TALLER PROGRAMA DE Y PLAN DE AUDITORIA – AA2
1. Diseño del programa de auditoría: El programa de auditoría que diseñe debe
contener lo siguiente:
a) Objetivo y alcance del programa de auditoría
Objetivo:
Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de
verificar el sistema de gestión institucional y el sistema de gestión de calidad, se
está ejecutando adecuadamente si se mantiene actualizando y está acorde con
las políticas administrativas y legales para así asegurar el control del
cumplimiento de las actividades de la IPS PREVENSALUD DE LA COSTA S.A.S.,
realizando recomendaciones imparciales sobre las bases de la evidencia y el
grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y procesos,
como también oportunidades de mejora a la operación de las actividades,
apoyando a la alta gerencia en la toma de decisiones para corregir las
desviaciones presentadas.
Alcance:
Contempla desde la planificación, programación y ejecución así también como el
seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías
internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad de la
IPS
CRONOGRAMA DEL MES DE OCTUBRE DE 2020 IPS PREVENSALUD
2 3
PROGRAMACIÓN 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 3 24 25 26 27 28 29 0 31
Elaborar el
programa de
auditoría
Preparar la
auditoría
Realizar reunión
de apertura
Recolección de
información
Prepara las
conclusiones de la
auditoría
Ejecutar reunión
de cierre
Informe auditoría
Entrega de
informe
b) cronogramas de las auditorías realizadas en el año
PROVEED ENTRADA ACTIVIDA SALID CLIENTE RESPO
OR DES A NSABL
E
Alta Programa Elaborar el Evidenci Alta Jefe de
programa de a de direcció
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Conclusión de control
Planes de auditoría Informe
Líder
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Ejecutar
Organismo ntos reunión de auditoría grupo
de control vigentes cierre auditor
Planes
Auditoría de
interna mejoram
iento
Distribuir
informe
Realizar el
seguimiento
respectivo
C) Criterio de auditoría
d) Auditores seleccionados por procesos
DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
Elaborado Wilson Ricardo Profesional
administrativo
Revisó Kattia Cervantes Jefe de oficina
de control interno
Aprobó Elexis Villalba Jefe de oficina
de control interno
e) Recurso necesario
Recurso humano: Profesionales de la oficina de control interno, auditores de
calidad de la IPS
Tecnológico – software: Equipos de computadores, impresoras, software,
aplicativos, etc
Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para el desarrollar el trabajo
de los auditores en la oficina de control interno.
f) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría
NOMBRE DEL DESCRIPCIÓN POSIBLES IMPACTO PROBABILIDAD VALORACIÓ MANEJO MEDIDAS
RIESGO DE REIEGO CONSECUENCIAS N DEL DE
RIESGO RIESGO
Cumplimient Que el Deficiencia en el 1 2 3 1 2 3 Tolerable Asumir Capacitaciones
o programa de seguimiento a la el riesgo a los auditores
x x
auditoría no gestión de
se cumpla en calidad
totalidad
Inexactitud Información Decisiones Tolerable Asumir Capacitaciones
no basada en equivocadas el riesgo a los auditores
las basadas en x x
evidencias informes no
reales ajustado a la
realidad de la
entidad
2) Diseño del plan de auditoría: El plan de auditoría que diseñe debe
contener lo siguiente:
a) Objetivos y alcance de la auditoría
Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión de riesgo en la IPS
PREVENSALUD DE LA COSTA S.A.S
b) Procesos a ser auditado
Planeación estratégica
Desarrollo del plan estratégico
Desarrollo de planes
Procesos de calidad
c) Criterio de auditoría y documentación de referencia
Elabora el plan de visita de auditoría, precisar los detalles tales como:
Determinación de tipo de auditoría
Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar
Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,
preparación y entrega de informe.
d) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de
auditoría
Se define la consecuencia de etapas para realizar el desarrollo de la auditoría,
siguiendo la norma técnica 19011 2002 directrices para la auditoría de la gestión
de calidad, así como las buenas prácticas institucionales se considera que la
consecuencia adecuada sería la siguiente:
Preparación del plan de auditoría
Asignación de las tareas al equipo auditor
Preparación de los documentos de trabajo
Realización de la reunión de apertura
Recopilación y verificación de la información
Generación de hallazgo de la auditoría
Preparación de las conclusiones de la auditoría
Realización de reuniones de cierre
Preparación de informe de auditoría
Aprobación y distribución de informe de auditoría
e) Métodos de auditoría a utilizar
Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:
Formulación de objetivos generales, específicos del examen a realizar
Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación
Un conjunto de procedimiento para guiar el proceso del examen
Aplicación de normas generales a situaciones especificas
Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto
f) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor
Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito
asignado en coordinación con la unidades administrativa correspondiente
Organizar equipo de auditoría para realizar exámenes programados,
tomados en cuenta para su integración entre otro aspectos las condiciones
técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones
interpersonales
Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimo tales
como: objetivo general propuesto por el objetivo especifica
Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la
planificación especifica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas
críticas.
3) finalmente escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Elaborar un plan de auditoría es un reto importante para los profesionales en
auditoría así como fortalecer las relaciones de los clientes o dueños de la
empresa, quienes pueden ver de manera positiva o negativa el impacto según
el volumen y el valor de la empresa, otro aspecto a tener en cuenta es el grado
de conocimiento del auditor sobre la marcha de la gestión de riesgo teniendo el
conocimiento y acceso oportuno a la documentación convirtiéndose en un tema
vital para el desarrollo de este enfoque
