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PRACTICA NO. 1 Administracion Financiera

Los tres documentos proporcionan datos financieros trimestrales para una empresa, incluidas las ventas, inventarios, costos de ventas, cuentas por cobrar y pagar. Calculan el promedio de capital diario, ventas diarias, períodos de inventario promedio, cuentas por cobrar y pagar, ciclo efectivo de conversión y necesidad de financiamiento para cada trimestre.

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Los tres documentos proporcionan datos financieros trimestrales para una empresa, incluidas las ventas, inventarios, costos de ventas, cuentas por cobrar y pagar. Calculan el promedio de capital diario, ventas diarias, períodos de inventario promedio, cuentas por cobrar y pagar, ciclo efectivo de conversión y necesidad de financiamiento para cada trimestre.

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DATOS

Ventas $ 78,900,000.00
INVENTARIOS $ 12,000,000.00
Costo de las ventas $ 62,331,000.00

Cuentas por cobrar $ 11,046,000.00


Cuentas por PAGAR $ 9,830,000.00

PROMEDIO CAPITAL DIARIO PROMEDIO VENTA DIARIO

𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐𝒔 𝒅𝒆 𝑽𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔 𝟔𝟐, 𝟑𝟑𝟏, 𝟎𝟎𝟎 𝑽𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔 𝟕𝟖, 𝟗𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎


𝑷𝑪𝑫 = = 𝑷𝑽𝑫 = =
𝟑𝟔𝟓 𝟑𝟔𝟓 𝟑𝟔𝟓 𝟑𝟔𝟓
PCD= 170,769.86 PVD= 216,164.38

Ppinv PPcxc

𝑰𝒏𝒗𝒆𝒏𝒕𝒂𝒓𝒊𝒐𝒔 𝟏𝟐, 𝟎𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎 𝑪𝒖𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔 𝑷𝒐𝒓 𝑪𝒐𝒃𝒓𝒂𝒓 𝟏𝟏, 𝟎𝟒𝟔, 𝟎𝟎𝟎
𝑷𝑷𝒊𝒏𝒗 = = 𝑷𝑷𝒄𝒙𝒄 = =
𝑷𝑪𝑫 𝟏𝟕𝟎, 𝟕𝟔𝟗. 𝟖𝟔 𝑷𝑽𝑫 𝟐𝟏𝟔, 𝟏𝟔𝟒. 𝟑𝟖

Ppinv= 70.27 PPcxc= 51.10


PPcxp

𝑪𝒖𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔 𝑷𝒐𝒓 𝑷𝒂𝒈𝒂𝒓 𝟗, 𝟖𝟑𝟎, 𝟎𝟎𝟎


𝑷𝑷𝒄𝒙𝒑 = =
𝑷𝑽𝑫 𝟐𝟏𝟔, 𝟏𝟔𝟒. 𝟑𝟖

PPcxp= 45.47

𝑪𝒊𝒄𝒍𝒐 𝒅𝒆 𝑪𝒐𝒏𝒗𝒆𝒓𝒔𝒊𝒐𝒏 𝒅𝒆 𝑬𝒇𝒆𝒄𝒕𝒊𝒗𝒐 = PPinv + PPcxc - PPcxp = 70.27 + 51.10 - 45.47

CICLO EFECTIVO = 75.90

𝑵𝒆𝒄𝒆𝒔𝒊𝒅𝒂𝒅 𝒅𝒆 𝑭𝒊𝒏𝒂𝒏𝒄𝒊𝒂𝒎𝒊𝒆𝒏𝒕𝒐 = CCE * PCD = 75.90 * 170,769.86

FINANCIAMIENTO $ 12,960,640.00
DATOS

Ventas $ 54,080,000.00
INVENTARIOS $ 4,500,000.00
Costo de las ventas $ 36,500,000.00

Cuentas por cobrar $ 2,450,000.00


Cuentas por PAGAR $ 7,300,000.00

PCD PVD

𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐𝒔 𝒅𝒆 𝑽𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔 𝟑𝟔, 𝟓𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎 𝑽𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔 𝟓𝟒, 𝟎𝟖𝟎, 𝟎𝟎𝟎


𝑷𝑪𝑫 = = 𝑷𝑽𝑫 = =
𝟑𝟔𝟓 𝟑𝟔𝟓 𝟑𝟔𝟓 𝟑𝟔𝟓
PCD= 100,000.00 PVD= 148,164.38

Ppinv PPcxc

𝑰𝒏𝒗𝒆𝒏𝒕𝒂𝒓𝒊𝒐𝒔 𝟒, 𝟓𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎 𝑪𝒖𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔 𝑷𝒐𝒓 𝑪𝒐𝒃𝒓𝒂𝒓 𝟐, 𝟒𝟓𝟎, 𝟎𝟎𝟎


𝑷𝑷𝒊𝒏𝒗 = = 𝑷𝑷𝒄𝒙𝒄 = =
𝑷𝑪𝑫 𝟏𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎. 𝟎𝟎 𝑷𝑽𝑫 𝟏𝟒𝟖, 𝟏𝟔𝟒. 𝟑𝟖

Ppinv= 45.00 PPcxc= 16.54


PPcxp

𝑪𝒖𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔 𝑷𝒐𝒓 𝑷𝒂𝒈𝒂𝒓 𝟕, 𝟑𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎


𝑷𝑷𝒄𝒙𝒑 = =
𝑷𝑽𝑫 𝟏𝟒𝟖, 𝟏𝟔𝟒. 𝟑𝟖

PPcxp= 49.27

𝑪𝒊𝒄𝒍𝒐 𝒅𝒆 𝑪𝒐𝒏𝒗𝒆𝒓𝒔𝒊𝒐𝒏 𝒅𝒆 𝑬𝒇𝒆𝒄𝒕𝒊𝒗𝒐 = PPinv + PPcxc - PPcxp = 45.00 + 16.54 - 49.27

CICLO EFECTIVO = 12.266

𝑵𝒆𝒄𝒆𝒔𝒊𝒅𝒂𝒅 𝒅𝒆 𝑭𝒊𝒏𝒂𝒏𝒄𝒊𝒂𝒎𝒊𝒆𝒏𝒕𝒐 = CCE * PCD = 12.266 * 100,000.00

FINANCIAMIENTO = $ 1,226,608.73
DATOS

Ventas $ 49,800,000.00
INVENTARIOS $ 8,600,000.00
Costo de las ventas $ 34,760,400.00

Cuentas por cobrar $ 5,976,000.00


Cuentas por PAGAR $ 7,500,000.00

PCD PVD

𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐𝒔 𝒅𝒆 𝑽𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔 𝟑𝟒, 𝟕𝟔𝟎, 𝟒𝟎𝟎 𝑽𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔 𝟒𝟗, 𝟖𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎


𝑷𝑪𝑫 = = 𝑷𝑽𝑫 = =
𝟑𝟔𝟓 𝟑𝟔𝟓 𝟑𝟔𝟓 𝟑𝟔𝟓
PCD= 95,233.97 PVD= 136,438.36

Ppinv PPcxc

𝑰𝒏𝒗𝒆𝒏𝒕𝒂𝒓𝒊𝒐𝒔 𝟖, 𝟔𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎 𝑪𝒖𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔 𝑷𝒐𝒓 𝑪𝒐𝒃𝒓𝒂𝒓 𝟓, 𝟗𝟕𝟔, 𝟎𝟎𝟎


𝑷𝑷𝒊𝒏𝒗 = = 𝑷𝑷𝒄𝒙𝒄 = =
𝑷𝑪𝑫 𝟗𝟓, 𝟐𝟑𝟑. 𝟗𝟕 𝑷𝑽𝑫 𝟏𝟑𝟔, 𝟒𝟑𝟖. 𝟑𝟔

Ppinv= 90.30 PPcxc= 43.80


PPcxp

𝑪𝒖𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔 𝑷𝒐𝒓 𝑷𝒂𝒈𝒂𝒓 𝟕, 𝟓𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎


𝑷𝑷𝒄𝒙𝒑 = =
𝑷𝑽𝑫 𝟏𝟑𝟔, 𝟒𝟑𝟖. 𝟑𝟔

PPcxp= 54.97

𝑪𝒊𝒄𝒍𝒐 𝒅𝒆 𝑪𝒐𝒏𝒗𝒆𝒓𝒔𝒊𝒐𝒏 𝒅𝒆 𝑬𝒇𝒆𝒄𝒕𝒊𝒗𝒐 = PPinv + PPcxc - PPcxp = 90.30 + 43.80 - 54.97

CICLO EFECTIVO = 79.13

𝑵𝒆𝒄𝒆𝒔𝒊𝒅𝒂𝒅 𝒅𝒆 𝑭𝒊𝒏𝒂𝒏𝒄𝒊𝒂𝒎𝒊𝒆𝒏𝒕𝒐 = CCE * PCD = 79.13 * 95,233.97

FINANCIAMIENTO = $ 7,536,248.00

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