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Balance de Comprobacion Examen

Este documento presenta una hoja de trabajo con las sumas, saldos, ajustes, inventarios y resultados por naturaleza y función de una empresa. En la hoja se detallan las cuentas contables con sus saldos deudores y acreedores, y los movimientos de compras, ventas, costos y gastos que generan una ganancia neta de $10,911.

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HOJA DE TRABAJO

SUMAS SALDOS AJUSTE INVENTARIOS RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCIÓN
CTA DENOMINACIÓN
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10,000.00 7,270.00 2,730.00 - 2,730.00 -
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 43,410.00 43,410.00 - 43,410.00 -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 11,001.60 11,001.60 - 11,001.60 -
21 PRODUCTOS TERMINADOS 28,421.00 9,800.00 18,621.00 - 18,621.00 -
24 IGV POR ACREDITAR EN COMPRA 15,400.00 14,000.00 1,400.00 - 1,400.00 -
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 11,120.00 9,080.00 2,040.00 - 2,040.00 -
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 90,000.00 90,000.00 - 90,000.00 -
34 INTANGIBLES 12,000.00 12,000.00 - 12,000.00 -
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 5,950.00 - 5,950.00 - 5,950.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,090.00 6,090.00 - - - -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 1,180.00 30,121.60 - 28,941.60 - 28,941.60
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 45,000.00 - 45,000.00 - 45,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 11,000.00 - 11,000.00 - 11,000.00
50 CAPITAL 50,000.00 - 50,000.00 - 50,000.00
58 RESERVAS 2,400.00 - 2,400.00 2,400.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 27,000.00 - 27,000.00 27,000.00
60 COMPRAS 10,120.00 10,120.00 - 10,120.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 23,080.00 10,120.00 12,960.00 - 12,960.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 7,630.00 7,630.00 - 7,630.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,000.00 1,000.00 - 1,000.00
69 COSTO DE VENTAS 9,800.00 9,800.00 - 9,800.00 9,800.00
70 VENTAS 24,000.00 - 24,000.00 24,000.00 24,000.00
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 28,421.00 - 28,421.00 9,800.00 18,621.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 31,890.00 - 31,890.00 31,890.00
92 CENTRO DE COSTOS 29,247.00 29,247.00 - 29,247.00 29,247.00
94 GASTOS GENERALES 2,643.00 2,643.00 - 2,643.00 2,643.00
#N/D - - - -
TOTALES 312,142.60 312,142.60 254,602.60 254,602.60 41,690.00 41,690.00 181,202.60 170,291.60 31,710.00 42,621.00 41,690.00 24,000.00
1.00 GANANCIA DEL EJERCICIO 10,911.00 10,911.00 17,690.00
1.00 TOTALES 181,202.60 181,202.60 42,621.00 42,621.00 41,690.00 41,690.00

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