Valor de la compra o servicio $ 1,176,471 Tarifa de Iva
Iva $ 223,529 Tarifa retención renta
Valor total $ 1,400,000 Tarifa retención Ica
Retención por renta $ 29,412 Tarifa retención Iva
Retención por Ica $ 12,941
Retención por Iva $ 33,529
Valor neto $ 1,324,118
19%
2.5%
0.011
15%
ELABORACION DE REGISTROS CONTABLES RETENCIÓN EN LA FUENTE POR IVA DEL CASO PRÁCTICO DE LA COMPAÑÍA LOS
Desarrolle el siguiente taller en excel y subir a la plataforma, identifique el archivo con su nombre.
Determine la retención en la Fuente a título de IVA y a título de renta para la Compañía LOS ESTUDIANTES S.A., consulte la
La empresa CIA. LOS ESTUDIANTES S.A. es Gran contribuyente Autorretenedor durante el mes de Febrero de 2020 realizó
1. La Cía compró mercancías por valor de $1.400.000 iva incluido del 19% a un proveedor responsable del impuesto pagó e
2. La Cía Vende 1.500 unidades de su producto a un cliente Gran Contribuyente, el precio de venta es de $35.000 + iva del
3. Se venden 2.000 unidades a crédito a un cliente no responsable del impuesto por valor de $12.000 iva incluido del 19%
4. Vende mercancías 2.500 unidades de su produducto a un Gran Contribuyente Autorretenedor por valor de $10.000 más
5. Determine el valor total del IVA Generado, del IVA descontable, el valor de las autorretenciones en la fuente practicadas
solucion
1. La Cía compró mercancías por valor de $1.400.000 iva incluido del 19% a un proveedor responsable del impuesto pagó e
valor sin iva iva 19% total RF
1,400,000 1,176,471 223,529 1,400,000 29,412
1.19
CODIGO CUETA DEBITO CREDITO
1435 compra 1,176,471
240802 iva 19% 223,529
236540 RETENCION EN LA FUENTE 29,412
236740 IVA RETENIDO 33,529 18,780,462
111005 BANCOS 1,337,059
1,400,000 1,400,000
2. La Cía Vende 1.500 unidades de su producto a un cliente Gran Contribuyente, el precio de venta es de $35.000 + iva de
precio de venta 35,000
unidades de producto 1,500 RF
total 52,500,000 1,312,500 1,132,000
iva 19% 9,975,000
CODIGO CUETA DEBITO CREDITO
111005 banco 62,475,000
413536 ingresos 52,500,000
240804 iva por pagar 19% 9,975,000
CODIGO CUETA DEBITO CREDITO
110505 CAJA 62,475,000
135515 RETENCION FUENTE 1,312,000
130505 CLIENTES NACIONALES 63,787,000
3. Se venden 2.000 unidades a crédito a un cliente no responsable del impuesto por valor de $12.000 iva incluido del 19%
precio de venta 12,000
unidades a credito 2,000
total 24,000,000
valor sin iva 19% 20,168,067 705,882 504,202
iva 19% 3,831,933
total iva incluido 24,000,000
CODIGO CUETA DEBITO CREDITO
cxc 24,000,000
venta 20,168,067
iva 19% 3,831,933
CODIGO CUETA DEBITO CREDITO
4. Vende mercancías 2.500 unidades de su produducto a un Gran Contribuyente Autorretenedor por valor de $10.000 más
CODIGO
precio de venta 10,000
unidades de producto 2,500
total 25,000,000
iva 19% 4,750,000
VALOR SIN IVA 20,250,000 506250
CODIGO CUETA DEBITO CREDITO
130505 CLIENTES NACIONALES 25,000,000
413536 VENTAS 2,025,000
240804 IMPUESTO ALA VENTAS 19% 4,750,000
CODIGO CUETA DEBITO CREDITO
110505 CAJA GENERAL X
135515 RETENCION EN LA FUENTE X
130505 CLIENTES NACIONALES X
1,312,500 9,975,000
504,202 3,831,933
506,250 4,750,000
2,322,952 18,556,933
O DE LA COMPAÑÍA LOS ESTUDIANTES S.A.
DIANTES S.A., consulte la tabla de retenciones en la fuente 2020.
Febrero de 2020 realizó las siguientes transacciones:
able del impuesto pagó en cheque.
a es de $35.000 + iva del 19%.
000 iva incluido del 19%
por valor de $10.000 más IVA del 19%.
en la fuente practicadas a título de renta y las retenciones en la fuente a título de IVA en el mes de Febrero de 2020
able del impuesto pagó en cheque.
RETE IVA
33,529
a es de $35.000 + iva del 19%.
9,975,000
000 iva incluido del 19%
3,831,933
por valor de $10.000 más IVA del 19%.
2,142,452 18,556,933 20,699,385
