AMERICA S 21.09.20 BALANCE DE COMPROBACION AL 31.12.2018 Y 31.12.
2
Nº B/G al 31.12.2018 SUMAS DEL MAYOR-31.12.19 SALDOS
CTA. DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
10 30,000.00 213,370.00 219,988.00 23,382.00
11 8,000.00 20,000.00 10,000.00 18,000.00
14
12 50,000.00 242,215.00 226,817.00 65,398.00
16 25,000.00 30,905.00 27,905.00 28,000.00
19 500.00 500.00 1,200.00 1,200.00
20 430,150.00 1,007,196.00 765,380.00 671,966.00
25 800.00 1,728.00 1,485.00 1,043.00
33 250,000.00 1,439,680.00 50,000.00 1,639,680.00
37 25,000.00 31,230.00 15000.00 41,230.00
39 29,000.00 25000.00 101,668.00 105,668.00
40 7,500.00 19,353.00 17,814.00 5,961.00
41 3,200.00 2,200.00 15,700.00 16,700.00
42 290,000.00 230,510.00 180,000.00 239,490.00
44 86,000.00 86,000.00
45 220,000.00 220,000.00
46 40,000.00 46,000.00 30,000.00 24,000.00
50 600,000.00 400000.00 800,000.00 1,000,000.00
52 80,000.00 80,000.00
57 60,000.00 40000.00 240,000.00 260,000.00
58 20,000.00 50000.00 130,000.00 100,000.00
59 231,250.00 231,250.00
601 904,230.00 904,230.00
603 670.00 100.00 570.00
611 904,230.00 904,230.00
613 685.00 670.00 15.00
62 11,240.00 11,240.00
63 51,260.00 51,260.00
64 9090.00 9,090.00
65 1,440.00 1,440.00
65513 50,000.00 50,000.00
67 885.00 885.00
68 20,068.00 20,068.00
69 315,380.00 315,380.00
70 915,836.00 915,836.00
74 10,000.00 10,000.00
75 43,742.00 43,742.00
7564 80,000.00 80,000.00
77 11,300.00 11,300.00
79 94,568.00 94,568.00
85
87
88
89
94 56,801.00 56,801.00
95 36,882.00 36,882.00
97 885.00 885.00
TOTAL 1,050,200.00 1,050,200.00 5,269,403.00 5,269,403.00 4,188,695.00 4,188,695.00
SE PIDE ELABORAR EL BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA Y FUNCION.
DATOS ADICIONALES / EN EL BALANCE GENERAL TENER EN CUENTA A)Caja-Pago por vacaciones Enero/20 S/16,875 B)CTA. 122 ANTICIPO
comerc a L/P 30% D) CTA 422 ANTICIPOS OTORGADOS A PROVEEDORES S/25,000 E) LA CTA. 45 OBLIGACIONES FINANCIERA
PLAZO S/25,000 G) DEL RESULTADO DEL EJERCICIO, ESTABLECER, PARTICIPACION DE UTILIDADES 10%, IMPUESTO A LA REN
5% Y UTILIDAD NETA.
BALANCE GENERAL AL 31.12.2018 Y 31.12.2019
ACTIVO 2018 2019
ACTIVO CORRIEENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES EN EFECTIVO 6,507
INVESIONES FINANCIERAS 18,000
CTAS. POR COBRAR ACC, SOCIOS Y PERSONAL 16,875
CTAS. POR COBRAR COMERCIALES-TER(NETO) 58,579
CTAS. POR COBRAR DIVERSAS - TERC 53,000
INVENTARIOS 673,009
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 825,970
ACTIVO NO CORRIENTE
CTAS. POR COBRAR COMERCIALES-TER(L/PZO) 25,619
INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPOS (NETO) 1,534,012
OTROS ACTIVOS DIFERIDOS 41,230
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,600,861
TOTAL ACTIVO 2,426,831
Efectovo y equiv. 23382
MENOS VACACIONES -16,875
6507
CTAS.X COB. COMERC 65,398
MAS: ANTICIPOS CLIENTES 20,000
85,398
A LARGO PLAZO 30% -25,619
59,779
MENOS: ESTIMAC. COB. DUDO -1,200
NETO 58,579
CTAS. POR COB. DIVERSAS 28,000
MAS: ANTICIP. PROVEEDORES 25,000
53,000
INVENTARIOS
MERCADERIA 671966
SUMINISTRSOS DIV. 1,043
673009
I.M. Y EQUIPO 1639680
DEPRECIACIÓN ACUM. -105,668
NETO 1534012
AMERICA S 21.09.20 BALANCE DE COMPROBACION AL 31.12.2018 Y 31.12.2
Nº B/G al 31.12.2018 SUMAS DEL MAYOR-31.12.19 SALDOS
CTA. DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
10 30,000.00 213,370.00 219,988.00 23,382.00
11 8,000.00 20,000.00 10,000.00 18,000.00
14
12 50,000.00 242,215.00 226,817.00 65,398.00
16 25,000.00 30,905.00 27,905.00 28,000.00
19 500.00 500.00 1,200.00 1,200.00
20 430,150.00 1,007,196.00 765,380.00 671,966.00
25 800.00 1,728.00 1,485.00 1,043.00
33 250,000.00 1,439,680.00 50,000.00 1,639,680.00
37 25,000.00 31,230.00 15000.00 41,230.00
39 29,000.00 25000.00 101,668.00 105,668.00
40 7,500.00 19,353.00 17,814.00 5,961.00
41 3,200.00 2,200.00 15,700.00 16,700.00
42 290,000.00 230,510.00 180,000.00 239,490.00
44 86,000.00 86,000.00
45 220,000.00 220,000.00
46 40,000.00 46,000.00 30,000.00 24,000.00
50 600,000.00 400000.00 800,000.00 1,000,000.00
52 80,000.00 80,000.00
57 60,000.00 40000.00 240,000.00 260,000.00
58 20,000.00 50000.00 130,000.00 100,000.00
59 231,250.00 231,250.00
601 904,230.00 904,230.00
603 670.00 100.00 570.00
611 904,230.00 904,230.00
613 685.00 670.00 15.00
62 11,240.00 11,240.00
63 51,260.00 51,260.00
64 9090.00 9,090.00
65 1,440.00 1,440.00
65513 50,000.00 50,000.00
67 885.00 885.00
68 20,068.00 20,068.00
69 315,380.00 315,380.00
70 915,836.00 915,836.00
74 10,000.00 10,000.00
75 43,742.00 43,742.00
7564 80,000.00 80,000.00
77 11,300.00 11,300.00
79 94,568.00 94,568.00
85
87
88
89
94 56,801.00 56,801.00
95 36,882.00 36,882.00
97 885.00 885.00
TOTAL 1,050,200.00 1,050,200.00 5,269,403.00 5,269,403.00 4,188,695.00 4,188,695.00
SE PIDE ELABORAR EL BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA Y FUNCION.
DATOS ADICIONALES / EN EL BALANCE GENERAL TENER EN CUENTA A)Caja-Pago por vacaciones Enero/20 S/16,875 B)CTA. 122 ANTICIPO
comerc a L/P 30% D) CTA 422 ANTICIPOS OTORGADOS A PROVEEDORES S/25,000 E) LA CTA. 45 OBLIGACIONES FINANCIERA
PLAZO S/25,000 G) DEL RESULTADO DEL EJERCICIO, ESTABLECER, PARTICIPACION DE UTILIDADES 10%, IMPUESTO A LA REN
5% Y UTILIDAD NETA.
ESTADO DE RESULTADO
POR FUNCIÓN AL 31.12.2019
VENTAS
MENOS: DESCUENTOS Y/O REBAJAS CONCEDIDO
VENTAS NETAS
MENOS: COSTO DE VENTA
GANANCIA BRUTA
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
GANANCIA POR VENTA DE ACTIVOS
OTRO INGRESOS
OTROS GASTOS
GANANCIA OPERATIVA
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANACI
PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
RESERVAS
GANANCIA NETA DEL EJERCICIO
ON AL 31.12.2018 Y 31.12.2019 CURSO:CONTABILIDAD SUPERIOR I - VI CICLO
TRANSF,AJUS, CIERRE INVENTARIOS Resultados x Naturaleza Resultados por Función
DEBE HABER ACTIVO PASIVO Perdidas Ganancias PERDIDAS
23,382
18,000
65,398
28,000
1200
671966
1043
1,639,680
41,230
105,668
5,961
16,700
239,490
86,000
220,000
24,000
1,000,000
80,000
260,000
100,000
231250
904,230 904,230
570 570
904,230.00 588,850
15 15
11,240 11,240
51,260 51,260
9090 9090
1,440 1,440
50,000 50,000 50,000
885 885
20,068 20,068
315,380 315,380.00
915,836 915,836.00
10000 10000 10,000
43,742 43,742.00
80,000 80,000.00
11,300 11,300.00
94,568
580930 580930 580930 580930
56,801.00 56,801.00
36,882 36,882.00
885 885.00
2,049,676.00 2,049,676.00 2,719,949.00 2719949.00 1,639,728.00 1,639,728.00 1,050,878.00
1639728
o/20 S/16,875 B)CTA. 122 ANTICIPOS RECIBIDOS S/ 20,000, C)Ctas por cobrar -1058798
A. 45 OBLIGACIONES FINANCIERA 40% A C/P F)La cta 46 REGISTRA A LARGO 580930
LIDADES 10%, IMPUESTO A LA RENTA 30%, RESERVAS LEGAL 10% , FACULTATIVA
L AL 31.12.2018 Y 31.12.2019
PASIVO Y PATRIMONIO 2018 2019
PASIVO CORRIEENTE
TRIBUTOS POR PAGAR 162,812
REMUNERACIONES Y PART. X PAGAR 74,793
CTAS. POR PAGAR COMER-TER(NETO) 264,490
CTAS. POR PAGAR ACC, SOCIOS. 86,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 88,000
CTAS. POR PAGAR DIVERSAS - TERC 19,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 695,095
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 132,000
CTAS. POR PAGAR DIVERSAS - TERC 25,000
TOTAL PASIIVO NO CORRIENTE 157,000
PATRIMONIO
CAPITAL 1,000,000
CAPITAL ADICIONAL 80,000
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 260,000
RESERVAS 154,898
PERDIDA ACUMULADA -231,250
UTILIDAD DEL EJERCICIO 311,088
TOTAL PATRIMONIO 1,574,736
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,426,831
TRIBUTOS 5961
IMPTO A LA RENTA 156851
162812
REM. Y PART. X PAGAR
REMUNERACIONES 16,700
PARTICIPACIONES 58,093
74,793
CTAS X PAGAR COMER 239490
MAS:ANTICIPOS PROV 25,000
264490
OBLIG. FIN. X PAGAR 220,000
40% A CARTO PLAZO -88000
60% A Largo plazo 132,000
CTAS. POR PAGAR. DIV 24000
ANTICIPO DE CLIENTES 20000
44000
A LARGO PLAZO -25,000
19000
|
RESERVAS
RESERVA 100,000
RESERVA LEGAL 36,599
RESERVA FACULTATIVA 18,299
154,898
ON AL 31.12.2018 Y 31.12.2019 CURSO:CONTABILIDAD SUPERIOR I - VI CICLO
TRANSF,AJUS, CIERRE INVENTARIOS Resultados x Naturaleza Resultados por Función
DEBE HABER ACTIVO PASIVO Perdidas Ganancias PERDIDAS
23,382
18,000
65,398
28,000
1200
671966
1043
1,639,680
41,230
105,668
5,961
16,700
239,490
86,000
220,000
24,000
1,000,000
80,000
260,000
100,000
231250
904,230 904,230
570 570
904,230.00 588,850
15 15
11,240 11,240
51,260 51,260
9090 9090
1,440 1,440
50,000 50,000 50,000
885 885
20,068 20,068
315,380 315,380.00
915,836 915,836.00
10000 10000 10,000
43,742 43,742.00
80,000 80,000.00
11,300 11,300.00
94,568
580930 580930 580930 580930
56,801.00 56,801.00
36,882 36,882.00
885 885.00
2,049,676.00 2,049,676.00 2,719,949.00 2719949.00 1,639,728.00 1,639,728.00 1,050,878.00
1639728
o/20 S/16,875 B)CTA. 122 ANTICIPOS RECIBIDOS S/ 20,000, C)Ctas por cobrar -1058798
A. 45 OBLIGACIONES FINANCIERA 40% A C/P F)La cta 46 REGISTRA A LARGO 580930
LIDADES 10%, IMPUESTO A LA RENTA 30%, RESERVAS LEGAL 10% , FACULTATIVA
ESTADO DE RESULTADO
POR FUNCIÓN AL 31.12.2019
915,836
TOS Y/O REBAJAS CONCEDIDOS -10,000
905,836
-315,380
590,456
-56,801
-36,882
ENTA DE ACTIVOS 30,000
43,742
0
570,515
11,300
-885
S DE IMPUESTO A LAS GANACIAS 580,930
E TRABAJADORES -58,093
GANANCIAS -156,851
-54,898
DEL EJERCICIO 311,088
cta D H
Resultados por Función 1 611 315380
GANANCIAS 69 315380
2 79 94568
94 56801
95 36882
97 885
3 611 588850
70 915836
75 43742
7564 80000
77 11300
601 904230
603 570
613 15
62 11240
63 51260
64 9090
65 1440
65513 50000
67 885
68 20068
74 10000 10% PT
85 580930
1639728 1639728 30% I. RTA
4 10% R.L
5% R.F
U. NETA
85 580930
40.1.7 156851
415 58093
582 36599
585 18299
591 311088
915,836.00
43,742.00
80,000.00
11,300.00
1,050,878.00
1050878
-469948
580,930
Resultados por Función
GANANCIAS
915,836.00
43,742.00
80,000.00
11,300.00
1,050,878.00
1050878
-469948
580,930
580930
-58093
522837
-156,851
365986
-36599
-18299
311088
