EL CONCORDATO DE BASILEA
El año 1972 los países de la Comunidad Europea, decidieron formar un grupo de contacto entre
sus autoridades de Supervisión bancaria de sus países miembros y de países de otras
continentes. El propósito era establecer contactos entre autoridades gubernamentales y
funcionarios de órganos de supervisión bancaria para obtener una mayor cooperación en el
intercambio de información, el estudio y análisis de la problemática que se presenta en la
realización de su importante labor y la realización de estudios orientados a la organización de
políticas de control y supervisión.
En Junio de 1979 se estableció el Comité de Consejeros Bancarios de la Comunidad Europea
con la finalidad de prestar asesoramiento a sus países miembros y a los demás que lo soliciten,
en la elaboración de proyectos afines.
En 1974 a raíz del fracaso del Banco Herstatt en Alemanía se crea el Comité de Basilea para
mejorar la cooperación y coordinación entre las autoridades de supervisión existentes en todos
los países del mundo
En octubre de 1980 con auspicio del Comité de Basilea se llevo a cabo la reunión de un grupo de
supervisión especial para los denominados "Bancos Off Shore a la cual asistieron países como
Bahamas, Holanda, Gran Caymán, Hong Kong, Panamá, Singapur etc. Los temas tratados son
los relacionados con la licencia de apertura y cierre de Bancos, cambio en las legislaciones
bancarias y variaciones en los procedimientos de supervisión.
Otra reunión internacional de importancia es la que se realizó en setiembre de 1981, en
Washington D.C. organizada por la Junta de Gobernadores de la Reserva Federal, la oficina de
Control de la Moneda, en asociación con el Comité de Basilea, una de las metas fue el
intercambio de ideas sobre problemas comunes de supervisión y otros aspectos concernientes a
la actividad bancaria internacional en el mundo contemporáneo.
El Comité de Basilea ha tratado de cubrir mejor los espacios de cobertura de supervisión
internacional, dentro de dos principios fundamentales:
- Que ninguna institución bancaria escape a la supervisión
- Que, la supervisión sea adecuada.
Con esto se buscaba que un número mayor de países estén asociados con los trabajos que se
llevan a cabo en Basilea, el Comité envío en su oportunidad documentos publicados y no
publicados a los supervisores bancarios de todo el mundo, así como información más general
acerca de su trabajo.
En mayo de 1983 El Comité aprobó el documento denominado "principios para la supervisión de
instituciones bancarias internacionales" que establece los principios que deben seguir las
autoridades supervisoras del país anfitrión y del país matriz con la finalidad de compartir la
responsabilidad de supervisión de las sucursales de bancos extranjeros, las subsidiarias y las
sociedades de inversión.
El documento antes aludido es una versión revisada de otro emitido originalmente el año 1975,
que se conoció como el "Concordato". El texto del primer documento fue ampliado y reformulado
para dar cuenta de los cambios ocurridos en el mercado y para incorporar el principio de la
supervisión bancaria consolidada de los grupos internacionales.
El mes de abril del año 1997 se produjo el documento "Principios básicos para la Supervisión
Bancaria Efectiva", el cual consta de 25 principios que el Comité considera deben ser
implementados por las autoridades bancarias y públicas en todos los países para lograr un
sistema de supervisión efectiva.
Como consecuencia de los trabajos derivados del primer Concordato y del revisado en 1997, así
como las reuniones permanentes del Comité se han examinado una serie de temas adicionales
con miras a perfeccionar la colaboración internacional sobre supervisión.
El Comité ha establecido un "banco de datos" que contiene un resumen de cerca de
noventinueve sistemas nacionales de supervisión de instituciones bancarias extranjeras, ha
estudiado los obstáculos que impiden una supervisión eficiente habida cuenta de las
regulaciones relativas al Secreto Bancario vigentes en diferentes países. Dichos estudios han
dado lugar a la elaboración de un documento conjuntamente con el grupo de supervisores
bancarios de Centros Bancarios Internacionales, sobre los aspectos prácticos del intercambio de
información entre los organismo de supervisión.
Estos 25 principios son integrales en su cobertura y representan los requerimientos mínimos que
facilitarán las condiciones para lograr un régimen de supervisión bancaria efectiva y han sido
diseñados para poder ser verificados por los supervisores, grupos regionales de supervisión y el
mercado en general.
ORGANIMOS DE SUPERVISION EN AMERICA LATINA:
En julio de 1981 y gracias a los auspicios del Centro de Estudios Monetarios Latinoamericanos
(CEMLA), se reunió en México pro primera vez la Comisión de Organismos de Supervisión y
Fiscalización Bancaria de América Latina y El Caribe. La reunión estuvo orientada a lograr el
dialogo entre los organismo supervisores, a fin de posibilitar la modernización de procedimientos
de supervisión y la difusión de modernas concepciones tecnológicas en sus campos de
actividad. Se propuso asimismo la concreción de pautas que permitieran establecer vínculos de
comunicación y la realización de trabajos conjuntos de cooperación.
Los temas centrales se concretaron a los aspectos de organización, funciones, estructura,
estados jurídicos y administrativos de las instituciones allí representadas.
Del conocimiento mutuo e intercambio de experiencias, surgieron claras coincidencias respecto
al destacado papel que le corresponde desempeñar a la Banca en el contexto socio económico
y a la delicada responsabilidad de los organismos que tienen a su cargo la vigilancia y
cumplimiento de esta función, se combino en dejar establecido un organismo permanente de alto
nivel que garantizará la oportuna comunicación entre sus miembros y facilitará el estudio de
asuntos de interés común.
A fines de enero de 1982 la Junta Directiva del naciente organismo se reunió en Lima para
elaborar la agenda de trabajo así como el proyecto de estatuto que habría de ser sometido a
consideración de los países participantes de la próxima reunión. Se considero tres temas
fundamentales:
- Problemas de la supervisión bancaria en un proceso inflacionario.
- Técnicas de supervisión bancaria
- Mecanismos de protección de los depósitos bancarios
En Lima del 16 al 18 de agosto de 1982 se llevo a cabo la segunda reunión de la Comisión,
asistieron representantes de las instituciones de Supervisión y Fiscalización de las Antillas
Holandesas, Belice, Bolivia, Costa Rica, Chile, Ecuador, El Salvador, Guatemala, Haití,
Honduras, Jamaica, México, Paraguay, Panamá, Venezuela entre otras países más. En calidad
de invitados participaron funcionarios de entidades análogas de países de Europa y América del
Norte, como España, Inglaterra, USA, y El Canadá, estando también representado el Comité de
Basilea. El Objetivo más importante de esta reunión fue la institucionalización de la Comisión de
Organismos de Supervisión y Fiscalización Bancaria de América Latina y El Caribe que se
plasmó cuando todos los representantes de los países participantes aprobaron por unanimidad el
estatuto que deberá regir su funcionamiento.
Tuvo como objetivos los siguientes:
a. Promover y mantener una estrecha vinculación entre los ordenamientos de supervisión y
fiscalización bancaria de América Latina y El Caribe, en aquellos aspectos que permitan
facilitar la cooperación y mejoramiento de las labores que les competen.
b. Crear un foro de alto nivel para el tratamiento y discusión de temas y procedimientos de
sobre las materias de competencias de sus miembros.
c. Impulsar la realización de estudios para tratar asuntos de carácter técnico y jurídico,
programas de capacitación, servicios de cooperación técnica y en general, de toda actividad
relacionada a las áreas de especialidad de los miembros.
En la Comisión organizadora de la segunda reunión de organismos de supervisión y fiscalización
bancaria de América Latina y El Caribe, enmarco el desarrollo de las ponencias del evento que
se realizó en la ciudad de Quito, Ecuador del 3 al 5 de agosto de 1983. Estas reuniones
destacaron la importancia de que el depositante sepa apreciar los riesgos a los que se somete si
se busca exclusivamente alta rentabilidad, puntualizando la necesidad de que los sistemas de
vigilancia sean más previsores, precautelatorios, antes que represivos o correctivos.
EL COMITÉ DE BASILEA
ORIGEN.- Fue establecido a fines de 1974, con el nombre de COMITÉ DE ORDENAMIENTO
BANCARIO Y PRACTICAS DE SUPERVISIÓN, por los gobernadores de los Bancos Centrales
de los países del grupo de los diez, tras una secuela de graves trastornos en los Mercados
Bancarios de Divisas (sobre todo la quiebra de Bankhan Herstall de Alemania Federal).
La primera reunión tuvo lugar en 1975 y a partir de entonces, se han venido celebrando
reuniones en forma regular, tres o cuatro veces al año. La primera tarea del Comité como
repuesta a un encargo formulado por los Gobernadores de los países del grupo de los Diez, fue
la de promulgar métodos para mejorar los Sistemas de "Detención Temprana"
Posteriormente, el Comité ha estudiado las modalidades que puede adoptar la Cooperación
Internacional con el fin de colmar adecuadamente los espacios de la red supervisora, así como
mejorar la comprensión de lo que significa la supervisión y la calidad de la supervisión bancaria
en el mundo entero.
El Comité constituye un foro para la cooperación permanente entre los países miembros, en lo
relacionado a cuestiones de supervisión bancaria. Es una organización formada por los
Presidentes de los Bancos Centrales del "grupo de los 10", integrada por autoridades en
supervisión bancaria de los siguientes países: Francia, Bélgica, Canadá, Italia, Alemania; Japón,
Luxemburgo, Holanda, Suecia, Suiza, Reino Unido y los Estados Unidos de Norteamérica. Los
países están representados por sus Bancos centrales y por los organismos que detentan la
responsabilidad formal de la supervisión de las actividades bancarias cuando está no le
corresponde al Banco Central.
Esta organización adopta el nombre de Comité de Basilea para la supervisión bancaria, ya que
usualmente se reúne el Banco de regulaciones internacionales en Basilea, donde se encuentra
ubicada permanentemente su secretaria.
FUNCIONAMIENTO
El Comité rinde informes al Comité de Gobernadores de Bancos Centrales de los países
pertenecientes al "Grupo de los 10", el cual se reúne cada mes en el Banco de Pagos
Internacionales BPI y se esfuerza por obtener que dichos gobernadores respalden sus
principales iniciativas y se comprometan con ellas.
Además de los Bancos Centrales, las decisiones aceptadas conllevan el compromiso de muchos
otros organismos nacionales, diferente de dichos Bancos Centrales.
El Comité no posee facultades formales de supervisión supranacionales, por lo cual sus
conclusiones no han tenido fuerza legal. Se encarga de formular más bien normas generales de
funcionamiento y supervisión y hace recomendaciones sobre formas de mejorar las practicas de
supervisión en la espera de que las autoridades nacionales tomen las medidas pertinentes para
implantarlas a través de las disposiciones que correspondan a cada caso ( sean estas
estatutarias o de otra indole) y que se adecuen más a sus propios sistemas nacionales.
De esta forma el Comité, promueve la adopción de enfoque, convergentes y normas comunes
sin intentar la amortización generalizada en las técnicas de supervisión de los países miembros.
El Comité de Basilea en los últimos años se ha dedicado básicamente a la adecuación del
capital, fuera reconocida dentro del Comité la necesidad de establecer un acuerdo multinacional
con el fin de fortalecer el sistema bancario internacional y eliminar una causa de desigualdad
competitiva inherente a las diferencias nacionales, con respecto a los requisitos del capital.
Además de los temas desarrollados relacionados con el Concordato y los niveles de capital, el
Comité se ha ocupado de otros temas relacionados con la supervisión que han dado lugar a la
publicación de documentos sobre la supervisión de las posiciones de divisas en los Bancos, el
manejo de los prestamos bancarios internacionales, el manejo de los riesgos involucrados y las
operaciones fuera de balance y la declaración de principios sobre la prevención del uso delictivo
del sistema bancario.
Actualmente esta trabajando sobre algunos aspectos relativos a la ponderación de los riesgos en
el mercado, tales como la posición de las divisas y las tasas de interés, sobre el manejo de la
liquidez y sobre la posición de los grupos financieros. En vista de la complejidad de estos temas,
gran parte del trabajo técnico se lleva a acabo en subcomites compuestos de expertos en cada
tema.
El Comité ha emprendido igualmente el estudio de diversos aspectos bancarios y contables de
índole técnico conjuntamente con organismos externos, entre ellos: El Comité Internacional
sobre Normas Contables, El Comité Internacional sobre prácticas de auditoria de la Federación
Internacional de Contadores y la Cámara de Comercio Internacional.
OBJETIVOS:
- A través de conferencias internacionales y de las agrupaciones de supervisión mencionadas,
se ha dado una amplia difusión a los principios adoptados por el Comité de Basilea. Un gran
número de países no pertenecientes al grupo de los 10, han expresado su apoyo al objetivo
fundamental de asegurar que ninguna actividad bancaria internacional deje de ser objeto de
supervisión.
- Elevar el nivel de conciencia de los supervisores sobre su interdependencia mutua cuando
están implicadas actividades internacionales de los Bancos que entran a su jurisdicción.
Se busca lograr estos objetivos de la siguiente manera:
- A través del intercambio de información respecto a las disposiciones nacionales sobre
Supervisión.
- Mediante el perfeccionamiento de la eficacia de las técnicas de supervisión de las
actividades de la Banca Internacional.
- Por medio del establecimiento de normas mínimas para la adecuación del capital y el estudio
de la conveniencia de establecer normas en otras áreas.
Para el logro de estos objetivos serán necesario cambios sustanciales en el marco legislativo de
muchos países, creando leyes que les permitan a las autoridades supervisoras implementar
todos los principios ya que en estos momentos muchas de ellas no tienen los estatutos
establecidos.
SUPERVISION BANCARIA EN EL PERU
El gobierno de Alberto Fujimori Fujimori en abril de 1991 promulgo el Decreto Legislativo No.637,
que introdujo importantes reformas que conllevaban a reforzar las garantías del ahorro del
público y se consagró fundamentalmente libertades entre las que cabe destacar las siguientes:
- La libre competencia entre los intermediarios financieros con el pretendido propósito de
mejorar el servicio y la mayor reducción de costos de intermediación.
- Se señalo el derecho de las empresas bancarias y financieras para señalar libremente las
tasas de interés para sus operaciones activas y pasivas.
- Se dispuso la libertad de los Bancos para poder asignar sus recursos prestables.
- Se restableció la atribución de los Bancos para medir y administrar los riesgos de mercado.
- Se proclamo el principio de igualdad sin discriminación para la prestación de servicios
bancarios y financieros.
Con ello se eliminaron las discriminaciones existentes entre ciudadanos nacionales y extranjeros,
entre empresas conformados por unos u otros para ser sujetos de crédito, para invertir en
Bancos y otras empresas financieras nacionales o para establecer subsidiarias o sucursales de
Bancos extranjeros en el Perú.
En garantía del ahorro del público se establecido la exigencia de que el capital de las empresas
bancarias y financieras se mantuviera siempre actualizado a valor constante lo que significo
incorporar a la legislación nacional el moderno concepto de "capital móvil".
Se adoptaron los criterios conceptuales del Acuerdo de Basilea en materia del establecimiento
de limites globales de operaciones activas, la diversificación de los riesgos, la limitación del
crecimiento de las empresas bancarias y demás intermediarios financieros en función de un nivel
porcentual y el máximo de su patrimonio de respaldos.
Así mismo y dentro del propósito de proveer de garantías a los ahorros del público}, para el caso
de que una institución bancaria incurriera en insolvencia se creo el Fondo de Seguro de
Depósitos.
Este Decreto Legislativo No.637, fue derogado por el Decreto Legislativo No.770, dictado el año
1993, norma mediante la cual se realizan importantes reformas de acuerdo a los conceptos y
principios del Acuerdo de Basilea, estos son los siguientes:
- Con el propósito d
- e reducir el riesgo de los ahorros, se redujo los activos netos (de 15 veces el patrimonio
efectivo) a 12.5 veces ese patrimonio.
- Se incremento así el coeficiente mínimo del patrimonio exigible, elevándolo de 6.67% del
total de los créditos directos e indirectos, para elevarlos al 8% de tales activos y
contingentes, uniformizándose así la palanca de los intermediarios a los lineamientos del
Acuerdo de Basilea.
- Con el objeto de propugnar la máxima competencia entre los intermediarios financieros en
beneficio del público ahorrista y del usuario de crédito, incorporo a su marco nuevos tipos de
intermediarios financieros y específicamente a las empresas de crédito y consumo y a las
Cajas de Ahorro y Crédito.
- La apertura del mercado peruano y su globalización, obligando a nuestros Bancos a que se
provean de instrumentos y estándares internacionales que no comporten sobrecostos en la
intermediación.
Un sistema financiero mundial moderno debe contar con un sistema bancario fuerte porque en
ninguna otra parte hace tanta falta para impedir daños. Los sistemas bancarios atravesaron por
serias dificultades financieras y esta situación pude desviar el curso de los segmentos básicos de
la economía, al crear obligaciones financieras provocadas por la aplicación de políticas
imprudentes.
Por ello a partir del año 1997 se convirtió en sumamente necesario estructurar un sistema
legislativo en cada país, que conduzca a una mayor supervisión de las instituciones bancarias y
es dentro de este marco que el estado peruano incorporó los objetivos del fortalecimiento
patrimonial y financiero de nuestros Bancos e instituciones financieras, así como el
reforzamiento del sistema de supervisión bancaria, en el apartado 16 de la carta de intención de
mayo de 1996, se estableció el compromiso de la incorporación a la legislación bancaria
nacional, tanto de las innovaciones de la legislación bancaria internacional, cuanto de las nuevas
normas que resulten necesarias para conferir solidez patrimonial y financiera a los Bancos
nacionales y para fortalecer el sistema de supervisión que tiene a su cargo la Superintendencia.
Por ello se dicta la Ley 26702, norma que deroga al Decreto Legislativo No.770 pretendiendo el
funcionamiento de las instituciones financieras dentro de un marco competitivo con bases sólidas
y absolutamente confiables que contribuyan al desarrollo nacional, por ello es que las entidades
financieras se rigen por Principios Fundamentales que posteriormente serán objeto de estudio.
Los objetivos de la Ley 26702, entre otros son: garantizar el crecimiento del Sistema Financiero
nacional, con instrumentos que permitan incrementar las garantías a los ahorros del público,
disponer y captar fondos a menores costos, para posteriormente ser destinados a créditos que
coadyuven a la diversificación y al fortalecimiento de la economía, aumentando por otro lado, el
prestigio del sector financiero en el ámbito nacional e internacional, para lo cual adecua criterios
internacionales exigibles, para una sana administración financiera orientada a los diferentes
sectores económicos de desarrollo, así como incorporar la Supervisión consolidada como un
instrumentos por el cual los Bancos matrices y las autoridades de Supervisión del país matriz
controlan los riesgos de los bancos o de los grupos bancarios de los que son responsables.
ADECUACION DE LA LEGISLACION BANCARIA PERUANA A LOS PRINCIPIOS
GENERALES DEL COMITÉ DE BASILEA
1. PRECONDICIONES PARA UNA SUPERVISION EFECTIVA.- Este principio declara que un
sistema efectivo de supervisión bancaria deberá tener claras responsabilidades y objetos
para las agencias involucradas en la supervisión de las agencias bancarias. Cada una de las
agencias debe poseer independencia operativa y recursos adecuados, un esquema legal
adecuado para la supervisión bancaria es también necesario, incluyendo disposiciones
relacionadas con la autorización de organizaciones bancarias y su continua supervisión,
poderes para asegurar el cumplimiento de las leyes, así como aspectos de seguridad y
solidez y protección legal para los supervisores. Deben existir convenios de intercambio de
información entre supervisores y proteger la confidencialidad de tales informaciones. Este
primer principio esta regulado por la Ley 26702 en la Sección IV del Organo de Supervisión,
Titulo II Denominación, Fines y Domicilio, art.345 que le otorga a la Superintendencia de
Banca y Seguros facultades de control sobre el sistema financiero nacional. Para el efecto
establece que la Superintendencia es una institución autónoma, con personería jurídica de
derecho público y que conforme a nuestra constitución, con el objeto de proteger los
intereses del público, controla en representación del Estado PERUANO a las empresas
bancarias.
2. OTORGAMIENTO DE LICENCIA Y ESTRUCTURA.- Las actividades permisibles a
instituciones que reciben una licencia y son supervisadas como bancos deben estar
claramente definidas y el uso de la palabra Banco en los nombres comerciales debe ser
controlado en la medida de lo posible. Este segundo principio también esta regulado por la
ley 26702 en su art. 11y 15 que se refieren a las actividades que requieren autorización de la
Superintendencia de Banca y a la denominación de las empresas del sistema financiero
nacional.
3. ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO.- La autoridad que está facultada para autorizar la
organización y funcionamiento de bancos debe tener el derecho de establecer una serie de
criterios y de rechazar solicitudes de establecimientos que no cumplan con los estándares
establecidos. El Proceso de otorgamiento de licencias, debe comprender, como mínimo una
evaluación de la estructura de la propiedad de la organización bancaria, de sus directores y
gerentes principales, de su plan de operación y sus controles internos y de la situación
financiera proyectada, incluyendo la base de capital cuando el propietario o matriz sean un
banco extranjero, debe obtenerse la aprobación previa del supervisor matriz. Este principio
concuerda con lo establecido en el art. 21, 22, 23 y 24 de la Ley 26702.
4. Los supervisores bancarios deben tener autoridad para revisar y rechazar cualquier
propuesta para transferir participaciones accionarias o de control significativos en bancos
existentes en otras partes. Este principio concuerda con lo establecido en los art. 56 al 59
de la Ley 26709.
5. Los Supervisores bancarios deben tener autoridad para establecer criterio para revisar
adquisiciones o inversiones importantes por un banco y asegurar que las afiliaciones o
estructuras cooperativas no expongan al banco a riesgos excesivos u obtruyan una
supervisión efectiva. Este principio concuerda con lo establecido en los art. 20, 52, 53, 54 y
158 de la Ley 26702.
6. REQUERIMIENTOS Y REGULACION PRUDENCIAL.- Los supervisores deben establecer
requerimientos mínimos de suficiencia de capital prudentes y apropiados para todos los
bancos. Tales requerimientos deben reflejar los riesgos asumidos por éstos y deben definir
los componentes del capital teniendo en mente la capacidad de estos componentes para
absorber pérdidas. Al menos para bancos activos internacionalmente, estos requerimientos
no deben ser menores a los establecidos en el Acuerdo de capital de Basilea y sus
enmiendas. Principio concordante con el art. 18 de la Ley 26702.
7. Una parte esencial del sistema de supervisión es la evaluación de las políticas prácticas y
procedimientos del banco relacionados con el otorgamiento de préstamos y la realización de
inversiones así como la administración continua de las carteras de préstamos e inversiones.
Principio concordante con el art. 200 y 215 de la Ley 26702.
8. Los supervisores bancarios deben estar satisfechos de que los bancos han restablecido y se
adhieren a políticas y procedimientos adecuados para evaluar la calidad de los activos y la
suficiencia de las provisiones y reservas para posibles perdidas de activos. Principio
concordante con el art. 132 Inc.4 de la Ley 26702.
9. Los supervisores bancarios deben estar satisfechos de que los bancos tienen los sistemas
de información que permiten a la gerencia identificar concentraciones en el portafolio y
deben establecer limites prudenciales para restringir las exposiciones del banco a deudores
individuales o grupos de deudores relacionados. Principio concordante con el art. 202 y 204
de la Ley 26702.
10. Para prevenir los abusos que surgen de los préstamos relacionados, los supervisores
bancarios deben establecer requerimientos a fin de que el banco presta a compañías o
individuos relacionados sobre bases equitativas, que tales préstamos sean vigilados de
manera efectiva y que se tomen otras medidas para controlar o reducir los riesgos. Principio
concordante con el art. 202 de la ley 26702.
11. Los supervisores bancarios deben asegurar que los bancos tengan adecuada política y
procedimientos para identificar, vigilar y controlar el riesgo por país y el riesgo de
transferencia en sus préstamos e inversiones internacionales y para mantener reservas
apropiadas contra tales riesgos. Principio concordante con el art. 191, 192 y 193 de la Ley
26702.
12. Los supervisores bancarios deben asegurar que los bancos hayan establecido sistemas que
de manera precisa midan, vigilen y controlen adecuadamente los riesgos de mercado, si es
necesario los supervisores deben tener poderes para imponer límites específicos y/o cargos
específicos de capital para las exposiciones o riesgo de mercado. Principio concordante con
el art. 180, inciso 2 del art. 184 y 199 de la Ley 26702.
13. Los supervisores bancarios deben asegurar que los bancos hayan establecido el proceso
global para la administración del riesgo, para identificar, medir, vigilar y controlar todos los
demás riesgos y cuando sea apropiado, tener capital ante estos riesgos. Principio
concordante con el art. 178 y 180 de la Ley 26702
14. Los supervisores bancarios deben determinar que los bancos hayan establecido controles
internos adecuados a la naturaleza y escala de sus negocios. Estos deben incluir arreglos
claros para la delegación de autoridad y responsabilidades, separación de funciones que
pueden comprometer al banco, el otorgamiento de sus fondos, o derechos sobre sus activos
y pasivos, reconciliación de estos procesos, salvaguarda de sus activos y auditorias
independientes apropiadas, internas o externas y funciones para verificar el cumplimiento y
evaluar la adherencia a los controles establecidos así como a las leyes y normas aplicables.
Principio concordante con el art. 134 y 136 de la Ley 26702.
15. Los supervisores bancarios deben determinar que los bancos tengan políticas prá[Link] y
procedimientos adecuados, incluyendo reglas estrictas de "conocimiento del cliente" que
promuevan altos estándares éticos y profesionales en el sector financiero y prevengan que el
banco sea utilizado, con o sin conocimiento por elementos criminales. Principio concordante
con el art. 375 al 380 de la Ley 26702.
16. Un sistema efectivo de supervisión bancaria debe estar constituido tanto por supervisión In
situ como extra situ. Principio concordante con el Inc. 13 del art. 349, 350 y 357 de la Ley
26702.
17. Los supervisores bancarios deben tener contacto frecuente con la gerencia de un banco y un
pleno entendimiento de las operaciones de la institución. Es política de la Superintendencia
de Banca y Seguros mantener contacto directo con los órganos de gestión de las empresas
supervisadas. Principio concordante con el art. 90 y 93 de la Ley 26702.
18. Los supervisores deben tener los medios para recolectar, revisar y analizar informes
prudenciales y rendiciones estadísticas de los bancos, tanto sobre bases individuales como
consolidadas. Principio concordante con el Inc. 1 del art. 138 e Inc. 13 del art. 349 de la Ley
26702.
19. Los supervisores deben tener los medios para validar de manera independiente información
de supervisión, ya sea mediante inspecciones in situ o con auditores externos. Principio
concordante con el art. 180 de la Ley 26702.
20. Un elemento esencial de la supervisión bancaria es la habilidad de los supervisores para
supervisar un grupo bancario sobre bases consolidadas. Principio concordante en el art. 138
de la Ley 26702.
21. REQUERIMIENTO DE INFORMACION.- Los supervisores bancarios deben asegurarse que
cada banco mantenga registros adecuados, realizados conforme a políticas contables
uniformes, que permitan al supervisor obtener una visión verdadera y justa de la condición
de los estados financieros que reflejen fielmente su condición de manera continua. Este
principio se encuentra reflejado en nuestra legislación en el Capitulo I del Título I de la
Sección II art. 135, 137 y 349 de la Ley 26702.
22. PODERES FORMALES DE LOS SUPERVISORES.- Los supervisores bancarios deben
tener a su disposición medidas adecuadas para realizar acciones correctivas oportunas en
bancos que no cumplan con los requerimientos prudenciales, cuando hay violaciones a las
reglamentaciones o cuando los depositantes están amenazados de algún otro modo. En
circunstancias extremas, éstas deben incluir la posibilidad de revocar la licencia bancaria o
recomendar su revocación. Podemos encontrarlo en el art. 28, 95, 96, 102, 114, 115 y 217
de la ley 26702.
23. OBLIGACIONES DEL PAIS DE ORIGEN.- Los supervisores bancarios deben practicar la
supervisión global consolidada en sus organizaciones bancarias internacionales activas,
vigilar adecuadamente y aplicar normas prudenciales apropiadas a todos los aspectos de
los negocios realizados por éstas organizaciones bancarias en el mundo, incluyendo sus
sucursales, empresas conjuntas y subsidiarias en el extranjero. Encontramos este principio
en el art. 138 de la Ley 26702.
24. Un elemento clave de la supervisión consolidada es establecer contactos e intercambiar
información con las otras autoridades supervisoras involucradas, incluyendo las autoridades
supervisoras anfitrionas. Este principio se ha establecido en el Inc. 14 del art. 349 de la Ley
26702.
25. Los supervisores bancarios deben requerir que las operaciones locales de los bancos
extranjeros sean realizadas con los mismos altos estándares de las instituciones domésticas
y deben tener poderes para intercambiar la información que el supervisor matriz requiera de
esos bancos para poder realizar la supervisión consolidada. Se relaciona igualmente con el
art. 349 de la Ley 26702.
