.4 MATRIZ DE LA OPERATIVIZACIÓN DE LAS VARIABLES.......................... 59
U

CAPÍTULO VI: ESTRATEGIA METODOLÓGICA.................................................... 63

6.1 DISEÑO DE INVESTIGACIÓN ............................................................................ 63
6.2 POBLACIÓN, MUESTRA Y MUESTREO ........................................................... 63

VI 

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6.3 RECOLECCIÓN DE DATOS ............................................................................... 64

6.4 INSTRUMENTO DE INVESTIGACIÓN .............................................................. 64
6.4.1 Prueba Piloto .................................................................................................. 64
6.4.2 Análisis de Fiabilidad ..................................................................................... 65
CAPÍTULO VII: PLAN DE ANÁLISIS .......................................................................... 66

AH
7.1 PROCESAMIENTO DE DATOS .......................................................................... 66
7.2 ESTADÍSTICAS A UTILIZAR .............................................................................. 66
7.3 CODIFICACIÓN DE LAS PREGUNTAS ............................................................. 66
7.4 MATRIZ DE DATOS ............................................................................................. 68

N
CAPÍTULO VIII ANÁLISIS DE DATOS ....................................................................... 69
8.1 ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS .................................................................... 69

U
8.1.1 Frecuencia de Ahorro ..................................................................................... 69
8.1.2 Porcentaje de Ahorro ...................................................................................... 70
T-
8.1.3 Ahorrar mejora la Calidad de Vida................................................................. 72
8.1.4 Aspecto que ha mejorado la calidad de vida .................................................. 73

8.1.5 Participación de los afiliados en las asambleas .............................................. 74

EG

8.1.6 Aporte de la Estructura Democrática Cooperativa a la calidad de vida. ...... 74

8.1.7 Tipos de beneficios recibidos .......................................................................... 75
8.1.8 Tipos de Beneficios Económicos ................................................................... 75
8.1.9 Participación en Beneficios Sociales .............................................................. 76
I-D

8.1.10 La Educación Cooperativa para el buen uso de los Productos Financieros . 76

8.1.11 Uso de los Productos Financieros................................................................. 77
8.1.12 Guía para el uso de los Créditos ................................................................... 78
8.1.13 Necesidad cubierta con el financiamiento.................................................... 78
D

8.1.14 Nuevos productos y/o servicios .................................................................... 79

8.2 ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS A LA LUZ DE LAS HIPÓTESIS ......... 82
CONCLUSIONES .............................................................................................................. 88
U

BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................ 91
ANEXOS ............................................................................................................................. 93

VII 

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ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Diferencias entre una Cooperativa de Ahorro y un Banco ................................................... 35 

Tabla 2 Listado de Filiales a nivel nacional de Cooperativa Elga .................................................... 50 

AH
Tabla 3 Matriz de la Operativización de las Variables ..................................................................... 59 

Tabla 4 Resumen del procesamiento de los casos ............................................................................ 65 

Tabla 5 Estadísticos de fiabilidad ...................................................................................................... 65 

Tabla 6 Tabla de Códigos.................................................................................................................. 66 

N
Tabla 7 Matriz de Datos .................................................................................................................... 68 

U
Tabla 8 Nuevo Productos y Servicios ............................................................................................... 81 

Tabla 9 Frecuencia de Ahorro ........................................................................................................... 82 

T-
Tabla 10 Ahorrar Mejora la Calidad Vida......................................................................................... 83 

Tabla 11 Correlación Frecuencia de ahorro y Calidad de Vida ........................................................ 83 

Tabla 12 Participación en la Elección de Autoridades .................................................................... 84 

EG

Tabla 13 Correlación Sistema Democrático ...................................................................................... 84 

Tabla 14 Beneficios recibidos ........................................................................................................... 85 

Tabla 15 Correlación entre Beneficios Económicos y Sociales ........................................................ 86 

I-D

Tabla 16 Charlas Recibidas ............................................................................................................... 86 

Tabla 17 Correlación entre el Uso y Guía para los Créditos ............................................................. 87 

D
U

VIII 

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ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1 Organigrama de las Cooperativas de Ahorro y Crédito ...................................................... 44 

Figura 2 Frecuencia de ahorro ........................................................................................................... 69 

AH
Figura 3 Género ................................................................................................................................. 70 

Figura 4 Ingreso destinado al ahorro ................................................................................................. 71 

Figura 5 Ingreso del Promedio Mensual ........................................................................................... 71 

Figura 6 Ahorro y la Calidad de Vida .............................................................................................. 72 

N
Figura 7 Antigüedad de Afiliación .................................................................................................... 72 

U
Figura 8 Aspecto que ha mejorado la Calidad de Vida ..................................................................... 73 

Figura 9 Motivación para Afiliarse ................................................................................................... 73 

T-
Figura 10 Participación en la Elección de Autoridades .................................................................... 74 

Figura 11 Beneficios del Estructura Cooperativa .............................................................................. 74 

Figura 12 Beneficios Recibidos ........................................................................................................ 75 

EG

Figura 13 Beneficios Económicos ..................................................................................................... 75 

Figura 14 Participación en Beneficios Sociales ................................................................................ 76 

Figura 15 Frecuencia que ha recibido charlas de Educación Cooperativa ........................................ 77 

I-D

Figura 16 Uso de los productos financieros ...................................................................................... 77 

Figura 17 Guía para el uso de los Créditos ....................................................................................... 78 

Figura 18 Necesidad cubierta con el financiamiento ........................................................................ 79 

Figura 19 Nuevos beneficios a Incorporar ........................................................................................ 79 

D
U

IX 

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INTRODUCCIÓN

Las Cooperativas de Ahorro y Crédito en la ciudad de La Ceiba, han mostrado un notable

crecimiento, con la expansión de sus servicios y una amplia cartera de productos, los cuales
están a disposición de sus afiliados y afiliadas. Por lo cual en la actualidad el sector

AH
Cooperativo ha puesto su visión en el apoyo social y el mejoramiento en los beneficios
para sus afiliados, es por ello que se realiza la investigación sobre: La importancia del
ahorro en las Cooperativas de Ahorro y Crédito su contribución a la calidad de vida de
sus afiliados en la ciudad de La Ceiba.

N
Las Cooperativas de Ahorro y Crédito en la ciudad de La Ceiba han creado mecanismos

U
innovadores y nuevos programas para llegar a los mercados del micro financiamiento, las
remesas, unidades familiares, microempresas y otros mercados sub-atendidos de bajos
T-
ingresos tanto en áreas urbanas como rurales lo cual permite dar un paso importante para
mejorar las vidas y oportunidades de la mayoría de los Cooperativistas en la ciudad de La
Ceiba. Y desde la perspectiva de las instituciones financieras, representa una oportunidad
EG

para abrir plenamente un mercado potencialmente enorme y rentable.

Esta investigación se realiza por la necesidad de dar a conocer ese aporte que las
Cooperativas de Ahorro y Crédito en la ciudad de La Ceiba están otorgando a las miles de
personas afiliadas, así como su contribución a la sociedad, de igual forma se analiza el
I-D

impacto positivo del hábito del ahorro entre los Cooperativistas y como esta práctica les ha
permitido solventar sus necesidades básicas y en muchas ocasiones han alcanzado el
porvenir de sus familias.
D

En el capítulo No.1 Muestra los antecedentes del Movimiento Cooperativo a Nivel

Internacional y Nacional, en donde resalta su Filosofía sustentada en Valores. En América
U

Latina existen más de trece mil Cooperativas afiliadas a la Alianza Cooperativa

Internacional (ACI), generando más de 335,000 empleos. En Honduras en 1987 se
promulgó la Ley de Cooperativas de Honduras, para el año de 1990 se crearon subsectores

1 

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en distintos rubros de ocupación como se: Vivienda, Industria, Ahorro y Crédito,

Agropecuario, Consumo, Transporte, Agroforestal, Pesca y Mixtas que permiten cubrir los
principales sectores de la Economía y Sociedad Hondureña.

Se plantea el problema de investigación haciendo énfasis en dos factores que conllevan a la

AH
mejora de la calidad de vida de los afiliados: El proceso Gobernabilidad Institucional y el
establecimiento de procesos de Educación Cooperativa. Se dan a conocer los factores que
limitan el mejoramiento de las condiciones de vida de los Cooperativistas, como ser: El
Aumento en el costo de vida, Desempleo, Problemas de vivienda, entre otros, así como se

N
distinguen aquellos aspectos que promueven una mejora en la calidad de vida: Fuentes de
empleo, Aumento de Inversión, Accesos a los Servicios Básicos, en donde las Cooperativas

U
orientan sus servicios a la población de menores recursos económicos.

En el Marco Referencial desarrollado en el capítulo No.2 conceptualiza la calidad de vida,

T-
el índice de calidad de vida, el cual califica 140 países alrededor del mundo, en donde
Honduras se encuentra en el lugar 96, en relación al nivel de vida de la población. También
determina la forma de la medición la calidad de vida, en donde se relacionan factores
EG

como: La Pobreza y Necesidades Insatisfechas.

El capítulo No.4 detalla el enfoque de investigación que es cuantitativo, con un tipo de

estudio descriptivo que permite analizar la información proporcionada por los
I-D

Cooperativistas, mediante la recolección de datos a través de cuestionarios. En el capítulo

No.5 se definen las hipótesis y variables de la investigación, que miden el aporte de las
Cooperativas a la Calidad de Vida de sus Afiliados, mediante prácticas como: el Ahorro, la
Participación Democrática de sus Miembros, La Educación Cooperativa y el Uso de los
D

Productos Financieros.
U

Los resultados obtenidos se dan a conocer en el capítulo No. 8, describiendo la información

recibida por los Cooperativistas que permitan el análisis de los resultados para la
comprobación de hipótesis, en relación del aporte de las Cooperativas a la calidad de vida

2 

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de sus afiliados, en el cual resaltan que un 78% de los encuestados ahorran periódicamente,
para el 48% la situación económica es el aspecto que mayor necesidad a cubrir, el 41% de
los afiliados son partícipes del Sistema Democrático Cooperativo, y un 85% ha hecho uso
de los productos financieros- préstamos, finalmente se describen los nuevos productos y
servicios que a criterio de los encuestados las Cooperativas deben de poner a su

AH
disposición.

N
U
T-
EG
I-D
D
U

3 

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CAPÍTULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1 ANTECEDENTES

1.1.1 El Movimiento Cooperativo

AH
Con varios precedentes a lo largo de la historia y con la excepciones teóricas y prácticas
recientes de los socialistas utópicos, el punto de partida efectivo del movimiento
cooperativo se inicia el 24 de octubre de 1844 en Inglaterra cuando un grupo de 28
trabajadores 27 hombres y 1 mujer de la industria textil de la ciudad de Rochdale que se

N
habían quedado sin empleo tras una huelga, constituyeron una empresa que se
llamó Sociedad Equitativa de los Pioneros de Rochdale, a la cual aportaron cada uno la
cantidad de 28 peniques.

U
Estos primeros cooperativistas, conocidos como los Pioneros de Rochdale se dotaron de
T-
una serie de normas que presentadas ante la Cámara de los Comunes del Reino Unido
fueron el germen de los Principios cooperativos. Estas normas eran las siguientes:
EG

 Libre adhesión y libre retiro

 Control democrático

 Libertad radical y religiosa

 Ventas al contado
I-D

 Devolución de excedentes

 Interés limitado sobre el capital

 Educación continua
D

 Neutralización de Activos y pro activos

U

La Alianza Cooperativa Internacional (ACI), organización creada en el año 1895, revisó

estos principios en 1966 y 1995, siendo su versión más actual la que sigue:

4 

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Libre adhesión: Significa que la cooperativa debe tener sus puertas abiertas para admitir
socios y el interesado es libre para solicitar su admisión a ella cumpliendo ciertas
condiciones ya previstas legalmente.

Control democrático: La administración de las cooperativas las hacen los propios socios,

AH
los cuales, reunidos democráticamente en asamblea general, eligen por votación a quienes
van a formar la junta directiva.

Gestión de los administradores: Debe sujetarse a lo que manden los estatutos de la

N
cooperativa. Los asociados pueden supervisar la actuación de los directivos a través de
delegados que integran los distintos órganos de administración. Esto puede incluir un

U
interés limitado al capital: para el funcionamiento de una cooperativa se necesita un capital
porque si bien es una empresa sin fines de lucro ninguna empresa funciona sin capital. Se
entiende por interés limitado al capital, un interés fijo que no depende de la cantidad mayor
T-
o menor de las utilidades.

Educación cooperativa: Las personas asociadas tienen el deber de prepararse social y

EG

profesionalmente para desarrollar eficazmente los compromisos asumidos como socios.

Reparto de excedentes: Los excedentes o sobrantes, provenientes de operaciones realizadas

por la asociación cooperativa pertenecen a los asociados y deben distribuirse de tal manera
I-D

que se evite ganancias de un asociado en detrimento a otro.

Integración cooperativa: Los participantes de una cooperativa deben estar integrados, lo

que quiere decir, que deben componer un todo de sus partes.
D

Preocupación por la comunidad: Una cooperativa es una organización social vinculada

U

directamente con la comunidad que la rodea y en la cual posee una participación activa
dentro de la vida política de la misma. La solidaridad y el beneficio mutuo no radica
solamente en mejoras sustanciales para los asociados de la cooperativa, sino también en la

5 

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mejora de la calidad de vida de los habitantes de la comunidad. La participación activa de

las cooperativas en la vida de la comunidad es plena aplicación de este principio sumado en
el último congreso de la ACI, en 1995 en Mánchester. (Movimiento_cooperativo, 2015)

1.1.2 El Cooperativismo en América Latina

AH
Las cooperativas existen en América Latina desde hace casi dos siglos y han demostrado
ser un modelo de asociación con fuerte impacto económico y social, pero su futuro en el
siglo XXI depende de la aplicación de medidas para fortalecerlas y hacerlas más eficientes,

N
destacó un nuevo estudio presentado por la OIT.

En América Latina hay millares de cooperativas con millones de mujeres y hombres

U
asociados, y es necesario aprovechar su potencial al diseñar las estrategias de desarrollo
socioeconómico de los países.
T-
Las cooperativas son una fuente generadora de empleos, contribuyen en la lucha contra la
pobreza y la desigualdad, y están a la vanguardia en la promoción de la igualdad de género
EG

y del desarrollo sostenible.

La publicación sobre “El cooperativismo en América Latina”, de la Oficina Regional de la

OIT la Alianza Cooperativa Internacional (ACI) Américas, es parte de una serie de estudios
I-D

tanto de carácter regional como de la evolución de estas instituciones en diversos países de

la región.

En América Latina hay unas 13 mil cooperativas afiliadas a la ACI que representan a más
D

de 32 millones de ciudadanos y trabajadores y que generan unos 335 mil empleos.

Según las estadísticas en Argentina hay 12.760 cooperativas con más de 9 millones de
asociados, en Brasil son 6.652 con nueve millones de cooperativistas, en Colombia 13.589
U

con 32,8 millones de miembros, en Chile 912 cooperativas activas con más de un millón de
asociados, en República Dominicana 542 cooperativas con 920 mil miembros, y en
Uruguay más de 1.200 cooperativas con más de 800 mil cooperativistas.
6 

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Las cooperativas contribuyen con los objetivos de inclusión social, promueven el trabajo
decente y aportan al crecimiento económico de los países, por eso es importante generar un
entorno propicio para que puedan desarrollarse y funcionar en buenas condiciones.

Un modelo con mucho potencial: El estudio de la OIT y la ACI destaca que “el modelo

AH
cooperativo tiene mucho potencial, pero deben abordarse algunos aspectos para lograr
fortalecer su imagen, como la rendición de cuentas, una buena gobernanza, la participación
democrática y un mayor involucramiento por parte de los asociados de base”.

N
Destaca que entre los beneficios del modelo cooperativista están la generación de empleos
directos e indirectos, la creación de mecanismos de ayuda mutua y protección social, el

U
acceso a productos financieros para personas que están excluidas del sistema tradicional y
la posibilidad de acceder al mercado exportador para productores, entre otros.
T-
También se destaca el hecho que el movimiento cooperativista tiene una larga historia en
América latina, incluso anterior a la primera cooperativa en la ciudad de Rochdale en
Inglaterra. "Ya en México y Venezuela existían cajas de ahorro y crédito".
EG

A partir de la segunda mitad del siglo XIX comenzaron a surgir en diversos países, un
hecho para el cual fue decisiva la influencia de inmigrantes europeos.
I-D

La OIT tiene un instrumento internacional para estas instituciones, la recomendación sobre

la promoción de las cooperativas, en el cual una cooperativa es definida como una
“asociación autónoma de personas unidas voluntariamente para satisfacer sus necesidades y
aspiraciones económicas, sociales y culturales en común a través de una empresa de
D

propiedad conjunta, y de gestión democrática.

U

De acuerdo con las estimaciones de la OIT en todo el mundo aproximadamente 1.000

millones de mujeres y hombres son miembros de cooperativas, las cuales generan unos 100
millones de empleos.

7 

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Las Cooperativas son claves para la democratización financiera y por ello se debe de
promover su fortalecimiento y expansión de una manera armónica y consistente con las
mejores prácticas en el manejo de instituciones financieras. (Opinión.com, 2014)

1.1.3 Movimiento Cooperativo en Honduras

AH
El origen del cooperativismo Hondureño se remonta al siglo pasado; las primeras
expresiones se manifiestan en el último cuarto del siglo XIX con el surgimiento de un
organismo mutualista conocido como Sociedad de Ladinos de Márcala en 1876.

N
La segunda manifestación aparece en la ciudad de Ocotepeque en 1930 constituyéndose la
sociedad cooperativa “El Obrero”, igual manifestación se dio en Santa Rosa de Copán con

U
la Sociedad Copaneca de Obreros.

En 1923 se inserta por primera vez en la Constitución de la República el precepto: “Es

T-
función del Estado promover la asociación cooperativa”.

En 1927 la Ley de Sociedades cooperativas. En 1936 se aprueba la Ley de Sociedades

EG

Cooperativas para la venta de mercaderías a plazo con disposiciones para la regulación y

fomento de las Asociaciones Cooperativas.

En 1949 se incluyó en el Código de Comercio un capítulo destinado a la regulación de

I-D

sociedades cooperativas, considerándolas en el mismo cuerpo de leyes de las sociedades

mercantiles.
En 1954 se aprobó la Ley de Asociaciones Cooperativas, dejando sin vigor el capítulo del
Código de Comercio.
D

La década de los sesenta marco un desarrollo federativo en el campo cooperativo en toda

U

América Latina. La política integrativa se realizó principalmente en el sector agropecuario

y de ahorro y crédito, que tuvieron un gran impulso auspiciados por la AID (Agencia para
el desarrollo del Gobierno de los Estados Unidos).

8 

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Se crearon 4 federaciones y se creó el Instituto Hondureño de Estudios Cooperativos. En

1971 se creó la Confederación Hondureña de Cooperativas (CHC).

El Soberano Congreso Nacional, en 1987, promulgó la Ley de Cooperativas de Honduras,

hecho que permitió formalizar, y dinamizar la economía social productiva hondureña.

AH
La Ley de Cooperativas de Honduras y su Reglamento, aprobada la primera mediante
Decreto No. 65-87, el 20 de marzo de 1987, y el segundo mediante Acuerdo Ejecutivo no.
191-88 del 22 de julio de 1988, constituyen el cuerpo normativo fundamental del

N
Movimiento Cooperativo.

U
En la década de los 80’s La Universidad Nacional de Honduras ofrecía clases de
cooperativismo, limitándose a temas de doctrina, historia, estructura y legislación, sin poder
medir ningún avance en los resultados parciales o aislados de esta formación.
T-
En el año de 1990 el Movimiento cooperativo Nacional se había conformado en 9
subsectores: Vivienda, Industria, Ahorro y Crédito, Agropecuario, Consumo, Transporte,
EG

Agroforestal, Pesca y Mixtas; Esta variedad de actividades cooperativas representó en ese

entonces 1,091 empresas cooperativas con un total de afiliados de 183,473. el
comportamiento del Sector en 1997 alcanzó un desarrollo de la magnitud siguiente: Total
No. Cooperativas: 1,248; y Total Asociados: 292,500.
I-D

La relación del Movimiento Cooperativo con el Estado se basa principalmente en la

existencia del Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP) y por medio
de él se produce el acercamiento al movimiento para tratar de regularlo y apoyarlo.
D

El año 2012 es de gran importancia para el Movimiento cooperativo nacional e

internacional, pues la ONU, gracias a las gestiones de la Alianza Cooperativa Internacional
U

(ACI) declaró al año 2012 como el “Año Internacional de las Cooperativas”.

9 

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El 1 de Febrero del 2014 se publican e La Gaceta las reformas a la Ley de Cooperativas de

Honduras, según decreto 174-2013 del primero de septiembre del 2013, dando nacimiento
con esta reforma al Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP)

El 16 de Junio del 2014 se publican en el diario oficial La Gaceta las reformas al

AH
reglamento de la Ley de Cooperativas de Honduras, dejando en forma el actual marco legal
cooperativo. (Confederación Hondureña de Cooperativas, 2015).

1.1.4 Las Cooperativas de Ahorro y Crédito

N
A finales del 2008, el sistema económico y financiero nacional comienza a sentir el embate
de la crisis mundial; el país que venía mostrando un crecimiento económico aceptable,

U
proyectaba para el 2009, un escenario sombrío a consecuencia de la contracción económica
norteamericana, previéndose una repercusión directa en los productos de exportación, por
T-
ser EEUU, el principal mercado de nuestra industria. Este fenómeno económico se
profundiza por la situación de ingobernabilidad en el país durante el año 2009 medida la
calidad de vida de los hondureños y cooperativistas.
EG

Ante ese escenario las Cooperativas de Ahorro y Crédito de Honduras, han venido
diseñando estrategias para hacerle frente al impacto que representan las variables
macroeconómicas. Estrategias que les han permitido su sostenibilidad ante la crisis, tal
I-D

como se observa en la evolución de los principales rubros. Hablar calidad de vida, ya sea de
una persona, de un grupo de personas o incluso de animales, estamos haciendo referencia a
todos aquellos elementos que hacen que esa vida sea digna, cómoda, agradable y
satisfactoria. En el caso de los seres humanos, los elementos que contribuyen a contar con
D

una calidad de vida pueden ser tanto emotivos, como materiales como culturales.

En este sentido, la calidad de vida de una persona está dada en primer término por la
U

posibilidad de vivir de manera agradable con sus pares, principalmente con el grupo que
forma su familia y que le da identidad. Otros elementos que contribuyen a la calidad de

10 

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vida, que son materiales, pueden ser por ejemplo el acceso a una vivienda digna, a servicios
como agua potable, alimentos e incluso electricidad.

Todas estas cuestiones obviamente suman para poder determinar la calidad de vida de una
persona. Otros elementos que también tienen que ver con el estilo de vida que una persona

AH
lleva son la posibilidad de tener una identidad (es decir, una nacionalidad), educación, que
se respeten sus derechos civiles, religiosos y de género, no tener que soportar situaciones de
agresión, violencia o xenofobia, discriminación. (Economist, 2012)

Las Cooperativas de Ahorro y Crédito, han enfocado sus esfuerzos en inculcar la cultura

N
del ahorro como base del desarrollo en sus afiliados, práctica que repercute en el
mejoramiento de la calidad de vida, especialmente en aquellos pertenecientes a sectores de

U
menos ingresos del país. Esta labor ha sido satisfactoria al observarse una evolución con un
crecimiento en términos relativo del 13.21% en los años 2007 a junio del 2009, este
T-
incremento, en términos absolutos está representado por la suma de 368.4 millones de
Lempiras.

Con el propósito de contrarrestar los efectos de los mercados y mejorar la condición y de

EG

sus afiliados, una de las estrategias implementada es la formación cooperativista, es así

que, para alcanzar y sostener esa competitividad, la capacitación se vuelve una práctica
ineludible dentro de los procesos de planificación de las organizaciones.
I-D

El mercado financiero en el que actúan las cooperativas de ahorro y crédito exige que tal
práctica se oriente a fortalecer los procesos ligados a la competencia, las finanzas, el
mercadeo, las normas de disciplina administrativo financieras, la administración del capital
humano, la planificación estratégica, la administración del riesgo, la responsabilidad social
D

empresarial, entre otros. (Federación de Cooperativas de Ahorro y Créditos de Honduras,

2013).
U

11 

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1.2 EL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN

Para cumplir con la necesidad del mejoramiento de calidad de vida, se requieren productos
de ahorro y crédito así como servicios financieros adicionales que llenen las necesidades de
los afiliados (as) y que les ayuden a mejorar sus condiciones de vida actuales, estas
necesidades pueden variar para cada cooperativa factores como su ubicación geográfica, su

AH
tamaño, organización, administración, ejes de control, su vínculo y la misión que sus
autoridades han definido como fundamento para la cual fue creada. Estas variables hacen
que sus necesidades sean diferentes, sin embargo dos necesidades que comparten a nivel
general independientemente de los factores mencionados anteriormente es la de mejorar su

N
gobernabilidad institucional y establecer procesos de educación cooperativa esto para sus
afiliados, directivos y empleados, ya que actualmente esta se reduce a conferencias y/o

U
seminarios de corta duración referidos principalmente a aspectos técnicos, legales o
administrativos del sector, esta es una necesidad general.
T-
El sistema Cooperativo Hondureño, ha mostrado un crecimiento, particularmente en el
sector de las Cooperativas de Ahorro y Créditos, en donde las personas se abocan en
búsqueda de opciones que solventen sus problemas financieros. Este sector Cooperativo ha
EG

mostrado un crecimiento considerable, ofreciendo un amplio portafolio de productos y

servicios para sus afiliados, según (Federación de Cooperativas de Ahorro y Créditos de
Honduras, 2012), el número de afiliados supera los seiscientos cincuenta y mil, de ochenta
y un Cooperativas de Ahorro y Crédito Federadas, con un capital Institucional de L1,
I-D

790 millones y activos de L15, 161.00 millones, compitiendo muy fuertemente dentro del
Sistema Financiero Nacional.

Entender la calidad de vida como un problema, parte de la situación económica

D

predominante en el país y como resultado de otras causas que son componentes de la

problemática de los afiliados y son:
U

 El aumento en el costo de vida: provoca un déficit en las economías familiares de

los afiliados.

12 

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 Alto porcentaje de desempleo: disminuyendo las oportunidades de inversión y

generación de empleos que permite el crecimiento en rubros como la producción,
manufactura, PYME,
 Inaccesibilidad a financiamientos: El sistema financiero está compuesto de
reglamentos y políticas lineales y poco flexibles que limitan el acceso de fuentes de

AH
financiamientos a las personas de menos recursos económicos.
 Problemas de Vivienda: En lo concerniente al problema de vivienda es primordial el
déficit cualitativo, referidas a la inadecuación de materiales de construcción,
deficiencias en los servicios básicos e insuficiencias de los espacios funcionales.  

N
 
Todos estos aspectos precisan su evaluación y estudio que permitan determinar la

U
repercusión e involucramiento del Sector Cooperativo de Ahorro y Crédito y si su
estructura puede mejorar las condiciones de vida de sus afiliados, con un enfoque
cualitativo que permita determinar las bondades cooperativistas a disposición de sus
T-
afiliados y en enfoque cuantitativo que muestre el perfil del cooperativista. (IHDECOOP),
2013).
EG

La calidad de vida vista desde el punto de vista económico, requiere de un país en

desarrollo:
a) fuentes de empleo: oferta de puestos de trabajo por parte del Gobierno y la empresa
privada.
I-D

b) aumento en la inversión: aumento en la colocación de capital con fines gananciales a

corto, mediano o largo plazo.
c) accesos a los servicios básicos: Debería de ser al que toda persona, sin importar
donde viva, tenga acceso, ya que garantiza un mínimo de calidad de vida, para a
partir de ahí realizar su desarrollo personal.
D

d) estabilidad en el sector seguridad y salud, entre otras áreas. En la actualidad el país

se ve envuelto en una crisis financiera, influencia por la devaluación de la moneda
U

frente al dólar y al constante aumento de los precios del combustible y la energía

eléctrica, que disminuye el poder adquisitivo de los hondureños, es donde las

13 

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empresas se convierten en herramientas y el canal que permite la adquisición de los

bienes del sustento diario.

El sector Cooperativo está orientado a servir la porción de masa laboral que percibe el
salario mínimo, así como pequeños comerciantes formales e informales, los cuales no

AH
pueden acceder a productos crediticios en las otras instituciones del sistema financiero, por
los requisitos ya establecidos que estos no pueden cumplir. Es donde las Cooperativas
deben de cumplir su razón de ser de ayuda mutua y de bien común, brindando y creando
productos que contribuyan a mejorar la calidad de vida de sus afiliados. (Honduras, 2012)

N
1.3 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN

U
1.3.1 Objetivo General:

Determinar la importancia del ahorro en las Cooperativas de Ahorro y Crédito y su

T-
aporte al mejoramiento la calidad de vida de sus afiliados, de la ciudad de la Ceiba,
Atlántida.
EG

1.3.2 Objetivos Específicos:

 Determinar la influencia del hábito del ahorro en la calidad de vida de los afiliados,
de la ciudad de La Ceiba.
 Identificar como el ahorrar promueve la participación de los afiliados en las Asambleas
I-D

de elección de Autoridades, para el fortalecimiento de la democracia cooperativa.

 Describir de qué forma la estructura democrática de las Cooperativas de Ahorro y
Crédito, aportan a la calidad de vida de sus afiliados.
 Determinar como el conocimiento sobre la importancia del ahorro es de relevancia en
la educación cooperativa para el buen uso de los productos financieros.
D

 Identificar los nuevos productos y/o servicios que deberán incorporar las Cooperativa
de Ahorro y Crédito que fomenten el ahorro y mejoren la calidad de vida de sus
U

afiliados en la ciudad de La Ceiba.

14 

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1.4 PREGUNTAS DE INVESTIGACIÓN

Con el propósito de determinar la importancia del ahorro y la contribución de las

Cooperativas con la calidad de vida de los afiliados, se establecen las siguientes preguntas
de investigación:

AH
1. ¿Cómo la práctica del ahorro por parte de los Cooperativistas ha mejorado su calidad de
vida y su bienestar?
2. ¿Participan los Cooperativistas en las Asambleas de elección de autoridades?
3. ¿Cuentan las Cooperativas de Ahorro y Crédito con una estructura democrática que

N
estimule el crecimiento y la calidad de vida para sus afiliados?
4. ¿Los afiliados reciben la educación Cooperativa que les permita hacer buen uso de los

U
servicios financieros?
5. ¿Qué nuevos productos y/o servicios deben incorporar las CAC para fomentar el ahorro
T-
y mejorar la calidad de vida de sus afiliados?

1.5 JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN

EG

Considerando la finalidad del Cooperativismo basado en la ayuda mutua y su evolución a lo

largo del tiempo, reflejando contrastes durante el pasar de los años, es preciso determinar
su influencia e importancia en la actualidad, en las Cooperativas de Ahorro y Crédito y
como estas son de beneficio para sus afiliados.
I-D

Dentro de las perspectivas de las Cooperativas de Ahorro y Crédito y del Cooperativismo

en general, la responsabilidad social es uno de sus principios fundamentales, es por ello que
se hace preciso determinar con esta investigación la contribución de las Cooperativas de
Ahorro y Créditos a la calidad de vida de sus afiliados, conociendo la aplicabilidad de sus
D

principios cooperativos, y de qué forma le permitan a los afiliados gozar de sus beneficios
como Cooperativistas, tanto sociales y económicos, y como estos influyen en su bienestar.
U

15 

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a) Conveniencia de la investigación
Es conveniente ya que se espera determinar el enlace entre las Cooperativas y el desarrollo
de sus afiliados en términos de calidad de vida, crecimiento económico, además sirve para
conocer como la práctica del ahorro mejora las condiciones de vida de los Cooperativistas
Ceibeños.

AH
b) Relevancia social
Este estudio permite conocer el aporte de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en la
ciudad de La Ceiba en la calidad de vida de sus afiliados, los cuales son los principales

N
beneficiados, ya que son las herramienta de información primaria que darán como
resultado los aspectos a mejorar por las Cooperativas, también permitirá conocer el aporte

U
social que ofrecen las Cooperativas de Ahorro y Créditos.

c) Implicaciones prácticas Por esta investigación Las Cooperativas de Ahorro y Crédito

T-
pueden conocer el punto de vista de sus afiliados en relación a los beneficios económicos y
sociales que reciben y de esta forma plantear sus estrategias de proyección social.
EG

e) Valor teórico
La investigación enlaza las necesidades económicas y sociales de los Cooperativistas
Ceibeños con su actual nivel de calidad de vida, analizando desde el servicio recibido, la
educación Cooperativa, así como los productos y servicios que tienen a su disposición. Lo
I-D

cual dará como aporte las perspectivas que los afiliados tienen hacia las Cooperativas y
estas podrán conocer sus fortalezas y aspectos a mejorar.

e) Utilidad metodológica
D

Mediante el estudio se crearan instrumentos para recolectar datos, que pueden ser
utilizados en otras investigaciones similares.
U

16 

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1.6 DELIMITACIÓN DEL PROBLEMA

Esta investigación se realiza con las personas afiliadas a las Cooperativas de Ahorro y
Crédito (Cooperativistas) en la ciudad de La Ceiba Atlántida, se estudia el uso de sus
productos, servicios y beneficios, y como estos son de relevancia en su mejoramiento en la
calidad de vida, en la ciudad de La Ceiba.

AH
1.7 POSIBLES DEFICIENCIAS EN EL TEMA DE INVESTIGACIÓN

No se considera encontrar deficiencias debido a que es un tema de interés para todos los
Cooperativistas y ellos son la fuente primaria de información.

N
1.8 VIABILIDAD DE LA INVESTIGACIÓN

U
La investigación es viable, ya que se cuenta con los recursos necesarios para realizarla. Se
obtendrá la información primaria abordando a los afiliados y administradores de las
T-
Cooperativas de Ahorro y Crédito en la ciudad de La Ceiba.

a) Viabilidad Operativa: Se cuenta con el tiempo, la facilidad de desplazamiento,

EG

logística, medios de transporte, movilidad y equipo para llevar a cabo la investigación.

b) Viabilidad Técnica: Se dispone de conocimiento en el tema debido a que el Asesor

Técnico cuenta con un amplio conocimiento en el Sector Cooperativo, así como la ventaja
I-D

de trabajar en una de las Cooperativas lo que permite tener experiencia en este sector,
sumado a la experiencias de profesionales en el sector Cooperativo. También se hará uso de
bibliografías existentes, disponibles en páginas web, periódicos y estudios previamente
realizados.
D

c) Viabilidad Económica: Se cuentan con los recursos financieros necesarios para el

desarrollo de este estudio.
U

17 

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CAPÍTULO II: MARCO REFERENCIAL

2.1. CALIDAD DE VIDA

La calidad de vida está determinada por “la percepción que un individuo tiene de su lugar
en la existencia, en el contexto de la cultura y el sistema de valores en el que vive y en

AH
relación con sus objetivos sus expectativas sus normas y sus inquietudes. Se trata de un
concepto muy amplio que está influido de modo complejo por la salud física del sujeto, su
estado psicológico, su nivel de independencia, sus relaciones sociales, así como su relación
con los elementos esenciales de su entorno”; En un primer momento la expresión calidad de

N
vida aparece en los debates públicos en torno al medio ambiente y al deterioro de las
condiciones de vida urbana. Durante las décadas de los 50 y a comienzos de los 60 el

U
creciente interés por conocer el bienestar humano y la preocupación por las consecuencias
de la industrialización de la sociedad hacen surgir la necesidad de medir esta realidad a
T-
partir de datos objetivos (Romera, 2007).

La calidad de vida según Romera ( 2007) está definida como:

EG

•La calidad de las condiciones de vida de la persona

•La satisfacción experimentada por dicha persona con dichas condiciones vitales
•La combinación de componentes objetivos y subjetivos, es decir, cómo la calidad de las
condiciones de vida de una persona junto a la satisfacción que ésta experimenta
I-D

•La combinación de las condiciones de vida y la satisfacción personal ponderadas por la

escala de valores, aspiraciones y expectativas personales.

2.1.1 Índice de calidad de vida

D

El Índice de calidad de vida, se basa en una metodología única que vincula los resultados
de encuestas subjetivas de satisfacción con la vida con los factores objetivos determinantes
U

de calidad de vida entre los países.

18 

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El índice se calculó en el 2005 e incluye datos de 111 países y territorios. Destacando en los
primeros días lugares: Irlanda, Suiza, Noruega, Luxemburgo, Suecia, Austria, Islandia,
Italia, Dinamarca y España, países con las mejores condiciones de calidad de vida.

A nivel de Centroamérica Panamá es el mejor ubicado en el lugar número 47 del ranking

AH
con 6,3361 puntos, seguido por Costa Rica en el lugar 4, con 6,309; El Salvador en el
puesto 56, con 6,164 puntos; Nicaragua en el lugar 75, con 5,663 puntos; Guatemala en el
lugar 89, con 5,321; Honduras se ubica en el lugar 90 con 5,229 puntos y el último puesto a
nivel del Istmo Centroamericano, con el nivel de calidad de vida más bajo. (Economist,

N
2005).

U
El Economist Intelligence Unit (EIU) publicó recientemente la edición 2015 de su Índice
Global de Calidad de vida. El concepto de calidad de vida utilizado en este índice es
simple: estima qué locaciones alrededor del mundo proveen las mejores o las peores
T-
condiciones de vida. Melbourne, Australia, mantuvo su posición como la ciudad con mejor
calidad de vida seguida por la capital austriaca, Viena. Vancouver (Canadá), la cual se situó
en primer lugar en 2011, se encuentra en el tercer lugar. Las ciudades canadienses de
EG

Toronto y Calgary se encuentran en el cuarto y quinto lugar respectivamente, mientras que

en quinto lugar también se registró un empate con la ciudad australiana de Adelaide.

El índice clasifica a 140 ciudades alrededor del mundo en más de 30 factores cuantitativos
I-D

y cualitativos relacionados con el confort. Los indicadores se encuentran agrupados en

cinco categorías: estabilidad, servicios de salud, cultura y ambiente, educación e
infraestructura. Durante los pasados seis meses, 38 ciudades de las 140 mostraron cambios
en sus clasificaciones. De estos cambios, la mayoría fueron negativos, reflejando un
D

deterioro en la estabilidad de muchas ciudades a nivel global. Muchos de estos cambios

negativos se dieron en ciudades del Medio Oriente como Siria y Libia (Damasco y Trípoli),
U

otros en Europa (Kiev en Ucrania, Atenas en Grecia y Moscú en Rusia). Destaca también el
“tropezón” de Detroit (Estados Unidos), la única ciudad del continente americano en esta
lista. (Group, 2015).

19 

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En América del Norte, tanto Canadá como Estados Unidos continúan ofreciendo un alto
nivel de vida. Vancouver (5) encabeza la lista de esta región, seguida por las ciudades
canadienses de Toronto (15) y Ottawa (16), mientras que San Francisco (27), Boston (34) y
Honolulu (36) ocupan los primeros puestos en Estados Unidos. Las localidades de la región
de América del Norte que ocupan los lugares más bajos son La Habana (193) y Port-au-

AH
Prince (228).

En Sudamérica, Montevideo (78), Buenos Aires (91) y Santiago (93) se ubican en los
puestos más altos del ranking, mientras que La Paz (156) y Caracas (179) ocupan los más

N
bajos. En América Latina, encontramos que en Buenos Aires ha logrado mantenerse dentro
de los cinco primeros lugares de la Región, a pesar de que la turbulencia económica ha

U
impactado de manera negativa algunos criterios, como la dificultad de encontrar bienes de
consumo importados. El nivel de desempleo también ha contribuido a incrementar la
inestabilidad por lo tanto tuvo un importante reposicionamiento a la baja en el ranking
T-
global.

“Las culturas, las sociedades y los climas comparativamente diferentes, así como la
EG

inestabilidad política, los altos niveles de delincuencia y la falta de infraestructura pueden

dificultar el establecimiento de los empleados y sus familias en otro país. Los empleadores
deben evaluar si su personal y sus familias enfrentarán una pérdida de calidad de vida al
trasladarse al exterior y garantizar que reciban una compensación justa por ello.
I-D

En América Latina el país mejor ubicado es Chile, en el puesto 45. De la región luego
sigue Uruguay (47), Argentina (48), Panamá (49), Costa Rica (53), México (58), Perú (61),
Colombia (62), El Salvador (70), Bolivia (73), Paraguay (75), Brasil (78), Rep. Dominicana
D

(81), Guatemala (86), Nicaragua (90), Venezuela (91) y Honduras (96). (MERCER, 2015)
U

20 

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2.1.2. Índice de Satisfacción con la Vida

El Índice de Satisfacción con la Vida fue creado por Adrian G. White, un psicólogo social
de la Universidad de Leicester, utilizando datos de un metastudy. Es un intento de mostrar
la satisfacción de vida (satisfacción con la vida subjetiva) en diferentes naciones.

AH
En este cálculo, el bienestar subjetivo se correlaciona más fuertemente con la salud, la
riqueza, y el acceso a la educación básica.

Este es un ejemplo de la medición directa de la felicidad preguntando a la gente cuán

N
felices son - como una alternativa a las medidas tradicionales de política de éxito como el
PIB o el PNB. Algunos estudios sugieren que la felicidad se puede medir con eficacia.

U
La clasificación internacional sitúa a Dinamarca, Suiza, Austria, Islandia, Bahamas,
Finlandia, Suecia, Bután y Brunéi como los diez países con habitantes más felices, a nivel
T-
de Centroamérica, Costa Rica se ubica en la mejor posición ocupando el lugar número 13
del ranking, seguido por Honduras que está ubicado en el puesto 37, luego se encuentra
Panamá en el lugar 39, Guatemala en el puesto 43, El Salvador en el lugar 61 y Nicaragua
EG

en el lugar 85. Cabe destacar que a diferencia del ranking de calidad de vida los hondureños
perciben ser más felices. (Wikipedia, 2014)

2.1.3 Países por índice de desarrollo humano

I-D

La calidad de vida va de la mano del desarrollo de cada país, El Informe sobre Desarrollo
Humano 2013 del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD), es
presentado por Helen Clark, Administradora del PNUD, y el Presidente mexicano Enrique
D

Peña Nieto. Noruega, Australia y los Estados Unidos lideran la clasificación de 187 países
de acuerdo con la última clasificación del Índice de Desarrollo Humano (IDH) publicada en
el Informe sobre Desarrollo Humano 2013 del Programa de las Naciones Unidas para el
U

Desarrollo. En cambio, la conflictiva República Democrática del Congo y Níger, afectado

por la sequía, comparten la última posición en la clasificación.

21 

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Honduras, por su parte, con un IDH de 0.632 en el 2012, ocupa la posición 120 en la
clasificación mundial y el puesto 30 de entre los 33 países de América Latina y el Caribe
incluidos en la lista, solamente arriba de Nicaragua, Guatemala y Haití. Sin embargo, a
pesar de los grandes retos en materia de desarrollo que tiene Honduras, los datos del
Informe muestran que la tasa de crecimiento anual del IDH desde el 2000 ha sido de 0.97%.

AH
En otras regiones del mundo hay 14 países que registraron avances impresionantes en IDH
de más del 2% anual.

Los indicadores componentes del IDH en 2012 muestran que los hondureños gozan de una
esperanza de vida de 73.4 años, los adultos mayores de 25 años tienen 6.5 años de

N
escolaridad promedio, los niños que hoy tienen edad para entrar a la escuela tienen una
expectativa de alcanzar 11.4 años de escolaridad promedio y que el ingreso nacional bruto

U
per cápita es de $3,426 en Poder de Paridad Adquisitivo del 2005.
T-
El IDH es una medida promedio del desarrollo humano básico de un país y al igual que
todos los promedios, el IDH esconde desigualdades a lo interno de la población. Desde el
Informe del 2010 se introdujo una medida innovadora, el IDH ajustado por la Desigualdad
EG

(IDH-D), que toma en cuenta las desigualdades en esperanza de vida, educación e ingresos
para hacerle un descuento al IDH, de modo que se puede estimar la “pérdida” en desarrollo
humano potencial debido a los niveles existentes de desigualdad, expresado como un
porcentaje.
I-D

Para Honduras se estima un IDH de 0.483, ubicándose en el puesto 100 de los 148 países
en la clasificación del 2012. En el país se estima que 100 mujeres mueren por causas
relacionadas con el embarazo por cada 100,000 nacidos vivos y la tasa de fecundidad
adolescente es 85.9 nacimientos por cada 1,000 nacidos vivos. El 19.5% de los escaños
D

parlamentarios están ocupados por mujeres, y el 20.7% de las mujeres adultas han
alcanzado al menos un nivel educativo secundario, en comparación con el 18.8% de los
U

hombres. La participación femenina en el mercado laboral es un 42.3% en comparación con

82.8% para los hombres. (NACIONES UNIDAS, 2013)

22 

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En el año 2014 Honduras obtuvo un IDH de 0,617 ubicándose en la posición número 129,
con un Desarrollo Humano Medio, solamente por encima de Nicaragua y Haití.
(Wikipedia, 2014)

2.2. Medición en la calidad de vida: 

AH
Entre los filósofos, algunos defienden la medición, mediante el ingreso per cápita, es decir,
la utilidad, otros incorporan la distribución de la riqueza y del ingreso, y evalúan otras áreas
de la vida humana o aspectos de la vida. Éstos varían desde aspectos elementales como: el
estar bien nutrido, tener dónde vivir, estar mínimamente alfabetizado y libre de

N
enfermedades, hasta llegar a complejidades como de la dignidad humana, entre los métodos
de medición están:

U
a) El método de la Línea de Pobreza (LdP) Mide el modo de vida de un grupo o
T-
sociedad, consiste en comparar el ingreso o consumo de un hogar con un nivel mínimo
llamado línea de pobreza, según el INE define como el nivel de ingresos oficialmente
establecido que distingue entre los pobres y los no pobres. La definición de este nivel es el
EG

punto clave del presente método, las necesidades que lo conforman son
 Alimentación, agua, electricidad, vivienda, transporte, comunicaciones, recreación y
cultura.
 Gastos en servicios de la vivienda.
 Gastos asociados a las transferencias públicas en salud y educación.
I-D

b) Método de Necesidades Básicas Insatisfechas (NBI)

Compara cada hogar con un grupo de necesidades específicas, que se consideran básicas
para vivir dignamente. Este grupo de necesidades se refieren a:
D

 Combustible, drenaje, higiene personal y del hogar, vestido y calzado, nivel

educativo de los adultos, asistencia escolar a menores, tiempo disponible, mobiliario
U

y equipo del hogar

23 

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Ambos métodos consideran pobre a la persona o al hogar requerido en esta metodología.

Sin embargo estas variables tienen hasta cierto punto complementariedad, constituyendo
así, en una nueva metodología. (ALARCÓN VILLARROEL, 2009)

2.3 EL AHORRO

AH
El ahorro está estrechamente vinculado con la el crecimiento económico, los países en vías
de desarrollo deben redoblar esfuerzos para mantener un equilibrio en el gasto público, que
permita, brindar mejores condiciones de vida a la población.

N
En relación a las familias el hábito del ahorro, permitirá una convivencia pacífica, con la
capacidad de respuesta ante situaciones imprevistas.

U
Según Carlos Esteban Posada (1995), son muchos los factores relacionados con el ahorro,
T-
el crecimiento económico de una sociedad, unos más importantes que otros y algunos
capaces de tomarse en un momento dado, sin embargo es difícil determinar de manera
científica las principales causas del desarrollo y sus manifestaciones en la población.
EG

2.3.1 El Cooperativismo

En la medida en que el cooperativismo se convierte en un medio para transmitir al conjunto

de la sociedad valores esenciales como la equidad, la democracia, la participación, la
I-D

solidaridad, compromiso con la comunidad local o nacional que se transforma en un

“paradigma social” y una propuesta política. Si algo caracteriza a las cooperativas es el
conjunto de valores fundamentales que se proyectan en los principios de funcionamiento y
marcan una identidad con diferencias respecto a otras formas asociativas. (Oseguera, 2006).
D

2.3.2 La Solidaridad Cooperativa

U

En el ambiente interno como externo de cada cooperativa y todas las organizaciones del
sector, es un desafío constante con la actual situación del país, como lo es, para cualquier
empresa, para poner a prueba la calidad de organizaciones y el tipo de liderazgo que hemos
24 

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construido, es decir, mantener la capacidad de crecer, sobrevivir ante los riesgos no solo
para brindar los servicios, sino el retorno de los recursos prestados, todo ello significa,
superar las exigencias a ser más competitivas ante las dos afrentas con que debemos
convivir: la devaluación y la inflación crecientes, sin olvidar nuestro fundamento social.

AH
Los sectores económicos y sociales reconocemos, que mientras continúe deprimido el
status para la inversión pública y privada por la crisis de seguridad no superada, la falta de
confianza por los frecuentes actos de corrupción en el manejo de los bienes públicos, que
inciden en el deterioro de la imagen del país y sus organismos, los índices de desempleo
seguirán creciendo, y será mayor el número de personas que entren en mora o acudan a las

N
cooperativas a solicitar refinanciar los saldos adeudados por falta de capacidad de pago.

U
En todo momento se hace necesario demostrar las habilidades de conducción
administrando riesgos y oportunidades. En otras ocasiones cuando se han generado severos
T-
castigos a la economía nacional por los fenómenos naturales, siempre ha estado disponible
la mano solidaria del exterior, pero con la inusual crisis en los países desarrollados que
tradicionalmente han sido cooperantes espontáneos, nos pone en alerta que ante hechos
EG

similares, nos tocara ver por nosotros mismos las necesidades de la población para apoyar y
reconstruir.

Lo que hace evidente es la necesidad de contar con un fondo para atender contingencias
que debe ser alimentado con la contribución de las cooperativas, la federación y otros
I-D

aportantes voluntarios, lo que viene a reflexionar la necesidad de modificar o ampliar lo

acordado por la Asamblea General de Abril 2011, de crear un fondo para sufragar el
proceso de normalización a las cooperativas que presentan ocasionalmente situaciones
administrativas y financieras difíciles. Lo importante es hacer algo, que reivindique nuestro
D

valor más enunciado. (Federación de Cooperativas de Ahorro y Créditos de Honduras,

2012).
U

25 

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2.4 EL PROCESO DE GOBERNABILIDAD

La Gobernabilidad es uno de los procesos más delicados (e “intimo”) en todas las

instituciones. Es importante entender que es un proceso, que tiene que desarrollarse en el
tiempo, y responder a las diferentes necesidades conformes a la etapa de desarrollo de la
cooperativa y a su planificación.

AH
De hecho, el sistema de gobernabilidad en una cooperativa es un equilibrio complejo:
tenemos que respetar este equilibrio aunque podría no representar la práctica más eficiente
en la teoría y planificar como fortalecer este proceso en el tiempo.

N
El proceso es guiado principalmente por la Junta Directiva, que a través de una Gerencia

U
General, tiene que guiar a la Cooperativa en el cumplimiento de su misión, protegiendo los
activos, previniendo y evitando crisis.
T-
El primer paso, es la definición de las funciones y de las responsabilidades de los diferentes
órganos de gobierno. En la mayoría de las cooperativas no existe un detalle de las
funciones; tanto los estatutos, como la ley definen algunas líneas guías, pero no entran en el
EG

día – día de cada cooperativa. Existe una “sutil línea roja” que divide los directivos de la
administración (gerentes y personal). Los directivos son los responsables últimos de
proteger los activos de la cooperativa, pero no “haciendo”, sino controlando.
I-D

2.5 LAS COOPERATIVAS Y LAS MUJERES

El impacto de las cooperativas para lograr el desarrollo y contribuir a reducir los índices de
pobreza entre la población, es enorme. Hablar de feminización de la pobreza es hablar de
una realidad que viene de lejos.
D

Las mujeres en Honduras se enfrentan a grandes retos para contribuir en la crianza de sus
hijos e hijas y la manutención del hogar. Uno de esos retos es acceder a recursos para sus
U

emprendimientos. Las cooperativas son precisamente, esa alternativa justa y necesaria,

disponible para financiar las micro y pequeñas empresas lideradas por mujeres.

26 

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2.6 CONTRIBUCIÓN SOCIOECONÓMICA DE LAS COOPERATIVAS COMO

MOTOR DE DESARROLLO EN LAS COMUNIDADES

Hay cambios sustanciales y un despertar entre la población, que ven a las cooperativas
como una alternativa de desarrollo económico local y desarrollo social, que contribuyen a
una mejor calidad de vida. La contribución de las cooperativas en el desarrollo económico

AH
local y social de las comunidades en donde se ubican ha generado una reactivación de los
mercados rurales a nivel nacional, forjando el crecimiento económico del país.
El apoyo del sector cooperativo a la unión del desarrollo económico local y la economía
social, es considerado como una alternativa de solución ante la crisis económica que

N
atraviesa el país, debido a la crisis internacional y los problemas sociopolíticos que se
desencadenaron en el año 2009.

U
A través del sistema cooperativo se ha brindado financiamiento a microempresarios (as)
dedicados a rubros tan diversos que impactan en la economía nacional como el cafetalero y
T-
la agricultora, así como para vivienda y transporte. Producción ligada al crecimiento, se han
financiado proyectos de microempresarios (as) dedicados a la producción de hortalizas,
flores y balconería, entre otros.
EG

“Si hay producción hay crecimiento, por lo que el cooperativismo que poco a poco
promueve el emprendedurismo entre la población para que accedan a los créditos y puedan
convertirse el día de mañana en pequeños y medianos productores.
I-D

2.7 ACTIVIDADES ECONÓMICO SOCIALES DEL SECTOR COOPERATIVO

Dentro de todo proceso económico, la base primordial es el ahorro. Las Cooperativas de

Ahorro y Créditos fomenta el ahorro. Enseña él hábito de ahorrar, facilita los medios para
que los cooperativistas ahorren con regularidad y sistemáticamente. Quien ahorra prevé el
D

futuro, contribuye a su propio bienestar y es una persona acreedora a mayor confianza y

aprecio y le permite ser sujeto de crédito, que es indispensable para todos.
U

Los Estados, Industria, el Comercio, etc., necesitan permanentemente del crédito. Pero las
fuentes de crédito de uso personal son muy limitadas, en muchas partes se reducen

27 

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exclusivamente a los prestamistas; la mayoría de estos son usureros que cobran elevados
intereses.

Las Cooperativas de Ahorro y Créditos es la institución, por excelencia, que soluciona este
problema. Con frecuencia necesitamos crédito para invertir en algo productivo: Agricultura,

AH
Industria, etc., y atender urgencias domésticas, gastos médicos y educativos, para mejoras
de la vivienda y muchas formas más de utilización provechosa del dinero. (Honduras,
2013)

2.8 CRECIMIENTO Y ESTABILIDAD DE LAS COOPERATIVAS EN EL AÑO

N
2014

Desde hace ya mucho tiempo las cooperativas de ahorro y crédito en Honduras son una

U
opción real para los usuarios del sistema financiero hondureño. Los ciudadanos que no
superar los rigurosos filtros del sistema bancario nacional, pueden optar por las
T-
cooperativas, que si bien es cierto, también exige información clara y transparente, es un
sistema basado en la solidaridad.
EG

Las cooperativas se han convertido también en unas alternativas viables, para los
productores, emprendedoras, micro, pequeñas y medianas empresas, especialmente las que
se encuentran en el sector rural. Sin embargo, la mayoría de los financiamientos se dirige al
sector vivienda, en un 32%; la pequeña industria, 23%; el comercio, 20%; y el agrícola,
I-D

14%. En este sentido, cabe destacar que el sector cooperativo hondureño presenta una
riqueza y un crecimiento constante desde sus inicios hasta la actualidad.

El reto que el sector cooperativo nacional ha tenido que enfrentar a lo largo de todos estos
D

años es el de lograr que las cooperativas sean consideradas como instituciones cuyo único
objetivo es el brindar servicios de intermediación financiera en beneficio de sus afiliados y
sin fines de lucro, apoyando a su vez el desarrollo social de los mismo.
U

28 

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Lo anterior, ha permitido que las cooperativas logren conformar un sector influyente en la

economía hondureña, con impactos importantes sobre la generación de empleo e ingreso,
impacto en la lucha contra la pobreza y la equidad de género.
Una cartera crediticia representa el saldo de los montos entregados a los acreditados más
los intereses devengados no cobrados. En Honduras, los créditos otorgados por las

AH
cooperativas de ahorro y crédito ascienden a unos L14 mil millones por las 2,400 que se
contabilizan en escala nacional, que en su conjunto poseen unos L17 mil millones en
activos.

N
Hasta abril, habían colocado L1,000 millones en proyectos de vivienda, desarrollo agrícola
y educación. Esa señal de solvencia fue uno de los factores que permitió la creación del

U
Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas (Consucoop). 

2.8.1 Otros indicadores

T-
Un aumento sostenible en activos permite que la solidez financiera de las cooperativas de
ahorro y crédito del sistema federado reflejen al mes de Junio 2014 un crecimiento
porcentual del 10.61% con referencia al año 2013 en sus activos totales.
EG

En términos absolutos significa un valor de crecimiento de L.1,813 millones, según cifras y

datos proporcionados por el Gerente de Desarrollo Cooperativo de Federación de
Cooperativas de Ahorro y Crédito de Honduras.
I-D

El crecimiento en depósitos que muestra el sistema Federado al cierre del primer semestre
del 2014, demuestra el nivel de confianza que los más de 700 mil afiliados con los que
cuentan las cooperativas es bastante bueno. Es por ello que las captaciones del sistema
D

federado a Junio del 2014, representan L. 790 millones por arriba con referencia al cierre
del 2013.
U

29 

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El crecimiento porcentual al término del primer semestre de este indicador oscila en un

13.69% de aumento de las captaciones en los últimos meses del sistema federado de ahorro
y crédito nacional.

La cartera de créditos en el 2014, se incrementó en un 7.03% con relación al índice

presentado en diciembre 2013, dicho crecimiento se ve reflejado de manera absoluta en un

AH
crecimiento de L. 897 millones.

Estadísticamente, esta cartera ha experimentado variaciones significativas pero siempre a la

alza, en general y en comparación con las cifras de Diciembre de 2011, en estos últimos 4

N
años se ha incrementado en aproximadamente L. 4,653 millones, que equivale a un
incremento del 52%. El sistema cooperativo continúa gestionando financiamientos para los

U
sectores más vulnerables de la economía nacional como parte de su filosofía.
T-
La morosidad constituye un elemento que afecta las estimaciones, la rentabilidad y
eficiencia financiera. Al primer semestre del año 2014 este indicador alcanzo un 9.62%,
con relación al cierre del año 2013; lo que representa un incremento porcentual de un
EG

1.47% de Diciembre 2013 al 2014. Lo anterior indica que la calidad de la cartera del
sistema cooperativo nacional de ahorro y crédito se ha deteriorado al incrementarse este
índice de morosidad. El incremento experimentado en términos absolutos asciende a L. 287
millones.
I-D

Por otra parte, las provisiones para créditos de dudosa recuperación registran un incremento
aproximado de L 58 millones, situándose al cierre del primer semestre de 2014 en L. 762
millones. Incorporar nuevos afiliados es esencial para el continuo crecimiento y bienestar
del movimiento cooperativista. Cuando se le ofrece a un afiliado la oportunidad de ser
D

miembro de una cooperativa se le está dando una oportunidad de mejorar su propia vida, la
de sus seres queridos y la de su misma comunidad. La afiliación de miembros del sistema
U

federado de ahorro y crédito FACACH, se ha incrementado en 73,613 nuevos afiliados solo

en lo que va en este primer semestre del año 2014.

30 

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Son más de 765 mil afiliados en todo el país, los cuales disfrutan de los beneficios del
sistema Cooperativo de ahorro y crédito, representando así de esta forma un 21.25% de la
Población Económicamente activa a nivel nacional (PEA).

De estos afiliados, 426,739 son mujeres y 338,676 son hombres. Según el dato estadístico,
por lo menos desde 2011 las féminas siempre se han interesado más por el sistema

AH
cooperativista. Hasta el 2014, se han afiliado 69,231 nuevos infantes o jóvenes a las
cooperativas hondureñas bajo las distintas ofertas de ahorro y crédito. (Finanzas, 2015)

2.9 LEY DE COOPERATIVAS

N
Las Cooperativas de Ahorro y Crédito están regidas legalmente en el marco de la Ley de
Cooperativas de Honduras, que busca el respeto y el prevalecimiento de los principios

U
Cooperativos. Así como la incorporación del estado de nuevas regulaciones a través de
organismos ya existentes como: la Dirección Ejecutiva de Ingresos y la Comisión Nacional
T-
de Banca y Seguros.

Las Cooperativas en Honduras se regulan por la Ley de Cooperativas, supervisados por el

EG

Instituto Hondureño de Cooperativas (IHDECOOP), Ahora por el Consejo Supervisor de

Cooperativas (CONSUCOOP), Actualmente el Departamento de Registro Nacional de
Cooperativas, tiene inscritas 2,639 Cooperativas a nivel Nacional, distribuidas por
actividad de la siguiente manera; Mixtas 32% , Agropecuarias 27%, Agroforestales 9.5%
I-D

, Ahorro y Crédito 9.1%., Cafetaleras 5.9%, Transporte 5.4%, Industriales 4.2%,

Vivienda 4.9%, pesca 0.9%, Cooperativas Estudiantil 0.7% y Consumo 0.4%.

Los departamentos de la República con mayor fomento de Cooperativas Inscritas son:

D

Francisco Morazán 503, Cortes 460, Yoro 301, Olancho con 187, Choluteca con 180
Colon con 161, El Paraíso con 130, Intibucá con 111, Comayagua con 110, Santa Bárbara
con 88, Atlántida con 83, Copan con 75, La Paz con 63, Valle con 59, Lempira con 51,
U

Ocotepeque con 45 Cooperativas, Gracias a Dios con 20 y finalizando con las Islas de la
Bahía con 12 Cooperativas.

31 

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Para el mes de Mayo del año 2013, las Cooperativas con estatus de activas (27%)
representan un total de Activos de L. 25, 860,578,810.69 con una membresía de 721,204
afiliados. El futuro del Cooperativismos Hondureño, en la actualidad está condicionado a la
reforma a la ley de Cooperativas impulsada por la Confederación Hondureña de
Cooperativas (CHC), en la cual se pretende cambios significativos como los siguientes:

AH
 La protección del Estado a las cooperativas y la vinculación en el desarrollo social
del país, de conformidad a cada subsector.
 La separación del Fomento Cooperativo bajo la responsabilidad de la (CHC) y la

N
supervisión especializada al IHDECOOP.
 La reglamentación de acuerdo a su actividad y creación de la las superintendencia

U
especializadas por subsector.
 Las Cooperativas de Ahorro y Crédito ser su actividad especializada, se regirán por
T-
normativas basadas en riesgo.
 Mejora la gobernabilidad de las cooperativas, bajo principios de buen Gobierno
Cooperativo.
EG

 Transforma el IHDECOOP, como órgano eminentemente técnico, proactivo y

coactiva.
 Se crea el Fondo de Seguros de Depósitos Cooperativos, entre otros cambios.
((IHDECOOP), 2013).
I-D

2. 10 TIPOS DE COOPERATIVAS: SEGÚN EL OBJETO: 

a) Cooperativa de trabajo asociado o cooperativa de producción de bienes y servicios:

Consisten en agrupaciones de personas de un mismo oficio o con un fin común, que por
D

medios propios producen ciertos artículos vendiéndolos directamente y distribuyéndose

entre ellos las ganancias. Este tipo de Cooperativas tienen como meta principal la
producción de bienes o prestación de servicios, tales como: la producción industrial o
U

artesanal, la producción agropecuaria o pesquera, la producción minera, transporte

colectivo o de carga, producción de diversos servicios del hogar, mantenimiento,

32 

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reparaciones menores y mayores, salud, hogares de cuidados de infantes y, en general, de

todas aquellas actividades que son demandadas por otras personas o instituciones.

b) Cooperativa de producción agrícola

Es una asociación conformada por varios afiliados que trabajan la tierra, comercializan sus

AH
productos, aprovechan descuentos y ventajas de comprar en cantidad entre varios
agricultores que se unieron en una cooperativa de este tipo. Las Cooperativas agrícolas
desarrollan sus labores de forma conjunta y organizada. Es decir, si las personas que
conforman una cooperativa agrícola diseñan, por ejemplo, una marca de mermeladas de

N
frutas cuyos insumos producen ellos mismos, habrán expandido su actividad cooperativa a
la producción industrial, con el consecuente beneficio económico tanto para los asociados

U
como para los consumidores.

c) Cooperativa de Producción Pesquera

T-
Es la unión de diversas personas dedicadas a la actividad pesquera que suman sus esfuerzos
para mejorar sus condiciones de producción, potenciando el alcance de su trabajo. En este
tipo de cooperativas cabe pensar en el potencial industrial que se podría desarrollar a partir
EG

de todo los productos que vienen del mar.

d) Cooperativa de Producción de Servicios

Son aquellas empresas cooperativas que prestan servicios a la comunidad en diferentes
I-D

áreas, transporte, reparaciones, mantenimiento, tapicería, fumigación, recolección de

basura, jardinería, distribución de gas doméstico, transporte escolar, entre tantas como sea
posible imaginar.
D

e) Cooperativas de Consumo de Bienes y Servicios

Existen las Cooperativas de obtención de bienes y servicios. Aquí entran las Cooperativas
U

de Consumo y las Cooperativas de Ahorro y Préstamo. La primera tiene como objetivo

satisfacer mejor y más económicamente las necesidades de sus miembros. Esto, se da por
medio de la mejora de los servicios de compra y venta de artículos de primera necesidad.

33 

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f) Las Cooperativas de Consumo

Presentan dos formas básicas para la consecución de sus metas. La primera, consiste en
aprovechar los descuentos compras al mayor y vender los productos a sus miembros a los
costos de adquisición aumentando solo en una pequeña porción para cubrir los gastos
generales de operación. La otra manera de funcionamiento de las Cooperativas de

AH
Consumo, es vender los productos a los precios corrientes en el mercado y distribuir las
ganancias entre sus socios de acuerdo a la proporción de compras que ha realizado cada
socio.

N
g) Las Cooperativas Mixtas
Persiguen dos objetivos a saber: la producción de bienes y servicios para terceros y la

U
obtención de bienes y servicios para sus asociados. Las Cooperativas Mixtas deben su
nombre a la posibilidad de tener, al mismo tiempo, dos o más de los perfiles que se han
descrito anteriormente.
T-
h) Cooperativas de Ahorro y Crédito
Las Cooperativas de Ahorro y Crédito son aquellas que tienen por objeto fundamental
EG

fomentar el ahorro y otorgar préstamos a sus asociados con los recursos aportados por los
mismos, a un interés muy bajo, con el fin de eliminar los altos costos que representan los
créditos otorgados por los bancos comerciales.
I-D

Estas operaciones de ahorro y crédito deben estar limitadas exclusivamente a sus asociados
y con el dinero proveniente de los mismos, no pudiendo en consecuencia realizar
actividades de intermediación financiera, es decir, la captación de recursos del público,
incluidas las operaciones de mesa de dinero, con la finalidad de otorgar créditos,
D

financiamientos o inversiones en valores, las cuales están reservadas a los bancos, entidades
de ahorro y préstamo y demás instituciones financieras autorizadas y reguladas por la Ley
U

General de Bancos y otras Instituciones Financieras. (Coopecas, 2013)

34 

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Tabla 1 Diferencias entre una Cooperativa de Ahorro y un Banco

A continuación se mencionan las principales diferencias entre una Cooperativa de Ahorro y una
Institución Bancaria: 

Cooperativa de Ahorro Banco  

AH
1. Es de los asociados. 1. Es de un grupo de personas que aportan el
2. Las ganancias que genera se distribuyencapital.
entre los asociados. 2. Las ganancias que genera el banco se
3. Conceden préstamos a los asociados que distribuyen entre los accionistas.

N
lo requieran. 3. Conceden préstamos a quienes normalmente
4. Otorgan préstamos a intereses bajos. ya tienen dinero, exigen que el solicitante tenga

U
bienes de fortuna para cederlos como garantía.
4. Otorgan préstamos con intereses altos.  
T-
Fuente: (Coopecas, 2013) 
 
2.11 LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
EG

a) La Importancia de la Cooperativas de Ahorro y Crédito

La Cooperativa es una organización privada, integrada voluntariamente por personas unidas
por un mismo vínculo e inspiradas en el propio esfuerzo y ayuda mutua.

Su objetivo es realizar en común y en forma democrática, actividades económicas- sociales,

I-D

a fin de prestar a sí mismas y a la comunidad, bienes y servicios para satisfacción de

necesidades colectivas e individuales, para ello es necesario: Estimular el ahorro
sistemático, mejorar la productividad, fomentar la propiedad cooperativa, capacitar y
promover constantemente a los cooperativistas, distribuir el resultado del esfuerzo común
D

de trabajo aportado y utilizar eficientemente los servicios que ofrece la cooperativa. La

cooperativa nace de una necesidad sentida por un grupo de personas para actuar en
U

búsqueda de las soluciones conectivas. La persona humana es el sujeto de los fines de la

cooperativa de Ahorro y Crédito y su actividad se encamina a colaborar para su pleno

35 

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desarrollo y perfeccionamiento. El dinero o capital se considera como un medio para lograr

la superación del ser humano. Contrario de otro tipo de organizaciones privadas.

b) Un mismo vínculo
Las personas que integran una cooperativa de Ahorro y Crédito deben tener un mismo

AH
vinculo que les una, este vínculo se encuentra entre los empleados de una Oficina,
trabajadores de una misma Empresa, fabrica o taller; personas que ejercen una misma
profesión u oficio; vecinos personas de un Barrio; residentes de una comunidad, etc.

Este vínculo es la base para que se fortalezca el espíritu de solidaridad y se haga más

N
efectiva la ayuda mutua. Al estudiar en forma conjunta los problemas y plausibles
soluciones, permite conocerse unos a otros y aumentar la confianza entre los

U
cooperativistas; todo esto contribuye enormemente al desarrollo institucional de la
cooperativa.
T-
c) Integrada Voluntariamente
La Cooperativa es una organización de tipo popular pero diferente a cualquier otra por los
EG

fines económicos –financieros que persigue y por la forma peculiar como actúa en el medio
social y económico. Lo primero que surge, al organizarse una cooperativa de Ahorro y
Crédito, es la idea de buscar soluciones en sus problemas económicos y para realizar en
conjunto lo que no es posible individualmente, al constituirse, la cooperativa tiene tiene su
I-D

expresión de una empresa económica, por lo tanto, todas las actividades u operaciones
deben de realizarse adoptando técnicas modernas de eficiencia para lograr los objetivos
propuestos.
D

Como es una organización integrada voluntariamente nadie puede obligar el ingreso o

permanencia en la cooperativa. El convencimiento de la necesidad de integrarse con otras
personas, para solucionar sus problemas económicos es lo que impulsa a ingresar y
U

permanecer en la cooperativa libremente.

36 

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2.11.1 Principios ideológicos – operacionales de las Cooperativas de ahorro y Crédito

Los principios ideológicos –operacionales de las Cooperativas de Ahorro y Crédito están

basados en la filosofía de cooperación y sus valores de igualdad, y pluralidad.

Reconocimiento las variadas prácticas que existen en la ejecución de la filosofía del

AH
cooperativismo de ahorro y crédito alrededor del mundo, el núcleo de los presentes
principios se centra en el concepto del desarrollo humano y la hermandad del hombre,
expresados a través de la colaboración de personas que unen sus esfuerzos para lograr una
vida mejor para sí mismos y para sí comunidad. Las Cooperativas de Ahorro y Crédito se

N
rigen por más conocidas como principios universales del cooperativismo y además por la
Ley de Cooperativas, su Reglamento y sus propios Estatutos.

U
2.12 Estructura Democrática
T-
a) Adhesión abierta y voluntaria
La adhesión, a la Cooperativa de Ahorro y Crédito es voluntaria y abierta a todos los que se
encuentran dentro del vínculo común aceptado y que puedan hacer uso de sus servicios y
EG

estén dispuestos a aceptar las responsabilidades. Cualquier persona puede ingresar a la

cooperativa cuando lo desee y retirarse en cualquier momento, las puertas están abiertas
para todos, el ingreso y el retiro deben de hacerse de acuerdo con lo establecido en los
estatutos. La Cooperativa de Ahorro y Crédito respeta esencialmente la libertad de la
I-D

persona humana. Aspira a servir a las personas que tenga él vínculo común del respectivo
grupo.

b) Control Democrático
Los afiliados de las Cooperativas de Ahorro y Crédito disfrutan de igual derecho al voto
D

(unos cooperativistas, un voto) y a participar en las decisiones que afecten a la Cooperativa

de Ahorro y Crédito, prescindiendo del monto de sus aportaciones, ahorros o depósitos o el
U

volumen de sus transacciones.

37 

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La votación en las entidades u organizaciones de integración del cooperativismo de ahorro

y crédito podrá ser proporcional o representativa. De acuerdo con los principios
democráticos. La Cooperativa de Ahorro y Crédito es autónoma dentro del marco de la Ley
y la reglamentación, en atención a que la Cooperativa es una empresa de ayuda mutua que
sirve a sus afiliados, que son los que gobiernan. Los cargos electivos en las Cooperativas de

AH
Ahorro y Crédito son de carácter voluntarios y sus directivos elegidos no deben de recibir
sueldo.

Sin embargo las Cooperativas de Ahorro y crédito pueden reembolsar a estos los gastos
legítimos en que hayan incurrido por razón de su cargo. Este principio se refiere a la

N
democracia y autonomía de la cooperativa en su constitución y gobierno. La Cooperativa de
Ahorro y Crédito es una empresa democrática donde todos sus miembros por su carácter de

U
personas gozan de igualdad, tanto en el poder de elección para originar la autoridad, como
en el ejercicio de sus derechos y en el uso de los servicios. Por lo tanto a cada
T-
Cooperativista – persona le corresponde un voto y solo uno, independientemente de
factores económicos.
La democracia cooperativa como democracia empresarial tiene como características el ser
EG

igualitario en su poder primario, equitativo, representativo y funcional.

c) Ausencia de discriminación racial, religiosa y política.

Las Cooperativas de Ahorro y Crédito no hacen discriminación en lo que se refiere a raza,
I-D

nacionalidad, sexo, religión y política.

Este principio deberá realmente anunciarse como el de armonía interna e independencia
externa y de profundo respeto por la dignidad de la persona humana y sus diferencias.
La Cooperativa de Ahorro y Crédito, basada en la concepción humanística del
D

Cooperativista como persona evitara toda consideración objetiva que pueda crear
discriminación, división y discrepancia, como la raza la condición sexual, la nacionalidad,
las prácticas y creencias religiosas y el partido político, propenderá por todo lo que propicie
U

la unión, el respeto y la aceptación mutua.

38 

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Asimismo, basada en los principios de la democracia la equidad y la economía de servicio,

mantendrá neutralidad religioso, la independencia política y las relaciones con el Estado
necesario para la defensa del sistema cooperativo y de sus intereses. El cooperativismo, se
acoge como nadie el primer artículo de la declaración Universal de los Derechos Humanos
según la cual “todos los seres humanos nacen libres e iguales en dignidad y derecho y

AH
dotados como están de razón y conciencia, deben de comportarse fraternalmente los unos
con los otros”

d) Retorno a los cooperativistas afiliados

N
Para fomentar el ahorro y poder conceder préstamos y brindar otros servicios a los
cooperativistas afiliados, las aportaciones, los depósitos de estos devengaran una tasa de

U
interés, de acuerdo con la capacidad económica de la Cooperativa de Ahorro y Crédito.
Los excedentes derivados de las operaciones de la Cooperativa de Ahorro y Crédito, una
vez asegurados los niveles de reservas apropiados y pagados los dividendos. Limitados
T-
sobre el capital social permanentemente, donde este exista, pertenece y beneficia a todos
los cooperativistas. Dichos excedentes podrán repartirse entre los cooperativistas en
proporción a sus transacciones con la Cooperativa Ahorro y Crédito (devoluciones o
EG

retornos de intereses y por servicios) pueden utilizarse para mejorar o establecer los
servicios que soliciten los afiliados.

e) Rentabilidad financiera
I-D

Es un objetivo primordial de la Cooperativa de Ahorro y Crédito cimentar su fuerza

financiera, incluyendo las reservas adecuadas y los controles internos que aseguren un
servicio continuo a los cooperativistas.
La Empresa Cooperativista de Ahorro y Crédito debe ser rentable, entendiéndose como tal
D

que su ingreso cubran los costos y le quede un excedente que le permita hacer las reservas
que le garanticen su expansión futura.
U

La Cooperativa de Ahorro y Crédito debe crear mecanismos eficaces para la capacitación

de Ahorros Competitivos en el mercado financiero nacional, dando los suficientes

39 

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incentivos a los ahorros captados y al capital aportado por los cooperativistas, de tal manera
que la Cooperativa tenga la oportunidad de incrementar su base financiera para ampliar y
mejorar sus servicios. La fidelidad a la ideología humanista y de servicio no se opone a la
preocupación se complementa como medio de cumplir los objetivos de promover el
progreso económico, personal y cultural del cooperativista – persona.

AH
f) Servicios a los Cooperativistas
Los servicios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito están encaminados a mejorar el
bienestar económico y social de todos los cooperativistas.

N
Los servicios de las Cooperativas de Ahorro y Crédito que son fundamentalmente
financieras, están orientadas a mejorar primordialmente el nivel económico y social y en

U
general el desarrollo humano de todos los cooperativistas y no a maximizar las utilidades.
Las decisiones que afectan los servicios que brinda la Cooperativa se basan en la equidad y
T-
en los efectos y beneficios que producen los cooperativistas.

Las cooperativas están caracterizadas por producir servicios que contribuyen a elevar las
EG

condiciones de vida de sus afiliados. En el caso de las Cooperativas de Ahorro y Crédito,

dicho servicios se concentran en ofrecer y las oportunidades para el ahorro sistemático, el
otorgamiento de crédito y otros servicios financieros complementarios que ayuden a que los
componentes de ahorro y crédito cumplan sus propósitos.
I-D

2.13 METAS SOCIALES

a) Educación Permanente.
Las Cooperativas de Ahorro y Crédito promueven activamente la educación de sus
D

afiliados, directivos y empleados, además del público en general, en los principios

económicos, sociales democráticos y de solidaridad de las Cooperativas de Ahorro y
U

Crédito. La promoción del ahorro y el uso prudente del crédito, así como la educación en el
ejercicio de los derechos y responsabilidades de los cooperativistas, son esenciales al

40 

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carácter social y económico de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en la satisfacción de

las necesidades de los cooperativistas.

Idealmente la educación cooperativa debe ser ampliada para contribuir al desarrollo del
potencial humano de cada cooperativa. Las cooperativas se desarrollan gracias sus

AH
afiliados, los cuales constituyen la esencia misma de sus organizaciones. Los
conocimientos, destrezas y habilidades de los cooperativistas miembros constituyen activos
muy importantes con que cuentan las cooperativas y estas a su vez constituyen un vehículo
través del cual las personas pueden interactuar y crecer permanentemente. Todo aspecto de
la formación humanistas y del desarrollo personal del cooperativista es objeto de educación

N
cooperativa.

U
En la educación es indispensable para internalizar la idea de la cooperación como una
forma los nuevos afiliados utilizando los sistemas existentes en la comunidad tanto
T-
formales. Es esencial a esta educación inducir una nueva FORMA COOPERATIVA, de
VER, JUZGAR, ACTUAR Y SENTIR. La Educación del cooperativista, del dirigente y de
los funcionarios de la cooperativista, incluye la capacitación continua para poder asumir y
EG

ejercer eficientemente la administración de la Empresa.

b) Cooperación entre Cooperativas

De acuerdo con su filosofía y las prácticas de integración cooperativas de Ahorro y Crédito
de otra índole y organizaciones a nivel local, nacional e internacional, para servir de la
I-D

mejor forma a los intereses de los cooperativistas y las comunidades de estas. Las
Cooperativas de Ahorro y Crédito debe de integrarse entre sí, lo social y en lo económico y
colaborar con otras cooperativas para fomentar el desarrollo del sector cooperativo y de las
sociedades en las cuales se desenvuelven. Las personas naturales se integran para formar
D

Cooperativas de Primer Grado, las Cooperativas se integran para constituir Federaciones y

estas en Confederaciones. En El país que algunas a las distintas Cooperativas de Base de
U

acuerdo a cada sub.-Sector Cooperativo.

41 

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c) Responsabilidad social
Siguiendo las ideas y las creencias de los pioneros cooperativas de Ahorro y Crédito
propenden por el desarrollo humano social. Su visión de la justicia social se extiende tanto
a los cooperativistas individuales como a la comunidad en que estos trabajan y residen. El
ideal de las cooperativas de Ahorro y Crédito es del proporcionar servicios a todas las

AH
personas que lo necesiten y las puedan usar. Cada persona es un cooperativista en potencia
y apropiadamente forma parte de la esfera de interés y preocupación de las Cooperativas de
Ahorro y Crédito. Y sus afiliados se mueven. La Cooperativa de Ahorro y Crédito, es la
célula primaria del sistema financiero cooperativo y sus objetivos servir al sistema

N
cooperativo. Las cooperativas se organizaron en función del servicio al cooperativista, sin
embargo la experiencia ha mostrado que pueden y deben y deben cumplir una función

U
macroeconómica como eslabón del sistema financiero cooperativo recogiendo, circulando y
reproduciendo los recursos financieros que todo el sistema necesita para su desarrollo, tal y
como la banca lucrativa lo hace para el sistema capitalista.
T-
La Cooperativa de Ahorro y Crédito debe de asumir las funciones bancarias del sistema
EG

cooperativo y como tal desarrollar las actitudes, las estructuras administrativas y las
capacidades financieras que le permitan además de financiar las necesidades de los
cooperativitas, financiar otro tipo de cooperativas, para ello se debe de practicar la
integración financiera y el desarrollo máximo de la persona humana.
I-D

2.14 Administración y Vigilancia

Las Cooperativas de Ahorro y Crédito serán dirigidas y administradas por:

1) Asamblea General
2) Junta Directiva
D

3) Gerencia
4) Junta de Vigilancia
U

a) Asamblea General
Total de la membresía (Cooperativistas) afiliados a las Cooperativas de Ahorro y Crédito.
42 

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b) Junta Directiva
La Junta Directiva estará integrada por: Un Presidente, un vice-presidente, un secretario, un
tesoro y Vocales; elegidos por Asamblea General, quienes deben de ser personas dispuestas
a trabajar y servir, sacrificar su tiempo en reuniones y en comisiones, que se deben de
desarrollar para el beneficio de todas la empresa cooperativa. En caso de que haya Gerente

AH
no es necesario el nombramiento de tesorero, entonces se amplían las vocalías.

d) Gerencia
La administración de la Cooperativa está a cargo de un Gerente General, quien será

N
vigilante del cumplimiento del cumplimiento de los objetivos y planes estratégicos, es el
ejecutor de los acuerdos y órdenes del Consejo de Administración, representará

U
judicialmente a la cooperativa, como a las demás instituciones regidas por la Ley General
de Cooperativas. Tendrá las atribuciones, deberes y funciones establecidas en el respectivo
estatuto y en los acuerdos del consejo de Administración, a falta de ellas se regirá por lo
T-
señalado en el Reglamento.

c) Junta de Vigilancia
EG

La Asamblea General elegirá anualmente de su seno, una Junta de Vigilancia, compuesta

por él número de miembros que establezca los Estatutos, en número no menor de tres para
ser miembros de la Junta de Vigilancia se seguirá las mismas condiciones que para ser
directivos.
I-D

La Junta de Vigilancia tendrá todas las facultades necesarias para fiscalizar, revisar
procedimientos administrativos y contable a investigar por sí o en forma delegada,
cualquier irregularidad de orden legal. Financiero o económico administrativo que se le
D

denuncie o detectare y los órganos administrativos de la Cooperativa estarán obligados a

facilitarle al efecto, el conocimiento de todos los libros y documentos que la Junta de
Vigilancia estime necesarios. Las recomendaciones que hiciere la Junta de Vigilancia serán
U

de obligatorio cumplimiento por la Junta Directiva, pero no puede intervenir en los actos
administrativos de exclusivas competencia de la Junta Directiva y de la Gerencia. La junta

43 

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de Vigilancia será solidariamente responsable con la Junta Directiva en los términos

establecidos en la Ley.

Figura 1 Organigrama de las Cooperativas de Ahorro y Crédito

AH
N
U
T-
EG

(IHDECOOP), 2013)
I-D

2.14.1 Servicios que presta la cooperativa

Dos son los principales servicios que presta la Cooperativa de Ahorro y Crédito a los
cooperativistas miembros: Servicios de Ahorro y el Servicio de préstamos:
D

a) Los Ahorros: El capital de la Cooperativa de Ahorro y Crédito se forma por la

U

acumulación de Ahorros, que representan el resultado del esfuerzo de muchas

personas que ordinariamente no cuentan con grandes ingresos.

44 

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Los Ahorros en la Cooperativa de Ahorro y Crédito se clasifican entre otros así:

a) Aportación Obligatorias (Ahorro Sistemático)
b) Depósitos a la Vista: Retirables, de Menores, Navideño, etc.
c) Depósitos a Plazo (Certificados de Depósitos).
d) Certificados de Participación o Bonos de Participación.

AH
Las primeras o sean las aportaciones, son cantidades que los Cooperativistas entregan a su
Cooperativa como Obligación Estatutaria para formar el Haber Social de la misma; las
aportaciones, no serán inferiores a L120.00 anuales por cooperativistas, a excepción de las
Cooperativas de Centros Educativos, dado que los estudiantes no perciben ingresos fijos y

N
con la intencionalidad de que adquieran él habito del ahorro, las aportaciones pueden ser
ordinarias y extraordinarias, las primeras son las fijadas en los Estatutos de cada

U
Cooperativa y las ultimas son acordadas, por la Asamblea General.
T-
Los fondos de la Cooperativa están protegidos por:
a) La constitución Legal de la Cooperativas y su Reglamento y los Estatutos.
b) Fiscalización y control que ejerce la Junta de Vigilancia de la Cooperativa.
EG

c) Auditoria anualmente, que cada Cooperativa debe de Realizar de acuerdo a la Ley de

Cooperativas.
d) La caución que los administradores (Gerentes, Cajeros, etc.) deben de rendir de acuerdo
a disposiciones legales.
I-D

e) Fianza de Fidelidad, además de proteger el fraude y la improbidad de Directivos y

empleados, también protege a la Cooperativa, en caso de pérdidas y daños a la propiedad
por actos delictivos o incendio, perdidas de propiedad en tránsito, etc.
f) La Vigilancia que ejercen los mismos cooperativitas.
D

g) La Constitución de un Fondo de Garantía, dentro del sistema FACACH, también

protegería los ahorros de los cooperativistas. Todos los recursos económicos de la
Cooperativa deben de ser depositados diariamente en instituciones financieras sólidas y
U

todos los pagos deben de efectuarse por medio de cheques.

45 

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b) Los Préstamos
Todos los cooperativistas que deseen un préstamo, para satisfacer sus necesidades o para
inversión en fines productivos u otros, deben cumplir los requisitos pres establecidos. El
cooperativista firmará un pagaré con las condiciones de préstamos pactados para legalizar
la transacción.

AH
La Junta directiva determina la política Crediticia, para la cual elabora un Reglamento de
Crédito, donde se fijan los montos, plazo, intereses, garantías y las otras condiciones
inherentes al Crédito. El Reglamento de Crédito sirve de guía para el comité de Crédito en
el análisis y aprobación de préstamos. Las garantías de los préstamos pueden ser

N
hipotecarias, fiduciaria y prendaría. El cooperativista además de tener bien definido un plan
de inversión del préstamo, debe de tener un plan de pago o de devolución del préstamo

U
ajustado a sus posibilidades reales de ingreso. El Comité de Crédito, al estudiar las
solicitudes de préstamo, debe de considerar: Solvencia moral, factibilidad de la inversión y
T-
su ritmo de recuperación, la capacidad de pago del cooperativista, las garantías, su solidez.

La consideración de una solicitud de préstamo es independiente de los ahorros que posea el

EG

cooperativista, pero el monto de estos, se tendrá en cuenta para efectos de garantía y como
su base para el otorgamiento del préstamo. Él tramite y el estudio de las solicitudes de
préstamos tiene carácter confidencial. La Cooperativa puede sancionar a un cooperativista
dando por vencido él pagare y exigiendo la devolución inmediata del préstamo, cuando
descubra que ha sido objeto de engaño en la información suministrado o haya cambiado
I-D

indebidamente el destino del crédito. (Federación de Cooperativas de Ahorro y Crédito de

Honduras, 2013).

A su vez la Dirección también elabora un Reglamento de Recuperaciones, para aquellos

D

préstamos en mora, por la falta de pago de los afiliados, el cual define las gestiones de
cobro tanto administrativas, pre y judicial, gestiones que son realizadas en primera instancia
U

al prestatario, de no obtener respuesta, en los plazos establecidos y de acuerdo a los

arreglos de pago que hayan pactado se requieren a los avales solidarios y/o las garantías
tangibles como: Certificados de depósitos, prendas, vehículos o hipotecas.

46 

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CAPÍTULO III: MARCO CONTEXTUAL

Las Cooperativas de Ahorro y Crédito en la ciudad de La Ceiba, han mostrado un

crecimiento en la última década, sin embargo desde sus inicios reflejaron ser una fuente de
crecimiento económico para la ciudad, actualmente existen 4 Cooperativas originarias de

AH
la ciudad de La Ceiba, tres de ellas al interno de estas instituciones:

 Cooperativa de la Standard Fruit Company, Ltda. en la Estándar Fruit de Honduras

 Cooperativa 26 de Enero, Ltda., en el Hospital Vicente Dantony

N
 Cooperativa Empleados de Leyde, en Leyde S.A.
 Cooperativa Ceibeña Limitada, como Cooperativa abierta, a nivel del Litoral

U
Atlántico.
T-
Con cobertura a nivel nacional, también se encuentran en la ciudad de La Ceiba:
 Cooperativa Chorotega
 Cooperativa Sagrada Familia
EG

 Cooperativa Elga
 Cooperativa Taulabé
 COACEHL

Las cuales ofrecen una variedad de productos y servicios a disposición de los

I-D

Cooperativistas, entre los cuales se encuentran:

 Cuentas de ahorro
 Préstamos
 Seguro Médico
D

 Unired
 Pago de servicios públicos
U

 Filial Electrónica
 Tarjeta de débito
 Pago de remesas

47 

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3.1 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CEIBEÑA LIMITADA

Nace en La Ceiba, Atlántida por iniciativa del padre Donaldo Mc Millan y 12 mujeres
congregadas en la Legión De María. Obtiene su personalidad jurídica un 9 de marzo de
1974. Inició con un capital de L950.00, cuenta con 12 Oficinas/6 edificios propios, cuenta
con 30,000 afiliados a nivel del Litoral Atlántico.

AH
Beneficios que ofrece:
 Capacitación Gratuita
 Seguro De Aportaciones

N
 Amparo Fúnebre
 Beca Estudiantil

U
 Participación en Sorteos y Promociones
 Proyección Social

T-
Excedentes Conforme al Patrocinio
 Cooperativista sano: Es un Programa de Atención Primaria de Salud, dirigido a
los afiliados activos y a sus dependientes(2), pudiendo incluir a los padres del afiliado con
EG

una contribución extra de L20.00 (veinte lempiras)/padre.

 Consulta Médica General ilimitada
 Medicamentos del cuadro básico.
 Medicamentos fuera del cuadro básico a precio de costo.
 Jornadas de salud en las oficinas donde no existan
I-D

 Clínicas Participando en estas afiliados y no afiliados

Creación de filiales: 
D

 El 01 de Febrero de 1991 se abre la primera oficina Filial en la ciudad de Tocoa,

Departamento de Colón.
El 2 de Noviembre de 1996 se inaugura la segunda Filial en la comunidad de San
U

Juan Pueblo, Departamento de Atlántida.

 El 20 de Junio de 1998, se inaugura la tercera oficina Filial en Trujillo, Colón.

48 

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 El 15 de Mayo del 2004, se inaugura la cuarta oficina Filial en la comunidad de

Jutiapa, Departamento de Atlántida.
 El 16 de Junio del 2007 se apertura la oficina del Estadio en La Ceiba, Atlántida;
siendo esta la quinta oficina a nivel regional.
 El 10 de Agosto del 2007 se inaugura la sexta oficina Filial en la zona insular;

AH
Roatán, Islas de la Bahía.
 El 2 de Agosto 2010 se inaugura la séptima oficina en la ciudad de Tocoa, Colon,
Oficina Las Flores.
 El 15 de Junio 2012 se inaugura la octava filial y segunda en Roatán, Islas de la

N
Bahía. Oficina Los Fuertes.
 El 24 de Noviembre 2012 se inaugura la tercera filial en la ciudad de La Ceiba y 10

U
a nivel Regional, Filial San Isidro, dentro del mercado San Isidro.
 la oficina 11 filial CURLA, ubicada en el Centro Universitario del Litoral
Atlántico CURLA.
T-
 La Plaza Toronjal, que es la filial 12 inicio el 27 de marzo 2014.

3.2 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ELGA

EG

La personería jurídica de la institución se obtiene el 21 de agosto de 1971. La Cooperativa

poco a poco se fue consolidando como una facilitadora de servicios financieros para sus
afiliados logrando así un constante incremento de su membresía y de sus activos. Este
hecho creó la necesidad de extender la cobertura a otras ciudades del país, estableciéndose
I-D

por filiales en las siguientes comunidades:

 Sigüatepeque, Febrero de 1984.

 Comayagua, Marzo de 1990.
D

 El Rosario, Mayo de 1996 (por incorporación de CAC "Opoteca").

 San Pedro Sula, Agosto de 1999.
U

 La Paz, Abril de 2002 (por incorporación de CAC "Renovación Paceña").

 Marcala, Abril de 2002 (por incorporación de CAC "Renovación Paceña").
 Tegucigalpa, MDC, Junio de 2003.
 La Ceiba, enero 2010
49 

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 Peña Blanca, Mayo 2011

 Jesús de Otoro, Septiembre 2011
 Mercado San Francisco, Comayagua, Septiembre 2012
 Olanchito, Octubre 2013

AH
Se transforma en una institución semi-abierta, en la que se acepta el ingreso de empleados
de empresas donde se podía hacer deducciones por planilla.

En septiembre del año de 1981 la Cooperativa adquiere un local ubicado en el Barrio Abajo
de Tegucigalpa, donde a partir del mes de diciembre del mismo año, se comienza a brindar

N
el servicio en ese local. Fue remodelado en el año de 1990, aquí funcionó la Oficina
Principal, hasta el mes de febrero del año 2004, a partir de esta fecha la Oficina Principal se

U
traslada al nuevo y funcional edificio propio ubicado en la colonia Alameda de
Tegucigalpa. El 20 de febrero de 1988, ELGA se transforma en una Cooperativa abierta,
T-
con el fin de darle oportunidad al público en general de ingresar a la misma y utilizar sus
servicios, transformando las siglas en un nombre propio.

Tabla 2 Listado de Filiales a nivel nacional de Cooperativa Elga

EG

OFICINA LUGAR FECHA APERTURA 

Barrio Abajo Tegucigalpa Diciembre de 1981 
Regional Güamilito San Pedro Sula, Cortés Agosto de 1992 
Comayagüela Comayagüela 1 de noviembre de 1995 
Medina San Pedro Sula, Cortes San Pedro Sula 
I-D

Progreso El Progreso, Yoro 8 de marzo de 1997 

Kennedy Tegucigalpa 23 de agosto de 1997 
Alameda (Oficina Principal) Tegucigalpa 2 de junio del 2001 
Comayagua Comayagua 13 de Julio 2009 
Circunvalación San Pedro Sula 23 de Noviembre 2009 
Toncontín Tegucigalpa 22 de Febrero 2010 
D

Los Próceres Tegucigalpa 11 de Diciembre 2010 

Ventanilla El Progreso, Yoro 18 de Diciembre 2010 
San Fernando San Pedro Sula 11 de Octubre 2011 
U

La Ceiba La Ceiba 03 de Mayo de 2012 

Sigüatepeque Sigüatepeque 17 de Diciembre 2012 

50 

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Desde 1993 la Cooperativa ha tenido un crecimiento sostenido convirtiéndose en la

actualidad en la segunda Cooperativa de Honduras con mayor número de afiliados y
mayores activos.

Este considerable crecimiento corresponde a la confianza que el pueblo hondureño

AH
demuestra con ELGA debido a su nueva visión gerencial y una actitud de honestidad,
responsabilidad y trabajo en equipo entre la Junta Directiva, Junta de Vigilancia y la
Administración, actualmente cuenta con 122,173 afiliados y 7,900 menores ahorrantes.
(Elga, 2015).

N
3.3 COOPERATIVA CHOROTEGA

U
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Chorotega Limitada fue fundada el 30 de mayo de
1965 por un grupo de y otros que tuvieron la idea de hacer una cooperativa con visión de
T-
futuro y al servicio delas clases menos favorecidas por el sistema. Después de muchos
esfuerzos logran montar la Cooperativa y obtienen la personería jurídica el 13 de junio de
1965.
EG

La Cooperativa a través de los años:

 Comenzó con 16 cooperativistas y un capital de Lps.1, 314.00.
 Es una de las primeras cooperativas afiliadas a la Facach.
 En 1972 se adquiere el terreno para construir su primer edificio.
I-D

 En 1977 se abre el servicio de ahorro de menores.

 En 1992 se abre la filial de San Pedro Sula.
 En 1993 se inicia la construcción de los edificios en: Choluteca, San Lorenzo y
Nacaome.
D

 En 1997 se compra edificio en San Pedro Sula.

 Marzo de 1998 se inaugura el primer Autoservicio en Choluteca.
U

 1998 es muy pródigo para la Cooperativa ya que ese año se lograron importante
cosas como: inaugurar el Auto Servicio Chorotega, se inició la construcción del
edificio en el Triunfo.

51 

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 En abril de 1999 se inaugura filial en Güamilito.

 En el 2000 se abre la ventanilla en el Amatillo.
 En mayo de 2010, la Cooperativa demuestra una vez más su solidez y crecimiento,
con la apertura de la filial número 14, la cual se encuentra ubicada en el Centro
Comercial Novacentro.

AH
 En mayo de 2010, se apertura su filial número 15. La oficina está ubicada en
Choloma.
 El 03 de marzo del 2012 se inauguró el Centro de Datos Alternos, ubicado en la
Filial Nacaome Valle.

N
 Gracias al aporte y solidaridad de todos nuestros afiliados en enero del 2013 se
inaugura el nuevo edificio de Filial La Ceiba, con una mejor ubicación y brindando

U
excelente atención.

 En julio del 2013 se inauguró la Oficina en Unimall Choluteca. (Chorotega.net,

T-
2015).

3.4 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO TAULABÉ

EG

En la década de 1960 el presidente John F. Kennedy organizó la alianza para el progreso en

A.L; la iglesia católica comprometida con los pobres fomentó la promoción humana y el
Estado promociona el Cooperativismo como una alternativa para el desarrollo económico
del país.
I-D

Los dirigentes y maestros del núcleo siempre habían tenido la inquietud de fundar una
cooperativa de ahorro y crédito, pero fue hasta el 18 de septiembre de 1969 que, por
iniciativa de los maestros y de los sacerdotes Pedro Pablo Ramírez (Taulabé) y Norman
Macphee (Comayagüela), se realiza la primera reunión con la asistencia de 18 personas que
D

en esa fecha se organizaron como Club de Ahorro. Sus esfuerzos para formalizar su
organización culminan cuando el 20 de junio de 1970 se realiza la asamblea general de
constitución como cooperativa de ahorro y crédito con 118 afiliados y un capital inicial de
U

dos mil lempiras. Esta fecha de constitución marca el aniversario de la Cooperativa.

52 

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La personería jurídica de la institución se obtiene el 21 de agosto de 1971. La Cooperativa

poco a poco se fue consolidando como una facilitadora de servicios financieros para sus
afiliados logrando así un constante incremento de su membresía y de sus activos. Este
hecho creó la necesidad de extender la cobertura a otras ciudades del país, estableciéndose
por filiales en las siguientes comunidades:

AH
 Sigüatepeque, Febrero de 1984.
 Comayagua, Marzo de 1990.
 El Rosario, Mayo de 1996 (por incorporación de CAC "Opoteca").
San Pedro Sula, Agosto de 1999.

N


 La Paz, Abril de 2002 (por incorporación de CAC "Renovación Paceña").

 Marcala, Abril de 2002 (por incorporación de CAC "Renovación Paceña").


U
Tegucigalpa, MDC, Junio de 2003.
La Ceiba, enero 2010
T-
 Peña Blanca, Mayo 2011
 Jesús de Otoro, Septiembre 2011
 Mercado San Francisco, Comayagua, Septiembre 2012
EG

 Olanchito, Octubre 2013 (Taulabé, 2014)

3.5 COACEHL
I-D

Con la finalidad de solucionar sus problemas económicos, un grupo de maestros y maestras

tuvieron la idea de organizar una cooperativa; fue así que entre los(as) maestros(as) de las
escuelas República de Guatemala, República de Honduras, Esteban Mendoza y John F.
Kennedy, dispusieron dar vida a una cooperativa que nació como Cooperativa de Servicios
Múltiples de Educadores de Honduras Limitada, “COSMEHL”.
D

La COSMEHL durante algún tiempo tuvo poca actividad, pero su Junta Directiva,
U

encabezada en ese entonces por el profesor Carlos H. Barahona (Q.D.D.G.), como

Presidente contando con el apoyo de otros maestros y maestras realizaron una asamblea
donde aprobaron la moción de organizar una Junta Directiva Provisional para que tramitara

53 

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la Personería Jurídica con el nombre de Cooperativa de Ahorro y Crédito Educadores de

Honduras Limitada, “COACEHL”, la que se obtuvo mediante Resolución No. 376, del
seis de octubre de 1976, del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Posteriormente la
cooperativa experimentó un gran crecimiento.

AH
Al continuar el crecimiento de COACEHL se hizo necesario el traslado de sus oficinas a un
local de mayor tamaño y comodidad, que permitiera una mejor atención a sus asociados. En
esa misma época, se adquiere el primer edificio propio de COACEHL, ubicado en el Barrio
Buenos Aires, en Tegucigalpa. Donde funciono la Oficina Principal por Varias décadas.

N
En la actualidad:

U
COACEHL, ha ido creciendo a pasos agigantados, situándose actualmente entre las cinco
(5) cooperativas más grandes del sector cooperativo hondureño, además de que cuenta con
un Edificio Corporativo y once (11) puntos de servicio en las principales ciudades del país:
T-
Tegucigalpa, San Pedro Sula, La Ceiba, Puerto Lempira, Juticalpa, Santa Barbará, Danlí,
La Esperanza, Santa Rosa de Copán y Comayagua.
EG

3.6 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SAGRADA FAMILIA

Cooperativa Sagrada Familia nació hace 46 años en la Colonia Monseñor Fiallos, de la

ciudad de Comayagüela, como una iniciativa de tres sacerdotes católicos canadienses que,
I-D

inspirados por la tesis “Opción por los pobres”, propuesta en Canadá en 1967 por el
sacerdote peruano Gustavo Gutiérrez, promueven la reivindicación social y económica de
las personas de escasos recursos que habitaban ese populoso sector y se congregaban en la
Iglesia Sagrada Familia a la que ellos estaban asignados. De allí su denominación, que hoy
D

es sinónimo de una y la más grande familia de Honduras.

Los sacerdotes Joseph Mouisse, Norman McPhee y Bernie McAdam, con su acertada
U

visión logran incentivar a la comunidad para reunir 2,450 lempiras cantidad con la cual,
conforme lo establecía la Ley de Cooperativas de esa época, fundar una Caja de Ahorro.

54 

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Con ese capital comienzan sus actividades con tan buen suceso que, después de varios
meses más personas se motivaron para sumarse al que por ese tiempo era un pequeño
proyecto social que prometía atractivos beneficios para todos sus afiliados.

Para el momento de su inicio formal, Cooperativa Sagrada Familia ya contaba con 52

AH
afiliados que con sus ahorros, cual semilla generosa, sembraron en tierra fértil las bases de
lo que hoy es su gran estructura. Un año más tarde, justo el 14 de febrero de 1969 y gracias
a la gran aceptación y éxito de la Caja de Ahorro, se constituye formalmente Cooperativa
Sagrada Familia con el fin primordial de ayudar a las personas de escasos recursos que

N
habitaban ese populoso sector de Comayagüela a forjar un patrimonio que les permitiera
financiar sus actividades y, por qué no, lograr algunos sueños, como por ejemplo, educar
sus hijos, tener su propia casa, crear su negocio, etc.  

U
Desde aquellos años a la fecha el crecimiento de la Cooperativa Sagrada Familia no se ha
T-
detenido, antes bien hoy se tiene presencia en 13 de los 18 departamentos que forman la
división política de Honduras, haciendo posible que sus beneficios lleguen a más de 296
mil afiliados y afiliadas, número que sin duda seguirá creciendo porque el compromiso de
EG

servicio para sus miembros y, por extensión, para Honduras, se mantiene invariable.

Filiales a nivel nacional: cuenta con 41 filiales en 14 de los 18 departamentos del País.
I-D
D
U

55 

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CAPÍTULO IV: ENFOQUE Y TIPO DE INVESTIGACIÓN

4.1 ENFOQUE DE INVESTIGACIÓN 

Considerando que el estudio se realiza en función a determinar la importancia del ahorro y

contribución de las Cooperativas de Ahorro y Crédito a la calidad de vida de sus afiliados

AH
en la ciudad de La Ceiba, el enfoque a utilizar es cuantitativo porque contamos con un
conjunto de procesos de forma secuencial dentro de la investigación, como ser la definición
de objetivos, el planteamiento del problema, las preguntas de investigación, la recolección
de datos, el cual permite analizar la información y comprobar o denegar las hipótesis,

N
mediante la medición de variables, recolectando datos numéricos para la comprobación.

U
4.2 TIPO DE INVESTIGACIÓN 

La investigación comenzará con un estudio descriptivo, porque este especificará las

T-
características y perfil de los cooperativistas, definiendo el funcionamiento del sistema
Cooperativo, para medir la influencia de los beneficios económicos y sociales, productos y
servicios, así como su estructura, desde el punto de vista de los Cooperativistas, y
EG

culminará con una investigación causal con el cruce de variables que permitan determinar
la importancia del ahorro y contribución de las Cooperativas de ahorro y crédito a la
calidad de vida de sus afiliados en la ciudad de La Ceiba.
I-D
D
U

56 

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CAPÍTULO V: HIPÓTESIS Y VARIABLES

5.1 HIPÓTESIS

Con el fin de determinar la causalidad en la investigación se elaboran las siguientes

hipótesis

AH
H1: “La práctica del hábito del ahorro contribuye al mejoramiento de la calidad de vida de
los afiliados”.

N
H2. “Las Cooperativas promueven la participación de sus miembros en las asambleas para
la elección de sus autoridades”.

U
H3“Para los Cooperativistas el sistema democrático del sector Cooperativo mejora su
T-
calidad de vida aumentando sus beneficios económicos y sociales”.

H4: “La Educación Cooperativa permite a los afiliados hacer buen uso de los productos
EG

financieros”.

5.2 VARIABLES

Variable independiente variable dependiente

I-D

H1: X1: Ahorro Y1: Calidad de vida

Sub Variables:
H2: X1, 2: Participación en Asambleas Y1, 2: Elecciones
D

Y1: Calidad de vida

H3: X1, 3 Sistema democrático Y1, 3: Beneficios económicos
U

Y 1,4: Beneficios sociales

H4: X1, 4: Educación Cooperativa Y1, 5: Uso de los productos financieros

57 

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5.3 DIAGRAMA SAGITAL

 
1) X1 Y1
 

AH
 
2) X1 X1, 2 Y1, 2
               
                     

N
                Y1
3) X1 X1, 3 Y1, 3

U
Y 1,4
 
4) X1 X 1, 4 Y1, 5
T-
EG
I-D
D
U

58 

Derechos Reservados
 Procesamiento Técnico Documental y Digital

AH
5.4 MATRIZ DE LA OPERATIVIZACIÓN DE LAS VARIABLES

Tabla 3 Matriz de la Operativización de las Variables

Definición
Objetivo Objetivo Referente
Título General Específico Hipótesis Variable Conceptual -Personal Indicadores Mínimo Ítems

N
Ahorro. Es la Es la Frecuencia Por lo ¿Con qué
cantidad práctica de con que los menos 1 vez frecuencia

U
monetaria establecer afiliados al mes los practica el
excedente una deciden afiliados hábito del
de las cantidad ahorrar en ahorran en ahorro?
personas e de dinero una las

T-
Determinar el instituciones de forma cooperativa cooperativas ¿Qué porcentaje
La aporte Determinar H1: “La sobre gastos periódica de sus ingresos
importancia económico y la influencia práctica del (Economía, después de destina al
del ahorro en del hábito hábito del 2006) los gastos. ahorro?
social de las
las del ahorro ahorro

EG
Cooperativas Cooperativas Porcentaje El 75% de ¿Considera
de Ahorro y en la calidad contribuye al Calidad de Es la
de Ahorro y de vida de mejoramiento vida libertad de de afiliados los afiliados usted que
Crédito y su Crédito al El bienestar, tener que han mejoraron ahorrar ha
los afiliados. de la calidad felicidad y
contribución a mejoramiento de vida de los acceso a mejorado su su calidad mejorado su
la calidad de satisfacción los calidad de de vida. calidad de vida?
de la calidad afiliados”.
vida de sus de un servicios vida al estar
de vida de sus individuo
afiliados. básicos y afiliados a ¿En qué aspecto
afiliados. (Economist, sentir considera usted
I-D
una
2012) felicidad al Cooperativa que los
vivir. beneficios de la
Cooperativa han
mejorado su
calidad de
vida?
D

59 
U

Derechos Reservados
 Definición Procesamiento Técnico Documental y Digital
Objetivo Objetivo Sub Indicadore Referente
Título  General  Específico  Hipótesis  Variables  Conceptual -Personal s  Mínimo  Ítems 

H2. Las Participación Reunión de Convocatorias ¿Ha

AH
Identificar Cooperativas en individuos realizadas a participado del
como el promueven la Asambleas los afiliados sistema
con la
ahorrar participación de para la democrático
promueve la . finalidad de
sus miembros en elección de Cooperativo en
participación las asambleas tomar alguna sus la elección de
de los afiliados para la elección decisión de autoridades. sus
en las de sus forma autoridades?
Número de 50% de los

N
Asambleas de autoridades conjunta afiliados Afiliados
elección de (ABC) que participan en
Autoridades,
Determinar el participan las elecciones
para el
en la de autoridades.

U
aporte fortalecimiento
La Elecciones Participación Sistema elección de
económico y de la
importancia ciudadana a democrático las
social de las democracia
del ahorro en   través de las para elección autoridades
cooperativa.

T-
las Cooperativas elecciones, de .
Cooperativas de Ahorro y los autoridades.
de Ahorro y Crédito al referendos o
Crédito y su los
mejoramiento plebiscitos.
contribución
de la calidad

EG
a la calidad (Definición
de vida de de vida de sus de)
sus afiliados. afiliados.
Describir de H3“Para los Sistema Forma de Forma de Cantidad El 85% de los ¿Considera
  qué forma la Cooperativistas el Democrático elección elección de de afiliados afiliados usted que el
estructura sistema democrática diferentes que reciben considera que sistema
.   democrática de democrático donde autoridades, mayores el sistema democrático
las Cooperativo, participan por una beneficios democrático Cooperativista
I-D
Cooperativas mejora su todos los mayoría Cooperativo le proporciona
de Ahorro y condición de vida afiliados. simple por genera mayores
Crédito, aumentado sus (Significados parte de la mayores beneficios?
aportan a la beneficios .info, 2013) asamblea beneficios
calidad de vida económicos y general de
de sus afiliados sociales socios.
D

60 
U

Derechos Reservados
 
Procesamiento Técnico Documental y Digital
 
Definición
Objetivo Objetivo Sub Referente

AH
Título  General  Específico  Hipótesis  Variable  Conceptual - Personal  Indicadores Mínimo  Ítems 

Es un indicador Retribución Porcentaje El 60% de, ¿De los siguientes

de la creación de económica de afiliados los afiliados beneficios cuál ha
riqueza. Si es adicional que que reciben reciben recibido por parte
positivo el valor un afiliado beneficios beneficios de la Cooperativa?
H3“Para los Beneficios de los bienes recibe, por la económicos. económicos 1 Económicos
Cooperativis Económicos creados será utilización 2. Sociales

N
tas el superior al de los de un 3 Ambientales
sistema utilizados, y por producto o 4 Educativos
democrático tanto se estará servicio, al 5 Otros
Determinar el Cooperativo

U
Describir de creando riqueza. estar afiliado
aporte qué forma la mejora su (La Gran a una ¿Qué beneficio
económico y estructura condición de Enciclopedia de organización. económico ha
democrática de vida Economía, s.f.) recibido por parte
social de las
las aumentado

T-
de la Cooperativa?
Cooperativas Cooperativas sus
La 1. Becas
de Ahorro y de de Ahorro y beneficios 2.Excedentes
importancia
del ahorro en la calidad de Crédito, económicos 3.Seguro médico
vida de sus aportan a la y sociales. 4. Ninguno
las
calidad de vida Beneficios Los beneficios y

EG
Cooperativas afiliados. 5.Otras
  Sociales servicios sociales Beneficios Número de El 50% de
de Ahorro y adicionales
Crédito y su incluyen afiliados que los afiliados ¿En qué beneficios
variedad de que las han ha sociales ha
contribución Cooperativas
a la calidad comodidades y participado participado participado por
ventajas otorgan a sus en en parte de la
de vida de afiliados,
sus afiliados. ofrecidas por la actividades actividades Cooperativa?
organización, familias y que las sociales
sociedad en
I-D
(La Gran Cooperativa 1 Capacitaciones
Enciclopedia de general. s realizan al 2 Ferias
Economía, s.f.) año. 3 Campañas de
ambiente
4 Ninguno
5 Otros.
D

61 
U

Derechos Reservados
 Procesamiento Técnico Documental y Digital

AH
Definición
Objetivo Objetivo Sub Referente
Título  General  Específico  Hipótesis  Variables  Conceptual -Personal  Indicadores Mínimo  Ítems 

Determinar H4“La Educación Forma de Asesoría que las Número de 50% de los ¿Con qué
como el Educación Cooperativa educación que Cooperativas afiliados que cooperativista frecuencia ha
conocimiento Cooperativa promueve: la brindan a sus han recibido s han recibido charlas

N
sobre la permite a los solidaridad, afiliados para charlas de recibido de Educación
importancia afiliados ayuda mutua y hacer un mejor educación charlas de Cooperativas?
del ahorro es hacer buen uso el esfuerzo uso de los Cooperativa. educación
de relevancia de los propio. (Silva productos y Cooperativa.

U
en la productos Díaz, 2010) servicios
educación financieros”.
Uso de los Es un préstamo Financiamiento Número de 75% de los ¿Ha hecho usted
La Determinar cooperativa
para el buen productos en dinero donde otorgado por las afiliados que afiliados han uso de los

T-
importancia el aporte uso de los financieros la persona se Cooperativas han mantenido productos
del ahorro en económico y productos compromete a
para solventar
mantenido préstamos en crediticios?
las social de las financieros. devolver la préstamos en la
cantidad las necesidades las Cooperativas.
Cooperativas Cooperativas
de Ahorro y de Ahorro y solicitada en el de sus afiliados, Cooperativas

EG tiempo o plazo en términos de . El 50% de los ¿A su criterio las

Crédito y su de la calidad
definido según inversión, afiliados que Cooperativas
contribución de vida de brindan una guía
las condiciones vivienda, salud, Número de tienen
a la calidad sus afiliados. para el buen uso
establecidas. afiliados que préstamos lo
de vida de educación, etc. de los créditos?
(Financiera, destinan los destinan a
sus afiliados.   créditos para Creación de
2013).
Creación de Empresas y ¿Qué necesidad
Empresas y vivienda. ha cubierto con el
I-D
vivienda. financiamiento
D

62 
U

Derechos Reservados
 Procesamiento Técnico Documental y Digital

CAPÍTULO VI: ESTRATEGIA METODOLÓGICA

6.1 DISEÑO DE INVESTIGACIÓN

La investigación se desarrolla con un diseño no experimental porque se realiza sin

AH
manipular deliberadamente las variables, permitiendo observar el escenario en su contexto
natural, para posteriormente evaluar la importancia del ahorro y contribución de las
Cooperativas a la calidad de vida de los cooperativistas, con un tipo transversal que se
caracteriza por la recolección de los datos en un único momento, analizando las variables y

N
su incidencia e interrelación, que permita medir la opinión y percepción de los afiliados
hacia los servicios de las Cooperativas de ahorro y créditos en la ciudad de La Ceiba.

U
6.2 POBLACIÓN, MUESTRA Y MUESTREO
T-
a) Población:
La población objeto de estudio para esta investigación se determina en base al número de
personas afiliadas a las Cooperativas de Ahorro y Crédito en la ciudad de La Ceiba,
EG

Atlántida, datos proporcionados Consejo Nacional de Cooperativas, la cual asciende

aproximadamente a 56,000 afiliados. (HONDURAS, 2015)

b) Tamaño de la Muestra
Para determinar el tamaño de la muestra se consideran la población de Cooperativistas en la
I-D

ciudad de La Ceiba, con un nivel de confianza de 92% y un margen de error de 8%,

resultando en 121 unidades a encuestar, para el estudio se realizaron 150 encuestas.

N = Total de la Población  N = 56000 

D

z = 1.64 (nivel de confianza es del 92%) Z = 1.76

p = 5% = .05  p = 0.05
U

q = 1-p = (1-.08 = 0.92) 

q = 0.92
d = precisión (8%) 
d = 8%

63 

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c) Tipo de muestreo
La técnica de muestreo utilizada es probabilística la cual permite obtener la información
primaria de los afiliados a las CAC, mediante el método aleatorio simple, que dará igual
oportunidad a los miembros de la población a ser encuestados.

AH
6.3 RECOLECCIÓN DE DATOS

El modelo de recolección cuantitativa de datos se basa en la muestra de Cooperativistas

afiliados en La Ceiba, de donde se obtendrá la información primaria mediante la
implementación de cuestionarios, como fuentes secundarias se acudirá a referencias de

N
estudios previamente realizados sobre calidad de vida, vinculándolo con el Sector
Cooperativo.

U
Se hará uso del cuestionario porque permite medir las variables, mediante preguntas
T-
cerradas.

6.4 INSTRUMENTO DE INVESTIGACIÓN

EG

El instrumento a utilizar para la recolección de la información es el cuestionario (Ver

Anexo No.1) dirigido a los Cooperativitas Ceibeños, afiliados a las distintas cooperativas
de ahorro y crédito ubicadas en la ciudad de La Ceiba.
I-D

6.4.1 Prueba Piloto

La prueba piloto se realizará para medir la validez y confiabilidad del instrumento, tomando
como base el 13% de la muestra, 20 personas afiliadas a las Cooperativas de Ahorro y
Crédito, a través de un cuestionario que dará a conocer la comprensión de los afiliados a
D

dicho instrumento. (Ver Anexo No.2).

U

64 

Derechos Reservados
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6.4.2 Análisis de Fiabilidad

Para cuantificar el nivel de fiabilidad del instrumento elaborado para la recolección de la

información (cuestionario) se utiliza la prueba de Alfa Cronbach.

AH
Tabla 4 Resumen del procesamiento de los casos

N %

N
Válidos 18 90.0

Excluidos 2 10.0
Casos

U
Total 20 100.0

a. Eliminación por lista basada en todas las variables del procedimiento.

T-
La prueba muestra la correlación entre las preguntas del cuestionario, el resultado nos
EG

muestra que existe una alta fiabilidad en la escala.

Tabla 5 Estadísticos de fiabilidad

 
I-D

Alfa de Cronbach N de elementos

.716 21
D
U

65 

Derechos Reservados
 Procesamiento Técnico Documental y Digital

CAPÍTULO VII: PLAN DE ANÁLISIS

7.1 PROCESAMIENTO DE DATOS

Para un mejor control del instrumento aplicado se llevan un registro numérico en orden
cronológico en que se aplican las mismas, esto con el objetivo de que todos los

AH
instrumentos aplicados sean procesados.

Para el procesamiento de los datos y su análisis se utiliza el Statiscal Package for the Social 

Science. (SPSS).

N
7.2 ESTADÍSTICAS A UTILIZAR

U
Como se han planteado hipótesis, las cuales se deben comprobar se utilizará tanto la
estadística descriptiva, como la estadística inferencial, en el caso de la estadística
T-
descriptiva se utilizan tablas y gráficos para presentar los resultados.
Para la prueba de hipótesis se utiliza la prueba estadística como el coeficiente de Pearson.
EG

7.3 CODIFICACIÓN DE LAS PREGUNTAS

En la tabla No.3 se muestra la composición del instrumento (cuestionario) y cada opción de

respuestas. (Ver Anexo No.3)
I-D

Tabla 6 Tabla de Códigos

ITEM DESCRIPCIÓN CATEGORÍA DE CÓDIGO 

RESPUESTA
D

1 ¿Con qué frecuencia practica el hábito del  Diario 1

ahorro? 2
 Semanal
3
U

 Quincenal
 Mensualmente 4

 Eventualmente 5 

66 

Derechos Reservados
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2 ¿Qué porcentaje de sus ingresos destina al  5% 1

ahorro? 2
 10%
 15% 3

 20% o más 4

AH
3 ¿Considera usted que el ahorrar ha  Completamente de 1
mejorado su calidad de vida? acuerdo

 De acuerdo 2

N
 En desacuerdo
3
 Totalmente en 4 

U
T- desacuerdo

4 ¿En qué aspecto considera usted los  Situación económica 1

beneficios de la Cooperativas han mejorado 2
 Vivienda
su calidad de vida?
 Salud 3
EG

 Educación 4

 No ha recibido 5

beneficios
 Otros 6
7
I-D

 No ha mejorado su
calidad de vida
5 ¿Ha participado del sistema democrático  Si 1
Cooperativo en las elecciones de sus 2 
 No
autoridades?
D

6 ¿Considera usted que el sistema  Siempre 1

democrático Cooperativista le proporciona 2
 Casi siempre
U

mayores beneficios?
 Algunas veces 3

 Nunca 4 

67 

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7.4 MATRIZ DE DATOS

Tabla 7 Matriz de Datos

A continuación se muestra la matriz que contiene el detalle del instrumento utilizado para la
investigación (cuestionario).

AH
N
U
T-
EG
I-D
D
U

68 

Derechos Reservados
 Procesamiento Técnico Documental y Digital

CAPÍTULO VIII ANÁLISIS DE DATOS

 
En base a los objetivos planteados en el capítulo I, a continuación se presentan los
resultados obtenidos de la aplicación del instrumento a los afiliados de las Cooperativas de
Ahorro y Crédito en la ciudad de La Ceiba.

AH
8.1 ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS

A continuación se presentan los resultados estadísticos, mediante gráficas y porcentajes,

posteriormente se realiza la valoración de las hipótesis mediante el Coeficiente de Pearson,

N
midiendo la relación entre las variables.

U
8.1.1 Frecuencia de Ahorro

Los afiliados en las Cooperativas de Ahorro y Crédito, como se observa en la figura No.2,
T-
ahorran en mayor proporción de forma quincenal con un 41%, luego mensual con 25%, en
tercer lugar de forma eventual 23% y una menor escala semanal y diaria 11% y 1%
respectivamente.
EG

Los afiliados visitan regularmente las Cooperativas, demostrando constancia en el hábito

del ahorro.
Figura 2 Frecuencia de ahorro
I-D
D
U

69 

Derechos Reservados
 Procesamiento Técnico Documental y Digital

De los afiliados encuestados como se muestra en la figura No.3, el 59% son del género
femenino y el 41% masculino, predomina la afiliación de mujeres en el Sistema
Cooperativo.

Figura 3 Género

AH
N
U
T-
EG

8.1.2 Porcentaje de Ahorro

I-D

En relación al porcentaje de los ingresos que los Cooperativistas destinan al ahorro, se

muestra que la mayoría con un 65% ahorra el 5%, el 24% ahorra 10% de sus ingresos, un
9% destina el 15% y finalmente un 2% ahorra el 20% o más de sus ingresos.
D

El efecto de la situación económica que persiste en el país y el alto costo de vida, merma la
cantidad de dinero que los afiliados pueden ahorrar, solo una reducida parte pueden ahorrar
U

entre un 15% y un 20% de sus ingresos, esto va directamente relacionado con los ingresos
mensuales percibidos que en su mayoría solo reciben el salario mínimo.

70 

Derechos Reservados
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Figura 4 Ingreso destinado al ahorro

AH
N
U
Como lo muestra la Figura No.5 El 43% de los encuestados perciben un ingreso mensual
entre L5,000.00 y L10,000.00, seguido por el 35% con un ingreso de L10,000.01-
T-
15,000.00, solamente un 16%, recibe ingresos superiores a los L15,000.00 lo cual sustenta
el porcentaje que ellos destinan al ahorro.
EG

Figura 5 Ingreso del Promedio Mensual

I-D
D
U

71 

Derechos Reservados
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8.1.3 Ahorrar mejora la Calidad de Vida

El 55% de los afiliados están de acuerdo, en el hecho que ahorrar mejorar su calidad,
sumado al 36% que está completamente de acuerdo, solo el 8% está en desacuerdo.

Los Cooperativistas consideran que el mantener un ahorro en una Cooperativa mejora su

AH
calidad de vida, esto les permite tener un respaldo económico que les permita hacer frente a
sus necesidades básicas e imprevistos como enfermedades, accidentes etc.

Figura 6 Ahorro y la Calidad de Vida

N
 

U
T-
EG

En la Figura No. 7, se muestra que las personas afiliadas a las Cooperativas, muestran
confianza en el sistema Cooperativo, un 45% permanece afiliado por más de 5 años y un
I-D

24% lo ha hecho por más de tres años.

Figura 7 Antigüedad de Afiliación
D
U

72 

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8.1.4 Aspecto que ha mejorado la calidad de vida

En relación a los aspectos que ha mejorado la calidad de vida la Figura No.8 muestra que
la situación económica, es el factor de mayor necesidad por cubrir, en segundo término se
observan: vivienda, salud y educación, un reducido número no ha mejorado su calidad de
vida.

AH
La primera necesidad que los cooperativistas requieren mejorar es la situación económica,
para lo cual destinan parte de sus ahorros en ello.

Figura 8 Aspecto que ha mejorado la Calidad de Vida

N
U
T-
EG

En la Figura No.9 Muestra que un 43% de los afiliados han ingresado a las Cooperativas
por los beneficios que estas les ofrecen, un 25% por los Servicios, 19% por sus productos y
I-D

un 13% por otros aspectos, razones por las cuales respaldan su mejoramiento en la calidad
de vida.
Figura 9 Motivación para Afiliarse
D
U

73 

Derechos Reservados
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8.1.5 Participación de los afiliados en las asambleas

El 41% de los afiliados manifestaron que si han participado en las elecciones, contrastando
con el 59% que no ha participado.

Gran parte de los Cooperativistas muestran desinterés en la elección de las autoridades y de

AH
participar en las Asambleas, muestran poca confianza en este proceso.

Figura 10 Participación en la Elección de Autoridades

N
U
T-
8.1.6 Aporte de la Estructura Democrática Cooperativa a la calidad de vida.
EG

Para un 38% la Estructura Democrática Cooperativa algunas veces le provee beneficios,

para un 25% nunca han recibido beneficios y siempre lo hacen y casi siempre 23% y
14% respectivamente.
I-D

Figura 11 Beneficios del Estructura Cooperativa

D
U

74 

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8.1.7 Tipos de beneficios recibidos

Los beneficios económicos son los más recibidos por los Cooperativistas en un 71%,
seguidos por los educativos en un 14%, con menor escala se muestran los sociales y
ambientales. Para los Cooperativistas los mayores beneficios recibidos son los económicos
dentro de los cuales figuran los intereses, excedentes, seguros, acceso a préstamos, etc. que

AH
permitan cubrir sus necesidades primarias.

Figura 12 Beneficios Recibidos

N
U
T-
EG

8.1.8 Tipos de Beneficios Económicos

Dentro de los beneficios económicos, se refleja con un 29% que los excedentes por
préstamos son los más recibidos, seguidos por el seguro médico con un 27%, cabe
mencionar que un 30% de los afiliados manifestaron no haber recibido ningún beneficio.
I-D

Figura 13 Beneficios Económicos

D
U

75 

Derechos Reservados
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8.1.9 Participación en Beneficios Sociales

Dentro de los beneficios sociales, el 30% de los afiliados ha participado en capacitaciones,

20% en Ferias y con un 35% no ha participado en ningún beneficio social.

El acceso a diversas capacitaciones como: Educación Cooperativa, bisutería, manualidades,

AH
repostería, computación, belleza entre otros han permitido a los afiliados formarse en
talleres técnicos que permiten generar ingresos primarios y/o adicionales que contribuyan al
mejoramiento de su condición de vida.

N
Sin embargo un 35% de los afiliados encuestados no han recibido y/o participado en
ningún tipo de beneficio social, entre las razones mencionadas están: los horarios de las

U
actividades y la falta de información.
T-
Figura 14 Participación en Beneficios Sociales
EG
I-D
D

8.1.10 La Educación Cooperativa para el buen uso de los Productos Financieros.

U

El 50% de los afiliados han recibido una Charla de Educación Cooperativa, un 39% de
nunca han recibido y un reducido 9% una vez al año.

76 

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La mitad de los Cooperativistas encuestados han recibido formación de Educación

Cooperativa en donde se les da a conocer la mejor forma de utilizar los productos
financieros, cuentas de ahorro, tarjetas de débito, préstamos, etc.

Figura 15 Frecuencia que ha recibido charlas de Educación Cooperativa

AH
N
U
T-
EG

8.1.11 Uso de los Productos Financieros

En relación al uso de los productos crediticios el 85% han mantenido préstamos en las
Cooperativas y solamente un 15% no ha tenido préstamos.
I-D

Figura 16 Uso de los productos financieros

Si=85%
No=15%
D
U

77 

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8.1.12 Guía para el uso de los Créditos

Las Cooperativas de Ahorro y Créditos con un 38% siempre ofrecen una buena guía para el
uso de los créditos, solo un 7% nunca lo realizan.

Los afiliados consideran que al momento de realizar un crédito, reciben la información

AH
adecuada para el destino de su préstamo.

Figura 17 Guía para el uso de los Créditos

N
U
T-
EG

8.1.13 Necesidad cubierta con el financiamiento

I-D

La principal necesidad que los afiliados han cubierto con los créditos es con un 31%
resolver los problemas económicos, seguida por las mejoras en su vivienda con 17%,
Educación 17%, Salud 16%, Creación de Empresas solamente 1%.

Como necesidad predominante, la situación económica, permanece como la primera en ser

D

cubierta, de forma tal que los Cooperativistas han hecho uso de los créditos para el pago de
deudas, compra de insumos, alimentos, menaje, etc.
U

En el segundo escalón figuran las mejoras de vivienda, mostrando el aporte del

financiamiento Cooperativo, en las familias de la ciudad de La Ceiba.
78 

Derechos Reservados
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Figura 18 Necesidad cubierta con el financiamiento

AH
N
U
8.1.14 Nuevos productos y/o servicios que proveen el desarrollo y bienestar de los
T-
afiliados.

Para los Cooperativistas en mayor beneficio que requieren sean mejorados son los
EG

económicos, enlazados con la creación de nuevos productos financieros que puedan suplir
el resto de sus necesidades.

Figura 19 Nuevos beneficios a Incorporar

I-D
D
U

79 

Derechos Reservados
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En la Figura No.19 Se observan los nuevos productos solicitados por los afiliados, sumado
a los mayores Beneficios Económicos y el otorgamiento de Tarjetas de Débito y Crédito, el
21% de los afiliados encuestados en la ciudad de La Ceiba, requieren la creación y oferta de
nuevos Productos de Créditos, o la mejora de los ya existentes, con condiciones al alcance
de sus posibilidades, en relación a cuotas mensuales, tasas de interés, plazos, que estén

AH
acorde al promedio de sus ingresos mensuales, especialmente en lo que se refiere al rubro
Vivienda.

El 15% solicita mayor participación en actividades sociales como ferias educativas, de

salud y reforestación.

N
Un 5% se refirió a otros aspectos como ser: Auto Servicio, transferencias electrónicas etc.

U
Para los afiliados de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en la ciudad de La Ceiba, estas
T-
deben de incluir nuevos productos y servicios que contribuyan a mejorar sus condiciones
de vida.
EG

Como se muestra en la tabla No.8, los dos principales productos requeridos por los
afiliados son: Con un 35 % solicitan que se mejoren los beneficios económicos, estos
incluyen:
 las tasas de intereses percibidas y pagadas en los productos crediticios
 los dividendos recibidos por el volumen de intereses pagados y
I-D

 la cantidad de intereses recibidos en sus cuentas de ahorro.

El 21% requiere la emisión de tarjetas de débito y crédito, la primera que les permita tener
disponibilidad de sus ahorros retirables las 24 horas del día y la facilidad de pago sin
D

necesidad de portar dinero en efectivo, la Tarjeta de Crédito como otro medio de

financiamiento que permita solventar las necesidades primarias.
U

80 

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Tabla 8 Nuevos Productos y Servicios

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje

válido acumulado

32 21.3 21.3 21.3

AH
Nuevos Productos Créditos

Otorgar tarjeta de débito y crédito 36 24.0 24.0 45.3

Mayores beneficios económicos 52 34.7 34.7 80.0

Válidos
Participación Social 23 15.3 15.3 95.3

7 4.7 4.7 100.0

N
Otros

Total 150 100.0 100.0

U
T-
EG
I-D
D

 
 
U

81 

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8.2 ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS A LA LUZ DE LAS HIPÓTESIS

Mediante la medición del Coeficiente de Pearson, se mide la correlación entre diferentes

variables propuestas en las hipótesis.

AH
H1: “La práctica del hábito del ahorro contribuye al mejoramiento de la calidad de
vida de los afiliados”.

En la tabla No.9 se muestra que el 40.7% de los afiliados ahorran de forma quincenal y un
25.3 mensualmente, demostrando continuidad en el ahorro de los Cooperativistas.

N
U
T- Tabla 9 Frecuencia de Ahorro

Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje

acumulado

Diario 1 .7 .7 .7

Semanal 16 10.7 10.7 11.3

EG

Quincenal 61 40.7 40.7 52.0

Válidos
Mensual 38 25.3 25.3 77.3

Eventualmente 34 22.7 22.7 100.0

Total 150 100.0 100.0

I-D

La Tabla No. 10 muestra que el 36% de los afiliados está completamente de acuerdo que
ahorrar ha mejorado su calidad de vida, más el 55.3% que se muestra de acuerdo, solo con
un contrastante 8.6% se manifestó en desacuerdo, en relación a la operativización de
D

variables, superando el referente mínimo establecido que el 75% de los afiliados han
mejorado su calidad de vida.
U

82 

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Tabla 10 Ahorrar Mejora la Calidad Vida

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje

válido acumulado

Completamente de acuerdo 54 36.0 36.0 36.0

AH
De acuerdo 83 55.3 55.3 91.3
Válidos En desacuerdo 11 7.3 7.3 98.7

Totalmente en desacuerdo 2 1.3 1.3 100.0

Total 150 100.0 100.0

N
El índice de correlación de .231 indica que la frecuencia de ahorro y el mejoramiento de la
calidad de vida muestran un nivel de significancia, con un P=0.04, lo que concluye que el

U
91% de los afiliados han mejorado su calidad de vida, ahorrando en las Cooperativas de
Ahorro y Crédito en La Ceiba, por lo que con todos estos elementos se acepta la Hipótesis1.
T-
Tabla 11 Correlación Frecuencia de ahorro y Calidad de Vida
EG

Frecuencia de Considera que

Ahorro ahorrar mejora
la Calidad Vida

Correlación de Pearson 1 .231**

I-D

Frecuencia de Ahorro Sig. (bilateral) .004

N 150 150
Correlación de Pearson .231** 1
Considera que ahorrar
Sig. (bilateral) .004
mejora la Calidad Vida
N 150 150
D

**. La correlación es significativa al nivel 0,01 (bilateral).

U

83 

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H2: “Los Cooperativistas se involucran y son partícipes en la elección de las

Autoridades”

La tabla No.12 muestra que el 41% de los afiliados encuestados asisten a las asambleas de elección
de las autoridades, sin embargo el 59% no ha participado.

AH
 
Tabla 12 Participación en la Elección de Autoridades

Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje

N
acumulado

U
61 40.7 40.7 40.7
SI

Válidos
No 89 59.3 59.3 100.0
T-
Total 150 100.0 100.0
En la tabla No. 13, se muestra una relación inversa -.037 entre la participación de los
afiliados en la elección de sus autoridades y los beneficios recibidos por el sistema
democrático Cooperativo, considerando el referente mínimo establecido que un 50% de los
EG

afiliados participan en la elección de autoridades y con un nivel de significancia superior al .01

se rechaza la hipótesis2.

Tabla 13 Correlación Sistema Democrático

I-D

Ha participado en EL Sistema
la Elección de Democrático
Autoridades Cooperativo
brinda Beneficios
D

Correlación de Pearson 1 -.037

Ha participado en la Elección
Sig. (bilateral) .655
de Autoridades
U

N 150 150
Correlación de Pearson -.037 1
EL Sistema Democrático
Sig. (bilateral) .655
Cooperativo brinda Beneficios
N 150 150

84 

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H3: “Para los afiliados el sistema Cooperativo mejora su condición de vida aumentando
sus beneficios económicos y sociales”.

La tabla No: 14 muestra los beneficios que han recibido los afiliados a las Cooperativas,
siendo los económicos el mayor de ellos con un 71%, seguido por los educativos con 14%,

AH
en menos escala sociales, otros y ambientales.

Tabla 14 Beneficios recibidos

N
Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje

U
válido acumulado

Económicos 107 71.3 71.3 71.3

Sociales 10 6.7 6.7 78.0

T-
Ambientales 1 .7 .7 78.7
Válidos
Educativos 21 14.0 14.0 92.7

Otros, especifique 11 7.3 7.3 100.0

EG

Total 150 100.0 100.0

En relación al referente mínimo establecido que el 60% de los afiliados reciben beneficios
económicos, el resultado supera este indicado con un 71% de los afiliados que han recibido
este tipo de beneficios.
I-D

La tabla No.15 refleja la relación entre los beneficios económicos y sociales recibidos, con
un índice de correlación de .356 y un alto nivel de significancia de .000, se demuestra el
Sistema Cooperativo mediante sus beneficios mejora la condición de vida de sus afiliados,
D

por lo cual se acepta la hipótesis3.

U

85 

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Tabla 15 Correlación entre Beneficios Económicos y Sociales

Beneficios Participación en
económico beneficios
recibido Sociales

AH
Correlación de Pearson 1 .356**

Beneficios económico recibido Sig. (bilateral) .000

N 150 150
Correlación de Pearson .356** 1
Participación en beneficios
Sig. (bilateral) .000
Sociales

N
N 150 150

**. La correlación es significativa al nivel 0,01 (bilateral).

productos financieros”
U
H4“La Educación Cooperativa permite a los afiliados hacer buen uso de los
T-
En la tabla No.16 se muestra la frecuencia con que los afiliados han recibido charlas de
Educación Cooperativa, en donde el 50% ha recibido de forma eventual, 9% anual, 2%
EG

mensualmente y un 39% nunca han recibido charlas.

Tabla 16 Charlas Recibidas

I-D

Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje

acumulado

Mensualmente 3 2.0 2.0 2.0

Una Vez al año 14 9.3 9.3 11.3

Válidos Eventualmente 75 50.0 50.0 61.3
D

Nunca ha recibido 58 38.7 38.7 100.0

Total 150 100.0 100.0

El referente mínimo establecido es de: el 50% de los cooperativistas han recibido charlas
U

de educación Cooperativa. Con un índice de correlación de .356 y un nivel de significancia

de .000, se muestra que los Cooperativistas reciben una guía para el buen uso de los
créditos que solicitan en las Cooperativas, por lo cual se acepta la hipótesis4.
86 

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Tabla 17 Correlación entre el Uso y Guía para los Créditos

Uso de los Guía para el uso

productos de los Créditos
créditos
Correlación de Pearson 1 .356**

AH
Uso de los productos
Sig. (bilateral) .000
créditos
N 150 150
**
Correlación de Pearson .356 1
Guía para el uso de los
Sig. (bilateral) .000
Créditos
N 150 150

N
**. La correlación es significativa al nivel 0,01 (bilateral).

U
RESUMEN
La práctica del ahorro ha tomado un rol muy importante para los afiliados a las
T-
Cooperativas de Ahorro y Crédito en la ciudad de La Ceiba, mediante el ahorro obtienen
diferentes beneficios y el acceso a otros productos, como: Tarjeta de débito, préstamos,
servicios de salud, capacitaciones, promociones, seguros de vida, asistencia social, becas.
EG

La forma quincenal es la frecuencia de ahorro más usada por los Cooperativistas, seguida
por la mensual, considerando la actual situación económica que impera en el País, los
afiliados en un 65% solamente destinan al ahorro un 5% y un 24% ahorra un 10% de sus
I-D

ingresos, esto tomando en cuenta que el 78% de los encuestados percibe un ingreso
mensual entre L5, 000.00 a L15, 000.00.

Dicho ahorro les permite gozar de diferentes beneficios, para el 92% de los afiliados
D

encuestados considera que han mejorado su calidad de vida, por lo cual el 45% han
decidido mantenerse por más de 5 años en la Cooperativa en la que se han afiliado, durante
su vida Cooperativista el aspecto de: La situación económica es en cual se han visto
U

mayormente beneficiados, esto por los financiamientos de préstamos a los que han optado y
con ello han solventado muchas de sus necesidades básicas, así como otros beneficios
económicos como la opción de aplicar a becas para sus hijos, asistencia social y la
87 

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distribución de excedentes, es por todos estos beneficios que el 43% se afilió a una
Cooperativa de Ahorro y Crédito en la ciudad de La Ceiba.

En contraste con la motivación de ser afiliados a una Cooperativa de Ahorro y Créditos, los
cooperativistas en un 59% no han participado en las asambleas sectoriales para elección de

AH
delegados, en donde se dan a conocer los resultados financieros y sociales de cada
Cooperativa, lo que les permite conocer la situación actual y proyectos futuros, sin embargo
se refleja una apatía por los Cooperativistas tanto para elegir a las nuevas autoridades como
para ser parte de los Órganos de Dirección.

N
Dentro de las actividades sociales desarrolladas por las Cooperativas el 65% de los

U
afiliados han participado en alguna de ellas, como ser: Capacitaciones, Ferias, Campañas
Salud y de Protección al Ambiente, etc. Cabe destacar que con las últimas reformas a la
Ley de Cooperativas, cada Institución Cooperativa deberá de presentar un balance social,
T-
con todas esas actividades y acciones que durante el año realizaron en pro de sus afiliados,
el ambiente y la comunidad en general, el cual no debe ser inferior al 3% del ingreso neto
anual del presupuesto.
EG

Cada Cooperativa de Ahorro y Crédito debe enfatizar y orientar a sus afiliados en el buen
uso de los Créditos, es por ello que han aumentado las capacitaciones de Educación
Cooperativa para todos los afiliados en general, en la Ley de Cooperativas de Honduras se
I-D

establece que todos Cooperativista que sea parte de los Órganos de Dirección deberá recibir
un módulo de Cooperativismo con el fin de empoderarlos de todo lo referente al Sistema
Cooperativo Hondureño, sus beneficios, derechos y obligaciones. A su vez también regula
que la falta de pago en los préstamos en causa para inhabilitar a un Cooperativista.
D

El 85% de los afiliados encuestados han hecho uso de los préstamos, destinándolos a
U

mejorar: Problemas económicos, vivienda, educación, salud, entre otras. En este aspecto las
Cooperativas de Ahorro y Crédito en la ciudad de La Ceiba, tienen el mercado potencial

88 

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para la incorporación de nuevos productos de ahorro y crediticios y/o la mejora de los ya

existentes, como oportunidades de crecimiento potenciando:
 La Inversión
 La Capitalización
 La Creación de Empresas

AH
 Financiamiento al Comercio Informal
 Financiamiento a los pequeños productores, entre otros.
Esto considerando que en la actualidad hay diferentes sectores y rubros que necesitan
mayor acceso y facilidades de financiamiento, el 80% de los Cooperativistas solicitan:

N
Mejorar los beneficios económicos y la oferta de nuevos productos de créditos.

U
Dentro de los puntos más relevantes de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en la ciudad
de La Ceiba están:
T-
Fortalezas:
 Diversos beneficios para los afiliados y la comunidad.
 Amplio portafolio de productos y servicios.
EG

 Ubicación estratégica en puntos de servicios.

Oportunidades:
 Ampliar sus servicios en diferentes rubros y/o segmentos de la economía.
 Rápido de crecimiento del mercado.
I-D

 Diversificación de productos financieros.

Debilidades:
 Falta de participación de los Cooperativistas en las Asambleas.
 Políticas de recuperación de mora.
D

 Falta de cobertura de diferentes rubros de la economía.

Amenazas:
U

 Cambio en la preferencia de los Cooperativistas.

 Apertura de las condiciones de las Instituciones Bancarias.
 Regulaciones Estatales.

89 

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CONCLUSIONES

En la actualidad el sistema Cooperativo a nivel nacional han tomado un papel protagónico

en el sistema financiero Hondureño, promoviendo iniciativas en pro del mejoramiento de la
calidad de vida de sus afiliados en la ciudad de La Ceiba han expandido sus

AH
potencialidades, en marcos socioeconómicos de carácter participativo y solidario.

Las Cooperativas de ahorro y Crédito desempeñan múltiples funciones que no sólo son
económicas, sino también sociales, educativas y medioambientales, teniendo un impacto
positivo en la comunidad en general.

N
Como resultado de la investigación se determinaron factores que a consideración de los

U
Afiliados, las Cooperativas en la ciudad de La Ceiba están proveyendo en pro de su
condición de vida:
T-
 El sistema Cooperativo fomenta el ahorro, con productos que incitan entre sus
afiliados a destinar parte de sus ingresos a depositarlos en las distintas cuentas de
EG

ahorro que han puesto a disposición de los Cooperativistas, el 41% de los afiliados
encuestados ahorra de forma quincenal, en general un 78% ahorra en forma
programada desde una forma diaria, hasta mensual.

 Las Cooperativas de Ahorro y Crédito mediante su cartera de productos de ahorros

I-D

ha demostrado que contribuyen a mejorar las condiciones de vida de sus afiliados,

un 92% de los encuestados consideran que el ahorrar está directamente vinculado a
su nivel de calidad de vida y esto es gracias a la filosofía del Sistema Cooperativo.

 En relación a la influencia de la práctica del ahorro en la motivación para una

D

participación activa de los Cooperativistas en la elección de las autoridades que son

los responsables de la creación de estrategias para el crecimiento de las
U

Cooperativas, un 59% no ha participado en las Asambleas, del 41% restante que si

lo han hecho, la participación no ha sido continua, lo que demuestra poco interés
por los procesos democráticos implementados en el Sistema Cooperativo.
90 

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 La estructura democrática de las Cooperativas, provee diferentes beneficios, en pro

de la mejora de su calidad de vida, dentro de los cuales, los beneficios económicos
son los más recibidos por los Cooperativistas con un 71%, en los que sobresalen:
los excedentes y el seguro médico que a criterio de los afiliados son los de mayor
utilidad. Por otra parte en relación a participación de los beneficios sociales un 50%

AH
ha sido partícipe de capacitaciones y ferias.

 La Educación Cooperativa es clave para el buen uso de los productos financieros,

tanto en el ahorro como en los préstamos, un 61% ha recibido formación
Cooperativa, sin embargo un 49% por diversas causas no las ha recibido, lo que

N
genera una necesidad a cubrir por las Cooperativas, como parte de su balance
Social.

U
 El 85% de los Cooperativistas encuestados han hecho uso de los productos de
T-
préstamos, donde las principales necesidades cubiertas han sido la situación
económica y mejoras de vivienda, necesidades primarias para la subsistencia de los
afiliados y sus familias, teniendo abierta la oportunidad para promover el
EG

crecimiento de otros rubros de la economía en La Ceiba.

 Para un 56% de los afiliados, las Cooperativas de Ahorro y Crédito deben:

Aumentar los beneficios económicos y crear nuevos productos crediticios, los
cuales sean de fácil acceso para los Cooperativistas.  
I-D

En conclusión general las Cooperativas de Ahorro y Crédito deben aumentar la

participación democrática de sus miembros, involucrarlos en las diferentes actividades
sociales, fortalecer su balance social con el apoyo a la comunidad en general y
potenciar la línea de financiamiento con opciones accesibles para sus afiliados,
D

aumentar su participación de mercado, ofertando sus productos y servicios a distintos

rubros de la economía, fomentado la inversión mediante la creación de nuevas
U

empresas. 

91 

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93 

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ÍNDICE DE ANEXOS

ANEXO No.1 Cuestionario  ......................................................................................................... 94 

AH
ANEXO No. 2 Resultados de la Prueba Piloto  ......................................................................... 98 

ANEXO No. 3 Tabla de códigos  ............................................................................................... 102 

N
 

U
 

 
T-
 

 
EG

 
I-D

 
D
U

94 

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ANEXO No.1

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE HONDURAS No.___

POSTGRADO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
DIRECCIÓN DE ESTUDIOS DE POSTGRADO
MAESTRÍA EN ADMNISTRACIÓN DE EMPRESAS

CUESTIONARIO

AH
INTRODUCCIÓN:
A continuación se presenta una serie de preguntas, enfocadas en conocer la opinión de los afiliados (as) de las
Cooperativas de Ahorro y Crédito en La Ceiba, en relación a sus beneficios, funcionamiento y estrategias a
seguir para mejorar la calidad de vida de sus afiliados.

N
OBJETIVOS:
El objetivo de este cuestionario es determinar el aporte económico- social de las Cooperativas de Ahorro y

U
Crédito al mejoramiento la calidad de vida de sus afiliados.

RECOMENDACIONES:
T-
Por favor lea cuidadosamente cada una de las preguntas de este instrumento y marque con una X la respuesta
correcta.

I PREGUNTAS
EG

1. ¿Con qué frecuencia practica el hábito del ahorro?

1 Diario
2 Semanal
3 Quincenal
4 Mensualmente
I-D

5 Eventualmente

2. ¿Qué porcentaje de sus ingresos destina al ahorro?

1 5%
2 10%
D

3 15%
4 20% o más
3. ¿Considera usted que el ahorrar ha mejorado su calidad de vida?
U

1 Completamente de acuerdo
2 De acuerdo
2 En desacuerdo
4 Totalmente en desacuerdo

95 

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4. ¿En qué aspecto considera usted los beneficios de la Cooperativas han mejorado su calidad de vida? Selecciones
una opción.
1 Situación económica
2 Vivienda
3 Salud
4 Educación

AH
5 No ha recibido beneficios
6 Otros: _______________________________________________________________
7 No ha mejorado la calidad de vida

5. ¿Ha participado del sistema democrático Cooperativo en las elecciones de sus autoridades?

N
1 Si
2 No ¿por qué?________________________________________________________________

U
6. ¿Considera usted que el sistema democrático Cooperativista le proporciona mayores beneficios?
1 Siempre
2 Casi siempre
T-
3 Algunas veces
4 Nunca. ¿Por qué?_______________________________________________________

7. De los siguientes beneficios seleccione cuál ha recibido por parte de la Cooperativa?

EG

1 Económicos
2 Sociales
3 Ambientales
4 Educativos
5 Otros: especifique________________________________________________________________
I-D

8, ¿Qué beneficios económicos ha recibo por parte de la Cooperativa?

1 Becas
2 Excedentes
3 Seguro médico
4 Ninguno
D

5 Otros: especifique ________________________________________________________

9. ¿Con qué frecuencia ha recibido charlas de educación cooperativa?
U

1 Mensualmente
2 Una vez al año
3 Eventualmente
4 Nunca ha recibido

96 

Derechos Reservados
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10. ¿Ha hecho usted uso de los productos de créditos?

1 Si
2 No
Si su respuesta es negativa, avance a la pregunta No.13
11. ¿Qué necesidad ha cubierto con el financiamiento?
1 Mejoras de vivienda

AH
2 Salud
3 Educación
4 Problemas económicos
5 Creación de empresa
6 Otras: especifique________________________________________________________________

N
12. ¿A su criterio las Cooperativas brindan una guía para el buen uso de los créditos?

U
1 Siempre
2 Casi siempre
3 Algunas veces
T-
4 Nunca ¿por qué?_______________________________________________________

13. ¿En qué beneficios sociales ha participado por parte de la Cooperativa?

EG

1 Capacitaciones
2 Ferias
3 Campañas de protección al ambiente
4 Ninguno
5 Otros: especifique ________________________________________________________
14. ¿A su criterio que nuevo beneficio debe incluir la Cooperativa a la que usted es afiliado?
I-D

1 Nuevos productos crediticios

2 Otorgar tarjeta de débito y crédito
3 Mayores beneficios económicos
4 Participación social
5 Otros:_______________________________________________________________________
D

15. ¿Por qué razón se ha afiliado usted a una Cooperativa de Ahorro y Crédito?
U

1 Beneficios
2 Servicios
3 Productos
4 Otros, especifique __________________________________________________________

97 

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II DATOS SOCIODEMOGRÀFICOS

16. Género:
1 Femenino
2 Masculino
17. Estado civil:
1 Soltero (a)

AH
2 Casado(a)
3 Unión Libre

18. Edad del Cooperativista

1 Entre 18 y 30 años

N
2 De 31 a 50
3 51 a 60
4 61 en adelante

U
19. Ingreso promedio mensual
T-
1 L1,000.00 a L5,000.00
2 L5,001.00 a L10, 000,00
3 L10,001.00 a L15,000,00
4 L15,001.00 a L20,000,00
EG

5 de L20, 001,00 en adelante

20. ¿Antigüedad de ser afiliado a la Cooperativa?

1 Menos de un año
2 Uno a dos años
I-D

3 Tres a cinco años

4 Más de cinco años

21. ¿En qué rubro de la economía se desempeña?

1 Producción
D

2 Servicios
3 Comercio
4 Informal
U

5 Ama de casa
6 Otros__________________________________________________________________________
7 No trabaja GRACIAS POR SU ATENCIÒN

98 

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Anexo No. 2 Resultados de la Prueba Piloto

Se realizó la prueba piloto con la comprensión por parte de los Cooperativistas del
instrumento utilizado: el cuestionario, obteniendo los siguientes resultados:

AH
N
U
T-
EG
I-D
D
U

99 

Derechos Reservados
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AH
N
U
T-
EG
I-D
D
U

100 

Derechos Reservados
 Procesamiento Técnico Documental y Digital

AH
N
U
T-
EG
I-D
D
U

101 

Derechos Reservados
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AH
N
U
T-
EG
I-D
D
U

102 

Derechos Reservados
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Anexo No. 3 Tabla de códigos

ITEM DESCRIPCIÓN CATEGORÍA DE CÓDIGO 

RESPUESTA
1 ¿Con qué frecuencia practica el hábito del  Diario 1

AH
ahorro? 2
 Semanal
 Quincenal 3

 Mensualmente 4

 Eventualmente 5 

N
2 ¿Qué porcentaje de sus ingresos destina al  5% 1
ahorro? 2
 10%

U
 15% 3

 20% o más 4
T-
3 ¿Considera usted que el ahorrar ha  Completamente de 1
mejorado su calidad de vida? acuerdo
EG

 De acuerdo 2
 En desacuerdo
 Totalmente en
desacuerdo
3
4 
I-D

4 ¿En qué aspecto considera usted los  Situación económica 1

beneficios de la Cooperativas han mejorado 2
 Vivienda
su calidad de vida?
 Salud 3

 Educación 4
D

 No ha recibido 5

beneficios
6
U

 Otros
7
 No ha mejorado su
calidad de vida

103 

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5 ¿Ha participado del sistema democrático  Si 1

Cooperativo en las elecciones de sus 2 
 No
autoridades?
6 ¿Considera usted que el sistema  Siempre 1
democrático Cooperativista le proporciona 2
 Casi siempre

AH
mayores beneficios?
 Algunas veces 3

 Nunca 4 

7 De los siguientes beneficios seleccione cuál  Económicos 1

ha recibido por parte de la Cooperativa  Sociales 2

N
 Ambientales 3
 Educativos 4
 Otros 5 
8

U
¿Qué beneficios económicos ha recibo por
parte de la Cooperativa?
 Becas
 Excedentes
1
2
T-
 Seguro médico 3

 Ninguno 4

 otros 5 
EG

9 ¿Con qué frecuencia ha recibido charlas de  Mensualmente 1

educación cooperativa?  Una vez al año 2
 Eventualmente 3
 Nunca ha recibido 4 
I-D

10 ¿Ha hecho usted uso de los productos de  Si 1

créditos?  No 2 
11 ¿Qué necesidad ha cubierto con el  Mejoras de vivienda 1
financiamiento? 2
 Salud
D

 Educación 3

 Problemas 4
U

económicos
 Creación de empresa 5

 otros 6 

104 

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12 ¿A su criterio las Cooperativas brindan una  Siempre 1

guía para el buen uso de los créditos? 2
 Casi siempre
 Algunas veces 3

 Nunca 4 

13 ¿En qué beneficios sociales ha participado  Capacitaciones 1

AH
por parte de la Cooperativa? 2
 Ferias
 Campañas de 3
protección del
ambiente

N
 Ninguno 4

 otro 5 

U
14 ¿A su criterio que nuevo beneficio debe  Nuevos productos 1
incluir la Cooperativa a la que usted es crediticios
T-
afiliado?
 Otorgar tarjeta de 2
débito y crédito
 Mayores beneficios 3
EG

económicos
 Participación social 4
 Otros 5 
15 ¿Por qué razón se ha afiliado usted a una  Beneficios 1
I-D

Cooperativa de Ahorro y Crédito?  Servicios 2

 Productos 3
 Otros 4 
16 Género  Femenino 1
D

 Masculino 2 
17 Estado civil  Soltero (a) 1
 Casado (a) 2
U

 Unión libre 3

105 

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18 Edad del Cooperativista  Entre 18 y 30 años 1

 De 31 a 50 2
 51 a 60 3
 61 en adelante 4 

AH
19 Ingreso promedio mensual  L1,000.00 -L5,000.00 1
 L5,001.00 -L10, 000.00 2
 L10,001.00-L15,000,00
3
 L15,001.00- 20,000.00
4

N
 L20, 001.00 en adelante
5 
20 ¿Antigüedad de ser afiliado a la  Menos de un año 1

U
Cooperativa?  Uno a dos años 2
 Tres a cinco años 3
 Más de cinco años
T-
4 
21 ¿En qué rubro de la economía se  Producción 1
desempeña?  Servicios 2
 Comercio
EG

3
 Informal 4
 Ama de casa 5
 Otros 6
 No trabaja 7 
I-D
D
U

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