1.

En el caso de la cuenta: 631122 PASAJES AEREOS O 63 PASAJES TERRESTES cuando se

trata del SEÑOR ORLANDO se pasa con el COSTO 200. En el caso del Señor MAURICIO se
considera en el COSTO 300 por que el en su contrato esta como jefe de planta. En el caso
de la Señora EMELIA se repara y el COSTO es 300. En el caso del señor FRANCISCO también
se repara con el COSTO 300. En el caso de los CONDUCTORES acá solo se destina al COSTO
300. En el caso de CECILIA se repara también porque ella está en la planilla de A&C Café.

2. 634307 MANTENIMIENTO DE LAS COSEDORAS DE SACOS, el COSTO es 300, el mismo

asiento y centro de costo se emplea para la TOSTADORA, BALANZAS ELECTRICAS,
COMPUTADORAS, MAQUINA DE COSER, CAMARAS DE SEGURIDAD.

3. LOS PUNTOS y la palabra NUEVOS SOLES se consideran reparables cuando en el

comprobante aparece la fecha de impresión 12/2015 adelante.

4. DETRACCION en SOLES es la cuenta 421203 y la cuenta en DOLARES también.

5. En el caso de las PARIHUELAS todo lo relacionado se manda al COSTO 300 y cuando se

manda a hacer PARIHUELAS se considera en la cuenta de ACTIVOS.

6. Cuando se trata de mantenimiento de las MAQUINAS DE PROCESO se deriva al COSTO 700

y cuando se compra materiales se deriva al COSTO 100.

7. En la cuenta 631202 ENVIOS se debe tener en cuenta cuando se trata de envíos de la

OFICINA es el COSTO 200, cuando es envíos para planta es el COSTO 300.

8. En el caso de CONSUMO DE ALIMENTOS que sean del Señor ORLANDO o de OFICINA es

con el COSTO 200, si es de MOYOBAMBA y TARAPOTO es con el COSTO 300.

9. Pago del RECIBO DE LUZ ELECTRICA, TELEFONO, ARBITRIOS, IMPUESTO PREDIAL DE

MOYOBAMBA y TARAPOTO se manda al COSTO 300.

10. 632301 ASESORIA CONTABLE va al COSTO 200.

11. Para registrar la cuenta cuando se trata de un recibo por honorarios de APOYO EN EL AREA
DE CONTABILIDAD, se envía al COSTO 200 con la cuenta 632302 SERVICIO DE
CONTABILIDAD.

12. 634301 MANTENIMIENTO, REPARACION DE P.C Y FOTOCOPIADORA, cuando es

mantenimiento de la fotocopiadora, CPU, es al COSTO 200.

13. Cuando es compra de CARTUCHOS para la fotocopiadora es con la cuenta de UTILES DE

OFICINA al COSTO 200.
14. La MAQUINA COSEDORA DE SACOS el centro de COSTO 300 y la cuenta es 634307
(mantenimiento del aire acondicionado 634305, selladora de sacos, balanza, cortadora de
césped).

15. Cuando hay servicio de FUMIGACION el COSTO 300 a la cuenta 634304 OTROS SERVICIOS
DE PLANTA.

16. 634305 MANTENIM. Y REPARAC. DE EQUIPOS DE ELECTRICIDAD - aire acondicionado

(300), selectora de café (700), máquinas electrónicas (700), condensadores (700),
transformix (700).

17. En lo relacionado a las CAMIONETAS el centro de COSTO 200 para la PLACA F6A-557 y
COSTO 300 A9F-897, C9U-829, DP45NM (Montacargas), C7R-925, Motito MX2-9978 (se
repara) y Camión AKR-788.

18. 634309 MANTENIMIENTO DE LA MOTO LINEAL, COSTO 300.

19. 634310 MANTENIMIENTO Y REPARACION – MONTECARGA, COSTO 300.

20. 635202 ALQUILERES DE LOCAL ALMACEN MOYOBAMB, COSTO 300 su asiento contable
es 431231 a la 635202.

21. 636101 ENERGIA ELECTRICA distribución de COSTOS 100 (60%),200 (20%),300(/20%) y

en el caso de TARAPOTO, COSTO 300.

22. 636301 AGUA, COSTOS 300

23. 636401 TELEFONO, COSTO 300.

24. 636501 INTERNET COSTO 300. (AMERICA MOVIL) Y COSTO 200 (ENTEL Y CORREOS).

25. 637101 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PUBLICAS, en caso de

PUBLICACIONES y AVISOS en COSTO 300, Renovac. Anual- Dominio ovm.co, COSTO 200.

26. 637102 IMPRESIONES, FOTOCOPIAS, ASPIRALADOS, impresiones de talonarios y se pone

el COSTO según para que área es LABORATORIO 300 Y ADMINISTRACION 200.

27. 637103 LEGALIZACIONES DE LIBROS CONTABLES, FIRMAS Y OTROS, 656108

LEGALIZACION DE LIBROS CONTABLES, FIRMAS Y OTROS,656102 SUMINISTROS-
REPUESTOS Y OTROS, 639403 SERVICIO DE MARCADO DE SACOS ……..NO UTILIZAR ESTAS
CUENTAS.

28. 639402 SERVICIO DE SECADO DE CAFE –RELACIONADAS, servicio de secado de Café

Pergamino COSTO 300 con la cuenta 431231.
29. 632904 SERVICIOS NOTARIALES Y REGISTRALES, acá va las legalizaciones de firmas y todo
gasto notales, COSTO 200.

30. 639404 OTROS SERVICIOS VARIOS DE GESTION, 'Mantenimiento. Platf. Fact. Electrónicas
(Subdiario 13) COSTO 300.

31. 639406 PEAJES, esta cuenta es según de que camioneta sea para derivar el COSTO 200 O
COSTO 300.

32. 639407 SERVICIO DE SECADO DE CAFE -TERCEROS , Servicio de secado de Café

Pergamino COSTO 300.

33. 639412 SERVICIO LOGISTICO – INSPECTORIAS, SUBDIARIO 14 'Serv. Warrant /Inspectori

COSTO 300.

34. 639413 SERVICIO DE WARRANT-ALMAVENAJE DE MERCADERIA, 'Serv. Almacenaj.

Warrant, COSTO 300.

35. 639414 SERVICIO DE INSPECCTORIAS AGRICOLAS, Servicio de inspectorías y Certificación

COSTO 300.

36. 639415 OTROS SERVICIOS TERCEROS –HONORARIOS, servicio de llenado de sacos de

tamo, Serv. de Mant. de los serv. Hig, Serv. de mant. del Sist. Eletr., Por Limpieza de
Almacén, pintado de oficina, etc. El COSTO es 200 o 300 Según para que área se destine.

37. 639416 SERVICIOS DE TERCEROS -SELLOS DE CERTIFICACION, COSTO 300 tener en cuenta
si acá se considera la Certificación…..

38. 639422 ACTUALIZACION PROGRAMA CONCAR, actualización del Sistema CONCAR,

COSTO 200.

39. 639423 RECARGA DE EXTINTORES, COSTO 300, 800 (TRANSPORTES).

40. 651101 SEGURO DE VIDA, COSTO 200 Seguro accidentes Sr. Orlando, Seguro Vida.

41. 651102 SEGURO SOAT, COSTO 300

42. 651108 SEGURO COMPLEMETARIO DE TRABAJO DE RIESGO, 'Seguro SCTR – Flota,

COSTO 800.

43. 653102 SUSCRIPCIONES -REVISTA POLICIAL-ASESOR EMPRESARIA, 'Revista Policial del

Perú, COSTO 200.
44. 654101 LICENCIA DE ANTIVIRUS, 'Instal.de Antivirus Nod32- 10, COSTO 200 (Preguntar si
ese es el costo o 300).

45. 656102 SUMINISTROS-REPUESTOS Y OTROS, cuando es de las parihuelas, tostadora,

hervidor, selladora de sacos el COSTO 300 y cuando es para las máquinas de proceso el
COSTO 100 y cuando es para la fotocopiadora el COSTO 200.

46. 656106 SUMINISTROS - ACEITE, FILTROS Y OTROS, Cuando es para las máquinas de
proceso el COSTO 100, Cuando es para las camionetas es según la placa para derivar el
COSTO y para los camiones es el COSTO 800.

47. 656107 MASCARILLAS PARA OBREROS DE PLANTA Y OTROS, COSTO 300.

48. 656109 SUMINISTROS - GASTOS VARIOS, Cuando se trata de las parihuelas, Bidones de
gas, máquina de coser, marcado de sacos el COSTO 300, cuando es para las máquinas de
proceso el COSTO 100, es para oficina el COSTO 200.

49. 656110 SUMINISTROS-ELECTRICIDAD, MAQUINARIA DE PLANTA, el COSTO es según

como se haya usado si es para las máquinas de proceso el COSTO 100.

50. 656111 MATERIAL, REPUESTOS MAQUINAS DE PROCESO DE PLANTA, COSTO 100.

51. 656118 SUMINISTROS-ACTUALIZACION PROGRAMA CONCAR, 'Programa Ejec. Concar

Visual CONCAR, 'Ejec. Concar y USB Concar/Ofic, 'Serv. Act. de llaves Sist. Con COSTO 200.

52. COMPRA DE LLANTAS-TRANSPORTES 656119, COSTO según el gasto.

53. 659001 OTROS GASTOS DE GESTION – TRANSPORTES, 'Fertilizante - Prod. Dañado,

'Comisión Efletex - Flota, 'Siniestro Deducible - ATP-706, '45 Blocks Guías de R. Transporte,
COSTO 800.

54. 659301 MATERIALES PARA PC - CAMARAS DE SEGURIDAD Y OTRO, Reparación y

Manten.Computador, Kit Teclado+Mouse Microsoft, Disco Duro y Fuente de
Poder/COMPUTADORA y materiales para la fotocopiadora es el COSTO 200.

55. 659308 OTROS GASTOS VARIOS, comida para bekan, poncho, celular, cañas bravas,
cucharas, el COSTO 300, agua de mesa COSTO 200.

 Servicio notariales 632902

 Servicio de fumigación 639104
 Alquiler camioneta 635401
 Mapfre 651107
 Mant. Maq sec 634302
 Servicio google 636502
  Publigrama 656110
 Gasto de confección de mallas 659309
 Materiales para PC- Cámaras de Seguridad y otros 659301 (mouse).
CUANDO HAY UNA GUIA DE REMISION POR RECOJO DE ALGUN MATERIAL DE LA PLANTA
DE PROCESO SE MANDA AL COSTO 700 Y CUANDO NO TIENE SE MANDA AL COSTO 300.

CUANDO SE EMITE LAS LIQUIDACIONES DE COMPRAS DE CAFÉ CUANDO LA NOTA DE

INGRESO ESTA CON FECHA 22 Y EL PAGO SE HACE EL DIA 26 O 27 LA LIQUIDACION DEBE
IR CON LA FECHA 22 ……………………………………………………….

Revisar La Cuenta-Ley N° 30737 en detracciones

todos los días
EN LOS RH300, CUANDO ES DESESTIBA Y
ESTIBA DE MOYOBAMBA.
El impuesto predial y autovaluo es 300 es costo
643101 IMPUESTO PREDIAL
643202 ARBITRIOS - SEGURIDAD CIUDADANA, PARQUEOS,Y OTROS

Para regularización de cuentas se revierten las cuentas por ejemplo: los arbitrios e
registrado un monto que deberá estar en el impuesto predial se hace de la siguiente
manera 643101 cargado y abonado a la 643202.
EN LAS LIQUIDACIONES DE COMPRA EL PAGO SE PUEDE REALIZAR COMO
PLAZO MAXIMO HASTA EL NOVENO DÍA HÁBIL DEL MES SIGUIENTE DE LA
FECHA DE EMISIÓN O FECHA DE PAGO LO QUE OCURRA PRIMERO.
 MAQUINA CLASIFICADORA DE GRANOS:
EMP-190201-1V
EMP-190202-1V
 MESA DENSIMETRICA: PA-MSD/3/EX
CUENTA CONTABLE: 333111
NUEVO BAÑO, CUENTA CONTABLE: 339201
PARA LA ANULACION DE UNA LIQUIDACION DE COMPRA
ELECTRONICA SE TIENE UN PLAZO DE SIETE DIAS….
 PARA PAGAR LA DETRACCION SE DEBE TENER ENCUENTA QUE LA
SERIE DEBE SER DE 4 DIGITOS Y EL NUMERO DE COMPROBANTE DE
8 DIGITOS Y SI NO LOS TIENE COMPLETAR CON CEROS…
Las facturas de café todas deben de tener detracción, los
servicios y las boletas no tienen detracción……….

Nota debito: Es un comprobante que una empresa envía a su cliente, en el que se le notifica
haber cargado o debitado en su cuenta una determinada suma o valor, por el concepto que se
indica en la misma nota. Este documento incrementa el valor de la deuda o saldo de la cuenta, ya
sea por un error en la facturación, interés por mora en el pago o cualquier otra circunstancia que
signifique el incremento del saldo de una cuenta.

Nota crédito: Es un comprobante que una empresa envía a su cliente, con el objeto de informar la
acreditación en su cuenta de un valor determinado, por el concepto que se indica en la misma nota.
Los casos que dan origen a la nota de crédito incluyen: avería de productos vendidos, rebajas o
disminución de precios, devoluciones o descuentos especiales, corrección de errores por
exceso de facturación. La nota de crédito disminuye la deuda o el saldo de la cuenta respectiva.
El monto a partir del cual debe utilizarse cualquier medio de pago será  de S/
3,500 nuevos soles o US$ 1,000 dólares americanos.