La empresa Mundialito SAC, durante el ejercicio 2009, haemitido sus Estados Financieros en NuevosSoles, siendo u
dichos Estados Financieros convertidos en dolares.
Empresa Mundialito SAC
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre de 2009
Expresado en Nuevos Soles
Activo
Activos Corrientes
Caja y Bancos 630,000.00
Clientes 3,315,600.00
Otras ctas. por cobrar 64,602.00
Anticipo otorgado 21,600.00
Ctas. por cobrar div. 47,772.00
-Prov. de. cobr. dud. -4,770.00
Ctas. por cobrar div. a relac. 207,000.00
Existencias 1,232,406.00
Cargas diferidas 17,730.00
Total Activo Corriente 5,467,338.00
Activo No Corriente
Inm. Maq. y Equipo 2,047,932.54
Inm. Maq. y equipo 3,303,117.00
-Deprec. acumulad -1,255,184.46
Ativos tribut. Diferidos 70,101.00
Total Activo No corriente 2,118,033.54
Total Activos 7,585,371.54
Pasivos
Pasivo Corrientes
Proveedores 1,823,580.00
Tributos por pagar 153,810.00
Otras ctas por pagar 120,924.00
Remun. y partic. por pagar 76,752.00
Anticipos recibidos 16,200.00
Beneficios sociales 27,972.00
Total Pasivos Corrientes 2,098,314.00
Pasivos no corrientes
Prestamos por pagar 99,000.00
Deudas a largo plazo 216,000.00
Pasivos tribut. Difer. 39,563.68
Total Pasivo No Cte 354,563.68
Patrimonio
Capital escriturado 4,446,000.00
Reservas 40,999.91
Result. Acumulados 369,000.00
Utilidad o perdida del ejercicio 276,493.95
Total Patrimonio 5,132,493.86
Total Pasivo y Patrimonio 7,585,371.54
os Financieros en NuevosSoles, siendo unos de sus principales Accionistas la Empresa Football Mund INC, ubicada en Argentina, l
Empresa Mundialito SAC
Estado de Resultados
Al 31 de Diciembre de 2009
Expresado en Nuevos Soles
Ventas Efectivas 9,449,460.00
Rebajas y bonificaciones -94,494.60
Ventas Netas 9,354,965.40
Costo de Venta -6,520,127.40
Utilidad Bruta 2,834,838.00
Gastos Operativos
Gastos de Venta -944,946.00
Gastos Administrativos -1,511,913.60
Utilidad de Operación 377,978.40
Ingresos Diversos 86,400.00 Para la conversión de los Estados Financieros
Ingresos Financieros 10,620.00 es necesario considerar lo siguiente:
Ganancia por Dif de Cambio 8,460.00 - Partidas del Activo = Tipo de Cambio Compra
Cargas Financieras -23,040.00 Cierre al 31.12.09
Pérdida por Dif. de Cambio -14,760.00 - Partidas del Pasivo = Tipo de Cambio Venta
Cierre al 31.12.09
Utilidad antes de Part. e Imptos 445,658.40 - Partidas Patrimoniales = Tipo de Cambio de la
Participacion Trabajadores -45,612.45 fecha de transacción.
Impuesto a la renta -123,552.00 - Gastos e Ingresos = Tipos de Cambio existentes
Resultado del Ejercicio 276,493.95 de las fechas de transacciones o determinar un
Tipo de cambio promedio
Por ende, los Tipos de cambio a utilizar son:
Nota: el tipo de cambio promedio del ejercicio gravab
Estado de Ganancias y Pérdidas, es establecido med
de los tipos de cambio utilizados en dicho ejercicio gr
se estimó 3.001
as la Empresa Football Mund INC, ubicada en Argentina, la misma que requiere se les remita
Empresa Mundialito SAC
Estado de Cambios en el Patrimonio
Al 31 de Diciembre de 2009
Expresado en Nuevos Soles
Descripción Capital Resultados Total
Reserva Legal Acumulados
Saldo al 02-01-08 4,446,000.00 4,446,000.00
Constitución de Reserva 41,000.00 -41,000.00
Aporte de socios
Resultado del Ejercicio 410,000.00 410,000.00
Saldo al 31-12-08 4,446,000.00 41,000.00 369,000.00 4,856,000.00
Constitución de Reserva
Aporte de socios
Resultado del Ejercicio 276,494.00 276,494.00
Para la Saldo al 31-12-09
conversión 4,446,000.00
de los Estados Financieros 41,000.00 645,494.00 5,132,494.00
es necesario considerar lo siguiente:
- Partidas del Activo = Tipo de Cambio Compra
Cierre al 31.12.09
- Partidas del Pasivo = Tipo de Cambio Venta
Cierre al 31.12.09
- Partidas Patrimoniales = Tipo de Cambio de la
fecha de transacción.
- Gastos e Ingresos = Tipos de Cambio existentes
de las fechas de transacciones o determinar un
Tipo de cambio promedio
Por ende, los Tipos de cambio a utilizar son:
Tipo de Cambio 2009
Compra 2.888
Venta 2.891
Tipo de Promedio 2009
3.001
Tipo de Cambio 2008
1/2/2008 2.983
12/31/2008 3.142
Nota: el tipo de cambio promedio del ejercicio gravable para efectos de convertir las partidas del
Estado de Ganancias y Pérdidas, es establecido mediante procedimientos matemáticos respecto
de los tipos de cambio utilizados en dicho ejercicio gravable, para el presente caso práctico
se estimó 3.001
Empresa Mundialito SAC
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre de 2009
NUEVOS SOLES T/C DOLARES
Activo
Activos Corrientes
Caja y Bancos 630,000.00 2.888 218,144.04
Clientes 3,315,600.00 2.888 1,148,060.94
Otras ctas. por cobrar 64,602.00 2.888 22,369.11
Anticipo otorgado 21,600.00
Ctas. por cobrar div. 47,772.00
-Prov. de. cobr. dud. -4,770.00
Ctas. por cobrar div. a relac. 207,000.00 2.888 71,675.90
Existencias 1,232,406.00 2.888 426,733.38
Cargas diferidas 17,730.00 2.888 6,139.20
Total Activo Corriente 5,467,338.00 1,893,122.58
Activo No Corriente
Inm. Maq. y Equipo 2,047,932.54 2.888 709,117.92
Inm. Maq. y equipo 3,303,117.00
-Deprec. acumulad -1,255,184.46
Ativos tribut. Diferidos 70,101.00 2.888 24,273.20
Total Activo No corriente 2,118,033.54 733,391.11
Total Activos 7,585,371.54 2,626,513.69
Pasivos
Pasivo Corrientes
Proveedores 1,823,580.00 2.891 630,778.28
Tributos por pagar 153,810.00 2.891 53,203.04
Otras ctas por pagar 120,924.00 2.891 41,827.74
Remun. y partic. por pagar 76,752.00
Anticipos recibidos 16,200.00
Beneficios sociales 27,972.00
Total Pasivos Corrientes 2,098,314.00 725,809.06
Pasivos no corrientes
Prestamos por pagar 99,000.00 2.891 34,244.21
Deudas a largo plazo 216,000.00 2.891 74,714.63
Pasivos tribut. Difer. 39,563.68 2.891 13,685.12
Total Pasivo No Cte 354,563.68 122,643.96
Total Pasivos 2,452,877.68 848,453.02
Patrimonio
Capital escriturado 4,446,000.00 1,490,445.860
Reservas 40,999.91 13,049.013
Result. Acumulados 369,000.00 117,441.120
Utilidad o perdida del ejercicio 276,493.95 92,133.94
Otro Resultado Integral (Efecto de Conversión) 64,990.74
Total Patrimonio 5,132,493.86 1,778,060.67
Total Pasivo y Patrimonio 7,585,371.54 2,626,513.69
Empresa Mundialito SAC
Estado de Resultados
Al 31 de Diciembre de 2009
Nuevos Soles T/C DOLARES
Ventas Efectivas 9,449,460.00 3.001 3,148,770.41
Rebajas y bonificaciones -94,494.60 3.001 -31,487.70
Ventas Netas 9,354,965.40 3,117,282.71
Costo de Venta -6,520,127.40 3.001 -2,172,651.583
Utilidad Bruta 2,834,838.00 944,631.12
Gastos Operativos
Gastos de Venta -944,946.00 3.001 -314,877.041
Gastos Administrativos -1,511,913.60 3.001 -503,803.266
Utilidad de Operación 377,978.40 125,950.82
Ingresos Diversos 86,400.00 3.001 28,790.403
Ingresos Financieros 10,620.00 3.001 3,538.820
Ganancia por Dif de Cambio 8,460.00 3.001 2,819.060
Cargas Financieras -23,040.00 3.001 -7,677.441
Pérdida por Dif. de Cambio -14,760.00 3.001 -4,918.361
Utilidad antes de Part. e Imptos 445,658.40 148,503.30
Participacion Trabajadores -45,612.45 3.001 -15,199.084
Impuesto a la renta -123,552.00 3.001 -41,170.277
Resultado del Ejercicio 276,493.95 92,133.94
Otros Resultados Integrales (Efectos de Conversion) 64,990.74
Estado de Resultado Integral Total 157,124.68
Empresa Mundiali
Estado de Cambios en e
Al 31 de Diciembre
Nuevos Soles Dolares Nuevos Soles
T/C T/C
Descripción Capital Capital
Reserva Legal
Saldo al 02-01-08 4,446,000.00 2.983 1,490,445.86
Constitución de Reserva 41,000.00 3.142
Aporte de socios
Resultado del Ejercicio
Saldo al 31-12-08 4,446,000.00 1,490,445.86 41,000.00
Constitución de Reserva
Aporte de socios
Resultado del Ejercicio
Ajuste de Conversion
Saldo al 31-12-09 4,446,000.00 1,490,445.86 41,000.00
presa Mundialito SAC
e Cambios en el Patrimonio
1 de Diciembre de 2009
Dolares Nuevos Soles Dolares NUEVOS SOLES DOLARES
Reserva Resultados T/C Resultados Total Total
Legal Acumulados Acumulados
4,446,000.00 1,490,445.86
13,049.01 -41,000.00 3.142 -13,049.01 -
410,000.00 3.142 130,490.13 410,000.00 130,490.13
13,049.01 369,000.00 117,441.12 4,856,000.00 1,620,935.99
92,133.94 276,494.00 92,133.94
64,990.74
13,049.01 369,000.00 209,575.06 5,132,494.00 1,778,060.67
Empresa Mundialito SAC
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre de 2009
Expresado en Dolares
Activo
Activos Corrientes
Caja y Bancos 218,144.04
Clientes 1,148,060.94
Otras ctas. por cobrar 22,369.11
Anticipo otorgado 7,479.22
Ctas. por cobrar div. 16,541.55
-Prov. de. cobr. dud. -1,651.66
Ctas. por cobrar div. a relac. 71,675.90
Existencias 426,733.38
Cargas diferidas 6,139.20
Total Activo Corriente 1,893,122.58
Activo No Corriente
Inm. Maq. y Equipo 709,117.92
Inm. Maq. y equipo 1,143,738.57
-Deprec. acumulad -434,620.66
Ativos tribut. Diferidos 24,273.20
Total Activo No corriente 733,391.11
Total Activos 2,626,513.69
Pasivos
Pasivo Corrientes
Proveedores 630,778.28
Tributos por pagar 53,203.04
Otras ctas por pagar 41,827.74
Remun. y partic. por pagar 26,548.60
Anticipos recibidos 5,603.60
Beneficios sociales 9,675.54
Total Pasivos Corrientes 725,809.06
Pasivos no corrientes
Prestamos por pagar 34,244.21
Deudas a largo plazo 74,714.63
Pasivos tribut. Difer. 13,685.12
Total Pasivo No Cte 122,643.96
Patrimonio
Capital escriturado 1,490,445.860
Reservas 13,049.013
Result. Acumulados 117,441.120
Utilidad o perdida del ejercicio 92,133.939
Otro Resultado Integral 64,990.739
Total Patrimonio 1,778,060.67
Total Pasivo y Patrimonio 2,626,513.69
Ver en Notas Explicativas Financieras
Geovanny Macias Josselyn Floreano
Gerente General Contador
Empresa Mundialito SAC
Estado de Resultados Integrales
Al 31 de Diciembre de 2009
Expresado en Dolares
Ventas Efectivas 3,148,770.41
Rebajas y bonificaciones -31,487.70
Ventas Netas 3,117,282.71
Costo de Venta -2,172,651.58
Utilidad Bruta 944,631.12
Gastos Operativos
Gastos de Venta -314,877.04
Gastos Administrativos -503,803.27
Utilidad de Operación 125,950.82
Ingresos Diversos 28,790.40
Ingresos Financieros 3,538.82
Ganancia por Dif de Cambio 2,819.06
Cargas Financieras -7,677.44
Pérdida por Dif. de Cambio -4,918.36
Utilidad antes de Part. e Imptos 148,503.30
Participacion Trabajadores -15,199.08
Impuesto a la renta -41,170.28
Resultado del Ejercicio 92,133.94
Otro Resultado Integral
Efecto de Conversión EEFF 64,990.74
Otro Resultado Integral Total 157,124.68
Ver en Notas Explicativas Financieras
Geovanny Macias Josselyn Floreano
Gerente General Contador
