La empresa el Roble SAC, dedicada a la distribución de gaseosas
inicia operaciones al 02 de mayo 2020, con la siguiente información:
CUENTA
3-May Se compra mercaderias al contado por S/ 5,000 más IGVpagando con cheque 60
5-May Se compra mercaderias al credito por S/ 3,000 más IGV 60
10-May Se compra mercaderia por S/ 6,500 + IGV al credito 60
15-May Se compra Utiles de Oficina por S/800 incluido el IGV, se paga en efectivo 60
LIBRO DIARIO - EMPRESA EL ROBLE
15,177.97 -
SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER
COMPRAS 5,000.00
COMPRAS 3,000.00
COMPRAS 6,500.00
COMPRAS 677.97
15,177.97
LIBRO MAYOR - EMPRESA EL ROBLE
77,790.00
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 30,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 14,160.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10,030.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 16,520.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 7,080.00
LIBRO MAYOR - EMPRESA EL ROBLE
76,870.00
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 22,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 14,160.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 10,030.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 16,520.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 14,160.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
39,500.00
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
20 MERCADERIAS 25,000.00
20 MERCADERIAS 5,000.00
20 MERCADERIAS 3,000.00
20 MERCADERIAS
20 MERCADERIAS
20 MERCADERIAS 6,500.00
20 MERCADERIAS
20 MERCADERIAS
677.97
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 677.97
31,200.00
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 30,000.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 1,200.00
-
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
39 ACUMULADO
3,158.54
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR 900.00
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR 30.51
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR 540.00
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR 1,170.00
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR 216.00
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR 122.03
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR 180.00
40 TRIBUTOS …. POR PAGAR
10,850.00
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 5,900.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,770.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,200.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 800.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,180.00
-
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
1,416.00
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 1,416.00
-
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
50 CAPITAL
15,177.97
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
60 COMPRAS 5,000.00
60 COMPRAS 3,000.00
60 COMPRAS 6,500.00
60 COMPRAS 677.97
-
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
3,269.49
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 169.49
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 900.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,200.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,000.00
25,750.00
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
69 COSTO DE VENTAS 7,200.00
69 COSTO DE VENTAS 4,250.00
69 COSTO DE VENTAS 7,700.00
69 COSTO DE VENTAS 6,600.00
-
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
70 VENTAS
70 VENTAS
70 VENTAS
70 VENTAS
-
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
900.00
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 900.00
2,369.49
CUENTA SUB CTA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
95 GASTOS DE VENTAS 169.49
95 GASTOS DE VENTAS 1,200.00
95 GASTOS DE VENTAS 1,000.00
12,266.00 65,524.00
HABER
5,900.00
1,770.00
1,200.00
1,416.00
800.00
1,180.00
47,790.00 29,080.00
HABER
14,160.00
10,030.00
16,520.00
7,080.00
25,750.00 13,750.00
HABER
7,200.00
4,250.00
7,700.00
6,600.00
- 677.97
HABER
- 31,200.00
HABER
5,000.00 - 5,000.00
HABER
5,000.00
10,870.00 - 7,711.46
HABER
2,500.00
2,160.00
1,530.00
2,520.00
2,160.00
29,890.00 - 19,040.00
HABER
8,500.00
5,900.00
200.00
3,540.00
900.00
7,670.00
1,200.00
800.00
1,180.00
35,000.00 - 35,000.00
HABER
35,000.00
1,416.00 -
HABER
1,416.00
56,000.00 - 56,000.00
HABER
56,000.00
- 15,177.97
HABER
15,177.97 - 15,177.97
HABER
5,000.00
3,000.00
6,500.00
677.97
- 3,269.49
HABER
- 25,750.00
HABER
46,500.00 - 46,500.00
HABER
12,000.00
8,500.00
14,000.00
12,000.00
3,269.49 - 3,269.49
HABER
169.49
900.00
1,200.00
1,000.00
- 900.00
HABER
- 2,369.49
HABER
BALANCE DE COMPROBACION EL ROBLE S.A.C.
SUMAS DEL MAYOR SALDOS
CUENTAS DESCRIPCION DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 77,790.00 12,266.00 65,524.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES T 76,870.00 47,790.00 29,080.00
20 MERCADERIAS 39,500.00 25,750.00 13,750.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y R 677.97 - 677.97
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 31,200.00 - 31,200.00
39 DREPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO - 5,000.00 -
40 TRIBUTOS ….. POR PAGAR 3,158.54 10,870.00 -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES T 10,850.00 29,890.00 -
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 35,000.00 -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 1,416.00 1,416.00 -
50 CAPITAL - 56,000.00 -
60 COMPRAS 15,177.97 - 15,177.97
61 VARIACION DE EXISTENCIAS - 15,177.97 -
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 3,269.49 - 3,269.49
69 COSTO DE VENTAS 25,750.00 - 25,750.00
70 VENTAS - 46,500.00 -
79 CARGAS IMPUTABLKES A CUENTA DE COSTOS Y GAST - 3,269.49 -
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 900.00 - 900.00
95 GASTOS DE VENTAS 2,369.49 - 2,369.49
288,929.46 288,929.46 187,698.92
RESULTADO DEL EJERCICIO
SALDOS ESTADOS SIT FINANC ESTADO DE RESULTADOS
HABER ACTIVO PAS + PATR PERDIDAS GANANCIAS
- 65,524.00 -
- 29,080.00 -
- 13,750.00 -
- 677.97 -
- 31,200.00 -
5,000.00 - 5,000.00
7,711.46 - 7,711.46
19,040.00 - 19,040.00
35,000.00 - 35,000.00
- - -
56,000.00 - 56,000.00
-
15,177.97
-
- 25,750.00
46,500.00 46,500.00
3,269.49
- 900.00
- 2,369.49
187,698.92 140,231.97 122,751.46 29,019.49 46,500.00
ULTADO DEL EJERCICIO 17,480.51 17,480.51
SUMAS 140,231.97 140,231.97 46,500.00 46,500.00
LA EMPRESA EL ROBLE SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 17 DE MAYO DEL 2020
ACTIVO 17-May 2-May
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 65,524.00 30,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 29,080.00 22,000.00
MERCADERIAS 13,750.00 25,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 108,354.00 77,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 31,200.00 30,000.00
DEPRECIACION , AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO - 5,000.00 - 5,000.00
MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS Y R 677.97 -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 26877.97 25,000.00
TOTAL ACTIVO 135,231.97 102,000.00
PRESA EL ROBLE SAC
E SITUACION FINANCIERA
DE MAYO DEL 2020
PASIVO 17-May 2-May
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS ….. POR PAGAR 7,711.46 2,500.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES T 19,040.00 8,500.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES T -
TOTAL PASIVO CORRIENTE 26,751.46 11,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 35,000.00 35,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 35,000.00 35,000.00
TOTAL DEL PASIVO 61,751.46 46,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL 56,000.00 56,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 17,480.51 0
TOTAL PATRIMONIO 73,480.51 56,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 135,231.97 102,000.00
