UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

(UAPA)

ESCUELA DE NEGOCIOS
MERCADEO Y VENTAS

ASIGNATURA:
CONTABILIDAD II

TEMA:
TRABAJO FINAL

FACILITADOR:
MONICA FERNANDEZ M.A

PARTICIPANTE:
INDIANA ESTRELLA PÉREZ
15-1994

FECHA:
08/10/2018
I.- Encierre en un círculo la letra de la respuesta que complete correctamente
cada enunciado. (Valor: 10 puntos).

1. Identifique las características básicas de la información financiera:

a) relevancia
b) devengación
c) gastos
d) estados financieros

2. El estado de situación tiene las cuentas de la ecuación contable que son:

a) Activos, Ingresos, capital

b) Ingresos, costos, y gastos
c) Activo, pasivos y costos
d) Activos, pasivos y capital

3. Un catalogo de cuenta es una estructura de codificación de todas las cuentas

y están organizadas de la siguiente forma

a) Activo,capital,pasivo,ingresos, costos y gastos

b) Activo,gastos,capital,pasivos, costos, ingresos
c) Activo, pasivos, capital, ingresos, costos, y gastos
d) Activos, ingresos,costos,gastos,pasivos y capital

4. Las cuentas que forman parte del estados de Resultado son:

a) Ingresos, gastos, y gastos administrativos

b) Ingresos, capital y pasivos
c) Ingresos, costos y gastos
d) Ingresos, capital y activos

5. Las cuentas de cierre de las cuentas nominales se cierran contra la cuenta

de :

a) Reservas legal
b) capital
c) pérdidas y/o ganancias
d) activos, pasivos y capital
 CONTABILIDAD II, S.A.
DIARIO GENERAL
ENERO/DICIEMBRE
VALORES RD$
FECHA DESCRIPCIÓN REF. CUENTA NO. DEBITO CRÉDITO
 01-01-20 Banco 1 1010-3 2,400,000
@
Cápita social inicio de 2 3010-1
negocio 3010-11 800,000
Juan Pérez 3010-12 800,000
Pedro Pérez 3010-13 800,000
María López

P/R Aporte capital social de tres clientes en partes iguales

02-01-2020 Renta pagada por 2 3010-1 360,000 360,000
anticipado
@ 2 1010-3
Banco
P/R Pago por adelantado de renta de 5 meses con cheq. No. 001 del banco mundial
02-02-18 Mobiliario y equipo de 3 1070-8 220,000
oficina 110,000
@ 3 1010-3 110,000
Banco 3
Acreedores diversos
P/R materiales y equipo de oficina con cheque no.002
03-03-18 Gasto por publicidad 4 5020-4 80,000
@ 80,000
Banco 4 1010-3

P/R Gasto de publicidad con cheque no. 003

6 de abril Equipo de transporte 5 1070-4 470,000
@
Banco 5 1010-3 188,000
Documento por pagar 282,000
P/R Compra de camión al contado40%con cheque no. 004 y un 60% a crédito con un plazo de 24 meses
No se registra Solo Información
11 de julio Inve Materiales de oficina 6 1040-1 5,000 88,000
Inve Productos químicos 83,000
@
Proveedores 6 1050-1

P/R Compra de materiales de oficina y productos químicos a crédito

15 de julio Banco 7 1010-3 940,000 940,000
@

Documento por pagar a 7 2050-2

largo plazo
P/R Préstamo en el a un plazo de 24 meses con una tasa de interés de 12%
17 de julio Acreedores 8 2010-1 110,000 110,000
@
Banco 8 1010-3

P/R Pago restante a fabricante mueblero con cheque no. 005

20 agosto Banco 9 1010-3 360,000
@ 60,000
 Ingresos por distintos 9 4010-2 300,000
servicios
P/R Ingreso por venta de 60,000 con una cuenta por cobrar de 300,000
22 agosto Gastos por Mantenimiento 10 5030-13 1,300 1,300
@
Banco 10 1010-3

P/R Reparación de equipo de cómputo concheque no. 006

25 septiembre Banco 11 1010-3 540,000 540,000
@
Anticipo de cliente 11 2040-1

P/R Anticipo de servicio

25 octubre Gastos por servicios 12 4010-2 15,000 15,000
Teléfono
Luz 12 1010-3
@
Banco
P/R Gasto por servicio con chequeno. 007
31 diciembre Gasto de sueldo 13 5030-1 270,000 270,000
@
Banco 13 1010-3

P/R Pago de nómina con cheque no. 008

31 diciembre Banco 14 1010-3 84,000
@
Dividendo 14 3030-1
Juan Pérez
Pedro Pérez 3010-11 28,000
María López 3010-12 28,000
3010-13 28,000
P/R Dividendo entre socios con cheque no. 010
31 diciembre ISR por pagar 15 2030-1 80,500 80,500
@
Banco 15 1010-3
ISR por pagar

Renta de pago por

Capital anticipado
2,400.000   360,000  
 Debito Credito
Banco
2,400,000 360,000
940,000 110,000
60,000 80,000 Acreedores diversos
540,000 188,000 Gastos por publicidad
110,000
3,940.00 110,000 80,000
110,000
2,721,700 1,300 220,000    
15,000
270,000
84,000 Documento por pagar a
Equipo de transporte largo plazo
1,218,30
470,000 282,000
0
  940,000
1,222,000
Materiales de oficina  
Proveedores
5,000
  88,000
  Ingresos por servicios

360,000
 
Productos químicos Clientes
83,000   Anticipado a clientes
300,000  

540,000
 
Gastos de mantenimiento

1,300  
 DIARIO GENERAL
Al 31 de mayo del 200x
AJUSTE
FECHA DESCRIPCIÓN REF. CUENTA NO. DEBITO CRÉDITO
31/01/201 Anticipo 1 2040-1 540,000
7 @
Ingresos por servicios 1 4010-2 540,000
P/R los servicios anticipados
31/01/201 Documento por pagar a 2 2050-2 282,000
7 largo plazo
@ 2 1010-3 282,000
Bancos
P/R servicios prestados
31/01/201 Bancos 3 1010-3 800,000
7 @
Ingresos por servicios 3 4010-2 800,000
P/R ajuste de renta mes de mayo
31/01/201 ISR por pagar 4 2030-1 80,500
7 @
Banco 4 1010-3 80,500

P/R deuda saldada

 CONTABILIDAD II, S.A
Enero/diciembre 2017
Valores en RD$
BALANZA DE COMPROBACION ajuste Balanza de ajuste Utilidad Estado de situación Cierre ingresos
Descripción Debito Crédito Debito Credito Debito Credito Debito Crédito Debito Crédito Debito Crédito
2,721,700
Banco 437,500 3,159,200 3,159,200
Clientes 300,000 300,000 300,000
Rentas pagadas por anticipadas 360,000 360,000 360,000
Materiales de oficina 5,000 5,000 5,000
Equipos de transporte 470,000 470,000 470,000
Productos químicos 83,000 83,000 83,000
Mobiliario y equipo de oficina 220,000 220,000 220,000
Proveedores 88,000 88,000 88,000
Acreedores diversos
I.S.R. por pagar 80,500 80,500
Anticipos clientes 540,000 540,000
Documento por pagar a largo plazo 1,222,000 282,000 940,000 940,000
Capital social 2,400,000 2,400,000 2,400,000
Dividendos 84,000 84,000 84,000
1,340,00
Ingreso por servicio 360,000 0 1,7000,000 1,7000,000 1,7000,000
Gastos por publicidad 80,000 80,000 80,000 80,000
Gastos por sueldos y salarios 270,000 270,000 270,000 270,000
Gastos por servicios públicos 15,000 15,000 15,000 15,000
Gasto de mantenimiento 1,300 1,300 1,300 1,300
ISR 80,500 80,500 80,500 80,500
1,340,00 1,340,00
4,690,500 4,690,500 0 0 5,128,000 5,128,000 446,800 1,253,200 1.253,200
Totales 1,700,000 4,651,200 4,681,200 1,700,000 1,700,000
 NOMINA DEL MES DE ENERO 01 HASTA EL 31 2017

Cargo Sueldo mensual Sueldo Sueldo semanal Sueldo por día Sueldo por Seguro AFP Retenciones Total A Cob rar
quincenal hora
Contable RD$ 40,000,00 RD$ 200,000.00 RD$ 9,232.06 RD$ 1,678.56 RD$ 209.82 RD$ 1,216.00 RD$ 1,148.00 RD$ 2,364.00 RD$ 37,636.00

administrador RD$ 85,000,00 RD$ 42,500.00 RD$ 19,618.13 RD$ 3,566.93 RD$ 445, 87 RD$ 2,584.00 RD$ 2,439.50 RD$ 5,023.50 RD$ 79,975.50

Secretaria RD$ 60,000.00 RD$ 30,000.00 RD$13,848.09 RD$ 2,517.81 RD$ 314.73 RD$1,824.00 RD$1,722.00 RD$ 3,546.00 RD$ 56,454.00

Gerente RD$ 75,000.00 RD$ 37,500.00 RD$ 17,310.11 RD$ 3,147.29 RD$ 393.41 RD$ 2,280.00 RD$2152.50 RD$ 4,432.50 RD$ 70,567.50

Enc. RD$ 48,500.00 RD$ 24,250.00 RD$ 11,193.87 RD$2,015,25.00 RD$ 254.41 RD$ 1,474.40 RD$ 1,391.95 RD$ 2,866.35 RD$ 45,633.65
Recursos
Humanos
 Catalogo
codigo cuenta Tipo origen Cont./Aux.
1010-3 Bancos Activo Debito Control
1010-31 Banco mundial Activo Debito Auxiliar
1030-1 Clientes Activo Debito Control
1040-1 Materiales de oficina Activo Debito Control
1040-2 Productos químicos Activo Debito Control
1060-1 Renta pagada por anticipado Activo Debito Control
1070-4 Equipo de transporte Activo Debito Control
1070-41 Camion Hinday Activo Debito Auxiliar
1070-5 Dep. Acum. de equipo de transporte Activo Debito Control
1070-8 Mobiliario y equipo de oficina Activo Debito Control
1070-81 Inventario 1 Activo Debito Auxiliar
1070-82 Inventario 2 Activo Debito Auxiliar
1070-83 Inventario 3 Activo Debito Auxiliar
1070-9 Dep. Acum. de mobiliario y equipo Activo Debito Control
2010-1 Proveedores Pasivo Credito Control
2010-11 Fabricantes Mueblero Pasivo Credito Auxiliar
2010-12 Distribuidora López Pasivo Credito Auxiliar
2010-3 Acreedores diversos Pasivo Credito Control
2020-1 Intereses por pagar Pasivo Credito Control
2030-1 ISR por pagar Pasivo Credito Control
2040-1 Anticipos de clientes Pasivo Credito Control
2040-11 Gaseoproductos S.A Pasivo Credito Auxiliar
2050-2 Documentos por pagar a largo plazo Pasivo Credito Control
2050-21 Uchoa Pasivo Credito Auxiliar
3010-1 Capital social Capital Credito Control
3010-11 Juana Pérez Capital Credito Auxiliar
3010-12 Pedro Tavares Capital Credito Auxiliar
3010-13 María López Capital Credito Auxiliar
3020-1 Utilidades retenidas Pasivo Credito Control
3030-1 Dividendos Pasivo Credito Control
3010-11 Juana Pérez Pasivo Crédito Auxiliar
3010-12 Pedro Tavares Pasivo Credito Auxiliar
3010-13 María López Pasivo Credito Auxiliar
4010-2 Ingresos por servicios Ingreso Credito Control
4010-21 Clientes Ingreso Credito Auxiliar
5020-4 Gasto por publicidad Gasto Debito Control
5020-41 Multimedio S.A Gasto Debito Auxiliar
5020-5 Gasto por productos químicos Gasto Debito Control
5020-13 Gasto por deprec. de equipo de transporte Gasto Debito Auxiliar
5030-1 Gasto por sueldos y salarios Gasto Debito Control
5030-11 Personal operativo Gasto Debito Auxiliar
5030-12 Personal administrativo Gasto Debito Auxiliar
5030-2 Gasto por materiales de oficina Gasto Debito Control
5030-4 Gasto por renta Gasto Debito Control
5030-7 Gasto por servicios públicos Gasto Debito Control
5030-71 Teléfono Gasto Debito Auxiliar
5030-72 Luz Gasto Debito Auxiliar
5030-12 Gasto por deprec.. de mob. y equipo de oficina Gasto Debito Control
5030-13 Gasto por mantenimiento Gasto Debito Control
5040-1 Gasto por intereses Gasto Debito Control
5050-1 ISR  Gasto Debito Control