Nombre Completo: __Diana Karime Aba Aviles _______

1.1. Actividad  Matemáticas Financieras

Después de estudiar los materiales, luego entonces:

Realiza un cuadro sinóptico de la Competencia 1 que contenga lo siguiente:

Introducción General
Interés simple y compuesto 
1.1. Interés simple 
 1.1.1.  Valor presente y futuro 
 1.1.2.  Monto y plazo 
 1.1.3.  Interés simple y ordinario 
 1.1.4.  Descuentos bancarios 
 1.1.5.  Ecuación de valor 
 1.2. Interés compuesto 
 1.2.1.  V valor presente y futuro 
 1.2.2.  Tasa nominal, efectiva y equivalente 
 1.2.3.  Tipo y tiempo 
 1.3. Ecuación de valor equivalente. 
 Conclusión General
Y ejemplos elaborados por ti por cada uno de los subtemas.

Gracias por realizar tu cuadro sinóptico. Que seguramente te será de utilidad.

 Introducción
 
Es el valor del dinero en el tiempo y se conocerán los elementos básicos de operaciones financieras de interés simple,
las diversas manifestaciones de capital como valor presente, monto futuro, tasa de interés y plazo o tiempo. También
se resolverán situaciones financieras por medio de ecuaciones de valor equivalente. Se conocerán las operaciones de
descuento de intereses o cobrados por anticipado y las usuales de factoraje.

El descuento en términos generales consiste en rebajar el valor nominal de un documento de crédito, con la condición
de que se pague, antes de la fecha establecida; entre los tipos de descuentos se pueden distinguir el comercial y el
racional. El descuento tiene varias formas de calcularse, en el caso de interés simple, donde se calculan los mismos
en base a un capital inicial y no a los intereses devengados. En el caso de interés compuesto, se calcula sobre el
capital inicial más los intereses devengados; se observa que hay dos maneras de realizar el descuento, y cada una de
ellas implica una metodología particular, ajustada a sus propias características.
 P: esta letra simboliza el capital o el monto principal.
Cuando el interés que
se obtiene al N: representa la cantidad de tiempo el cual implica
vencimiento no se suma la cantidad o el periodo de tiempo.
1.1. Interés
al capital para poder
simple Elementos del I: esta letra se refiere a la tasa de interés, la tasa de
generar nuevos
interés simple interés estaremos hablando entonces a la medida de
intereses. Este tipo de
pago o de cobro.
interés se calcula
siempre sobre nuestro S: representa el monto de la cantidad de dinero que
capital inicial. se va a recibir por prestar la cantidad de dinero
determinada.

-Valor presente (PV) de una suma de dinero

El valor presente de una que será recibida en el futuro.

1.1.1. Valor inversión es cuando -Valor presente de una anualidad (PVA) es el

calculamos el valor actual Cálculos comunes valor presente de un flujo de pagos futuros
Interés presente y
que tendrá y el valor futuro basados en el iguales.
futuro
simple y es el valor alcanzado por valor tiempo del
un determinado capital al dinero. -Valor futuro (FV) de un monto invertido (por
compuesto
final del período ejemplo, en una cuenta de depósito).
determinado.
-Valor futuro de una anualidad (FVA) es el
valor futuro de un flujo de pagos (anualidades).

Monto: Es el capital formado por el capital actual más

los intereses devengados en el periodo, comúnmente
1.1.2. Monto se le denomina valor futuro.
y plazo Plazo: Es la cantidad de dinero de la cual se dispone
al final del plazo de la operación financiera. El valor
futuro es la suma del valor presente y los intereses
devengados durante el tiempo en que se efectuó la
inversión.
 Fecha de corte: la fecha que marca
Es aquel que se fija, en una el fin de un periodo de compras y
tasa establecida a cargo de cargos. Por lo general es de 30 o 31
un deudor en un tiempo días.
Hay conceptos
1.1.3. Interés determinado por ambas que tienes que
partes, estos intereses se Fecha de pago: la fecha límite para
simple y tener en cuenta.
dan en cualquier ámbito de que pagues tu saldo al corte que
ordinario
negociación crediticia, y van representa la suma de cargos,
regidos ante una normativa intereses y comisiones que
legal y jurídica. corresponden al periodo anterior.

Descuento bancario; cuando el título es

Es una operación una letra de cambio.
financiera que consiste en Descuento comercial; Cuando las letras
1.1.4. Descuentos la presentación de un Título de
proceden de una venta o de una
bancarios título de crédito en una crédito
prestación de servicios que constituyen la
entidad financiera para presentado
actividad habitual del cedente.
que ésta anticipe su
importe y gestione su Descuento financiero; Cuando las letras
cobro. son la instrumentalización de un préstamo
concedido por el banco a su cliente.

Debido a que nos permiten plantear y resolver diversos tipos de

problemas financieros, mediante los desplazamientos
1.1.5. Ecuación simbólicos de los capitales a través del tiempo. Para remplazar
de valor un conjunto de obligaciones que previamente contrajeron por
otro nuevo conjunto de obligaciones que le sea equivalente,
pero con otras cantidades y fechas.
 Es un sistema que capitaliza los intereses que
hace que el valor que se paga por concepto de
1.2. Interés intereses se incremente mes a mes, puesto que
compuesto la base para el cálculo del interés se incrementa
cada vez que se liquidan los respectivos
intereses.

Valor presente: al tamaño, tiempo y

Una determinada cantidad o riesgo. Además de estar asociado al
inversión nos puede servir para costo de oportunidad, para la valoración
 1.2.1.  Valor saber la cantidad que debemos tienen que existir flujos en diferentes
presente y ahorrar para tener un capital Se momentos en el tiempo, y bajo diferentes
futuro  suficiente en nuestra jubilación o el calcula niveles de riesgos, dentro de una base
dinero que debemos ahorrar para comparable.
solicitar un crédito hipotecario.  Valor futuro que tendrá una inversión en
una determinada fecha, es necesario
conocer.

Tasa efectiva: es la que actúa sobre el capital generando intereses.

1.2.2.  Tasa Tasa nominal: en contraposición a efectiva, es una tasa de referencia o
nominal, efectiva y base y no es la que real y directamente se aplica al capital.
equivalente 
Tasa equivalente: Nos ofrece un valor más cercano a la realidad del
coste (en caso de un préstamo) o rendimiento (si se trata de un depósito)
del producto financiero contratado.
 El tiempo es el elemento más Los recursos económicos con los que
importante para evaluar el cuentan o pueden contar en
 1.2.3.  Tipo y
dinero, y es este el factor que Cuestiones del determinados momentos, como una
tiempo
nos permite ubicar la tipo y tiempo medida de planeación, control o
equivalencia de cada unidad prevención de riesgos, aquí es donde
monetaria en el presente o en el tiempo es un protagonista en
el futuro. interacción con el dinero.

Debe tomarse en 1ᵒ Reconocer cual es la deuda y

cuenta los mismas cuál es el pago
 1.3. Ecuación Pasos que se
de valor pasos que en el interés 2ᵒ Elegir una fecha de comparación
deben tomar en
equivalente simple tomando en (fecha focal)
cuenta:
cuenta las formulas del
interés compuesto. 3ᵒ Llevar las deudas a la fecha
focal
4ᵒ Llevar los pagos a la fecha focal
Ejemplo 1.1. Interés simple 

Invertir 6.000 a un tipo de interés anual del 1%. ¿Cuál será el montante al cabo de un año? ¿Y al cabo de 2 años?
El capital inicial de 6.000  lo depositamos a un tipo de interés del 1% y al final de cada año me dará una rentabilidad.
Para calcular este rendimiento, vamos a aplicar la fórmula de capitalización simple:
Cn = C0 (1+ni)
C0 = 6.000
i = 0.01 (el interés debe expresarse en tanto por uno. Para ello dividimos entre 100 el porcentaje)
n = 1 año
Cn = 6.000 * (1+0.01) = 6.060
Al cabo de un año, los 6.000  iniciales se convierten en un montante de 6.060, por lo que los intereses que genera el
capital inicial es de $60. Cómo estamos aplicando el interés simple, los siguientes años también generará 60   de
rendimiento. Vamos a calcularlo con la fórmula:
C2 = 6.000 * (1+2*0.01) = $6.120  obtenemos al final del segundo año.

Ejemplo 1.1.1.  Valor presente y futuro: 

Hoy deposita $1.000 en una cuenta que genera una tasa de interés de 10% anual,

¿Cuánto tendrá usted al cabo del primer año? Su valor futuro al final del primer año será de $1.100, que se calcula
como $1.000 x (1+0,1) = $1.100
Si vuelve a depositar íntegramente la cantidad de $1.100 por un año más., ¿cuánto tendrá al concluir el año 2?
Durante ese año ganará 10% de interés sobre los $1.100. Así, el interés ganado será 0,10 x $1.100, o sea $110.

Tendrá, pues, $1.210 al final del año 2 = $1.000 x 1,1 x 1,1 = $1.000 x 1,12 = $1.210

Para entender la naturaleza del concepto del interés compuesto, podemos dividir el valor futuro de $1.210 obtén.

Todos los valores presentes están medidos en $ de hoy. Si tenemos $100 hoy más otros $60 hoy, en total tengo .
$160.ido.

Ejemplo: 1.1.2. Monto y plazo

a) ¿Qué capital debe invertirse ahora al 12.69% anual capitalizable por bimestre para tener $40,000 en 10 meses? b)
¿A cuánto ascienden los intereses?
Datos: El plazo “t” debe estar en años, por lo que para expresar 10 meses en estas unidades se divide entre 12, o
sea, el número de meses que tiene un año. En consecuencia, el plazo en años es t =10 / 12. La frecuencia de
conversión o capitalización de intereses es p = 6 porque 6 son los bimestres que tiene un año. Entonces:
tp = (10/12)6 = 5 bimestres.
El monto es M = $40,000, la tasa de interés es i = 0.1269 o 12.69% anual, capitalizable por semestres, y la incógnita
es C, la cual se despeja de la igualdad que resultó de sustituir estos valores en la ecuación:
Solución:
Fórmula: M = C(1 + i/p)tp
40,000 = C(1 + (0.1269 / 6))5
40,000 = C(1.02115)5
40,000 = C(1.110318838)
C = 40,000 / 1.110318838
C = $36,025.68797
Solución b) Los intereses son la diferencia entre el monto y el capital:
I=M–C
I = 40,000 – 36,025.69
I = $3,974.31

Ejemplo: 1.1.3. Interés simple y ordinario

Determinar el interés simple exacto y ordinario sobre $2,000.00 al 5% durante 50 días.

TIEMPO EXACTO                      Convertir los días a años:                         Resolución

Datos:

K= 2,000 t = 𝐼 = 𝐾𝑖𝑡 i= 5% anual  

t= 50 días         𝐼 = 2,000(. 05)(.1369) I= ? t = .1369 años       

𝐼 = $13.69
Convertir los días a años:                         Resolución

TIEMPO ORDINARIO

Datos:           t = 50      𝐼 = 𝐾𝑖𝑡 K= 2,000         360

i= 5% anual                                                                                      𝐼 = 2,000(. 05)(.1388)

t= 50 días                                   t = .1388 años

I= ?                                                  
 𝐼 = $13.88

Ejemplo: 1.1.4. Descuentos bancarios

Hallar el descuento Simple sobre una deuda de $ 1.500 con vencimiento en 9 meses a una tasa de descuento del 6%
¿Cuál es el valor presente de la deuda?

Ejemplo: 1.1.5. Ecuación de valor

 Una persona se comprometió a pagar $1.000.000 dentro de seis meses, $1.500.000 dentro de doce meses y
$2.000.000 dentro de diez y ocho meses. La persona manifiesta ciertas dificultades para pagar y solicita el siguiente
sistema de pagos: $1.200.000 hoy, $1.200.000 dentro de 10 meses y el resto dentro de 20 meses. Cuánto deberá
pagar en el mes 20? Suponga que la tasa mensual es 1,5%.
2.000.000
1.500.000
1.000.000

0 10 20
60 12 18

1.200.000 1.200.000 X

Las ecuaciones de valor permiten calcular en cualquier instante del tiempo (fecha focal) el valor de todas las cuotas de
tal manera que la suma de las cuotas positivas sea igual a la suma de las cuotas negativas. Planteemos como fecha
focal el instante cero:
1.000.000/1,0156 + 1.500.000/1,01512 + 2.000,000/1,01518 = 1.200.000 + 1.200.000/1,01510 + X/1,01520
3.698.946,50 = 2.234.000,68 + X / 1,015 20
X= 1.973.069,61
Realmente cualquier fecha se puede considerar como fecha focal y el resultado es el mismo. Consideremos ahora el
mes 12 como fecha focal. La ecuación de valor es la siguiente:
1.000.000*1,0156 + 1.500.000 + 2.000.000/1,0156 = 1.200.000 x 1,01512 + 1.200.000*1,0152 + X/1,0158
 4.422.527,65 = 2.671.011,81 + X/1,015 8
X= 1.973.069,61

Ejemplo: 1.2. Interés compuesto

¿Cuánto tienes que invertir ahora para tener $10.000 dentro de 10 años al 8% de interés?

VA = $10.000
(1+0,08)10
= $10.000
2,1589
= $4.631,93

Así que $4.631,93 invertidos al 8% durante 10 años dan $10.000

Ejemplo: 1.2.1.  Valor presente y futuro 

Si tenemos un monto de $10.000, un interés del 10% y el período de inversión es 1 año, deberemos aplicar la fórmula
del valor futuro de la siguiente forma:
Valor Futuro = 10.000 (1+0.10) 1 = 10.000 (1.10) 1 VF= 11.000
Por tanto, nuestro valor futuro de invertir 10.000 pesos durante un año es de 11.000 pesos.

Ahora si queremos calcular el valor presente de un capital de $1.000 dentro de un año, debemos aplicar la siguiente
formula:
Valor Actual = 10.000/ (1 + 0,10)^1= 10.000 /(1,10)^ 1 VP = 9090,09

Ejemplo: 1.2.2.  Tasa nominal, efectiva y equivalente 

Se quiere transformar una tasa de 20% Nominal Anual con capitalización Trimestre en una tasa efectiva anual.

Para realizar la conversión debemos tomar la tasa nominal (20%) y la dividimos en el número de periodos que
capitalizan al año. En este caso como capitaliza trimestralmente la dividiremos en 4 (ya que, un año tiene  4
trimestres).

Realizando la operación tendremos como resultado 0.2/4= 0,05. Seguidamente y aplicando la fórmula: Tasa Efectiva=
(1+i)n - 1 obtenemos el siguiente resultado:

Tasa Efectiva anual: (1+0,05)4 – 1 = 0,2155= 21,55%. Este resultado nos dice que la Tasa Efectiva Anual (EA) ES DE
21,55%

Ejemplo: 1.2.3.  Tipo y tiempo

En el corto plazo y por mutuo acuerdo, se utiliza la capitalización simple, donde la base es que los flujos futuros
(llamados los intereses), no pasan a ser parte del capital, la fórmula utilizada es la siguiente:
Dónde:
M= Monto, que equivale al valor final del capital a evaluar.
N= Tiempo que durará la evaluación.
I= tasa de Interés aplicable.

Usted tiene un capital de $100, y quiere saber cuál será el monto a 6 meses, asumiendo que la tasa de interés
aplicable es del 5% mensual. Bajo esta fórmula, la expresión matemática trae el siguiente resultado:
Se entiende en este caso que los $100 a seis meses con todas las condiciones pactadas, dará que el monto al final
será de $130.

Ejemplo: 1.3. Ecuación de valor equivalente

En la compra de un televisor con valor de $3 000.00 se pagan $1 500 al contado y se firma un documento por la
diferencia a pagar en 6 meses con un interés de 2% mensual. ¿Cuál es el importe del documento?
SOLUCION

Se elabora el diagrama tiempo valor mostrando el valor de contado en el momento 0, y por otro lado se colocan 1 500
en el momento 0 y la variable X, que es el valor desconocido.
Utilizando fecha focal en 0 se formula la ecuación que iguala el valor de contado con el enganche más el valor actual
de X, posteriormente, se despeja esta variable y se resuelve:

Como la tasa es 6% trimestral, el tiempo que se desplazan las cantidades a la fecha focal son de 1 y 2 trimestres:

1500=C 1 +C 2
1500=M 1 ( 1+i )−n +M 2 ( 1+i )n
1500= X ( 1+0 . 06 )−2 +X ( 1+0 .06 )−1
1500= X ( 0 . 88999644 )+ X ( 0. 943396226 )
1500= X ( 0 . 88999644+ 0. 943396226 )
1500= X ( 1 . 833392666 )
1500
=X
1. 833392666
X =818 .15534

X =$818 . 16 (importe de cada uno de los dos pagos )

 Conclusión 

Cómo se puede observar las tasas de interés juegan un papel de suma importancia para tomar la decisión más
adecuada. Se tiene que contemplar cuál es el rol que se juega ya sea como inversionista o como sujeto de crédito en
el primero se optará por elegir la tasa más elevada para que le genere el mayor rendimiento y beneficio posible,
mientras que con el segundo rol lo más conveniente es elegir la tasa más baja ya que es la que le generará el costo
menos gravoso.

Otros factores que intervienen de forma implícita en las tasas de interés son los plazos, montos, y variables
macroeconómicas. Internamente la empresa puede diseñar estrategias de financiamiento que se adecuen más a las
necesidades específicas de la misma.

En resumen, el administrador financiero de la empresa debe de vigilar el bienestar de la entidad económica

anteponiendo siempre el objetivo principal de la empresa.
 Bibliografías

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%20valor%20futuro.&text=Valor%20final%3A%20tambi%C3%A9n%20conocido
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equivalentes/#:~:text=Tasa%20efectiva%3A%20es%20la%20que,financiera%20durante
%20un%20plazo%20determinado.&text=Tasa%20nominal%3A%20en%20contraposici
%C3%B3n%20a,directamente%20se%20aplica%20al%20capital.
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nominales-periodicas
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equivalentes#:~:text=Se%20debe%20tomar%20en%20cuenta,se%20debe%20tomar
%20en%20cuenta%3A&text=Llevar%20las%20deudas%20a%20la%20fecha%20focal.