LIBRO INVENTARIO: En la presente fecha da inicio a la elaboracion del siguiente ejercicio "ALMACEN
FLOR DE AZALEA", propiedad de la SRA, BERTA MARIA SOLIS CAMPOS, en la que se refleja los siguientes
datos.
ACTIVO
CORRIENTE
CAJA
Segú n corte y arqueo de efectivo el día de hoy fueron los siguientes:
Monedas Q 6,000.00
Billetes Q 2,500.00 Q 8,500.00
Bancos
Segú n los estados de cuenta efectuados el día de hoy:
Cuenta bancaria No. 182-345-9 Banco Agro Mercantil, S.A Q 23,000.00
IVA
Se calculo el 12% sobre las facturas. (201,991.95*0.12%) Q 24,239.03
ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO
1 Recibo del Sr. Julio García por el alquiler del local correspondiente a 3 Q 2,799.11
meses c/u a Q.1045
MERCADERÍAS
Se tiene los siguientes artículos para la venta hasta la fecha:
15 Televisores de 24´´ marca Sharp c/u a Q.1540.00 Q 20,625.00
15 Televisores de 18´´ marca Sony c/u a Q.1320.00 Q 17,678.57
15 Televisores de 24´´ marca LG c/u a Q.1100.00 Q 14,732.14
10 Radiograbadoras grandes marca Stanley c/u a Q.900.00 Q 8,035.71
10 Radiograbadoras medianas marca Sony c/u a Q.800.00 Q 7,142.86
10 Radios grandes de 4 bandas electricas marca Sony c/u a Q.550.00 Q 4,910.71
10 Equipos de sonido grande marca Panasonic c/u a Q.2090.00 Q 18,660.71
10 Equipos de sonido mediano marca Sony c/u a Q.1650.00 Q 14,732.14 Q 106,517.84
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO
2 Calculadoras de mesa marca Casio c/u a Q.253.00 Q 451.79
1 Má quina de escribir de mesa marca Royal Carro 11´´ a Q.2860.00 Q 2,553.57
1 Archivo de metal de 4 compartimirntos marca Imperio a Q.880.00 Q 785.71 Q 3,791.07
VEHÍCULOS
1 Panel marca Nissan de una tonelada,color gris,ú ltimo modelo,motor
H-345668 a Q52800.00 Q 47,142.86
1 Pick-up,marca Toyota de media tonelada,color blanco hueso,motor
1G-988765 a Q.46750.00 Q 41,741.07 Q 88,883.93
SUMA DEL ACTIVO Q 257,730.98
PASIVO
PROVEEDOR
CURACAO 40% de Q.53,035.71 Y LG 40% de Q.33,392.85 Q 34,571.42
ACREEDOR
La Sra. Solís adeuda a Muebles Fiesta del Mob. Y Eq. La má quina de
escribir sin el IVA. Q 2,553.57
SUMA DEL PASIVO Q 37,124.99
PATRIMONIO NETO Ó CAPITAL
CAPITAL
Suma del Activo menos el total de Pasivo, se deduce el Capital Q 220,605.99
SUMA IGUAL AL ACTIVO Q 257,730.98
RESUMEN
CAJA Q 8,500.00
Bancos Q 23,000.00
IVA Q 24,239.03
ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO Q 2,799.11
MERCADERÍAS Q 106,517.84
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 3,791.07
VEHÍCULOS Q 88,883.93
PROVEEDOR Q 34,571.42
ACREEDOR Q 2,553.57
CAPITAL Q 220,605.99
SUMAS IGUALES Q 257,730.98 Q 257,730.98
EL INFRASCRITA ADMINISTRADORA CON NUMERO DE
IDENTIFICACIÓ N TRIBUTARIA 7880456-5 (NIT) CERTIFICA :
QUE EL PRESENTE INVENTARIO REALIZADO DEL ALMACEN FLOR
DE AZALEA, PROPIEDAD DE LA SEÑ ORA BERTA MARIA SOLIS
CAMPO. AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2,020, SE REALIZÓ EN BASE A
CIFRAS OBTENIDAS DE LOS REGISTROS CONTABLES. POR LO CUAL
REFLEJA RAZONABLEMENTE EL CAPITAL FINANCIERO DE LA
EMPRESA.
F.
BERTA MARIA SOLIS CAMPOS F.
PROPIETARIA Adélfica Estefanía Ló pez
Westerhaide
ADMINISTRADORA
LIBRO BALANCE DE APERTURA: En la presente fecha da inicio a la elaboracion del
siguiente ejercicio "ALMACEN FLOR DE AZALEA", propiedad de la SRA, BERTA MARIA
SOLIS CAMPOS, en la que se refleja los siguientes datos.
ACTIVO
CORRIENTE
CAJA Q 8,500.00
BANCOS Q 23,000.00
IVA Q 24,239.03
ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO Q 2,799.11
MERCADERÍA Q 106,517.84 Q 165,055.98
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 3,791.07
VEHÍCULOS Q 88,883.93 Q 92,675.00
TOTAL DE ACTIVO Q 257,730.98
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES Q 34,571.42
ACREEDORES Q 2,553.57
TOTAL DE PASIVO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL Q 220,605.99
SUMA DE PASIVO Y CAPITAL Q 257,730.98
Retalhuleu septiembre del 2020
F. F.
BERTA MARIA SOLIS CAMPOS
PROPIETARIA Adélfica Estefanía Ló pez
Westerhaide
ADMINISTRADORA
LIBRO DIARIO: En la presente fecha da inicio a la elaboracion del siguiente ejercicio "ALMACEN FLOR DE
AZALEA", propiedad de la SRA, BERTA MARIA SOLIS
P#1 DIA 01
CAJA Q 8,500.00
BANCO Q 23,000.00
IVA Q 24,239.03
MERCADERIA Q 106,517.84
ALQUILERES PAGADO ANTICIPADO Q 2,799.11
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 3,791.07
VEHICULO Q 88,883.93
PROVEEDORES Q 34,571.42
ACREEDORES Q 2,553.57
CAPITAL Q 220,605.99
CON LOS DATOS OPERADOS DEL INVENTARIO SE REALIZA LA
PARTIDA DE APERTURA SIENDO LOS SIGUIENTES ……………………… Q 257,730.98 Q 257,730.98
P#2 DIA 1
CAJA Q 2,959.00
A) VENTA Q 2,641.96
IVA POR PAGAR Q 317.04
EN HORAS DE LA MAÑ ANA SE REALIZO UNA VENTA CON LA
CUAL SE EXTENDIOLO SIGUENTE, No:de fac 1al 014 Q 2,959.00 Q 2,959.00
P#3 DIA 02
CLIENTE Q 4,851.79
CAJA Q 582.21
A) VENTA Q 4,851.79
IVA POR PAGAR Q 582.21
SE EFECTUO VENTAS AL CREDITO A NUESTROS CLIENTES,
EN EL MISMO ACTO SOLO SE COBRO EL IVA EN EFECTIVO. Q 5,434.00 Q 5,434.00
P#4 DIA 05
PROVEERORES Q 660.00
A) BANCO Q 660.00
SE REALIZO UN ABONO A NUESTROS PROVEEDORES CON CHEQUE- Q 660.00 Q 660.00
P#5 DIA 07
BANCO Q 4,000.00
A)CAJA Q 4,000.00
SE REALIZO UN DEPOSITO A NUESTRA CUENTA REC.001 Q 4,000.00 Q 4,000.00
P#6 DIA 10
PAPELERIA Y UTILES Q 5,163.62
IVA POR COBRAR Q 619.63
A)BANCO Q 5,783.25
SE COMPRARON VARIOS UTILES PARA USO DE LA OFICINA,
EN LA CUAL EXTENDIMOS UN CHEQUE. Q 5,783.25 Q 5,783.25
P#7 DIA 12
CAJA Q 9,146.50
A) VENTA Q 8,166.52
IVA POR PAGAR Q 979.98
EN HORAS DE LA MAÑ ANA SE REALIZO UNA VENTA CON LA
CUAL SE EXTENDIO LO SIGUENTE, No:de fac 16 al 020 Q 9,146.50 Q 9,146.50
P#8 DIA 15
CLIENTES Q 15,950.00
CAJA Q 1,914.00
IVA POR PAGAR Q 1,914.00
VENTA Q 15,950.00
SE EFECTUO VENTAS AL CREDITO A NUESTROS CLIENTES,
EN EL MISMO ACTO SOLO SE COBRO EL IVA EN EFECTIVO. Q 17,864.00 Q 17,864.00
P#9 DIA 15
ANTICIPO DE SUELDO Q 250.00
A)CAJA Q 250.00
EL DIA DE HOY SE EXTENDIO UN ANTICIPO DE SUELDO A
NUESTRO TRABAJADOR, EN EFECTIVO Q 250.00 Q 250.00
P#10 DIA 18
CAJA Q 713.21
DESCUENTO CONCEBIDO Q 14.56
A)CLIENTE Q 727.77
EL DIA DE HOY UNO DE NUESTROS CLIENTES REALIZO UN
ABONO EN LA CUAL LE CONCEDIMOS UN DESCUENTO AL 2% Q 727.77 Q 727.77
P#11 DIA 19
DOCUMENTOS POR COBRAR Q 3,083.92
CAJA Q 370.08
A) VENTA Q 3,083.92
IVA POR PAGAR Q 370.08
SE EFECTUO VENTAS AL CREDITO A NUESTROS CLIENTES, EN EL
MISMO ACTO SOLO SE COBRO EL IVA EN EFECTIVO, EN LA CUAL
NOS FIRMARON DOCUMENTOS PARA COBRARLOS
Q 3,454.00 Q 3,454.00
P#12 DIA 25
PROVEEDORES Q 973.50
A)DEVOLUCIONES Y REBAJA SOBRE COMPRA Q 869.20
IVA POR COBRAR Q 104.30
EL DIA DE HOY SE REALIZO UNA DEVOLUCION DE MERCADRIA EN
MAL ESTADO, DICHA CANTIDAD NOS ABONADA A NUESTRA
CUENTA Q 973.50 Q 973.50
P#13 DIA 28
PROVEEDORES Q 5,100.00
A)CAJA Q 5,100.00
SE REALIZO UN ABONO A NUESTROS PROVEEDORES CON
EFECTIVO, REC.#002 Q 5,100.00 Q 5,100.00
P#14 DIA 30
SUELDO DE ADMINISTRACION Q 3,200.00
SUELDO SALA DE VENTA Q 4,800.00
BONIFICACION INCENTIVO DE ADMINISTRACION Q 500.00
BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTA Q 1,000.00
COMISIONES SOBRE VENTA Q 1,650.00
CUOTA PATRONAL DE ADMINISTRACION Q 405.44
CUOTA PATRONAL DE VENTA Q 608.16
A) ANTICIPO DE SUELDO Q 250.00
IGGS POR PAGAR Q 1,400.00
BANCO Q 10,513.60
Q 12,163.60 Q 12,163.60
HOY ULTIMO DIA DEL MES SE LLEVO ACABO EL PAGO DE
PLANILLA EN LA CUAL RETUVIMOS LAS CUOTAS
PATRONALES Y LABORALES, EL VALO LIQUIDO DE DICHA
PLANILLA SE GIRO CHEQUE.
LIBRO MAYOR: En la presente fecha da inicio a la elaboracion del siguiente ejercicio "ALMACEN FLOR DE AZALEA", pr
BERTA MARIA SOLIS
Debe CAJA
P# Dia Subtotal Total P# Dia
p#1 1 A) SALDO INCIAL Q 8,500.00 P#5 7 por)Banco
P#2 1 A)VENTA, IVA POR PAGAR Q 2,959.00 Q 11,459.00 P#9 15 por)Anticipo de sueldo
P#3 2 A)IVA POR PAGAR Q 582.21 Q 12,041.21 P#13 28 por)proveedores
P#7 12 A)VENTA, IVA POR PAGARQ 9,146.50 Q 21,187.71
P#8 15 A) IVA POR PAGAR Q 1,914.00 Q 23,101.71
P#10 18 A)CLIENTE Q 713.21 Q 23,814.92
P#11 19 A)VENTA, IVA POR PAGARQ 370.08 Q 24,185.00
Debe BANCO
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#1 1 A)SALDO INICIAL Q 23,000.00 P#4 5 Por)proveedores
P#5 7 A)CAJA Q4,000.00 Q 27,000.00 P#6 10 por)varios
P#14 30 por)Banco
Debe IVA POR COBRAR
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#1 1 A)SALDO INICIAL Q 24,239.03 P#12 25 POR)PROVEEDORES
P#6 10 A)VARIOS Q 619.63 Q 24,858.66
Debe MERCADERIA
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#1 1 A)SALDO INICIAL Q 106,517.84
Debe ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADOS
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#1 1 A)SALDO INICIAL Q 2,799.11
Debe MOBILIARIO Y EQUIPO
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#1 1 Q 3,791.07
Debe VEHICULO
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#1 1 A)SALDO INICIAL Q 88,883.93
Debe PROVEEDORES
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#4 Q 660.00 P#1 1 POR)SALDO INICIAL
P#12 Q 973.50 Q 1,633.50
P#13 Q 5,100.00 Q 6,733.50
Debe ACREEDORES
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#1 1 POR)SALDO INICIAL
Debe CAPITAL
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#1 1 POR)SALDO INICIAL
Debe VENTAS
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#2 1 POR)CAJA
P#3 2 POR)CLIENTE
P#7 12 POR)CAJA
P#11 19 POR)DOCUMENTOS POR COBRAR
P#8 15 POR) CLIENTE
Debe IVA POR PAGAR
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#2 1 POR)CAJA
P#3 2 POR)CAJA
P#7 12 POR)CAJA
P#11 19 POR)CAJA
P#8 15 POR) CAJA
Debe PAPELERIA Y UTILES
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#6 10 A)BANCO Q 5,163.62
Debe CLIENTES
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#3 2 Q 4,851.79 P#10 18
P#8 15 A)VENTA Q 15,950.00 Q 20,801.79
Debe ANTICIPO DE SUELDO
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#9 15 A)CAJA Q 250.00 P#14 30 POR) VARIOS
Debe DESCUENTO CONCEBIDO
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#10 18 A)CLIENTE Q 14.56
Debe DOCUMENTOS POR COBRAR
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#11 19 A) VENTAS Q 3,083.92
Debe DEVOLUCIONES Y REBAJA SOBRE COMPRA
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#14 30 A) BANCO P#12 25 A)PROVEEDORES
Debe SUELDO DE ADMINISTRACION
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#14 30 A) BANCO Q 3,200.00
Debe SUELDO SALA DE VENTA
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#14 30 A) BANCO Q 4,800.00
Debe BONIFICACION INCENTIVO DE ADMINISTRACION
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#14 30 A) BANCO Q 500.00
Debe BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTA
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#14 30 A) BANCO Q 1,000.00
Debe COMISIONES SOBRE VENTA
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#14 30 A) BANCO Q 1,650.00
Debe CUOTA PATRONAL DE ADMINISTRACION
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#14 30 A) BANCO Q 405.44
Debe CUOTA PATRONAL DE VENTA
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#14 30 A) BANCO Q 608.16
Debe IGGS POR PAGAR
P# Dia Subtotal Total P# Dia
P#14 30 POR) VARIOS
N FLOR DE AZALEA", propiedad de la SRA,
Haber
Subtotal Total
Q 4,000.00
Q 250.00 Q 4,250.00
Q 5,100.00 Q 9,350.00
Haber
Subtotal Total
Q 660.00
Q 5,783.25 Q 6,443.25
Q 10,513.60 Q 16,956.85
Haber
Subtotal Total
Q 104.30
Haber
Subtotal Total
Haber
Subtotal Total
Haber
Subtotal Total
Haber
Subtotal Total
Haber
Subtotal Total
Q 34,571.42
Haber
Subtotal Total
Q 2,553.57
Haber
Subtotal Total
Q 220,605.99
Haber
Subtotal Total
Q 2,641.96
Q 4,851.79 Q 7,493.75
Q 8,166.52 Q 15,660.27
Q 3,083.92 Q 18,744.19
Q 15,950.00 Q 34,694.19
Haber
Subtotal Total
Q 317.04
Q 582.21 Q 899.25
Q 979.98 Q 1,879.23
Q 370.08 Q 2,249.31
Q 1,914.00 Q 4,163.31
Haber
Subtotal Total
Haber
Subtotal Total
Q 727.77
Haber
Subtotal Total
Q 250.00
Haber
Subtotal Total
Haber
Subtotal Total
Haber
Subtotal Total
Q 869.20
Haber
Subtotal Total
Haber
Subtotal Total
Haber
Subtotal Total
Haber
Subtotal Total
Haber
Subtotal Total
Haber
Subtotal Total
Haber
Subtotal Total
Haber
Subtotal Total
Q 1,400.00
LIBRO BALANCE SUMA Y SALDO: En la presente fecha da inicio a la elaboracion del siguiente ejercicio "ALMACEN FLOR DE
AZALEA", propiedad de la SRA, BERTA MARIA SOLIS.
NO. CUENTA DEBE HABER DEUDOR
1 CAJA Q 24,185.00 Q 9,350.00 Q 14,835.00
2 BANCO Q 27,000.00 Q 16,956.85 Q 10,043.15
3 IVA POR COBRAR Q 24,858.66 Q 104.30 Q 24,754.36
4 MERCADERIA Q 106,517.84 Q 106,517.84
5 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADOS Q 2,799.11 Q 2,799.11
6 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 3,791.07 Q 3,791.07
8 VEHICULO Q 88,883.93 Q 88,883.93
9 PROVEEDORES Q 6,733.50 Q 34,571.42
10 ACREEDORES Q 2,553.57
11 CAPITAL Q 220,605.99
12 VENTAS Q 34,694.19
13 IVA POR PAGAR Q 4,163.31
14 PAPELERIA Y UTILES Q 5,163.62 Q 5,163.62
15 CLIENTES Q 20,801.79 Q 727.77 Q 20,074.02
16 ANTICIPO DE SUELDO Q 250.00 Q 250.00
17 DESCUENTO CONCEBIDO Q 14.56 Q 14.56
18 DOCUMENTOS POR COBRAR Q 3,083.92 Q 3,083.92
19 DEVOLUCIONES Y REBAJA SOBRE COMPRA Q 869.20
20 SUELDO DE ADMINISTRACION Q 3,200.00 Q 3,200.00
21 SUELDO SALA DE VENTA Q 4,800.00 Q 4,800.00
22 BONIFICACION INCENTIVO DE ADMINISTRACION Q 500.00 Q 500.00
23 BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTA Q 1,000.00 Q 1,000.00
24 COMISIONES SOBRE VENTA Q 1,650.00 Q 1,650.00
25 CUOTA PATRONAL DE ADMINISTRACION Q 405.44 Q 405.44
26 CUOTA PATRONAL DE VENTA Q 608.16 Q 608.16
27 IGGS POR PAGAR Q 1,400.00
SUMAS IGUALES Q 326,246.60 Q 326,246.60 Q 292,124.18
F. F.
BERTA MARIA SOLIS CAMPOS Adélfica Estefanía López Westerhaide
PROPIETARIA ADMINISTRADORA
ercicio "ALMACEN FLOR DE
ACREEDOR
Q 27,837.92
Q 2,553.57
Q 220,605.99
Q 34,694.19
Q 4,163.31
Q 869.20
Q 1,400.00
Q 292,124.18
ía López Westerhaide
NISTRADORA
