CASO PRACTICO Nº 02 - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Con los datos que se dan a continuación, elaborar el Estado de Situación Financiera al 31/12/19
de Comercial Burgos S.R.L. ( En Soles )
C U E N T A S ACTIVO PAS. Y PATRIM.
Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa 1000,
Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar 15300,
Cuentas por Cob. al Psnal., a Acc. (Soc.)…- Prést.al Psnal. 2200,
Desvalorización de Existencias 14200,
Tributos,Contraprestaciones y Ap.al Sist.de P. y de S.p Pagar 6100,
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 66600,
Envases y Embalajes – Envases 8700,
Cuentas por Cobrar Comerciales-Terceros 30000,
Facturas por Cobrar 25000,
Letras por Cobrar 5000,
Obligaciones Financieras-Préstamo 4000,
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 6300,
Caja 2600,
Cuentas Corrientes 3700,
Reservas 36200,
Reserva Legal 30000,
Reserva Estatutaria 6200,
Cuentas por Pagar Comerciales-Terceros 16400,
Facturas por Pagar 30000,
Anticipos a Proveedores (13600,)
Resultados Acumulados 29800,
Utilidades No Distribuídas 20400,
Pérdidas Acumuladas (50200,)
Mercaderías 24900,
Intangibles 6200,
Remuneraciones y Participaciones por Pagar 23000,
Depreciación, Amortización y Agotamiento Acumulados 46000,
Capital 20000,
Inversiones Mobiliarias-Acciones de Inversión 2500,
Cuentas por Cobrar Diversas-Terc.- Préstamo 5000,
INFORMACION ADICIONAL:
1.- La estimación de ctas. de cobranza dudosa, corresponde al préstamo de terceros.
2.- Sobregiro bancario S/. 1000,
3.- Desvalorización del Realizable, el 90 % corresponde a las mercaderías y el 10 % a los
envases.
4.- Las facturas por pagar serán canceladas a corto plazo: S/. 15000,
5.- Activo No Cte.: Depreciac. Inmuebles, Maq. y Equipo 40000, Amortización Intangibles
6000,.
6.- Del préstamo del Banco de Crédito, 2500 corresponde al Pasivo Corriente.
7.- Cubrir parte de la Pérdida con las Reservas Legales.
8.- Las inversiones en acciones, constituyen activo no cte. en su totalidad.
9.- La C.T.S. corresponde a la provisión del mes de noviembre y diciembre del 2019.
EJERCICIO: 2019
20548732651
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BURGOS SRL
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos S/ 7,300.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios S/ 1,000.00
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales S/ 15,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales S/ 30,000.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas S/ 2,200.00 Otras Cuentas por Pagar S/ 94,400.00
Otras Cuentas por Cobrar S/ 4,000.00 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo S/ 2,500.00
Existencias S/ 33,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 62,900.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 76,500.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo S/ 16,500.00
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ 16,500.00
Inversiones Permanentes S/ 2,500.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) TOTAL PASIVO
S/ 26,600.00 S/ 79,400.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) S/ 200.00
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 29,300.00
PATRIMONIO NETO
Capital S/ 20,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas S/ 6,200.00
Resultados Acumulados S/ 200.00
TOTAL PATRIMONIO NETO S/ 26,400.00
TOTAL ACTIVO S/ 105,800.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/ 105,800.00
